Contenido

LA QUIEBRA......................................................................................................... 2
Concepto:........................................................................................................ 2
CARACTERISTICAS DE QUIEBRA FRAUDULENTA...............................................2
TIPOS DE QUIEBRA........................................................................................... 2
QUIEBRA FORTUITA.......................................................................................... 3
QUIEBRA FRAUDULENTA.................................................................................. 3
LEGISLACION QUE REGULA.............................................................................. 4
QUIENES SON PENADOS FRAUDULENTOS........................................................4
LA SANCION..................................................................................................... 5
CASO ACTUAL DE JUICIAMIENTO POR QUIEBRA FRAUDULENTA Y LA SANCION 5
ORGANISMO COMPETENTES Y LEGISLACION QUE LA REGULA.........................6
CASO PUNTUAL DE DELITO BANCARIO Y SU SANCION.....................................8

LA QUIEBRA
Concepto:
La quiebra es la carencia o prdida de la solvencia econmica para cubrir la
totalidad de las deudas que se tienen. Jurdicamente hablando, la quiebra
implica un proceso por medio del cual se liquidan los bienes que se poseen
para el momento. Sin embargo, el deudor cuenta con diferentes alternativas
que son reguladas por la ley, con el fin de evitar el embargo sobre sus bienes.
Por su lado, existe un vnculo entre la situacin tributaria y la quiebra, que
consiste en la declaracin de insolvencia, a realizar ante un juez competente.
La declaracin est basada en una normativa jurdica, hecho que permite que
todos los procedimientos que implica un estado de quiebra se regulen.
La quiebra es el proceso por el cual se ejecuta el patrimonio del deudor a favor
del cumplimiento de sus obligaciones, en el caso de que ste sea insolvente
econmicamente. Por consiguiente, el patrimonio es repartido entre sus
acreedores, y dicha reparticin se hace con relacin al porcentaje que tienen a
favor los acreedores.

CARACTERISTICAS DE QUIEBRA FRAUDULENTA

* Los flujos de capital tienen tres elementos en comn relacionados con el
comercio, la banca y las caractersticas fiscales: una escasa oferta de bienes
transables en relacin con la absorcin de dichos bienes; un alto grado de
dolarizacin de los pasivos y elevados niveles de deuda. Estas tres
caractersticas derivan principalmente de la aplicacin de polticas internas
deficientes.
* En general, los perodos de muy elevada inflacin conducen a la sustitucin
de monedas y posteriormente a la dolarizacin de los pasivos; las polticas
comerciales restrictivas desalientan la produccin de bienes transables a
precios competitivos, y una poltica fiscal deficiente conduce a elevados niveles
de deuda pblica. Podran estas mismas fuentes de vulnerabilidad frente a las
interrupciones sbitas afectar a su vez la probabilidad de una interrupcin
sbita?

TIPOS DE QUIEBRA
Una quiebra culpable est determinada por uno o ms de los siguientes
apartados. Los hechos que hacen referencia a una quiebra culpable son:
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Cuando el quebrado tuvo gastos excesivos con relacin a su liquidez.

Cuando se vendan los bienes fiados a prdida, es decir, por menos dinero del
estimado. Los bienes fiados son los que no han sido pagados a su fiador.
En el caso de sufrir prdidas considerables a causa de juegos de
entretenimiento.
S a partir del ltimo inventario que se hizo antes de que la quiebra fuera
declarada, se puede demostrar que se debe el doble de lo que resulto dicho
inventario.
Por motivo de apuestas innecesarias que impliquen elevadas cantidades.
Por lo tanto, la persona o compaa que lleve a cabo alguno de los apartados
enunciados anteriormente ser legalmente enjuiciada como culpable.

QUIEBRA FORTUITA
La quiebra fortuita es conocida como la insolvencia fortuita, basndose en el
hecho de que pueden ocurrir hechos inesperados o infortunios, que pueden
afectar la totalidad o parte de su capital y bienes. En este sentido, hay una
reduccin del capital hasta el punto de no alcanzar a cubrir las deudas.
En la quiebra fortuita no hay penalidades, dado que el hecho de quiebra se
llevo a cabo por voluntades ajenas a la persona o empresa; lo cual significa que
no hay responsabilidades sobre la causa. Por consiguiente este tipo de quiebra
es tambin conocida como la quiebra casual.

QUIEBRA FRAUDULENTA
La quiebra fraudulenta esta determina por alguna de las siguientes situaciones:
No haber llevado a cabo una contabilidad correcta y apropiada, como puede
ser la alteracin de los libros contables, o no haber utilizado los mismos.
Ocultar informacin relevante que puede afectar el balance general de la
persona
o
empresa.
Esconder en el balance general cantidades de dinero, prstamos, crditos o
algn otro tipo de financiacin que pueda ser relevante para la causa de la
quiebra.
Hacer algn tipo de negociacin sin la autorizacin adecuada en caso de
requerirla.
Alteracin del balance por medio de documentos que sean relativos a una
falsedad en la informacin. La documentacin puede incluir un giro con
relacin a las deudas, prdidas y suposicin de gastos, de esta manera entre

menos confiables sean los documentos ms se puede catalogar la quiebra

como fraudulenta.
Utilizar fondos ajenos para el consumo propio.
Anticipacin de pagos que puedan perjudicar a los acreedores.
S se ocult algn tipo de informacin al propietario por cierto perodo de
tiempo, en caso de que el propietario sea el mismo comisionado.
Realizar compra de bienes y poner los mismos a nombre de terceras
personas, con el fin de engaar a sus acreedores.
Cambios en el contenido de los libros o hacer algn tipo de cambio fsico a los
mismos, como borrar, rasgar o cualquier otro tipo de accin que afecte su
estado fsico.
Hacer negociaciones de letras cuando no se cuenta con los fondos y el
debido
permiso
para
hacerlo.
Reconocimiento de supuestas deudas, en las cuales no se debe nada o el
valor
que
se
presume.
Levantamiento total o parcial de los bienes del deudor.
S despus de haber hecho la declaracin de quiebra, se da una aplicacin de
uso personal de la masa patrimonial.
Por cualquier tipo de transferencia ilegal.

LEGISLACION QUE REGULA

El Art. 242 C.P, que nos tipifica la Quiebra Dolosa, dice El que fuere declarado
por juez competente en quiebra, concurso o suspensin de pagos, cuando la
insolvencia fuera ocasionada o agravada intencionalmente por el deudor o por
persona que actuare en su nombre, ser sancionada por prisin de 3 a 7 aos.
ste es un delito en contra del orden econmico ya que se encuentra regulado
en el titulo XI del cdigo penal, el cual hace referencia a los Delitos relativos al
orden
socio-econmico.
Este artculo se regula mediante la tcnica de la ley penal en blanco, ya que se
apoya en el cdigo de comercio y en el de procedimientos civiles.
Resulta evidente que el concepto de la quiebra en el mbito penal, ya que si
bien la quiebra en s misma no constituye un delito, si lo es cuando concurren
en ella determinadas circunstancias imputables al comerciante, y que la ley
indica expresamente.
En el caso de quiebra de una sociedad por acciones o de responsabilidad
limitada, los promotores y los administradores sern penados como quebrados
culpables, si por su culpa no se han observado las formalidades establecidas

en las Secciones II, VI y VII del Ttulo VII del Libro I de este Cdigo, o si por
culpa suya ha ocurrido la quiebra de la sociedad.

QUIENES SON PENADOS FRAUDULENTOS

1- Los individuos que, a sabiendas, y en inters del fallido, hayan sustrado el
todo o parte de los bienes de ste, muebles o inmuebles, sin perjuicio de otras
disposiciones del Cdigo Penal sobre los que como agentes principales hayan
participado en el hecho.
2- Los convencidos de haber presentado fraudulentamente en la quiebra,
crditos supuestos en su nombre o por medio de otro; o de haber alterado la
naturaleza o fecha del crdito, para anteponerse en la graduacin, con
perjuicio de otros acreedores, aun cuando esto se verifique antes de la
declaracin de la quiebra.
3- Los que comerciando bajo el nombre de otro o con un nombre supuesto,
aparezcan culpables de los hechos expresados en el artculo 918.
Tambin ser castigado con arreglo al Cdigo Penal y multa que no baje de
doscientos bolvares, el comerciante que hubiere estipulado con el fallido u otra
persona ventajas particulares por razn de su voto en las deliberaciones de la
quiebra o particiones de liquidacin amigable, o que de cualquier otro modo se
hubiere procurado ventajas a cargo del activo de la quiebra.
El cnyuge, los descendientes y ascendientes, consanguneos o afines del
fallido, que a sabiendas hubieren sustrado u ocultado bienes pertenecientes a
la quiebra, sin haber obrado en complicidad con el fallido, sern castigados
como reos de hurto.

LA SANCION.
La Ley contra los ilcitos cambiarios en su artculo (6) establece:A quien
compre, venda, enajene, transfiera, ofrezca, reciba, exporte importe entre
10.001 dlares hasta 20.000 dlares ser castigado con una multa equivalente
al
doble
del
excedente
de
la
operacin
ilegal.
Si la cantidad excede los 20.001 dlares ser sancionado con la misma multa,
con prisin de dos y seis aos, adems de reintegrar las divisas, y en el
artculo8 establece:Quien destine las divisas obtenidas lcitamente para fines
distintos a los que motivaron solicitud, ser sancionado con prisin de tres a
siete aos y multa del doble del equivalente en bolvares de la operacin
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cambiaria, y sern sancionados o sancionadas con prisin de tres a siete aos

y multa del doble del equivalente en bolvares de la Operacin cambiaria

CASO ACTUAL DE JUICIAMIENTO POR QUIEBRA FRAUDULENTA Y

LA SANCION
Caso del Banco Federal se evidenci una serie de operaciones fraudulentas que
quebraron a esta entidad financiera.
A raz de esta serie de medidas administrativas impuestas por la Sudeban,
sali a relucir el fraude que la directiva del Banco Federal hizo el 28 de
diciembre pasado con unas operaciones fraudulentas que abarcaban desde el
tema del dlar permuta hasta el cambio de notas estructuradas.
El Banquero, actualmente prfugo de la justicia, es el presunto responsable de
la quiebra del Banco Federal, que desde octubre del ao 2009 presentaba
irregularidades
El Ministerio Pblico solicit recientemente su extradicin ante un tribunal del
pas, despus de confirmar que el presidente del intervenido Banco Federal se
encuentra en los Estados
El Ministerio Pblico le dict una orden de aprehensin por la presunta
comisin de los delitos de asociacin para delinquir, aprovechamiento
fraudulento de fondos pblicos, aprobacin indebida de crditos, apropiacin y
distraccin de recursos financieros, difusin de informacin financiera falsa y
ocultamiento de informacin en la declaracin institucional.
El delito de asociacin para delinquir est estipulado en la Ley de Delincuencia
Organizada y aplica una pena de cuatro a seis aos de prisin, y el de
aprovechamiento fraudulento de fondos pblicos, establecido en la Ley Contra
la Corrupcin, tiene una sancin de entre dos y cuatro aos de privativa de
libertad.
Asimismo, los delitos de aprobacin indebida de crditos, apropiacin y
distraccin de recursos financieros, difusin de informacin financiera falsa y
ocultamiento de informacin en la declaracin institucional, todos estipulados
en la Ley de Bancos, suman condenas de entre ocho y diez aos cada uno.

SISTEMA BANCARIO NACIONAL

Es el conjunto de instituciones que permiten el desarrollo de todas aquellas
transacciones entre personas, empresas y organizaciones que impliquen el uso
de dinero.

Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca
privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta. La
banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a individuos
privados. La industrial o de negocios invierte sus activos en empresas
industriales, adquirindolas y dirigindolas. La banca privada mixta combina
ambos tipos de actividades.
En el siglo XIX fueron muy comunes los bancos industriales, aunque stos han
ido perdiendo fuerza a lo largo del siglo XX en favor de la banca mixta. Dentro
de la banca pblica debemos destacar, en primer lugar, el banco emisor o
banco central, que tiene el monopolio de emisin de dinero y suele pertenecer
al Estado. Asimismo, destacan las instituciones de ahorro y dentro de stas,en
Espaa, las cajas de ahorro.

ORGANISMO COMPETENTES Y LEGISLACION QUE LA REGULA

Esta ley define y regula el funcionamiento de los bancos y dems instituciones
financieras que tienen su asiento principal en el pas, sin menoscabo de que
puedan
tener
representaciones
en
el
extranjero.
De igual manera define y regula las atribuciones de los organismos
establecidos por el Estado venezolano, quien en ejercicio de su funcin de
supervisin y control, determina y supervisa la actuacin y funcionamiento de
todas ellas.
Los organismos de supervisin y control, contempla lo relativo a:
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
Fondo de Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria
Consejo Bancario Nacional
El mbito de aplicacin de esta ley determina las instituciones financieras que
deben
regirse
por
la
misma.
Se rigen por esta Ley, los bancos universales, bancos comerciales, bancos
hipotecarios, bancos de inversin, bancos de desarrollo, bancos de segundo
piso, arrendadoras financieras, fondos del mercado monetario, entidades de
ahorro y prstamo, casas de cambio, grupos financieros, operadores
cambiarios fronterizos; as como las empresas emisoras y operadoras de
tarjetas
de
crdito.
Asimismo, estarn bajo la inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y
control de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras las
sociedades de garantas recprocas y los fondos nacionales de garantas
recprocas.
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Igualmente quedan sometidas a este Decreto Ley, en cuanto les sean

aplicables, las operaciones de carcter financiero que realicen los almacenes
generales de depsitos.
Todos los bancos, entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones
financieras y dems empresas mencionadas en este artculo, estn sujetas a la
inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de la Superintendencia
de Bancos y Otras Instituciones Financieras; a los reglamentos que dicte el
Ejecutivo Nacional; a la normativa prudencial que establezca la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras; y a las
Resoluciones y normativa prudencial del Banco Central de Venezuela."
El primer lugar lo ocupa el pago de impuestos, es decir cuando la persona va a
abonarlos, el empleado del banco hace fraude con sus planillas, poniendo el
depsito a nombre de otra persona, en vez del Seniat.
En segundo lugar est lo que se ha dado en llamar la infidelidad de las casas
de bolsa, donde el empleado no hace la operacin acordada con el cliente,
pero le paga los intereses (con fondos de recursos de otros clientes) para que
no se note la omisin. Y en tercer lugar, se ubican los delitos de los empleados
de los departamentos de sistemas de los bancos que, en complicidad mutua,
modifican los sistemas para poner a funcionar tarjetas inactivas.
A este tipo de fraudes, se les suman los de duplicacin de tarjetas (clonacin),
el phishing, el pharming, los spamming, los keylogger y otros diversos
pescadores tecnolgicos capaces de copiar la informacin de las tarjetas, los
que son cada vez ms comunes.
Este fenmeno de fraudes y delitos informticos es mundial, pero en Venezuela
debe tenerse especial cuidado ya que una de las prcticas ms extendidas de
los ltimos tiempos es que los timadores compran con facilidad los skimmers
(mquinas copiadoras de la informacin de las tarjetas, que por cierto- son
muy pequeas, similares a los celulares). Cmo lo hacen? Simplemente, va
Internet.
Y
cuentan
menos
de
50
dlares
Negocio
redondo.
Los Delitos contra el Orden Socioeconmico
Artculo 4. Legitimacin de capitales. Quien por s o por interpuesta persona
sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo
origen derive, directa o indirectamente, de actividades ilcitas, ser castigado
con prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor del incremento
patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice las
actividades
siguientes:
La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes,
capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir
el origen ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en
la comisin de tales delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus
acciones.
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El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino,

movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.
La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito
previsto en esta Ley.
El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o
capitales provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de captales
sern decomisados o confiscados segn el origen ilcito de los mismos.
Artculo 5. Legitimacin culposa de capitales. Cuando el delito previsto en el
artculo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia, impericia o
inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos
obligados contemplados en el artculo 42 de esta Ley, la pena ser de uno a
tres aos de prisin.

CASO PUNTUAL DE DELITO BANCARIO Y SU SANCION

El Ministerio Pblico acus a cinco banqueros y a un ex presidente de la
Comisin Nacional de Valores (CNV), por su presunta vinculacin con la
investigacin iniciada a raz de la intervencin el pasado ao de siete
instituciones financieras, por parte del Ejecutivo Nacional.
Los fiscales nacionales 48, 50, 53, 56, 73 y 76 del de la citada
jurisdiccin, Zair Mundaran, William Guerrero, Ana Hernndez, Alicia Monroy,
Daniel Medina y Jos Rivero, respectivamente, acusaron al presidente del
Banco Real, Arn Chacn Escamillo y a Miguel Vaz, por la presunta comisin, en
calidad de autores, de los delitos de aprovechamiento de recursos de
ahorristas y asociacin para delinquir.
Tambin fueron acusados los directivos de Banco Real Orlando Surez
Contramaestre, Luis Surez Montenegro y Milagros Vivas Moncayo, por la
comisin de cmplices necesarios en los delitos de aprovechamiento de
recursos de ahorristas y asociacin para delinquir.
Asimismo, el ex presidente de la Comisin Nacional de Valores, Antonio
Mrquez, fue acusado por la presunta comisin en calidad de cmplice simple
de losdelitos de aprovechamiento de recursos de ahorristas y asociacin para
delinquir.
Los fiscales del caso solicitaron que se mantenga la privativa de libertad para
las citadas personas y la medida de aseguramiento de los bienes muebles e
inmuebles
y,
la
inmovilizacin
de
las
cuentas
bancarias.
Mientras que para Giuzel Mileira Avendao, directora suplente y gerente de
contabilidad del Banco Real, los fiscales solicitaron medidas cautelares

consistentes en la prohibicin de salida del pas y la presentacin de dos

fiadores.
Las referidas personas permanecen recluidas en el Servicio Bolivariano de
Inteligencia (Sebin), antigua sede de la Disip.
Recientemente, por este mismo caso, los empresarios Ricardo Fernndez
Barrueco y Jos Camacho Uzctegui, fueron acusados por la presunta comisin,
en calidad de cmplices necesarios, de los delitos de apropiacin y distraccin
de los recursos de los ahorristas, aprobacin indebida de crditos y asociacin
para delinquir.
Mientras que la hija del abogado Jos Camacho Uzctegui, fue acusado por la
presunta comisin de cmplice necesaria de los delitos de distraccin de
recursos
de
ahorristas
y
asociacin
para
delinquir.
Asimismo, tienen prohibiciones de salida del pas los directivos del Banco
Provivienda (Banpro), Jos Lpez Pernalete, Rafael Medina, Andrs Polanco
Fernndez, Omar Casaas, Mara Sol Cacique y Reinaldo Vldez; por el Banco
Confederado, Fernando de Candia, Csar Mendoza Villapol, Reynaldo Gadea
Prez, Antonio Figallo Bottaro, Daniel Hernndez Castillo,Oscar Benedetti,
Alberto Cosme Genatio Fernndez y Augusto Herrera y el director de Bolvar
Banco,
Edduar
Antonio
Vzquez.
Chacn Escamillo, presidente del Banco Real, fue detenido en horas de la tarde
de este sbado 5 de noviembre, luego de presentarse en la sede de la
Direccin de los Servicios de Inteligencia y Prevencin (Disip), tras una orden
de aprehensin dictada por el Tribunal 36 de Control de Caracas, a solicitud
del Ministerio Pblico.
Asimismo, fue presentada ante el tribunal de control respectivo Milagros Vivas,
directora suplente del Banco Real, donde ser imputada por su presunta
vinculacin con este caso.
Luisa Ortega Daz, detall que, a solicitud del Ministerio Pblico, tambin se
dicto una medida de ocupacin formal, la cual consiste en el aseguramiento de
los bienes para garantizar el resarcimiento de los daos causados.
Anunci que el Tribunal 36 de Control de Caracas tambin acord la ocupacin
de todas las empresas y compaas de las personas investigadas por su
presunta vinculacin con las instituciones financieras Bolvar, Banpro,
Confederado y Canarias.
Por este caso, tambin se encuentran privados de libertad Caribay Camacho de
Castro, Jos Camacho y Ricardo Fernndez, ste ltimo habra comprado, con
los depsitos de los ahorristas de las entidades Bolvar, Banpro y Confederado,
el Banco Canarias.

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Est preso el Presidente del Banco Real, lamento que sea hermano de un
ministro, as anunci al pas el Comandante Chvez la detencin de Arn
Chacn Escamillo, hermano del Ministro del Poder Popular para la Ciencia y
laTecnologa Jessi Chacn Escamillo, el Presidente de la Repblica adems
sentenci: estamos demostrando que aqu no hay intocables.
Segn indican los abogados, aunque posteriormente fue reformada la
normativa y se introdujo el delito de nuevo -con su pena- durante casi tres
meses esa infraccin estuvo exenta de culpa, por lo que reiteran que la ley no
puede
aplicarse
de
manera
retroactiva
y
ultractiva.
Es indispensable para resguardar la seguridad jurdica y el Estado de Derecho
que se empleen principios y garantas fundamentales como la prohibicin de
aplicar de forma retroactiva la Ley. Est en juego la libertad de personas,
agregan.
El lunes pasado desde el Ministerio Pblico se dict medida cautelar a una de
las directivas de Banco Real, Milagros Vivas (esposa de Arn Chacn) que le
otorg casa por crcel debido al crtico estado de salud de la acusada.
Este caso demuestra que la justicia venezolana es imparcial ala hora aplicar la
ley.
Porque analizando la vinculacin y el parentesco entre uno de los implicados
con un funcionario del gobierno no fue un obstculo para que la justicia
venezolana cumpliera con su deber como es hacer de aplicar la ley con todo su
peso por otra parte las responsabilidades son individuales y lo sucedido con
estas entidades bancarias es una prueba mas de que nadie esta exento de
cometer un delito y que la justicia venezolana siempre estar vigilante para
castigar a los culpables sean quienes sean con tal de hacer cumplir la ley por
otra parte este caso causo tanta controversia en el Pas que quedara para la
historia.

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