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UNIVERSIDAD EAN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2012
Tutor
LUIS OLMEDO FIGUEROA
Director Programa Profesional de Negocios Internacionales
UNIVERSIDAD EAN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2012
ii
iii
Nota de aceptacin
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
________________________________________
Firma del presidente del jurado
________________________________________
Firma del jurado
________________________________________
Firma del jurado
iv
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1.
RESUMEN EJECUTIVO
15
1.1
15
1.2.
Objetivos
15
1.3
Localizacin de la empresa
16
1.4
Tipo de negocio
16
1.5
19
1.6
22
1.7
22
1.8
23
1.9
Proyeccin de ventas
23
1.10
25
1.11
29
2.
MERCADO
28
2.1
28
2.1.1.
28
2.1.2
33
2.2.
35
2.2.1
35
2.2.2
Segmentacin de mercados
37
2.2.3
39
2.2.4
Estudio de mercado
40
2.2.5
44
2.3
Anlisis de la competencia
45
2.4
Estudio de precios
45
2.5
Plan de mercadeo
48
2.5.1
48
2.5.2
Estrategias de distribucin
48
2.5.3
Estrategias de precio
48
2.5.4
Estrategias de promocin
48
2.5.5
Estrategias de comunicacin
49
2.5.6
Estrategias de servicio
49
2.5.7
50
2.6
Proyeccin de ventas
51
2.7
53
3.
ASPECTOS TCNICOS
55
3.1
55
3.2
57
3.3
Necesidades y requerimientos
60
vi
3.3.1
Caractersticas de la tecnologa
60
3.3.2
61
3.4
Localizacin
62
3.5
Plan de produccin
63
3.5.1
63
3.5.2
Escalabilidad de operaciones
66
3.5.3
Capacidad de Produccin
67
3.6
68
3.7
68
3.8
Plan de compras
69
3.9
Costos de produccin
70
3.10
Infraestructura
70
3.11
71
4.
72
4.1
Anlisis estratgico
72
4.1.1
Misin
72
4.1.2
Visin
72
4.1.3
Anlisis DOFA
72
4.2
Estructura organizacional
73
4.2.1
Perfiles y funciones
73
4.2.2
Organigrama
76
4.2.3
76
vii
4.2.4
77
4.3
Aspectos legales
77
4.3.1
77
4.3.2
Regmenes Especiales
78
4.4
Costos administrativos
79
4.5
Gastos de personal
79
4.6
80
4.7
80
4.8
Organismos de apoyo
81
5.
ASPECTOS FINANCIEROS
83
5.1
Proyecciones financieras
82
5.1.1
Supuestos generales
82
5.1.2
Balance general
83
5.1.3
Estado de resultados
85
5.1.4
Flujo de efectivo
87
5.1.5
89
5.2
Indicadores financieros
89
5.3
Fuentes de financiacin
93
5.4
Evaluacin financiera
93
6.
CONCLUSIONES
96
REFERENCIAS
97
viii
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla No. 1
23
Tabla No. 2
24
Tabla No. 3
25
Tabla No. 4
26
Tabla No. 5
30
Tabla No. 6
30
Tabla No. 7
Variables demogrfica
38
Tabla No. 8
Variable Psicodemogrfica
38
Tabla No. 9
Variables conductuales
39
Tabla No. 10
40
Tabla No. 11
44
Tabla No. 12
45
Tabla No. 13
46
Tabla No. 14
50
Tabla No. 15
52
Tabla No. 16
58
Tabla No. 17
59
ix
Tabla No. 18
61
Tabla No. 19
62
Tabla No. 20
63
Tabla No. 21
65
Tabla No. 22
66
Tabla No. 23
Proyeccin de productos
67
Tabla No. 24
71
Tabla No. 25
Costos administrativos
79
Tabla No. 26
Gastos de personal
80
Tabla No. 27
80
Tabla No. 28
81
LISTA DE CUADROS
Pg.
85
86
88
91
92
xi
LISTA DE FIGURAS
Pg.
Figura No. 1
57
Figura No. 2
59
Figura No. 3
72
Figura No. 4
76
xii
LISTA DE ANEXOS
Pg.
Anexo No. 1
Anexo No. 2
Anexo No. 3
99
109
110
111
114
xiii
RESUMEN
En el estudio financiero se pudo deducir que la microempresa tendr una capacidad alta
de crecimiento y rentabilidad en un periodo de uno a dos aos, lo que se pretende
alcanzar de la mano de una mezcla de mercadeo acorde para el pblico objetivo pero
tambin teniendo en cuenta factores econmicos y sociales.
14
INTRODUCCIN
El proyecto de la
15
1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Nombre comercial del servicio que se propone: Party City Girls
1.2 Objetivos
Objetivo General
la
Objetivos Especficos
16
17
un mini saln de belleza mini spa infantil para clientes nias y adolescentes en el cual
se ofrecer cortes, cepillados, peinados de temporada para nias, maquillaje artstico,
manicure y pedicure entre otros. Al igual que con el almacn, stos servicios tambin
pueden ser utilizados independientemente de los eventos.
un mximo de 14
Eventos temticos
18
Si dentro del paquete se incluye algn servicio del saln de belleza, ste se
llevar a cabo al momento inicial del evento, para que las nias puedan disfrutar al
mximo cada una de las creaciones y tratamientos de belleza que se realicen.
19
Administrador
Cantidad: 1
Perfil: Profesional en reas de administracin, con experiencia en el rea
comercial y de servicios y con excelente disposicin para atender nios y pblico en
general.
Funciones:
20
Estilista
Cantidad: 1
Funciones:
a. Corte y cepillado
b. Peinados
c. Manicure
d. Pedicure
Recreacionista
Cantidad: 1
21
Funciones:
a. Dirigir los diferentes actos dentro de un evento relacionados con juegos, dinmicas y
otras actividades propias del servicio, como acomodacin de las nias, distribucin
de alimentos y bebidas, distribucin de souvenirs.
b. Atender o direccionar las necesidades de las nias participantes del evento para su
comodidad y satisfaccin.
c. Apoyar los procesos de mercadeo y asesoramiento de clientes en el almacn cuando
no hayan eventos.
Asesora externa:
Contador
Cantidad: 1
Funciones:
22
23
Concepto
Gastos legales de creacin
$2.500.000
Maquinaria y equipo
Tecnologa Dura
$2.515.000
Muebles y Decoracin
$5.000.000
Equipo de operacin
$3.000.000
Compra de insumos
Mes 1
$4.017.000
Valor (En pesos)
Compras
$500.000
Salarios
$2.820.216
Arriendo Local
$2.000.000
Publicidad y promocin
$3.000.000
Otros gastos
$1.300.000
24
2011
2012
2013
MARZO
13.800.000,00
MARZO
17.127.923,00
MARZO
ABRIL
14.048.400,00
ABRIL
17.470.481,46
ABRIL
MAYO
14.301.271,20
MAYO
17.819.891,09
MAYO
JUNIO
14.558.694,08
JUNIO
18.176.288,91
JUNIO
JULIO
14.820.750,58
JULIO
18.539.814,69
JULIO
AGOSTO
15.087.524,09
AGOSTO
18.910.610,98
AGOSTO
SEPTIEMBRE
15.359.099,52
SEPTIEMBRE
19.288.823,20
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
15.635.563,31
OCTUBRE
19.674.599,67
OCTUBRE
NOVIEMBRE
15.917.003,45
NOVIEMBRE
20.068.091,66
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
16.203.509,51
DICIEMBRE
20.469.453,49
DICIEMBRE
ENERO
16.495.172,68
ENERO
20.878.842,56
ENERO
21.828.829,00
22.374.549,73
22.933.913,47
23.507.261,30
24.094.942,84
24.697.316,41
25.314.749,32
25.947.618,05
26.596.308,50
27.261.216,22
27.942.746,62
2011 (EMEE)
2
FEBRERO
16.792.085,79
FEBRERO
21.296.419,41
FEBRERO
25
28.641.315,29
Para el clculo de la TIR y del VPN, se utiliz un flujo de efectivo a tres aos de
operacin (2011, 2012, 2013).
Marzo 2011
Marzo 2012
Marzo 2013
Saldo inicial
5.000.000
70.674.940
205.388.103
Ingresos
13.800.000
17.127.928
21.828.836
TOTAL INGRESOS
18.800.000
87.802.868
227.216.938
Total egresos
9.620.216
operacionales
8.398.024
8.712.068
operacionales
SALDO DE CAJA
7.847.052
79.404.844
218.504.870
26
es porque en el
VARIABLE
VALOR
16.97%
11.57%
$3.610.134
$(2.569.942)
Tasa de descuento
13%
27
Identificacin:
C.C: 43452345
Cdigo estudiantil:
200911245
Cargo:
28
2. MERCADO
Factores Econmicos:
las
29
30
2008
2009
140
145
181
191
Rama de actividad
2008
2009
255
299
117
126
Informales
31
Factor Tecnolgico:
posibilitando el incremento de
transacciones.
experiencia del cliente y sus momentos de verdad con la empresa, ampliando la gama
de oportunidades para mejorar y tener en cuenta el pensamiento del cliente.
Factor Demogrfico:
32
Para ste estudio nos centraremos en una poblacin joven que estar enmarcada
en una edad temprana entre los 3 y 12 aos, de sexo femenino cuyos padres o
responsables pertenezcan a un estrato social 3, 4, 5 y 6 de la parte urbana de la ciudad
de Medelln, sector occidental, aunque el grado de escolarizacin no se considera
relevante, s es de gran utilidad que la poblacin tenga informacin o inters sobre
nuevas tendencias en fiestas, moda y la importancia del cuidado personal, ya que esto
ser una variable a favor de obtener un mercado mucho ms efectivo.
Factores Polticos y legales:
La ley 590 del 10 de julio del 2000, conocida como ley Mipyme, tiene como
objeto inducir el establecimiento de mejores condiciones del entorno institucional para
la creacin y operacin de micro, pequeas y medianas empresas. (Gmez, L. 2006).
33
Factor Ecolgico:
34
funcionar legalmente, sin una normatividad diferente o complementaria para ste tipo de
empresas de servicios.
35
En los ltimos aos se han desarrollado maneras diferentes para realizar festejos
sociales, tomando fuerza la tendencia de ofrecer a las personas paquetes que incluyen
todos los servicios que se necesitan con son:
a. Instalaciones locativas
b. Decoracin
36
c. Alimentos y bebidas
d. Personal capacitado
e. Transporte
Con sta tendencia se busca minimizar los costos de operacin por pago a
proveedores, ya que al incrementar la cantidad de servicios contratados, el proveedor
disminuye el precio ofrecido a cada empresa logrando un mejor margen de ganancia.
Por otra parte, el mercado tiene una opcin diferente a la de realizar una gran fiesta con
costos que oscilan entre los $3.000.000 y $4.000.000 millones de pesos en una
celebracin novedosa, en la que se pueden realizar diferentes actividades a un costo ms
moderado.
37
Una tendencia que ha crecido fuertemente, son los lugares especializados para
nios, en la ciudad de Medelln existen peluqueras que ofrecen cortes especiales para
nios, en un ambiente colorido y llamativo para ellos, estos lugares no son creados para
un sexo en especial por lo que se atienden ambos gneros. Tambin aunque es una
tendencia muy nueva se pudo encontrar un mini spa especializado en la atencin de
nias.
En relacin con los almacenes de accesorios para nias, existe una gran oferta en
la ciudad sobresaliendo los que ofrecen productos nacionales, los productos importados
se encuentran ubicados en su mayora en centros comerciales y zona comercial del
centro de la ciudad.
Variables:
38
Variable demogrfica
Rango
Cantidad *
Sexo
Femenino
215.645
Edad
2-12 aos
16891
Religin
Todas
Nacionalidad
Todas
Raza
Todas
Valores
Clase social
Media-alta, estratos 3, 4 ,5 y 6
39
Clase de usuario
Comportamiento
Se proyecta a una utilizacin sobre cada uno de los servicios
ofrecidos, con una frecuencia de compra de:
Alquiler del espacio para celebracin de un evento: 1 vez al ao
Uso del mini saln de peluquera: 1 vez cada dos meses
Compra de productos del almacn: 1 vez cada tres meses.
Usuarios regulares con los que se pueda crear un mercado
estable, interesados en celebrar momentos especiales, adquirir
productos accesorios de calidad y les guste auto cuidarse y
brindar ese cuidado a otros.
Fidelidad
Motivos de compra
40
tener como prioridades invertir mensualmente en stos servicios que satisfagan las
necesidades en etapas de crecimiento antes mencionadas.
LOCALIDAD
ESTRATO 4 %
ESTRATO 5 %
ESTRATO 6 %
TOTAL
Laureles
9.3
90.7
120.996
La Amrica
10.3
89.7
94.649
TOTAL
215.645
Consumo aparente:
1. Las casa de banquetes y salones sociales atienden entre 3 y 4 eventos por semana.
2. Las peluqueras para nios tienen un horario de atencin de 8 horas al da dentro de
las cuales el 50% del tiempo aproximado tienen clientes.
41
10
42
0.25N
a
(N-1)+0.25
Leyenda:
n = Nmero de elementos de la muestra.
N = Nmero de elementos del universo.
a = valor del error
Z = Valor del nmero de unidades de desviacin estndar
P 2=mximo valor de error estndar
N=215645
Nivel de confianza=92. %
Margen de posible error=8%
Z=1.7506
n=120
Anlisis de la encuesta:
11
http://www.elosiodelosantos.com. Calculadoras.
43
44
RIESGOS
Plagio de la idea de negocio
ACCIONES A REALIZAR
Patentar el producto, Crear estrategia de
diferenciacin y lealtad con el cliente.
Es innovador
45
MARCA
Girl Star
Banquetes
Donaire
Mc Donalds
Chiquitita plaza
Peluquera
Pelitos
FORTALEZAS
DEBILIDADES
a. Modelo totalmente nuevo en el a. Local pequeo y se ve
mercado (une spa para nias y
congestionado
celebracin de un evento)
fcilmente.
b. Ubicacin estratgica
b. Altos precios
c. Excelente
presentacin
del c. No
ofrecen
valor
servicio
agregado
en
los
paquetes
a. Experiencia en el mercado
a. Local muy grande,
b. Utilizan modelo de fiestas
costoso para decorar
temticas
b. Altos precios para
c. Ubicacin
grupos pequeos
c. La asesora no es
especializada
a. Reconocimiento en el mercado a. Poca experiencia en
de alimentos
atencin de eventos
b. Calidad en los productos
b. Solo ofrecen el servicio
para cumpleaos
a. Servicio completo de recreacin
a. La segmentacin est
b. Buena infraestructura
hecha geogrficamente,
c. Tiene un precio asequible
lo que no permite que
sea muy conocido en
toda la ciudad
a. Reconocimiento en el mercado a. Precios altos de los
de servicios de peluquera
servicios
b. Varios puntos de atencin
c. Personal capacitado
46
EMPRESA
Star Girl
TIPO DE
NEGOCIO
Mini spa
Banquetes
Donaire
Saln
recepciones
SERVICIOS OFRECIDOS
PRECIO
47
TIPO DE
NEGOCIO
SERVICIOS OFRECIDOS
PRECIO
Mc Donalds
Restaurante con
servicio
de
alquiler
de
espacio
para
cumpleaos
Anfitrin,
torta,
piata,
invitacin, gorros y stickers,
manteles y platos, sorpresa
para los invitados y regalo
para el cumpleaero, cajita
feliz, 1 bono para el
homenajeado para reclamar 1
cajita feliz mensual por un
ao, 3 actividades. (Se ofrece
para 12 invitados mayores de
4 aos)
$380.000, si se
desea
otras
actividades tienen
un extra costo
adicional.
Chiquitita
plaza
Centro
de
prestacin
de
servicios
para
nios y jvenes
12 tarjetas de invitacin,
plaza de juegos, inflable
saltarn, laberinto mgico,
piscina de pelotas, show de
teatro, kit de torta, recreacin
dirigida, saln de fiesta,
coordinador, torta, helado,
refrigerio, peluquera para el
festejado, 12 bonos de
cortesa para los invitados (3
horas de fiesta).
Lunes a Viernes:
$345.000, persona
adicional $23.000.
Fin de semana y
festivos: $390.000,
persona adicional
$39.000.
Pelitos
peluquera
infantil
Corte: $9.000
Peluquera para Corte, cepillado, peinados, Cepillado
puede
nios
manicure y pedicure.
variar segn el
largo del cabello
aprox. $12.000
Peinados $ 15.000
en adelante
Manicure
y
pedicure $10.000
Almacn
Almacn
Venta de accesorios
y Los precios oscilan
productos de moda para nias entre $2.500 y
y mujer
$30.000.
48
49
1. Teniendo en cuenta Para el momento del lanzamiento (primer mes), Por reservacin
para un evento se dar como obsequio el souvenir para cada nia.
2. Peinados, manicure y masajes de la seccin del mini spa, tendrn un descuento del
10%.
3. Productos del almacn se ofrecern con un descuento del 10%.
4. Realizacin de rifas y obsequios por entrar al portal de internet
5. Descuentos especiales en temporadas
50
MES
1
ACTIVIDAD
PRESUPUESTO
$3.000.000
$2.500.000
$3.000.000
$700.000
$1.000.000
$500.000
51
ACTIVIDAD
PRESUPUESTO
$1.000.000
$300.000
$300.000
10
$2.500.00
11
$315.000
12
$315.000
TOTAL
$15.430.000
52
estima un crecimiento mensual del 2%, basado en el crecimiento econmico del pas 13
ya que se pronostica que aunque el primer ao tendr buenos resultados segn el
anlisis financiero realizado necesitar esperar el segundo ao
2011
2012
2013
MARZO
13.800.000,00
MARZO
17.127.923,00
MARZO
ABRIL
14.048.400,00
ABRIL
17.470.481,46
ABRIL
MAYO
14.301.271,20
MAYO
17.819.891,09
MAYO
JUNIO
14.558.694,08
JUNIO
18.176.288,91
JUNIO
JULIO
14.820.750,58
JULIO
18.539.814,69
JULIO
AGOSTO
15.087.524,09
AGOSTO
18.910.610,98
AGOSTO
SEPTIEMBRE
15.359.099,52
SEPTIEMBRE
19.288.823,20
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
15.635.563,31
OCTUBRE
19.674.599,67
OCTUBRE
NOVIEMBRE
15.917.003,45
NOVIEMBRE
20.068.091,66
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
16.203.509,51
DICIEMBRE
20.469.453,49
DICIEMBRE
ENERO
16.495.172,68
ENERO
20.878.842,56
ENERO
FEBRERO
16.792.085,79
FEBRERO
21.296.419,41
FEBRERO
21.828.829,00
22.374.549,73
22.933.913,47
23.507.261,30
24.094.942,84
24.697.316,41
25.314.749,32
25.947.618,05
26.596.308,50
27.261.216,22
27.942.746,62
28.641.315,29
13
53
7. El precio del servicio ser de $380.000 pesos por evento para un grupo de 10
personas como mnimo y un acompaante para el cliente final. (precio adicional por
persona hasta 14 es de $38.000).
54
3.
55
ASPECTOS TCNICOS
Descripcin:
Personal:
El personal que prestar los servicios y que estar de cara al cliente ser
conformado por un grupo de personas que se caracterizar por tener vocacin de
servicio, talento creativo y disposicin para aprender.
Equipos requeridos:
1. Un computador
2. Sistema de audio y video
3. Mini nevera
4. Horno micro hondas
56
5. Secador de cabello
6. Plancha de cabello
7. Encrespador de cabello
8. Mobiliario saln de eventos
9. Mobiliario mini spa
10. Mobiliario bodega
El servicio que se prestar en los tres ambientes debe ser caracterizado por una
atencin personalizada de los clientes, en donde stos sientan el respaldo de un grupo
altamente calificado que lo puede acompaar durante el desarrollo de la accin que se
est realizando ya sea una compra o un evento, satisfaciendo cada una de sus
necesidades y a la vez generando una alta recordacin positiva con la cual se conseguir
la fidelizacin de los clientes.
Mantenimiento:
Los vestidos o accesorios de cada uno de los eventos para las nias, recibirn un
proceso de limpieza y arreglo para garantizar la misma presentacin de cada uno de
ellos en los eventos. Estos se cambiarn temporalmente de acuerdo al desgaste que
presenten.
57
Proceso de prestacin del servicio: (para los procesos de venta de productos del
almacn y para servicios del saln de belleza) (Ver grfico siguiente).
Contacto con el
cliente
Solicitud del
servicio o producto
Pago por el
producto o servicio
Seleccin de
producto o
sservicio
Exhibicin de
mercanca o
catlogo de
modelos
Generacin de
factura de compra
Contacto
postventa
58
PROCESO
DESCRIPCIN DE LA
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Administrador
Contacto con el
cliente
nista
realiza el cierre de la
Asesor/recreacio
nista
nista
de imgenes
Seleccin de producto
servicio
Cliente
Administrador
Administrador
de compra
Se realiza llamada telefnica en un perodo
Contacto post-venta
Administrador
59
Contacto con el
cliente
Seleccin del
servicio a compras
Compra de insumos
para el desarrollo
del evento
Generacin de
factura de compra
Generacin de pago
total o parcial
Reservacin del
servicio
Preparacin de
logstica para el
evento
Realizacin del
evento
Contacto postventa
DESCRIPCIN DE LA
ACTIVIDAD
Definicin de objetivos de mercadeo
Creacin del plan de
a corto, medio y largo plazo,
ventas
basndose en el cumplimiento de la
visin de la empresa
Se contacta a los clientes que visitan
Contacto cliente
el local y pregunta sobre las
necesidades de ste
Asesora sobre
los se brinda informacin sobre los
paquetes que se ofrecen productos, precios y garantas a los
clientes interesados.
y servicios incluidos
RESPONSABLE
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
60
DESCRIPCIN DE LA
ACTIVIDAD
Generacin de factura Se realiza la factura para el cliente
de compra
Compra de insumos Consecucin de materiales o
para el desarrollo del servicios con terceros necesarios
para realizar el evento
evento
RESPONSABLE
Administrador
Contacto postventa
total
para
Administrador
Administrador
Administrador
Administrador
61
Insumo
Servicio de diseo de Invitacin va mail
Cantidad
10
10
10
Bebida no alcohlica
10
10 Unid.
Foto en papel
1 Unid.
62
Insumo
Cantidad
Peinilla
1 Unid.
Tijeras
1 Unid.
Cepillo
1 Unid.
5 Grms
2 Unid.
Cintas
1 Unid.
Removedor de esmalte
4ml
Jabn suavizante
3 Gms
Lima
1 Unid.
Corta cutculas
1 Unid.
Palo de naranja
1 Unid.
Lima de agua
1 Unid.
Tratamiento suavizante
3Grms
2ml
2ml
Esmalte pincel
1ml
10 Unid.
2ml
3.4 Localizacin
63
Eventos:
Insumo
Consumo
estimado/mes
Cantidad para
6 eventos
semanales
240/7das de
Servicio
la semana
de diseo
de
Invitacin
va mail
REA DE EVENTOS
Tiempo
Tiempo
Mnimo Unidades Unidades
de entrega
de
en
de
en
del
margen
almacn margen inventario
proveedor
de
de
Mn.
despus
seguridad
seguridad aceptable
de
antes de
entregada
reordenar
la orden
de compra
Producto
o servicio
6 das
N/A
N/A
N/A
64
Conjunto
de
ropa
temtica
240/7das de
la semana
68
68
136
Mini cake
porcin
de comida
rpida
240/7das de
la semana
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Bebida no
alcohlica
240/7das de
la semana
4 das
68
68
136
Souvenir
(brillo, o
crema o
splash)
240/7das de
la semana
6das
102
68
170
Insumo
Consumo
estimado/mes
Tiempo
de entrega
del
proveedor
despus
de
entregada
la orden
de compra
Tiempo
de
margen
de
seguridad
Mnimo
en
almacn
Papel de
fotografa
24 Recuadro
(15x15)/7
das a la
semana
4 das
68
Unidades Unidades
de
en
margen inventario
de
Mn.
seguridad aceptable
antes de
reordenar
68
136
Saln de belleza:
65
Peinilla
Tijeras
5 Unid.
Cepillo
5 Unid.
750 Grms
50Gms
25Gms
75Gms
300 Unid.
40
20
60
150 Unid.
20
10
30
600ml
40ml
20ml
60ml
Insumo
Consumo
estimado/
mes
Gomina con
escarcha
Accesorios
(pinzas,
cauchos,
bambas, etc)
Cintas
Removedor de
esmalte
Jabn
suavizante
Lima
450 Gms
30Gms
15Gms
45Gms
150 unid.
10
15
Corta cutculas
150 Unid.
10
15
Palo de naranja
150 Unid.
10
15
Lima de agua
150 Unid.
10
15
450Grms
30Gms
15Gms
45Gms
300ml
20ml
10ml
30ml
Esmalte brocha
ancha
Esmalte pincel
300ml
20ml
10ml
30ml
150ml
10ml
5ml
15ml
1500 Unid.
100
50
150
300ml
20ml
10ml
30ml
Tratamiento
suavizante
Piedras o
diseos
preelaborados
Brillo para
uas
66
Perodo
Eventos
Escalabilidad de produccin
Saln de
Almacn
belleza
1 da
30
20
67
Eventos:
Saln de belleza:
Almacn:
Capacidad de produccin
Mini spa
Almacn
1 da
15
10
1 semana
28
105
70
1 mes
120
450
300
3.6.
68
El plan estar orientado a ajustar los procesos y servicios a las necesidades de los
clientes de acuerdo a los objetivos de la empresa, basndose en la labor de los
empleados, la infraestructura y las mquinas que se tienen.
3.7.
3.8.
69
Plan de compras
El plan de compras estar diseado para que ste procesos se realice 1 vez al
mes, en insumos no perecederos, para alimentos y bebidas se establecer un proceso de
compra cada vez que se requiera de acuerdo con el nmero de eventos que se realicen.
Proveedores:
Cantidades:
Calidad:
70
Envos:
3.9.
Costos de produccin
Servicio o producto
Evento temtico
Servicio de peluquera
Productos almacn
Insumos/mano de obra
Accesorios, alimentacin,
peluquera, papelera, espacio
locativo,
decoracin/estilista/recreacionista
Accesorios, corte y cepillado,
manicure o pedicure/ estilista
Mercanca/Asesor vendedor
Costo de produccin
$18.000 (por
unidad/persona)
$8.000(por
unidad/persona)
$9.000
3.10. Infraestructura
1. Dos muebles
2. Una mesa de centro
3. Barra de peluquera
4. Tres sillas de barra
5. Dos espejos
6. Dos poltronas
71
7. Un computador
8. Sistema de audio y video
9. Mini nevera
10. Horno micro hondas
11. Cuatro Secador de cabello
12. Cuatro Plancha de cabello
13. Cuatro Encrespador de cabello
14. Vestier
15. Dos vitrinas
16. Dos bases de madera
17. Telfono
18. Mobiliario bodega
1. Agua potable
2. Electricidad
3. Telfono
4. Acceso a internet
a. 1 administrador/vendedor
b. 1 Asesor/Recreacionista
c. 1 Estilista
72
4.1.1. Misin
Prestar un servicio de celebraciones y atencin para nias que se distinga por su
gran innovacin y su buen precio, permitiendo un posicionamiento de la empresa dentro
del mercado y lograr un retorno econmico superior a mediano plazo en su inversin.
4.1.2. Visin
Convertirse en una empresa reconocida en el mercado de eventos, caracterizada
por su calidad y mezcla de servicios innovadora, generando un crecimiento del primer
ao de un 10% en ventas.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
FORTALEZA
4.2.1
73
Perfiles y funciones
Administrador
Cantidad: 1
Funciones:
74
Cantidad: 1
Funciones:
Recreacionista:
Cantidad: 1
75
Salario mensual: Salario mensual: $ 599.200 (En ste valor no estn incluidas
prestaciones y parafiscales, en el anexo de flujo de caja se especifica el valor de stas
obligaciones incluidas).
Funciones:
1. Dirigir los diferentes actos dentro de un evento relacionados con juegos, dinmicas
y otras actividades propias del servicio, como acomodacin de las nias, distribucin
de alimentos y bebidas, distribucin de souvenirs.
2. Estar alerta con las necesidades de las nias participantes del evento en cuanto a su
comodidad y satisfaccin.
3. Apoyar los procesos de mercadeo y asesoramiento de clientes en el almacn cuando
no hayan eventos.
Asesora externa:
Contador
Cantidad: 1
Funciones:
1. Elaborar los estados financieros de la microempresa.
2. Liquidar los impuestos (retefuente, Iva y declaracin de renta) correspondientes al
tipo de empresa.
3. Presentacin de cmara de comercio (Registro mercantil).
4. Presentacin de la declaracin de industria y comercio en el municipio de Medelln.
5. Elaborar otros documentos legales que requiera la operacin de la microempresa.
76
4.2.2. Organigrama
Contador
Junta Directiva
Estilista
Administracin
Recreacionista
Administrador:
El administrador ser uno de los dos socios capitalistas, por lo tanto tendr un
contrato a trmino indefinido.
77
1. Conseguir una administracin sana y responsable, que siga todos los lineamientos
establecidos en los procesos y que actu ticamente de la mejor manera para
conseguir los objetivos propuestos al inicio de la operacin.
2. Buscar eficiencia en los procesos internos realizados y ahorro en suministros.
3. Disminuir los niveles de riesgo operativo que inciden en errores o fraudes.
4.3.
Aspectos legales
78
La sociedad constar de dos socios capitalistas, quienes aportarn una parte del
capital con recursos propios, aparte se realizar un prstamo con una entidad financiera
para completar el monto necesario para iniciar toda la operacin.
79
4.4.
VALOR
1.000.000 ms prestaciones sociales y
aportes parafiscales
Honorarios contador
4.5.
80
VALOR
$599.200 ms prestaciones sociales y
aportes parafiscales
Salario Estilista
$599.200 ms prestaciones sociales y
aportes parafiscales
Bonificacin
por
servicio $100.000 por evento (Valor incluido
prestado(personal externo que dar apoyo dentro de publicidad y promocin en los
en pequeas funciones de promocin)
meses que sea necesario)
4.6.
Entre estos gastos se tendrn en cuenta los insumos necesarios para el buen
funcionamiento de la empresa, por ejemplo: marketing inicial, ajustes operacionales,
pruebas operativas de prestacin de servicios, Gastos legales y permisos ante entidades
oficiales.
$3.000.000
VALOR
$2.500.00015
4.7.
Dentro de ste grupo estarn los pagos de cesantas de los empleados, pagos de
presentacin y pago de impuestos tales como: Declaracin de renta, medios magnticos
15
Estos gastos estarn incluidos dentro de las proyecciones financieras en el mes 0, ya que sern
realizados antes del inicio del proyecto con recursos propios de los socios y parte del prstamo bancario.
81
4.8.
VALOR
$ 479.689
Organismos de apoyo
4. De sta forma se interesan por brindar una completa asesora a los empresarios,
comerciantes, inversionistas, contratistas, ciudadanos, y medios de comunicacin,
ofrecen las herramientas necesarias para que cada uno de stos cumpla con sus
expectativas de informacin, capacitacin, y ponen a disposicin de los empresarios
82
16
http://www.uniderecho.com
http://www.fenalco.gov.co
18
http://www.fenalcobogota.com.co
17
83
ASPECTOS FINANCIEROS
5.1.1
Se realizar un crdito en
2. Para efectos del clculo de TIR y VPN, se convirti la tasa de inters anual a
mensual.
84
1. Dos empleados ms con salario mnimo legal vigente para el ao 2013 con auxilio
de trasporte y prestaciones sociales.
5.1.2
Balance general
BANCOS
228.880.023
BanColombia
228.880.023
ACTIVOS FIJOS
12.000.000
Maquinaria y Equipo
12.000.000
TOTAL ACTIVO
240.880.023
PASIVO
63.087.210
59.766.038
59.766.038
3.321.172
642.688
Aportes a E.P.S.
183.094
11.244
254.486
Aportes a ICBF
64.621
Aportes a SENA
43.081
86.162
2.678.484
2.286.336
274.360
Vacaciones
117.788
Prima de Servicios
PATRIMONIO
177.792.813
CAPITAL SOCIAL
Capital Personas Naturales
7.032.704
7.032.704
170.760.109
170.760.109
240.880.023
85
86
INGRESOS
VENTAS BRUTAS
Ingresos por Ventas Exentas
265.650.763
265.650.763
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
INVENTARIO FINAL
265.650.763
8.050.000
-
257.600.763
GASTOS DE VENTA
Salario Empleados
86.840.654
25.848.576
Auxilio de Transporte
1.587.456
Cesantias
2.286.336
263.808
Prima de Servicios
2.286.336
Vacaciones
1.177.886
134.928
2.197.128
3.101.832
1.033.944
Aportes a ICBF
775.452
Aportes al SENA
516.972
Arriendo Local
25.000.000
Servicios Publicos
8.820.000
Transporte Insumos
2.940.000
Publicidad y Promocion
5.230.000
Mtto. Equipos
1.510.000
Gastos Varios
2.130.000
UTILIDAD NETA
170.760.109
87
88
FLUJO DE EFECTIVO ao 1
Detalle
Capital socios
Prestamo Bancario
SALDO INICIAL
Mes 0 *
Gastos legales de
creacin de
empresa
Montaje y
adecuacin del local
Insumos
compras
salarios de
empleados
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviemb
re
Diciembr
e
ene-12
feb-12
mar-12
5.000.000
7.847.052
11.342.504
14.690.827
19.580.943
25.348.746
31.983.322
38.389.473
45.772.0
89
53.436.1
44
57.887.9
50
65.648.5
58
70.674.9
40
13.800.000
14.048.400
14.301.271
14.558.694
14.820.751
15.087.524
15.359.100
15.635.563
15.917.0
03
16.203.5
10
16.495.1
73
16.792.0
86
17.127.9
28
18.800.000
21.895.452
25.643.775
29.249.521
34.401.694
40.436.270
47.342.421
54.025.037
61.689.0
92
69.639.6
54
74.383.1
22
82.440.6
44
87.802.8
68
500.000
600.000
500.000
600.000
600.000
500.000
500.000
500.000
500.000
700.000
525.000
525.000
600.000
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.200
2.071.20
0
2.071.20
0
2.154.04
8
2.154.04
8
2.154.04
8
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
127.200
132.288
132.288
132.288
7.032.000
15.000.000
Ingresos
operacionales
TOTAL INGRESOS
Marzo
22.032.000
2.500.000
10.515.000
4.017.000
Auxilio de tpte
cesantias
2.197.51
2
intereses cesantias
263.808
prima de servicios
915.630
1.098.75
6
vacaciones
1.097.43
6
Aportes a A.R.P.
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
10.812
11.244
11.244
11.244
Aportes a E.P.S.
176.052
Aportes a Fdo. De
Pensin
aportes a cajas de
comp fliar
aportes al I.C.B.
248.544
176.052
248.544
176.052
176.052
176.052
176.052
176.052
176.052
176.052
176.052
183.094
183.094
183.094
248.544
248.544
248.544
248.544
248.544
248.544
248.544
248.544
258.486
258.486
258.486
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
82.848
86.162
86.162
86.162
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
62.136
64.621
64.621
64.621
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
41.424
43.081
43.081
43.081
aportes al Sena
arriendo local
2.000.000
2.000.000
89
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.00
0
2.000.00
0
2.000.00
0
2.000.00
0
2.100.00
0
servicios publicos
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
700.000
735.000
735.000
735.000
transporte insumos
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
210.000
210.000
230.000
publicidad y
promocion
3.000.000
2.500.000
3.000.000
700.000
1.000.000
500.000
1.000.000
300.000
300.000
2.500.00
0
315.000
315.000
1.500.00
0
mantenimiento de
equipos
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
105.000
105.000
150.000
gastos varios
total egresos
operacionales
17.032.00
0
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
300.000
315.000
315.000
150.000
9.620.216
9.220.216
9.620.216
8.335.846
7.720.216
7.120.216
7.620.216
6.920.216
6.920.216
10.418.97
2
7.401.832
10.432.9
72
8.398.02
4
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.732
1.332.73
2
7.847.052
11.342.504
14.690.827
19.580.943
25.348.746
31.983.322
38.389.473
45.772.089
53.436.144
57.887.95
0
65.648.55
8
70.674.9
40
79.404.8
44
prestamo bancario
SALDO DE CAJA
5.000.000
*Se considera el mes 0, el mes antes de iniciar operaciones, los valores descritos en sta columna son de valor informativo, con el fin de mostrar la procedencia y en qu
fueron invertidos tales recursos. La casilla del prstamo bancario se encuentra en 0, ya que se empezar a pagar a partir del mes de marzo.
90
El clculo de los costos variables de cada uno de los servicios est determinado
el valor de los insumos que se utilizan para cada uno de ellos, mano de obra y servicios
de terceros. (Para ver detalles referirse al punto 2.5 Plan de produccin).
$6.600.000 x 372
___________________________ =372 unidades
$13.800.000 - $7.200.000
Para que la microempresa est en un punto donde no existan prdidas ni
ganancias, se debern vender 372 servicios, teniendo en cuenta que a mayor cantidad de
servicios vendidos, aumentar la utilidad final.
91
Razones de
Liquidez
La liquidez mide la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones en el corto plazo
Activo Corriente
Razn
Corriente:
20.000.000
=
Pasivo Corriente
1,23
16.267.201
Por cada peso que la empresa debe pagar de su pasivo a corto plazo, tiene en activos realizables a corto plazo, tantos pesos cuantas veces
haya dado la razn corriente.
Capital de
Trabajo
3.732.799
3.732.799
Muestra el valor que le quedara a la empresa, despus de haber pagado todos los pasivos de corto plazo, permitiendo a la gerencia tomar
decisiones de inversin temporal.
92
Los ndices de eficacia o rentabilidad, sirven para medir los resultados de las decisiones gerenciales en la
administracin de los recursos.
Ingresos Operacionales netos
Margen bruto de
utilidad
13.800.000
=
Los ndices de eficacia o rentabilidad, sirven para medir los resultados de las decisiones gerenciales en la
administracin de los recursos.
13.800.000
=
Utilidad neta
Rentabilidad sobre
ingresos
8.700.096
=
=
63,04%
Ingresos netos * 100
13.800.000
Es la relacin que existe de las utilidades despus de ingresos y egresos no operacionales e impuestos, que pueden contribuir a quitar
capacidad para producir rentabilidad sobre los ingresos.
Utilidad neta
Rentabilidad sobre
activos
93
8.700.096
=
27,19%
55,30%
32.000.001
Utilidad neta
Rentabilidad sobre
patrimonio
8.700.096
=
Patrimonio * 100
15.732.800
Refleja el rendimiento tanto de los aportes como del supervit acumulado, el cual debe compararse con la tasa de oportunidad que cada
accionista tiene para evaluar sus inversiones.
94
1. Costo de oportunidad
2. TIR (Tasa interna de retorno)
3. VPN (Valor presente neto)
Para el clculo de la TIR y del VPN, se utiliz un flujo de efectivo a tres aos de
operacin (2011, 2012, 2013), ya que a partir del tercer ao no existe una recopilacin
completa de proyeccin econmica para el sector lo que dificulta obtener una
informacin veraz para realizar el clculo. Por lo tanto se decidi hacer la proyeccin a
tres aos, los dos primeros basados en proyecciones del sector y el tercer ao basado en
el crecimiento del producto interno bruto para Colombia.
95
es porque en el
96
CONCLUSIONES
De acuerdo
97
REFERENCIAS
98
99
ANEXOS
100
101
Reciba un cordial saludo. La siguiente encuesta es realizada con el fin de conocer su opinin sobre una
nueva tendencia en la realizacin de eventos especiales para nias.
Localidad:
Estrato:
102
8. Le gustara tener una opcin de celebracin ms personalizada, funcional y econmica que los
banquetes de fiestas?
Si____ No____
11. Cunto dinero est dispuesto a invertir en estos servicios de forma mensual?
$5.000-$15.000___
$15.001-25.000___
$25.001 en adelante___
103
12. Le gustara encontrar en el mismo lugar de la celebracin del evento un almacn de detalles
para nias?
Si___ No____
Resultados:
104
No
No
105
Casas de
banquetes
20%
Salones
comunales
31%
39%
Casas de familia
Restaurantes
35%
Semestral
65%
Anual
106
36%
55%
El 55% de las personas encuestadas afirman realizar eventos para las nias 1 vez al ao,
el 36% lo hacen 2 veces al ao y el 8% lo hacen cada tres meses.
28%
Tradicionales
72%
Temticas
107
48%
42%
$300.000-$700.000
$700.001-$1.200.000
$1.200.001-En adelante
S
100%
No
108
16%
S
84%
No
6%
30%
Semanal
Quincenal
51%
Mensual
Ocasional
109
11. Cunto dinero est dispuesto a invertir en estos servicios de forma mensual?
Cuanto dinero est dispuesto a
invertir en stos servicios de forma
mensual?
25%
30%
$5.000-$15.000
$15.001-$25.000
45%
$25.001 en adelante
S
90%
No
110
16%
22%
Belleza
18%
45%
Decoracin
Juguetes
Accesorios
111
Anexo No. 2. Instrumentos para conocer los gustos y tendencias del sector de la moda,
belleza en las nias
Revistas:
Virtual Fiestas
Fiestas y fiestas
Ferias: (Medelln)
112
Administrador o encargado
Tipo de empresa
Duracin de la entrevista
1. Tipo de negocio
Empresa
Pregunta 1
Saln de belleza
Pregunta
2
8 aos
Pregunta
3
S
Pregunta
4
Alta
Pregunta
5 (%)
14
1
2
Saln de belleza
3 aos
No
Media
12
Saln de eventos
5 aos
Media
11
Saln de eventos
6 aos
Media
12
Almacn
8 aos
Alta
15
Almacn
10 aos
Media
11
Almacn
4 aos
Alta
16
Pregunta 1
Saln
de
Eventos
Pregunta 2
Almacn
belleza
2
6 aos
Pregunta 3
S
No
1
Pregunta 4
Alta 3
Media
4
Pregunta 5
13%
113
114
______________________________
(Firma)
Nombres y Apellidos: Janneth Luca Tabares Ruiz