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Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
ndice
1.
Introduccin.................................................................................................. 6
2.
Resumen ejecutivo....................................................................................... 7
3.
Descripcin de la Empresa...........................................................................8
4.
5.
3.1.
Visin de la empresa.............................................................................. 8
3.2.
La misin................................................................................................ 8
3.3.
Objetivos de la empresa.........................................................................8
3.4.
Estructura Organizacional......................................................................9
La actividad................................................................................................ 10
4.1.
En otros pases..................................................................................... 10
4.2.
En Argentina......................................................................................... 10
5.2.
5.2.1.
Rubia Pilsener.................................................................................... 11
5.2.2.
Rubia kolsh........................................................................................ 11
5.2.3.
Roja ale............................................................................................. 11
5.2.4.
5.2.5.
5.3.
6.
Anlisis de Mercado.................................................................................... 13
6.1.
6.1.1.
6.1.2.
6.1.2.1.
6.1.2.2.
6.1.2.3.
6.1.2.4.
6.2.
6.2.1.
6.2.2.
6.2.3.
6.2.4.
6.2.5.
Poblacin consumidora..................................................................17
6.2.6.
Demanda mensual.........................................................................17
2
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Carrera: ingeniera industrial
6.2.7.
6.3.
Oferta................................................................................................... 18
Competencia Indirecta...................................................................18
6.3.3.
6.4.
7.
Anlisis de la comercializacin.............................................................20
6.4.1.
Producto....................................................................................... 20
6.4.2.
Anlisis de Precio...........................................................................20
6.4.3.
6.5.
Canal de distribucin............................................................................20
6.6.
6.7.
Definicin de la estrategia....................................................................21
6.7.1.
Estrategia funcional.......................................................................21
6.7.2.
Estrategia de cartera.....................................................................22
6.8.
Plan de accin...................................................................................... 22
6.9.
6.10.
6.11.
Estudio de ingeniera.................................................................................. 26
7.1.
Proceso Productivo............................................................................... 26
7.2.
Diagrama de Proceso............................................................................28
7.3.
Seleccin de equipamiento..................................................................30
7.3.1. Molino................................................................................................ 30
7.3.2. Calentador de agua, Macerador y Hervidor.......................................30
7.3.3. Quemadores................................................................................... 31
7.3.4. Bombas de transvase.....................................................................31
7.3.5. Elementos de conexin...................................................................31
7.3.6. Enfriador y filtro.............................................................................. 32
7.3.7.
Fermentadores............................................................................... 32
7.3.8.
Control de temperatura..................................................................32
7.3.9.
Enjuagadora................................................................................... 32
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7.4.
7.4.1.
7.5.
Balanceo de lnea................................................................................. 34
7.5.1.
7.6.
7.8.1.
8.
Anlisis Localizacin................................................................................... 40
8.1.
Descripcin Macro................................................................................ 40
8.2.
Descripcin Micro................................................................................. 40
8.2.1.
8.3.
9.
Poltica Ambiental...........................................................................39
Localizacin.................................................................................... 41
Lay-Out................................................................................................. 43
Marco legal................................................................................................. 45
9.1.
9.2.
9.3.
9.4.
9.5.
9.6.
10.2.
Costo de Operacin...........................................................................47
10.3.
10.4.
Punto de equilibrio............................................................................ 51
10.5.
Inversin........................................................................................... 51
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10.6.
Financiacin...................................................................................... 52
10.8.
Anlisis de Sensibilidad...................................................................55
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Carrera: ingeniera industrial
1. Introduccin.
El mercado de la cerveza artesanal se encuentra en pleno crecimiento y desarrollo en el pas, viendo
la baja oferta en la provincia se detect un mercado insatisfecho y de fcil ingreso. En base a lo
analizado el presente trabajo, se demostrar la factibilidad del emprendimiento, la posibilidad de
crecimiento como empresa y como productores de un bien de excelentsima calidad en una
provincia dispuesta a crecer incorporando valor agregado a la materia prima obtenida
mayoritariamente en la regin de la pampa hmeda y rio negro.
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2. Resumen ejecutivo.
El proyecto a desarrollar es la puesta en funcionamiento, mantenimiento, produccin, distribucin y
ventas en general de una planta de cerveza artesanal, en la ciudad de Ober, Misiones con una
inversin inicial de $ 2.270.168 el proyecto presenta indicadores favorables T.I.R de 37% y V.A.N.
de $ 613.457
Ya que se propone elaboracin de distintos estilos abarca varios sectores de la poblacin provincial
teniendo en cuenta la procedencia de los habitantes, o sus ascendientes y los estilos autctonos de
esos pases, es decir se podr fabricar cervezas de estilos tipo klosch (alemana), Red ale y Porter
(irlandesas), Indian Pale Ale (IPA, inglesas), witbier (belga) as como tambin estilos considerados
estndar como ser Lager Dorada entre otras.
Las formas de presentacin de los productos ser lo normalmente impuesto en el mercado, botellas
descartables de 330 ml. y 660 ml. Tambin se comercializara en barriles de 10, 20 o 50 litros a un
minorista que prestara servicio de choperas en su local gastronmico y en eventos.
El bien est orientado a un mercado de clase social Media/ Media Alta y se desea obtener
excelentsima calidad en el mismo. Es vlido mencionar el gran crecimiento y popularizacin de
productos artesanales sin presencia de aditivos como conservantes, azucares, saborizantes, etc.
Aumentando las probabilidades de xito en este proyecto donde estimativamente se alcanzara un
volumen de venta de 34200 litros en el primer ao con un precio tentativo de venta de $ 75 por litro,
los precios actuales de las competencias rondan los $ 100 a $ 130 por litro y no presentan variedad
en la forma de presentacin (660 ml).
Los principales proveedores de materia prima se encuentran en El Bolsn, Rio Negro. En la Ciudad
de Crdoba, Crdoba y en la provincia de Buenos Aires, el mercado ser cubierto en etapas,
primero Ober y posadas, y luego la provincia entera.
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3. Descripcin de la Empresa.
La empresa funcionar bajo las normativas de una sociedad de responsabilidad limitada, La
Amistad S.R.L. estar encabezada por una persona encargada de gerenciar las distintas reas de la
empresa, produccin, ventas y logstica (distribucin). Este encargado ser elegido por los socios y
ser evaluado en funcin del cumplimiento de objetivos anuales propuestos. Contar con un equipo
de trabajo inicial de 4 empleados y un viajante para las operaciones de produccin y distribucin.
3.1.Visin de la empresa.
Lograr un reconocido prestigio de la marca y calidad del producto en corto plazo dentro de la
ciudad de Ober y Posadas, luego ser lder en ventas el mercado provincial de las Cervezas
Artesanales.
3.2.La misin.
Mantener la excelencia de la calidad del producto e innovar en sabores, olores y sensaciones
transmitidas al consumidor, utilizando nicamente las propiedades naturales de la materia prima.
Respetando siempre el medio y la naturaleza comprometindonos con un mtodo de elaboracin
libre de polucin.
3.3.Objetivos de la empresa.
Lograr posicionar la marca dentro de la provincia resaltando las caractersticas naturales de los
materiales utilizados para la produccin. Diferencindonos de otras empresas, donde su principal
preocupacin son las ganancias y rentabilidad, se mantendr siempre la calidad del producto.
Crecer junto con los indicadores del mercado, respetando el medio ambiente acompaando el
cambio de paradigma donde los consumidores buscan calidad y no cantidad, fomentando el
consumo responsable.
Cuantificando objetivos:
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3.4.Estructura Organizacional.
Se presenta el organigrama jerrquico de la empresa.
Gerente
Ing.
Industrial
Asesor
contable
Asesor
legal
Contador
Abogado
Secretario
/a
Secretariad
Viajante
Jefe de
Planta
Maestro
Cervecero
Operario
1
Operario
2
Operario
3
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4. La actividad.
4.1.En otros pases.
Hace aproximadamente 40 aos consumidores cansados de las cervezas industriales, por su baja
calidad, y aprovechando recetas que sus antecesores haban desarrollado en 1920 luego de la
prohibicin de alcohol en los Estados Unidos, comenzaron a fabricar su propia cerveza. Iniciando el
craftbeer movement, movimiento de cerveza artesanal, este mercado ha ido incrementando ao
a ao a tal punto que hoy en da esta industria emplea 100.000 individuos, genera 15.6 millones de
barriles equivalen a 75 millones de galones por ao alcanzando $ 14.3 billones de dlares en ventas,
7,8 % del mercado total de cervezas segn Brewers Association, asociacin de cerveceros
artesanales de dicho pas. Para el presente ao se esperan mejoras en ventas y afirman que el ratio
de empresas abiertas sobre cerradas es muy favorable. El denominado craftbeer movement con el
correr del tiempo traspaso las fronteras de los Estados Unidos. En Mxico en primera medida,
Brasil, Per, chile y Argentina.
4.2.En Argentina
Ya hace 15 aos ingresaba al mercado la cerveza artesanal dndose a conocer el producto. En los
ltimos 10 aos el mercado incremento significativamente y se siguen esperando incrementos para
los prximos aos. Este crecimiento sostenido alcanzo el 5 % del mercado Argentino en el ltimo
ao con una proyeccin que har superar en el corto plazo el 7 %. Pese al progreso evidenciado por
este nuevo mercado, empresarios del sector afirman que la cerveza artesanal an se encuentra dando
sus primeros pasos. Segn afirma Ba-Malt, una empresa proveedora de maltas a las pequeas
elaboradoras, los productores artesanales crecen a un ritmo del 20% anual, mientras que el mercado
total, dominado por las bebidas industrializadas, crece al 1%.
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5. Descripcin del Producto.
5.1.Definicin del bien a producir.
La cerveza es una bebida producida por fermentacin alcohlica de cebada malteada y otros
cereales, aromatizada por el lpulo. Se denomina como artesanal por el Cdigo Alimentario
Argentino cuando no se utilizan aditivos qumicos de ningn tipo, como lo son edulcorantes,
colorantes, coagulantes, clarificantes, etc.
5.2.Descripcin de los Estilos ofrecidos.
5.2.1.
Rubia Pilsener.
Cerveza de color plido, cristalina con un bajo contenido alcohlico, 3.8 %. Se utiliza 100% malta
tipo Pilsen y lpulo de la Patagonia que brinda un aroma notable, con un amargor muy liviano. Se
recomienda tomarla a 4 C.
5.2.2.
Rubia kolsh.
Cerveza dorada de fermentacin alta derivada de colonia alemana. Contiene 4.8% de alcohol, con
aromas y amargor de sensacin frutada, combinaciones que le brinda a este estilo un cuerpo nico
digno de disfrutar con las mejores compaas. Se utiliza 80% de malta base, y un 20 % que se
reparte en ingredientes especiales como Malta Mnich, Cara 20 y avena arroyada. Se recomienda
tomarla a 8 C.
5.2.3.
Roja ale.
Cerveza de aspecto mbar medio como si fuera marrn-rojizo, con contenido alcohlico moderado,
4.5%, con un aroma dulce brindado por la seleccin de maltas utilizadas, combinado con esteres de
frutales otorgados por lpulos patagnicos. Se recomienda tomarla a 5 C.
5.2.4.
Cerveza color marrn profundo con notas de chocolate amargo, cereales y frutos secos, producto de
la combinacin de maltas especiales utilizadas. Posee mucho cuerpo y presencia con un alto
contenido de alcohol 6%. Se recomienda tomar a 5C.
5.2.5.
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Cerveza desarrollada por la empresa, de color dorado intenso de contenido alcohlico moderado,
4.5%. Se destaca por el cuerpo, ya que luego del primer fermentado se aade t realizado por
infusin de una mezcla frutas del monte naturales. Con notas de amargor moderadas brindadas por
el lpulo cascade.
5.3. Planificacin de nuevos estilos.
En el mercado de la cerveza artesanal es una herramienta competitiva presentar distintos estilos a la
venta, as se atraen nuevos consumidores hacia la marca y tambin habituales consumidores adems
de comprar lo usual realizan compras en menor escala de los nuevos estilos. Se realizaran
constantes pruebas en baja escala de produccin para hallar nuevas cervezas.
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6. Anlisis de Mercado.
6.1.Anlisis de la situacin actual.
6.1.1.
6.1.2.1. Poblacin
Segn el ltimo censo realizado por el IPEC (instituto provincial de estadsticas y censos), Misiones
es la tercera jurisdiccin ms pequea del pas con una densidad poblacional de 37 habitantes por
kilmetro cuadrado encontrndose en cuarta posicin.
poblaci
n
total
edad
total
INDEC
0-14
15-19
20-29
30-69
Tabla 6.1. Poblacin en
propia. Fuente: IPEC.-1
70 y ms
total
Edad
Total
sexo
varones
1.101.5
93
547.335
358.271
182.356
119.678
100.725
59.903
85.075
404.832
199.937
45.087
1.028.
593
20.064
547.33
5
Poblacin
total
40.117.096
mujere
s
554.25
8
124.28
2
59.775
88.650
204.89
5
25.023
502.6
25
Misiones. Elaboracin
Sexo
Varones
Mujeres
19.523.7 20.593.3
66
30
1La diferencia entre el total publicado por el INDEC y el total al fondo del cuadro se debe a la
poblacin en situacin de calle
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0-14
15-19
20-29
30-69
70 y
ms
10.222.317
3.542.067
6.430.658
17.110.467
2.811.587
5.195.09
6
1.785.06
1
3.200.56
2
8.257.47
4
1.085.5
73
5.027.22
1
1.757.00
6
3.230.09
6
8.852.99
3
1.726.0
14
14
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6.1.2.4. Infraestructuras de comunicacin.
Ober se encuentra en la regin central de la provincia de misiones comunicada por la ruta nacional
N 14. Posee servicios de telefona e internet estables de dos proveedores distintos.
Las distancias a los primeros grandes centros de distribucin son:
-
Para la determinacin del mercado actual se utilizaran los indicadores del punto 6.1., as se podr
segmentar la poblacin a los posibles consumidores, afectando factores en funcin de esta
segmentacin, adicionalmente se debe saber que el consumo de cerveza por ao por habitante es de
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622 litros y que el 45 % de la poblacin del mercado que se apunta est dispuesto a pagar ms por
un producto de mejores caractersticas.
6.2.2.
Teniendo en cuenta:
-
Que para determinar el consumo se utiliz la medicin de 62 litros por habitante por ao y
Consumo promedio:62
litros
0.06 1.30
habitantesao
6.2.3.
litros
habitantesao
Suponiendo que hombres y mujeres toman por igual esta bebida, lo cual no se aleja de la realidad
dado que es un producto para degustar y disfrutar de sus sabores y aromas. Y que un 48% de la
poblacin prefiere una bebida ms econmica y de consumo masivo. Se calcula:
lit ros
litros
=1164 800
habitantesao
ao
2 Dato de la cmara cervecera al 2009, calculado como ventas anuales sobre poblacin mayor de 18
aos.
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M =1 164 480
6.2.5.
litros
litros
( 10.486 )=598 700
ao
ao
Poblacin consumidora.
M =598 700
litros
litros
0.75=449 030
ao
ao
6.2.6.
Demanda mensual.
litros
1
ao
ao
litros
M =449 030
=37 450
12
mes
mes
6.2.7.
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M =37 450
litros
litros
0.8=29 500
ao
mes
6.3.Oferta
6.3.1.
Competencia Directa.
En la misma ciudad de Ober se encuentran dos micro cerveceras que comercializan bajo la marca
de Gutti y Saporoshi. Dentro de la provincia se tienen dos empresas competidoras ms, en
Leandro N. Alem se encuentra Orgenes y en Puerto Rico Von Hafen
La mencionada cervecera en Puerto Rico es la ms grande, poseen capacidad de produccin de
aproximadamente 5000 litros por mes y volmenes de ventas que rondan los 1000 litros mensuales.
Posee puntos de ventas en varias localidades de la provincia como ser Iguaz, El Dorado, Puerto
Rico, Posadas y adems consta con un servicio de pedido va internet.
De las otras tres empresas, Saporoshi su comercializacin y participacin en el mercado es el
parque de las naciones durante la Fiesta Nacional del Inmigrante, en septiembre, y la fiesta de la
cerveza, en febrero. Con volmenes de ventas de 1500 litros en tales eventos mencionados, el resto
del ao prcticamente no se comercializa esta marca.
Tanto Gutti como Origenes estn en desarrollo, se encuentran terminando su primer ao de
produccin con muchas expectativas para el segundo. Ambas marcas presentan intenciones de
aumentar su capacidad de produccin y poseen nmeros similares, sus volmenes de ventas rondan
los 500 litros en los meses de fros y se duplica en los de calor. En cuanto a su capacidad de
produccin estn al lmite dado que por las caractersticas de ser una pequea PyME los costos no
le permiten tener doble jornada de trabajo, y simultneamente mantienen la organizacin de carcter
familiar, es decir los empleados son sus dueos y cabezas de proyecto.
Sus presentaciones son en botellas de 350 CC. y de 660 CC. y sus puntos de ventas son en mini
mercados, maxi quioscos, sitios de comida gourmet en su misma ciudad, tambin va internet les
realizan pedidos del pas.
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6.3.2.
Competencia Indirecta.
Las Cervezas Premium aparecieron en el mercado argentino a partir del 2001, podran ser
consideradas como competencia indirecta teniendo en cuenta que, al igual que las artesanales, estn
ganando participacin en el mercado frente a las industriales, mientras que estas ltimas poco a
poco han estado perdiendo.
Nombrando en orden de ventas las Cervezas Premium ms comercializadas son: Stella Artois
marca de origen belga que el grupo AB InBev (el actual dueo de Quilmes) comenz a producir
localmente en 2004 y en ocho aos se convirti en la tercera bebida de este tipo ms vendida del
pas. Prximos en ventas sigue la marca Heineken, de origen holands, han triplicado sus ventas
en menos de diez aos. Luego se encuentra la marca Warsteiner de la misma empresa productora
de Isecmbec as como tambin en el 2013 introdujeron la marca Miller al pas.
La marca Patagonia de Cerveza Premium ser la considerara como competencia indirecta. Es una
marca argentina de cerveza industrial, propiedad de la Cervecera Quilmes. Lanzada al mercado en
2006, se comercializan tres estilos, Bhoemian Pilsener, Amber Lager y Weisse, en presentaciones de
740 CC en botellas de vidrio descartables.
6.3.3.
inviern
Venta
o
litros/mes
verano
Supermercados
Restaurant
s
80
23
120
70
total +20%
124
228
De estas entrevistas se obtuvieron adems datos en cuanto a la proporcin en los estilos vendidos.
En los restaurants con el 55% de ventas se encuentra la Bhoemian Pilsener, siguiendo el estilo
Amber con el 35 % de ventas, terminando con el 10% el estilo Weisse. Por tanto en los
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supermercados los tres estilos se comercializan de manera similar, apenas sobresale la venta del
estilo Bhoemian Pilsener.
6.4.Anlisis de la comercializacin.
6.4.1.
Producto.
El mercado objetivo espera un producto de altsima calidad cuando se le nombra cerveza artesanal,
tambin exige la comercializacin de distintos estilos ampliando las sensaciones transmitidas al
momento del consumo. En cuanto a la presentacin y envase la mayora de las cerveceras
artesanales usan las botellas de cuello largo por lo que la clientela se encontrara cmoda bajo las
mismas presentaciones.
6.4.2.
Anlisis de Precio.
Segn proveedores de insumos para la elaboracin de cerveza, los cerveceros artesanales crecen a
un ritmo del 20% anual mientras que los industriales se encuentran estacionarios. Esta informacin
comparativa deja bien claro que, si bien los productos son calificados como Cerveza poseen
ciclos de vida distintos.
El producto industrializado est posicionado en la etapa de madurez o estancamiento, y el artesanal
en la de crecimiento, indicadores que afirman este posicionamiento serian: la participacin de
mercado que ronda entre el 4 y el 6% dependiendo de la fuente, todos concuerdan que estos
nmeros seguirn creciendo; el aumento de la produccin y consumo interno de la cebada
cervecera, incremento 5 veces en tonelaje desde el ao 2003/04 al 2012/13; el incremento de
insumos importados como levaduras y lpulos principalmente.
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Carrera: ingeniera industrial
6.5.Canal de distribucin.
La estrategia elegida es un canal de distribucin corto, de la fbrica se vender directamente a los
minoristas de la provincia. De esta manera se podr tener un control directo sobre el precio ofrecido
al consumidor y tambin controlar los estilos ms vendidos por zona.
En Ober se realizar una asociacin con un resto bar de la zona cntrica para la venta y alquiler de
cerveza tirada. Esto quiere decir que parte de la produccin no se envasara en botellas sino que se
tendr en barriles de 25 y 50 litros.
6.6.Establecimiento de objetivos del mercadeo.
Los volmenes de ventas que se espera el primer ao rondara entre el 7 % y 10 % de demanda
esperada, 1800 litros en los meses de fro, cifra que aumentara a 3000 litros en los meses pico de
consumo, obteniendo un ingreso anual aproximado (bruto) de $ 2.497.500.
Es muy importante posicionarse en el mercado como una empresa que cuida el medio ambiente y
produce un producto premium para ser disfrutado en eventos, con amigo y hasta eventualmente
solo, siempre buscando la excelentsima calidad para disfrutar el momento.
Una vez posicionada la empresa en la provincia se realizara un anlisis con la posibilidad de la
expansin hacia otras.
6.7.Definicin de la estrategia
6.7.1.
Estrategia funcional.
Producto: Brindar siempre un producto estandarizado segn recetas propias en funcin del estilo de
cerveza buscado.
Precio: Aqu se planea mantener los precios competitivos en relacin a la competencia, no
diferenciarse en ms de un 10%.
Distribucin: Los cajones en distintas presentaciones se distribuirn al mayorista o podrn ser
retirados en planta segn como se arregle.
Promocin: Se optar por incluir anuncios en el corte comercial del informe noticioso diario de la
Provincia, Noticiero 12 Edicin Central perteneciente al Canal 12, as como en comerciales
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radiales en la frecuencia de 98.8 La Radio, tambin se planea utilizar carteles en las salas de
espectculos alternativos y en ciertos comercios, restaurantes y pubs a los que acude habitualmente
al pblico objetivo.
6.7.2.
Estrategia de cartera.
Se ofrecer por periodos, una presentacin especial de 4 unidades de 330ml, una de cada estilo
diferente, al precio de tres.
Adems se estarn presentando al mercado al menos una vez al ao un nuevo estilo.
6.8.Plan de accin.
Estrategia
Acciones
Plazo
Responsable
Promocin
Preparar el spots y
Segundo mes de
Gerente
publicitaria
comenzado de
general
los medios.
Estandarizacin
Control de indicadores
meses
Desde el inicio.
Jefe de
de estilos.
Distribucin
productivos internos.
Distribuir a clientes
Desde el inicio.
Planta.
Viajante.
Desde el inicio.
Jefe de
clientes
Verificacin del rendimiento
de los procesos, grado de
planta.
desperdicios
Gerente
general
Nuevos estilos
1 ao.
Jefe de
planta.
aromas
Tabla 6.4 Plan de Accin.- Fuente y Elaboracin propia.
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1. Flexibilidad y capacidad operacional para producir diferentes variedades de cerveza y
reaccionar ante las variaciones de la demanda.
2. Al mantener bachs denominados de escala baja se puede mantener la calidad de los
insumos utilizados sin la agregacin de aditivos.
3. Ubicacin estratgica a nivel provincial para la optimizacin de los recorridos de
transporte de entrega, as como tambin para acaparar a diferentes pblicos como
turistas en eventos de gran concurrencia.
Oportunidades:
1. El mercado se encuentra abierto a nuevas experiencias en sabores, aromas y
sensaciones.
2. Crecimiento constante y significativo en los ltimos 15 aos de la venta de cervezas
Premium.
3. Tendencia al aumento del consumo de productos orgnicos, naturales y amigables con
el medio.
4. Aumento de precio y mantenimiento de la calidad en productos sustituto como la
cerveza industrializada, por lo que la poblacin prefiere comprar a mayor precio y
mejor calidad.
5. Necesidad de cubrir la oferta en la provincia.
6. Bajas barreras de entrada al mercado.
Debilidades:
1. Bajo reconocimiento de la marca al inicio del proyecto.
2. Poca experiencia en el rubro.
3.
Amenazas:
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Carrera: ingeniera industrial
1. Envo de insumos y materia prima es terrestre, por camin, por lo que se est a la
expectativa de decisiones gremiales frente a huelgas y tambin a factores climticos
que perjudiquen el transporte.
2. Concentracin de mercado en algunos distribuidores, bares, pizzeras, pubs y dems
minoristas donde solo se le permite vender una marca. (contratos de exclusividad).
3. Ingreso al mercado un competidor ms grande y de mayor poder, por ejemplo una
multinacional bajo otra marca ya que las cervezas premium le estn haciendo perder
mercado.
Estrategias FO (Fortalezas con Oportunidades).
-
Buscar sorprender al cliente lanzando nuevos estilos de cervezas. (F1, F2, O1).
Realizar campaas publicitarias resaltando el cuidado especial que se tiene con el medio y
la poltica de no utilizar aditivos, conservantes y colorantes sobre el producto. (F1, F2, O3,
O4).
Poseer stock de materia prima por lo menos para cubrir la produccin de una semana. (F1,
A1).
Mantener la calidad del producto con el tiempo y resaltar siempre el procedimiento verde
de produccin para conseguir fidelizar la mayor cantidad posible de clientes. (F2, A3).
24
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Carrera: ingeniera industrial
Estrategias DA (Debilidades con amenazas).
-
Dar a
Establecer buenas relaciones con los agentes capacitadores, que tambin son proveedores de
cierto insumos, para saber con antelacin de los cursos o probables inconvenientes de
insumos. (D2, A1)
Mantener buenas relaciones con los puntos de ventas, estar atentos frente a reclamos o
recomendaciones que se presenten. (D3, A2, A3)
6.10.
acciones
Publicista
Espacios
Publicitarios
Promotor
Cartelera e
Impresiones
Imprevistos
Total
costo
mens
ual
$2500
0
$4000
costo
anual
$25000
$48000
$1000
$12000
$3000
$18000
$1000
$33.00
0
$12000
$109.0
00
6.11.
25
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Carrera: ingeniera industrial
Objetivo: lograr un posicionamiento diferencial en el sector de las cervezas artesanales premium.
Indicador el control: Porcentaje de ventas realizadas versus planificadas.
Luego del primer ao:
Objetivo: Incrementar las ventas semestrales 20% respecto a igual periodo anterior.
Indicador: Porcentaje de ventas.
26
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Carrera: ingeniera industrial
7. Estudio de ingeniera
7.1.Proceso Productivo.
La recepcin y almacenamiento de la cebada malteada, lpulos y dems insumos es el principio del
proceso. Luego continan el proceso de Molienda, macerado, lautering, Hervido, filtrado y
enfriado, fermentado y, finalmente, envasado.
Molienda
Si bien el proceso se denomina molienda aqu el grano de malta debe romperse y no molerse al
grado de harina fina de malta. Idealmente, la cascara debe permanecer lo ms entera posible, el
corazn del grano romperse produciendo harina gruesa y los extremos del grano producen harina
fina.
Un indicador de buena molienda es el porcentaje de harina fina que se produce, se permite hasta un
35% en peso del grano que se haga harina fina si se excede a ms del 35% la cascara se encontrar
muy molida y durante el proceso de maceracin y lautering no cumplir con su funcin de filtrado
del mosto. Cabe resaltar que en caso de que al hervidor llegue una considerable cantidad de restos
de cascara, durante el hervido la misma libera taninos obteniendo as un producto inestable y de
sabor astringente.
Macerado
En este proceso se mezcla el agua a temperatura y la malta molida, mientras se vuelcan los granos
se revuelve para que no queden grumos. Al lquido que se produce se lo denomina mosto.
Lautering
Se transvasa el mosto hacia el hervidor quedando en el macerador los restos de malta, se vierte agua
en determinada cantidad y temperatura, en funcin del estilo a preparar, para extraer el resto de los
almidones presente en los granos molidos. Luego de este enjuague este mosto de menor densidad
se junta en el hervidor con el mosto de maceracin.
Hervido
27
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Carrera: ingeniera industrial
Durante este proceso se eleva la temperatura del mosto hasta que llegue y se mantenga en hervor
durante un tiempo, en funcin del estilo, adems se le agrega el lpulo que le brindan aromas y
amargor caracterstico.
Filtrado y Enfriado
Una vez hervido el mosto se lo filtra desechando as restos precipitados, y se enfra a temperatura
adecuada, segn el estilo, para la adicin de levadura.
Fermentado
El mostro ya frio es transvasado a un fermentador donde se le agrega la levadura, este proceso
consta de dos etapas: Fermentacin Primaria: se lo deja entre 5 y 7 das en el caso de cerveza ale
a una temperatura controlada entre 18C a 25C o, en caso de las lager 35 das entre 10C a15C.
luego se purga los precipitados en el fondo del fermentador y comienza la Fermentacin
Secundaria: .en el caso de las ale se baja la temperatura entre 8C y 12C durante 25 das ms, en
caso de las lager baja a 5C la temperatura por 60 das ms.
Transcurrido el tiempo de fermentado las levaduras transforman los azucares del mosto en alcohol y
CO2, es decir el mosto paso a ser cerveza, se purga nuevamente precipitados del fondo del
fermentador, dependiendo el estilo, a veces es necesario aadir CO 2.
Envasado
La cerveza es envasada y etiquetada en las distintas presentaciones que se ofrecen al mercado.
28
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Carrera: ingeniera industrial
7.2.
29
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Carrera: ingeniera industrial
Diagrama
30
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Carrera: ingeniera industrial
de Proceso.
31
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32
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33
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Carrera: ingeniera industrial
7.3.Seleccin de equipamiento.
Para el determinar los equipamientos a utilizar se tendr en cuenta la demanda esperada de 1800
litros en los meses valles de ventas y 3000 litros en los meses de mayor consumo (ver 6.2
Anlisis de la demanda). Adems factores como condiciones de higiene, salubridad y balanceo
de lnea se tuvieron en cuenta para la toma de la decisin.
El equipamiento principalmente consta de tres ollas industriales, conectadas mediantes caera y
vlvulas de paso, por estas ltimas circulara el mosto impulsado por bombas y terminara su
proceso en los fermentadores. Adems ser necesario instrumentos de medicin (densmetro,
probeta, balanza, PH-metro, etc.)
No se realizara una comparacin de equipamientos disponibles porque para estos
emprendimientos se los fabrica a medida de la empresa que los solicita, por este motivo no es
comn encontrar en mercado equipamientos de capacidad estndar a utilizar en el rubro
cervecero. En cuanto a equipamiento utilizado es realmente difcil conseguirlo en los volmenes
de produccin necesitada.
7.3.1.
Molino.
Calentador de Agua: Capacidad de 450 litros, olla encamisada (con chimenea) y con faja
cortafuegos, salida inferior y superior para vlvula esfrica , termmetro analgico 63 mm,
tapa.
Macerador: Capacidad de 450 litros, olla encamisada y revestida con aislante de poliuretano,
con boca para extraccin de granos, falso fondo, motor con reduccin y sistema de agitacin,
termmetro analgico 63 mm, salida inferior y superior para vlvula esfrica , tapa.
Hervidor: Capacidad de 500 litros, olla encamisada (con chimenea) y con faja cortafuegos,
salida inferior y superior para vlvula esfrica , termmetro analgico 63 mm, tapa.
Las ollas de calentamiento de agua y hervido son encamisadas, esto quiere decir que la olla es
revestida por otro aro de acero, permite que circule el flujo de calor y gases quemados
alrededor de la olla calentando en menos tiempo, reduciendo el gas consumido en un 40%,
34
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Carrera: ingeniera industrial
mejorando la distribucin del calor y permitiendo entubar los gases de combustin directo al
sistema de extraccin.
La olla de macerado posee el sistema descripto anteriormente, sin chimenea, y adems una capa
de aislante entre la olla y el encamisado, producindose una reduccin en la transmisin de
calor cedida al medio para as no tener que invertir en un quemador para este proceso. Se tiene
un falso fondo, que es un filtro removible de 2mm y un sistema de agitacin, que es utilizado en
el momento de realizar el vuelco de la malta molida al agua para crear una mezcla homognea.
7.3.3.
Quemadores.
Considerando el volumen de las ollas, que el gas a utilizar es envasado (garrafas) y el tiempo
deseado para ebullicin (entre 60 y 90 minutos), se opta por mechero de 60 000 Kcal/h el cual
se le realiza una base de sujecin y maniobras.
7.3.4.
Bombas de transvase.
Tres bombas sern necesarias en la fbrica, ambas por debajo del nivel de las ollas para que
sean cebadas por gravedad.
La primera ser para la circulacin del mosto durante el proceso de coccin, la segunda
conectada a la salida de hervor al enfriador, y finalmente, la tercera se utilizara para el cargado
de los fermentadores.
Para evitar contaminacin del mosto las bombas deben ser con cuerpo y turbina de acero inox,
adems el sello de la bomba no se tiene que deteriorar con soda caustica, componente utilizado
en la limpieza.
Se selecciona la bomba marca Lowara modelo CEA(M) 200/4 220/380 1.5 HP de potencia.
7.3.5.
Elementos de conexin.
Para las ollas la interconexin ser mediante cao de (19 mm) sin costura, acero AISI
304/316, con sistema de vlvulas esfricas para el circulamiento del mosto en el proceso
productivo.
Para el enfriado y filtrado se utilizara una manguera transparente sanitaria atoxica con malla
(accuflex) de (19 mm) soporta alta presin y temperatura, no contamina el mosto.
7.3.6.
Enfriador y filtro.
35
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Carrera: ingeniera industrial
El intercambiador de calor seleccionado es de placas marca Alfa Lavel modelo AlfaNova
76, desarmable para su limpieza, con juntas de silicona y placas de acero AISI 316 L. Se
necesitara de 25hp lo que implica 15 placas del tamao asignado a este modelo (19.2 x 59.8
Cm).
El filtro a utilizar es de 10 placas filtrantes de celulosa de 40x40 cm, desarmable y con
posibilidad de expansin en nmero de placas, con capacidad de filtro de 600 L/h.
7.3.7.
Fermentadores.
Los fermentadores sern cilindro-cnicos, en acero inoxidable 304L, encamisado y aislado con
lana de vidrio o poliuretano, capacidad de 600 litros.
7.3.8.
Control de temperatura.
Enjuagadora.
Equipo construido ntegramente en acero inox. para el enjuague y/o sanitizado de envases tanto
de PET como de VIDRIO descartable. Capacidad de 800 botellas por hora.
7.3.10.
Llenadora de botellas.
Tapadora de botellas.
36
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Carrera: ingeniera industrial
Tapadora automtica de altura regulable, seleccin de comando manual o automtico para
colocacin d tapas tipo corona y/o plsticas. Capacidad de 1000 tapas por hora.
7.3.12.
Accesorios varios.
Kit de limpieza Zip para equipamientos, kit de indicadores de control internos (ph, dureza, etc.),
etiquetadora semiautomtica. Barriles, equipo de carbonatacin.
7.4.Planes de ventas y produccin.
Segn los volmenes de ventas estimados en el estudio de mercado, el crecimiento del mercado
y la capacidad de produccin se calcula el siguiente plan de produccin.
-----------ventas L
Stock L
Produccin
L
ao ao ao
1
2
3
3330 3990 5985
0
0
0
900
600
900
3420 4050 6075
0
0
0
ao
4
7240
0
500
7290
0
ao
5
8688
0
600
8748
0
En la planificacin se tuvo en cuenta la tendencia marcada del aumento del consumo en un 20%
anual, tambin que al tercer ao la marca ser ms reconocida en el mercado por lo que el
crecimiento es ms marcado, 30% en vez de 20.
7.4.1.
Primer ao, Produccin y consumo de materia
prima.
En la desagregacin del primer ao de produccin se planifica segn la informacin brindada en
el estudio de mercado, se plantea una produccin de 250 litros por bach, tres bach semanales,
uno por jornada de trabajo, dejando libre dos das por semana para labores que no impliquen la
coccin del mosto como lo son mantenimiento, envasado, control de fermentacin, entre otras
actividades.
------------- Diciem
---bre
Ventas
0
Stock
(acumula
0
do)
stock
0
Producci
3000
n
400
2900
400
450
3000
3000
3000
3000
37
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Carrera: ingeniera industrial
Bachs de
250
250
septiembre
Ventas
Stock
(acumula
do)
stock
Producci
n
5000
Bachs de
250
250
octubr noviem
e
bre
2400
2800
250
250
250 250
250
14 das de
vacaciones
Diciembre
Enero 02
02
3500
3500
900
1500
1700
1200
50
600
200
3000
3000
3000
2700
3600
250
250
250
300
7 das de
vacaciones
300
Bac
h
70
Mes
Agua m3.
Lpulo Kg.
Levadura Kg.
Tapa corona u.
0,5
0,34
0,12
200
6
4,1
1,5
2400
Botella u.
200
2400
840
Ao
1
1000
0
70
48
17,5
27
600
27
600
Tabla 7.3.- Consumo de insumos y M.P. primer ao. Fuente y elaboracin propia.-
7.5.Balanceo de lnea
Siendo la capacidad del molino de 800 Kg/h, y del quemador de 60 000 Kcal/h, el tiempo para
la molienda de la malta es apenas menor que el necesario para calentar el agua de maceracin,
mientras ocurre el macerado se calentara el agua para la segunda infusin, denominada
lautering. El tanque de hervor tambin se encuentra balanceado para la cantidad de mosto
obtenida de los dos procesos.
El principal limitador en la produccin de cerveza se da al momento de fermentar, ya que el
producto semielaborado debe madurar durante cierto tiempo. Esto implica poseer capacidad de
38
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Carrera: ingeniera industrial
almacenamiento, es decir los fermentadores, que constructivamente deben poseer un 20%
mayor de capacidad que el bach producido.
Para determinar el nmero de fermentadores a utilizar y que la lnea se encuentre balanceada se
tendrn las siguientes consideraciones.
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
3420
0
5520
0
2
40500
52600
63000
75600
55200
73600
73600
82800
62,0
73,4
71,5
85,6
91,3
39
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Los recursos humanos se estiman en funcin de la produccin y operaciones que deben
realizarse. Dado que la produccin planeada se incrementa hasta llegar al quinto ao y que los
equipamientos de coccin mantienen su capacidad, el nmero de empleados en la fbrica
incrementar. La empresa, en rgimen estable, contar con siete (7) empleados en carcter de
personal permanente, cuatro personas destinadas al sector productivo, una persona como
viajante, un secretario gerencial y finalmente, una al frente del gerenciamiento general. Adems
se tendr asesoramiento externo en temas legales y contables cuando sea necesario.
7.7. Perfiles de puestos.
7.1.1.
Gerente.
Liderazgo
Habilidad para trabajar en equipo.
Capacidad para manejar y resolver conflictos.
Tolerancia a presin.
Buenas relaciones interpersonales.
Manejo de PC, office.
Conocimiento bsico en portugus e ingls.
Secretario/a
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Carrera: ingeniera industrial
-
Manejo de correspondencia.
Manejo de Agenda.
Mantener registro de compradores y proveedores.
Mantenimiento de Archivos en general.
Elaboracin de escritos e informes.
- Capacidad de organizacin.
Viajante.
la zona.
Bsqueda de nuevos distribuidores.
- Capacidad de organizacin.
-
Tolerancia a presin.
Manejo de vehculos.
Adaptacin al cambio.
Buenas relaciones interpersonales.
Buenos modales.
Conocimientos bsicos de facturacin.
Maestro Cervecero.
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Carrera: ingeniera industrial
Funciones Generales: Encargado general de la fabricacin, inspeccin y control de
calidad.
Funciones especfica:
- Elaboracin siguiendo las recetas de los estilos.
- Bsqueda de nuevas recetas.
- Inspeccin del proceso productivo.
- Control aleatorio de producto en proceso.
- Control de materiales e insumos.
- Capacitacin a los operarios a su cargo.
Formacin: Estudio secundario completo, bachiller orientado a la qumica. Certificado
de asistencia a los cursos y talleres cerveceros dictados por la asociacin somos
cerveceros.
Competencias:
- Capacidad de organizacin.
-
(ph-metro,
Operarios.
Tolerancia a presin.
Adaptacin al cambio.
Buenas relaciones interpersonales.
Manejo de herramientas.
42
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Carrera: ingeniera industrial
Otros Requerimientos: Flexibilidad en horarios de trabajo. Voluntad para la
capacitacin continua, capacidad de levantar cargas de 30Kg.
7.8.Impacto Medio Ambiental.
Los impactos medio ambientales esperados producidos por la empresa son mnimos casi nulos.
Comenzado por el impacto visual, la empresa ser ubicada dentro de la zona industrial de la
ciudad y desde afuera no se podr notar que se trata de una fbrica ms que por el sistema de
extraccin de calor y vapor, es decir, no se liberaran humos negros o blancos al medio.
El consumo de agua de los enfriadores ser de circuito cerrado y los mismos se encontraran
bajo una pileta de contencin en caso de derrames. El agua utilizada para el limpiado de
equipamiento contendr disuelto hidrxido de sodio (soda caustica) entre 10% y 30% en peso
como mximo, concentraciones que no exceden las normas de aguas servidas por lo que se
desechara por ese medio. En cuanto a la cebada utilizada ser donada para alimentacin de
ganados y animales de granja a un chacarero vecino.
7.8.1.
Poltica Ambiental.
Mantener los indicadores de los desechos involucrados al menos un 10% debajo de los
permitidos por normativa, con un control peridico, cuatrimestral sujetos a un plan de accin
adecuado.
43
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Carrera: ingeniera industrial
8. Anlisis Localizacin.
En este apartado se mostraran los factores que influyen en la toma de decisin de la localizacin
del proyecto cervecero.
8.1.Descripcin Macro.
El proyecto se plantea como una oportunidad para el abastecimiento de cerveza artesanal en la
provincia de misiones, donde existe una gran demanda y poca oferta. Por cercana al mercado
objetivo la fbrica se encontrar en Misiones, Argentina.
8.2. Descripcin Micro.
Dentro de misiones se encuentran como ciudades tentativas para la instalacin de la empresa a
Posadas, Ober, y, Eldorado. Analizando entonces:
Fuentes de abastecimiento.
Actualmente todos los proveedores se encuentran en la regin media y sur del pas, los mtodos
de trasportes son dos, por avin o terrestres. El transporte areo no se tendr en cuenta debido a
su gran coste, entre Posadas y Ober casi no existe diferencia en costos de transportes terrestres,
aunque si con Eldorado.
Poblacin.
En esta categora resalta Posadas, pues, segn el ltimo censo realizado por el INDEC en el
2010 la ciudad de Posadas esta primera en el ranking con 277.564 habitantes, la sigue con
66.112 habitantes Ober y, finalmente, Eldorado con 63.931 habitantes.
Suministros bsicos.
La provincia completa posee servicio de energa elctrica, siendo Eldorado y Ober las ms
comprometidas en disponibilidad de potencia trifsica, sin embargo uno de los inversores posee
en depsito de la Cooperativa Elctrica Limitada de Ober un medidor trifsico que le da
derecho a instalacin y potencia disponible en el instante que pida la conexin a la red.
En cuanto a telefona e internet se encuentra disponible ms de un proveedor en cada localidad
analizada por lo que no se considera problema de comunicacin.
Terrenos y construccin.
44
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Carrera: ingeniera industrial
En Posadas existe una gran demanda de terrenos es por eso que el precio promedio para un
terreno ronda los 800 $/m2 siendo de los ms caros en la provincia. En Ober y Eldorado sus
precios son similares y rondan los 450 $/m2.
El mismo socio accionista poseedor del medidor trifsico dispone de un terreno de 500 m 2, 20 m
de frente por 25 m de fondo, en inmediaciones de la futura zona industrial de Ober. El
accionista cedera el terreno a la asociacin para el armado de la fbrica.
Razones competitivas.
En la ciudad de Ober se encuentran en desarrollo otros dos proyectos cerveceros con los cuales
se podra armar una asociacin para compra comunitaria de materias primas obteniendo
beneficios tanto en costos como en traslado de las mismas.
Es de importante resaltar el gran movimiento turstico en Ober especialmente en el mes de
Septiembre con el evento de gran reconocimiento Fiesta Nacional del Inmigrante, en Enero
con la Fiesta de la Cerveza, fiesta que a nivel provincial se realiza en Leandro N. Alem que se
encuentra a 29 Km de Ober.
8.2.1.
Localizacin.
Segn los factores analizados anteriormente se decide llevar a cabo el proyecto en la ciudad de
Ober, Misiones. Ya que se encuentra en la regin media de la provincia, teniendo costos de
transporte hacia Iguaz y posadas equilibrados. Consta con una considerable cantidad de
habitantes tanto para consumo del producto como para la contratacin del personal, adems esta
ciudad presenta ventajas gracias a uno de los socios inversores y se podran obtener beneficios
en caso de armar una asociacin de compras con los competidores.
45
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Carrera: ingeniera industrial
Ruta 103
Cementerio
Zueco
Fbrica
Fi
gura 8.2.- Localizacin de la fbrica. Fuente Google maps.-
46
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Carrera: ingeniera industrial
8.3.Lay-Out.
La distribucin en planta se realiz con el espacio del terreno propuesto en el apartado anterior,
se busca lograr la mxima eficacia, disminuyendo los recorridos y la acumulacin de materiales
en proceso, no interferir con otras actividades que se den en simultaneo, que los operarios se
sientan cmodos en cada centro de trabajo, teniendo el espacio adecuado para circulacin y
trabajo.
Adems se ha tenido en cuenta restricciones del proceso, como los fermentadores en una sala
separada de la coccin para disminuir la transferencia de calor hacia ellos, y tambin
restricciones de precaucin como tener los baos alejados del sector de almacenamiento de
materia prima.
Se puede ver que el lay out presenta una distribucin en forma de U, concebida pensado tanto
en el proceso como en el producto obteniendo flexibilidad y optimizacin en los puestos de
trabajos. En referencia a la figura se observan las siguientes zonas:
47
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Carrera: ingeniera industrial
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
48
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
9. Marco legal.
En la seleccin de los equipamientos, disposicin, procedimientos a realizar, insumos de
limpieza, Forma de venta, rotulado, seguridad y muchas otras cuestiones ms, siempre se
tuvo en cuenta las normativas legales referentes a la actividad.
9.1.Normativas legales referentes a la habilitacin del
establecimiento.
-
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Carrera: ingeniera industrial
9.6.Normativas referidas a los empleados.
-
cerveceros y Afines.
Ley Nacional N 20.744 Ley de Contrato de Trabajo.
50
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Carrera: ingeniera industrial
10.
10.1.
10.2.
Costo de Operacin.
Se plantea el escenario ao a
$/ao
24150
0
980
24480
7 Estimado, consta de una parte fija a convenir con el empleado ms viticos y comisin por
nuevas ventas llevadas a cabo.
51
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Carrera: ingeniera industrial
Levadura Kg.
0,12
Tapa corona u.
200
Botella u.
200
Etiquetas y
presentacin
200
Sub Total Variables
sin IVA
Costos Fijos
Co2
Energa Kw
30
Internet y telef. $
1,5
240
0
240
0
240
0
17,5
276
00
276
00
276
00
22750
4140
14628
0
19320
36296
6
1500
432
360 0
300
250 0
3084,5
3000
92820
0
93578
4
12987
50
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Internet y telef. $
300
250 0
3000
92820
0
93578
4
13616
06
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Costos de operacin.- Ao 4.
por
Detalle
bach
Mes ao $/ao
Costos Variables
150 172
Malta Kg.
94
4
96
432400
11, 128,
Agua m^3.
0,7
2
8
1803,2
Lpulo Kg.
0,45
7,2 82,8
42228
2,8 33,1
Levadura Kg.
0,18
8
2
43056
480 552
Tapa corona u.
300
0
00
8280
480 552
Botella u.
300
0
00
292560
Etiquetas y
480 552
presentacin
300
0
00
38640
Sub Total Variables
678584,
sin IVA
088
Costos Fijos
Co2
1500
736
Energa Kw
40
640 0
5255,04
300
Internet y telef. $
250 0
3000
Total de Mano de Obra
1037400
Sub Total fijos
1047155
Costo total de operacin
1725739
Tabla 10.5.- Costos de Operacin ao 4.- Fuente y elaboracin propia.
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Costos Fijos
Co2
1500
Energa Kw
40
Internet y telef. $
Total de Mano de Obra
828
720 0
300
250 0
5911,92
3000
1146600
1157011
,92
1910194
,76
10.3.
Promediando una produccin de 3000 litros mensuales y los costos que conlleva, mostrados en
la siguiente tabla, se obtiene un costo total de produccin por litro de $ 44.
Costos de produccin
por
Detalle
bach
Mes $/mes
Costos Variables
Malta Kg.
70 840
21000
Agua m^3.
0,5
6
84
Lpulo Kg.
0,34 4,1
2091
Levadura Kg.
0,12 1,5
1950
240
Tapa corona u.
200
0
360
240
Botella u.
200
0
12720
240
Etiquetas y Presentacin
200
0
1680
sub Total Variables
31509,15
Costos Fijos
Co2
125
Energa Kw
50 600
428,4
Internet y telef. $
250
250
Total de Mano de Obra
71400
Publicidad
10080
Devolucin del prstamo
18962,65
101246,0
Sub Total fijos
5
Costo total de operacin
132755,2
Precio $/litro
44,25
Tabla 10.7.- Costos de Produccin.- Fuente y elaboracin propia.
55
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Teniendo en cuenta lo analizado en el plan de marketing (apartado 6.4.2) y que no se trata de un
producto de alta rotacin, el precio de venta por litro a los minoristas ser de $75, obteniendo un
margen aproximado de utilidad del 70%.
El precio al consumidor final rondara los $100 por litro con un margen de ganancia para el
minorista del 40%. Cabe resaltar que las presentaciones, como se mencion anteriormente, no
son en botellas de litro sino en 330 ml y 660ml por lo que los precios sern $25 y $50 al
minorista mientras que al consumidor final ser $35 y $75 respectivamente.
10.4.
Punto de equilibrio.
Segn el mtodo del punto de equilibrio se tendra que vender mensualmente por lo menos 1570
litros, con un monto aproximado de ingreso de dinero de $ 118.000.
$ 180,000
$ 160,000
$ 140,000
$ 120,000
$ 100,000
$ 80,000
ventas
costos totales
costos fijos
$ 60,000
$ 40,000
$ 20,000
$0
500
1000
1500
2000
2500
3000
56
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
10.5.
Inversin.
10.5.1.
Activos fijos.
bienes de uso
Construccin civil
Instalaciones
industriales
$ 15.000
$
1.487.710
$ 110.000
$ 50.000
$ 10.000
Maquinaria y equipo
Automvil
Muebles y tiles
Imprevistos
Cargos diferidos
Instalacin
$ 70.000
Puesta en marcha
$ 20.000
Publicidad
$ 30.000
Total activo fijo sin
$
IVA
2.032.710
Total activo fijo
$
con IVA
2.256.645
10,5
10,5
21
21
21
21
10.5.2.
De Funcionamiento.
De Marketing.
En la inversin inicial se contara las acciones publicitarias planeadas para dos meses.
10.5.4.
Total.
Detalle
Activos fijos
Funcionamie
nto
Marketing
Total
costo
$
2.032.710
$ 233.167
$ 21.000
$
2.270.168
57
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
10.5.5.
Planificacin de inversiones
Las inversiones a realizar para el desarrollo del proyecto tendrn que ser en el plazo de los
primeros 4 meses para las construcciones edilicias, compra e instalacin de los equipamientos
adquiridos.
10.6.
Financiacin.
La financiacin del proyecto ser en mayoritariamente por los 3 socios y el resto por
prstamo, sea otorgado por los programas de desarrollo nacional como programa Mi
Galpn, FONAPYME o por prstamo bancario de carcter societario donde la garanta o
prendas otorgadas sern los patrimonio de la empresa.
En el cuadro se muestran las inversiones monetarias a realizar por cada socio, cabe aclarar
que el socio 1 es quien dona el terreno a la S.R.L. para la ejecucin del proyecto.
$
socio 1
370.200
$
socio 2
600.000
$
socio 3
600.000
$
Prstamo 700.000
Tabla 10.10.- Financiacin del proyecto.- fuente y elaboracin propia.-
10.6.1.
Para la devolucin del prstamo se simula bajo el sistema de prstamos francs para el monto
solicitado y bajo una tasa de inters nominal anual de 19.50 % y T.A.E. de 21.92 % con 60 das
de gracia y un plazo de 60 meses. Como resultado se tiene que desembolsar mensualmente un
total de $ 18.926,65 en concepto de pago de prstamo e intereses por el periodo de 60 meses.
58
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Imagen 10.2.- Simulador Plan de Pagos del prstamo.- fuente: http://www.economia-excel.com/
10.7.
Segn el anlisis de costos y presupuestos pedidos se arma el flujo de caja de dinero proyectado.
Se puede ver que el proyecto producira una ganancia acumulable de $ 5.592.970 terminando el
sexto ao y vendiendo el equipamiento. Sin embargo, llegado ese punto se recomienda realizar
un nuevo anlisis de mercado contemplando la continuacin del proyecto y su posible
expansin.
Periodo
Demanda
$ venta
Materiales
Impuestos (Tasa de industria) 0,726 %
Impuestos (Ingresos Brutos) 3%
Mano de Obra
Energa
Combustible
Mantenimiento maquinarias
Publicidad
Agua
Mantenimiento vehculo
Devolucin del prstamo
Costo Asimilable
Depreciacin de maquinarias
Costo total anual
Ingreso Por Ventas
Resultados antes de impuestos
(Ganancia bruta)
Impuestos a las ganancias 35%
Resultado despus de impuestos
(Ganancia neta)
Depreciacin de maquinarias
Valor residual(No afectado a
impuestos)
Inversin (no afectada a impuestos)
Flujo de caja por ao
Flujo de caja acumulado
Ao 1
34200
75
362966
18621,9
76950
928200
3084
5600
4000
109000
980
2000
18926,25
2000
Ao 2
40500
75
425821
22052,25
91125
928200
3084
5600
4000
109000
1159
2000
18926,25
2000
Ao 3
52600
75
567762
28640,7
118350
1037400
3941
5600
4000
109000
1546
2000
18926,25
2000
155271
1532328
2565000
155271
1612968
3037500
155271
1899166
3945000
877401
-307090
1269262
-444242
1890563
-661697
570311
-155271
825020
-155271
1228866
-155271
0
$
-2.270.168
0
$
$
-2.270.168 415.040
$
$
-2.270.168 -1.855.129
0
$
669.749
$
-1.185.380
59
0
$
1.073.595 1
$
-111.785 1
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
10.8.
De acuerdo al flujo de caja planteado se calculan los indicadores econmicos del proyecto,
comenzando con la determinacin y seleccin de la T.R.E.M.A. Tasa interna de retorno mnima
atractiva, clculo del Valor Actual Neto, V.A.N, y finalizando por la Tasa Interna de Retorno,
T.I.R.
10.8.1.
Teniendo en cuenta el riesgo de la inversin y que la tasa nacional en plazos fijos es del 22% se
escoge un valor de 28% para la T.R.E.M.A. Obteniendo los valores de V.A.N. = $ 613.457 y una
T.I.R. del 37%.
10.9.
Anlisis de Sensibilidad.
Se realizara un anlisis de situaciones que podran darse en el desarrollo del proyecto para ver
hasta qu punto seguir siendo rentable el mismo, utilizando como indicadores a los ya vistos
T.I.R. y V.A.N. manteniendo la T.R.E.M.A. al 28%.
10.9.1.
Disminucin de ventas.
Una disminucin en la demanda esperada del 10% durante los 6 aos arroja indicadores apenas
positivos, V.A.N. de $ 540,97 y TI.R. de 28.03%. Sin embargo al pasar el primer ao y ver las
ventas realizadas se tomaran medidas para aumentar como ser mayor publicidad o estrategias de
ventas. Es por esto que se analiza hasta cuanto podra disminuir la demanda en el primer ao
dando como resultado una reduccin del 25% obteniendo V.A.N. de $ 299.955,95 y TI.R. de
31,97%, podra disminuirse ms aun viendo desde el punto de vista de los indicadores pero el
flujo anual cerrara en rojo.
Flujo de
caja por
$
$
$
$
$
ao
13.757
669.749
1.073.595 1.488.649 1.959.614
Flujo de
caja
$
$
$
$
$
acumulado -2.256.411 -1.586.662 -513.067 975.582
2.935.195
VAN
$
299.955,9
5
$ 2.259.613
$ 5.194.808
TIR
31,97%
60
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
10.9.2.
El incremento de la materia prima e insumos utilizados para la fabricacin del bien no presenta
grandes variaciones ya que este no es el costo ms significativo. Se muestra en la siguiente tabla
las variaciones que presenta ante un aumento del 40% de los mismos.
Flujo de
caja por
$
$
$
ao
316.596
554.916
921.534
Flujo de
caja
$
$
$
acumulado -1.953.573 -1.398.656 -477.122
VAN
$
$
$
1.307.366 1.758.563 2.058.563
$
830.244
$
$
2.588.807 4.647.370
TIR
$
222.191,8
0
31,18%
10.9.3.
Este costo es ms significativo y se puede ver mayor sensibilidad ya que con un aumento del
30% en los costos de todos los empleados de la empresa apenas son positivos los indicadores.
Flujo de
caja por
$
$
$
ao
234.041
488.750
871.302
Flujo de
caja
$
$
$
acumulado -2.036.128 -1.547.378 -676.076
VAN
$
$
$
1.286.356 1.736.027 2.036.026
$
610.280
$
$
2.346.306 4.382.332
TIR
$
73.848,06
29,05%
Tabla 10.14.- Sensibilidad, Disminucin incremento costo M.O.- fuente y elaboracin propia.
10.9.4.
Esta situacin es la ms crtica, con solo una disminucin en el 9% del precio de venta los
indicadores darn.
Flujo de
caja por
$
$
$
ao
270.578
498.676
851.411
Flujo de
caja
$
$
$
acumulado -1.999.590 -1.500.914 -649.503
$
$
$
1.222.535 1.640.278 1.940.277
$
573.032
$
$
2.213.310 4.153.587
61
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
VAN
$
25.554,43
TIR
28,37%
62
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
11.
Conclusiones.
Se analiz el desarrollo del proyecto industrial y plan de negocio para la implementacin de una
cervecera artesanal en Misiones encontrando factores e indicadores econmicos favorables en
funcin a la situacin socio poltica actual en la Argentina.
La organizacin pretende el avance en un mercado en vas de crecimiento, empleando personas
de la regin, utilizando mayoritariamente insumos de carcter nacional se producir el bien. Los
aspectos ms importantes obtenidos en el trabajo son:
Existe una oportunidad en un mercado en crecimiento que no se encuentra totalmente
satisfecho en la provincia, ya que la demanda supera ampliamente la oferta.
63
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Referencias bibliogrficas8.
DE GARMO, Paul E y otros; Ingeniera Econmica. Dcima edicin. Prentice Hall
Hispanoamericana S.A.; Naucalpan de Jurez, Mxico 1988.
DOMINGUEZ MACHUCA, Jos Antonio y OTROS; Direccin de operaciones: aspectos
tcticos y operativos en la produccin y los servicios. Mc Graw Hill; Interamericana de
Espaa; Madrid, Espaa, 1955
DOMINGUEZ MACHUCA, Jos Antonio y OTROS; Direccin de operaciones: aspectos
estratgicos en la produccin y los servicios. Mc Graw Hill; Interamericana de Espaa;
Madrid, Espaa, 1955
Libros, artculos y material de Ctedra. GUTAWSKI, Roberto; PLESSEN, Antonio; PIGERL,
Jorge; [2014] asignatura: Proyecto industrial y plan de negocio.
http://www.bicgalicia.org/
http://www.alimentosargentinos.gov.ar/contenido/sectores/bebidas/Informes/Cerveza_03_2014_
04Abr.pdf
http://www.camaracervecera.com.ar/index.php
http://www.mil-envases.com.ar/
http://www.territoriodigital.com/nota3.aspx?c=6637479202328630
http://www.camaracervecera.com.ar/
http://www.cervezadeargentina.com.ar/
http://www.minicerveceria.com/
http://www.todocerveza.com.ar/
http://apuntessobrecerveza.blogspot.com.ar/
http://www.revistamash.com/
http://www.somoscerveceros.com/
http://bodegadecervezas.wordpress.com/
http://www.censo2010.indec.gov.ar/
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
http://www.economia-excel.com/2012/04/prestamo-sistema-frances.html
http://www.aguamaquinas.com.ar/
http://www.infoleg.gov.ar/
65
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Carrera: ingeniera industrial
Anexos
Referente al Estudio de Mercado.
En el presente se muestra la encuesta realizada para la determinacin de consumo, gustos y
estilos preferenciales y dems datos de importancia referente al estudio.
Los datos fueron relevados de 50 personas que actualmente poseen trabajo y se encuentran
dentro del rango de edad que se pretende atacar.
Preguntas y resultados 50 personas encuestadas
66
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Carrera: ingeniera industrial
67
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Carrera: ingeniera industrial
z PQN
n= 2 / s
2
e ( N 1 ) + z /sPQ
2
/s
2
/s
=1.96 )
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
e=4.05
69
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
70
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Carrera: ingeniera industrial
Presupuesto de equipos
Mar del Plata 2 de noviembre de 2014..
BRUTUSMINICERVECERIAS
Ref.
ITEM 1) MACERADOR
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
72
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
B CONEXIONADO DE SISTEMA POR CAERIAS DE ACERO
INOXIDABLE.
Se cotiza adems el sistema completo, con
Vlvulas estampadas de tipo mariposa con centros de silicona
Conexiones uniones dobles de tipo Danesa y clamps sanitarias, efectuado en
caera soldada de acero inoxidable de 1 pulgada (25.4mm). Visor de cerveza
clarificada en lnea con vidrio boro silicato.
La caera realizada con caos de acero inoxidable de 1.5 mm de espesor, ser
doblada en sus curvas para evitar soldaduras que no son necesarias.
La salida de mosto ser de 31.7 mm con reducciones acordes
C Plataforma de operaciones.
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Marcos H Balacco
0223156005409
Mar del Plata, 2 de noviembre de 2014.
Ref. Presupuesto Unidad de Fermentacin para cerveza / VOLUMEN NOMINAL 480
LITROS.
Por medio de la presente me es grato remitirte el presupuesto por un fermentador para
cerveza, construidos en acero inoxidable calidad 304L de 2 mm de espesor, con
capacidades nominal segn detalle, fondo cilindro cnico.
Se detallan a continuacin las caractersticas generales del fermentador.
1
74
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
ESQUEMA
75
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Cordialmente.
Marcos H Balacco
2236005409
CORONADORA + llenadora 6 PICOS
anterior | siguiente
Llenadora rotativa monoblock monofsica de 6 picos para botellas pico corona (IMPORTANTE es
regulable en altura)
Capacidad Regulable / 600 a 1000 botellas / hora.
Tapadora CORONADORA en lnea de 2 cabezales coronadores c/altura y presion de tapado regulables.
Impecable, era de Coca Cola (IMPORTANTE es regulable en altura)
Tolva superior contenedora de tapas y canal de bajada automtico.
Cinta transportadora de 4,40mts. en AC Inox con pie y motoreductor.
Gabinete-Tablero de comando para todas las operaciones.
Capacidad/Produccin:
76
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
600 / 1000 botellas hora
http://www.aguamaquinas.com.ar/node/131
77
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
78
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Referente a costos
Plan detallado devolucin del prstamo bancario.
79
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
maquinaria y equipo
molino
equipamiento de
coccin
Fermentadores x 24
u
equipo de frio y
control
tapadora llenadora
Barriles y cajones
$ Sin IVA
(10,5%)
$
11.850
$
95.370
$
1.176.000
$
70.884
$
65.156
$
80
Facultad de ingeniera-U.Na.M.
Carrera: ingeniera industrial
Accesorios varios
total
23.700
$
44.750
$
1.487.710
Depreciacin lineal.
bienes de uso
construccin civil
instalaciones
industriales
$
$
250.000
$ 15.000
$
1.487.71
maquinaria y equipo 0
Muebles y tiles
$ 40.000
$
Automvil
110.000
% Vida depreciac
IVA til in anual
aos
de
uso
10,5
50
$ 4.000
10,5
10
$ 1.500
valor al
final del
proyecto
$ 50.000
$ $ 250.000
10,5
21
21
10 $ 123.771
10
$ 4.000
5
$ 22.000
6
6 $ 6
$ -
81