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El Efectivo
Integrantes:
Gabriel Torres #07
Johan Manrique #11
Chirinos Fernando #15
Introduccin
Depsitos en bancos
2.
Depsitos en caja
3.
4.
5.
Pagos de nomina
2.
3.
4.
Inversin de excedentes
5.
6.
7.
3.
4.
Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la
empresa.
Salida:
Salidas Normales: Estn integradas bsicamente por pago a proveedores,
pagos de nmina y prestaciones, pago de impuestos y cualquier otro pago
especifico que tenga relacin con las operaciones de la empresa.
Salidas Excepcionales: Estn integradas por partidas, como pago de
dividendos, adquisicin de activos no circulantes, pago de pasivos a corto y
largo plazos.
Arqueo De Caja
Consiste en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un
lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado
todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta,
corresponde con lo que se encuentra fsicamente en Caja en dinero
efectivo, cheques o vales. Sirve tambin para saber si los controles
internos se estn llevando adecuadamente.
Esta operacin es realizada diariamente por el Cajero.
Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar
arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero.
Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o
sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas
diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada
Diferencias de Caja. Se le cargan los faltantes como prdidas y se
abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas
diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta Diferencias de Caja se
deber cancelar contra la de Prdidas y Ganancias.
Anexos