La Empresa industrial"VISTE BIEN" inicia su nuevo periodo contable para la producc

Somos Contribuyentes especiales con RUC 1794199881001

Perodo contable:
Orden de produccin:
Artculo terminado:
N Unidades producidas:
1/1/2014

1/2/2014

1/3/2014

1/8/2014

1/9/2014

1/12/2014

1/15/2014

1/15/2014

1/16/2014

1/18/2014

10

1/19/2014

11

1/20/2014

12

1/23/2014

13

1/24/2014

14

1/25/2014

15

1/26/2014

16

1/30/2014

17

1/30/2014

18

2/1/2013

19

2/3/2013

20

2/7/2013

21

2/8/2013

22

2/9/2013

23

2/10/2013

24

2/12/2013

25

7/14/2014

26

2/15/2013

27

2/15/2013

28

2/18/2013

29

2/20/2013

30

2/23/2013

31

2/24/2013

32

2/26/2013

33

2/27/2013

34

2/28/2013

35

2/28/2013

36

2/28/2013

37

3/15/2013

38

3/16/2013

39

3/20/2013

40

3/20/2013

41

3/20/2013

42

3/20/2013

43

3/28/2013

44

3/31/2013

45

3/31/2013

46

3/31/2013

47

48

2/15/2013

"VISTE BIEN" inicia su nuevo periodo contable para la produccin de ternos para estudiantes, para lo cual no
es especiales con RUC 1794199881001
CORRESPONDIENTES MES DE ENERO A MARZO DEL 2014

s:

Ternos de estudiantes
1 000
La empresa industrial " Viste Bien" inicia sus actividades con la siguiente informacion
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Productos terminados
Inventario de Materia Prima Directa
Inventario de Materia Prima Indirecta
Inventario de suministros de oficina
Maquinaria de fabrica
Equipo de computacin
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Vehculo
Documentos por pagar
Retenciones por pagar
Prstamo bancario por pagar
Capital Social
Utilidades ejercicio anterior

1000.00
50000.00
6000.00
9000.00
4510.00
300.00
400.00
26175.00
8050.00
4362.50
5235.00
14900.00
25000.00
1800.00
20000.00
?
8132.50

Segun factura N 213 adquirimos a ALMACENES ABC los siguientes materiales:

800 mts
Casimir nacional 3000
500 mts
Pelon interno
Se paga al contado mediante cheque 001
Segun factura 295 adquirimos a La Empresa XYZ los siguientes materiales:
800 mts
Casimir nacional 3000
500 mts
Pelon interno
Pago de contado mediante cheque 002
De la compra efectuadaa La Empresa XYZ procedemos a devolver los siguientes materiales:
200 mts
Casimir nacional 3000
200 mts
Pelon interno
Se realiza el depsito No 001 de la recaudacion anterior
Se compra a ABBEY NATIONAL segn factura No 1342 el siguiente material
1 000 mts
De tela de forro para ternos
Pagamos con cheque 003 y nos proporcionan un 10% de descuento

Se anticipa salarios a todo el personal 150 dolares a cada trabajador correspondientes mes con ch

Segun orden de produccin N 001 se emite la requisicin de materiales N 19 y se retira de bode

1700 mts
Casimir nacional 3000
900 mts
Pelon interno
500 mts
De tela de forro para ternos

La empresa Industrial Viste Bien contribuyente especial compra materiales indirectos por $7050,00
2000 mts
900 doc
600 conos

resortes para pantalones

botones
conos de hilos varios colores

De la requisicin N 20 se devuelve a bodega de talleres el siguiente material

200 mts
Casimir nacional 3000
100 mts
Pelon interno

Se Paga por transporte a Cristian Crdova de la compra de materiales indirectos $1200,00 se paga

Se firma contrato con Seguros del Ecuador S.A. por un ao a $6500,00 se cancela con cheque No 0

Se paga al seor Julio Castro por mantenimiento de las mquinas el valor de $ 180,00. c
Se adquiere materiales indirectos para la fabricacin segun factura N 254a Elegan Traj, pagamos
1200 mts
resortes para pantalones
500 doc
botones
100 conos
conos de hilos varios colores
De la compra mediante factura No 106 se devuelve material indirecto por $2300,00.
Se envia materiales indirectos a fabrica , para la Orden de produccin 001

Se cancela los sueldos y salarios de los trabajadores para lo cual , la empresa para el control dipon
correspondientes al presente mes de las cuales se presenta el resumen de los trabajadores de plan
TRABAJADORES
Juan Aviles
Marco Carrasco
Saul Veloz
Mario andrade
Carlos Perez

HORAS JORNADA AL
MES
240
230
240
235
238

HORAS EXTRAS
50%
10
5
8
9
5

Se distribuye la mano de obra para las orden de prouccion 001 de la siguiente forma

MES FEBRERO
Segun factura N 879 adquirimos a ALMACENES ABC los siguientes materiales:
600 mts
Casimir nacional 3000
400 mts
Pelon interno
Se paga al contado mediante cheque 018
Segun factura 900 adquirimos a La Empresa XYZ los siguientes materiales:
1000 mts
Casimir nacional 3000
700 mts
Pelon interno
Pago de contado mediante cheque 019

Se paga por servicios de capacitacin en el SECAP a 10 obreros valor por cada uno $56,45 se paga

100 mts
100 mts

De la compra efectuadaa La Empresa XYZ procedem

Casimir nacional 3000
Pelon interno

Se realiza el depsito de la recaudacion anterior

Segn nota de requisicin No 004 se enva a produccin N 002 los materiales indirectos
1000 mts
800 doc
500 conos

resortes para pantalones

botones
conos de hilos varios colores

Se compra a ABBEY NATIONAL el siguiente material segn factura 569

800 mts
De tela de forro para ternos
Pagamos con cheque 021 y nos proporcionan un 10% de descuento
Se paga por transporte de los obreros a la empresa TELACAP $900,50 se paga con cheque 022

Segun orden de produccin N 002 se emite la requisicin de materiales N 50 y se retir

1500 mts
Casimir nacional 3000
700 mts
Pelon interno
600 mts
De tela de forro para ternos

Se anticipa salarios a todo el personal 150 dolares a cada uno correspondientes mes se cancela co
De la requisicin N 50 se devuelve a bodega de talleres el siguiente material
100 mts
Casimir nacional 3000
300 mts
Pelon interno

La Empresa Viste Bien contribuyente especial que fabrica bajo pedido. Durante el siguiente mes co
Se cancela con cheque 024
2000 mts
resortes para pantalones

900 doc
800 conos

botones
conos de hilos varios colores

Se paga al seor Julio Castro por mantenimiento de las mquinas el valor de $ 180,00.
Se adquiere materiales indirectos para la fabricacin segun factura N 345a Elegan Traj, pagamos
1500 mts
resortes para pantalones
600 doc
botones
300 conos
conos de hilos varios colores
Se envia materiales indirectos a fabrica , para la Orden de produccin 002
Requisicin materiales N 51
500 mts
400 doc
20 conos

resortes para pantalones

botones
conos de hilos varios colores

Se paga con cheque N 026 de los seguros de la fbrica, el valor de la prima anual asciende a $ 42
La planilla de mensual del consumo de agua potable asciende a $320,00 que se paga con cheque

Se cancela los sueldos y salarios de los trabajadores para lo cual . La empresa para el control dipon
correspondientes al presente mes de las cuales se presenta el resumen de los trabajadores de plan
TRABAJADORES
Juan Aviles
Marco Carrasco
Saul Veloz
Mario andrade
Carlos Perez

HORAS JORNADA AL
MES
240
240
240
240
240

HORAS EXTRAS
50%
8
3
7
5
5

Se distribuye la mano de obra para las orden de prouccion 002

TRANSACCIONES MES DE MARZO

Segun factura N 317 adquirimos a ALMACENES ABC los siguientes materiales:
600 mts
Casimir nacional 3003
300 mts
Pelon interno
Se paga al contado mediante cheque
El monto de la depreciacin de los activos fijos del presente mes asciende a $ 130,00.

De la compra efectuadaa La Empresa XYZ procedem

Casimir nacional 3003
Pelon interno

200 mts
100 mts

Se anticipa salarios a todo el personal 150 dolares a cada uno correspondientes mes

El consumo de materiales indirectos del mes asciende a $ 2500,00 pedidos con nota de requisicin
1000 mts
800 doc
500 conos

resortes para pantalones

botones
conos de hilos varios colores

Se devenga la parte proporcional de los seguros de fbrica contratados al inicio del ao.
Se realiza el depsito de la recaudacion anterior
Se compra a ABBEY NATIONAL el siguiente material
500 mts
De tela de forro para ternos
Pagamos con cheque y nos proporcionan un 10% de descuento

La planilla mensual del consumo de energa elctrica asciende a $ 400,00 que se paga con cheque
El total de los costos CIF se envan a la orden de produccin N 012.

Se cancela los sueldos y salarios de los trabajadores para lo cual . La empresa para el control dipon
correspondientes al presente mes de las cuales se presenta el resumen de los trabajadores de plan
TRABAJADORES
Juan Aviles
Marco Carrasco
Saul Veloz
Mario andrade
Carlos Perez

HORAS JORNADA AL
MES
238
226
240
230
238

HORAS EXTRAS
50%
5
8
6
9
1

Se anticipa salarios a todo el personal 150 dolares a cada uno correspondientes mes se cancela co

diantes, para lo cual nos proporcionan los siguientes datos:

formacion

entes materiales:

pondientes mes con cheque n 004 al 009

19 y se retira de bodega los siguientes materiales:

indirectos por $7050,00 al contado a la empresa Crislida S.A. segn factura No 106.

te material

ectos $1200,00 se paga con cheque No 010

ancela con cheque No 011

l valor de $ 180,00. con cheque No 012

a Elegan Traj, pagamos con cheque 013, por el valor de $ 1 000.

sa para el control dipone de las tarjetas de reloj y tarjetas de tiempo

os trabajadores de planta y como dato adicional se presenta el numero de carga
HORAS EXTRAS
100%
8
8
6
9
7

nte forma

SALARIO
HORA
2.3
2.2
2.1
2.15
2.16

CARGAS
FAMILIARES
3
2
1
3
2

es:

da uno $56,45 se paga con cheque 020

Empresa XYZ procedemos a devolver los siguientes materiales:

materiales indirectos por $...................

ga con cheque 022

iales N 50 y se retira de bodega los siguientes materiales:

entes mes se cancela con cheque 023

te material

nte el siguiente mes compr de materia prima indirecta por $ 7 750,00 a la empresa "OPQ" S.A segn factur

l valor de $ 180,00.

a Elegan Traj, pagamos con cheque 025, por el valor de $ 800.

a anual asciende a $ 4200,00 segn factura N 107.

e se paga con cheque No 027

sa para el control dipone de las tarjetas de reloj y tarjetas de tiempo

os trabajadores de planta y como dato adicional se presenta el numero de carga
HORAS EXTRAS
100%
6
6
4
2
2

es:

$ 130,00.

SALARIO
HORA
2.3
2.2
2.1
2.15
2.16

CARGAS
FAMILIARES
3
2
1
3
2

cargo
obrero
obrero
obrero
obrero
obrero

Empresa XYZ procedemos a devolver los siguientes materiales:

entes mes

con nota de requisicin N 005.

nicio del ao.

segun factura 360

ue se paga con cheque N .

sa para el control dipone de las tarjetas de reloj y tarjetas de tiempo

os trabajadores de planta y como dato adicional se presenta el numero de carga
HORAS EXTRAS
100%
2
3
5
4
3

SALARIO
HORA
2.3
2.2
2.1
2.15
2.16

entes mes se cancela con cheque 023

CARGAS
FAMILIARES
3
2
1
3
2

8.5
4.5

6800
2250

9.7
4.6

7760
2300

9.7
4.6

1940
920

1.8

1800

1.8
1.5
3.5

3600
1350
2100

1.5
1.2
3.5

1800
600
350

9.5
5.5

5700
2200

9.7
4.6

9700
3220

9.7
4.6

970
460

1.8

1440

7750

OPQ" S.A segn factura N 107.

1.8

3600

1.5
3.5

1350
2800

1.7
1.5
3.2

2550
900
960

8.6
5.5

5160
1650

9.2
4.3

1840
430

1.9

1900

EMPRESA INDUSTRIAL VISTE

LIBRO DIARIO
DEL 01 ENERO AL 31 MARZO DE
FECHJA
1/1/2014

1/2/2014

1/3/2014

1/8/2014

1/9/2014

1/12/2014

1/15/2014

1/15/2014

1/16/2014

1/18/2014

1/19/2013

1/20/2014

1/23/2014

1/24/2014

1/25/2014

1/26/2014

EMPRESA INDUSTRIAL VISTE BIEN

LIBRO DIARIO
DEL 01 ENERO AL 31 MARZO DEL 2014
DETALLE
1
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Productos terminados
Inventario de Materia Prima Directa
Inventario de Materia Prima Indirecta
Inventario de suministros de oficina
Maquinaria de fabrica
Equipo de computacin
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Vehculo
Documentos por pagar
Retenciones por pagar
Prstamo bancario por pagar
Capital Social
Utilidades ejercicio anterior
v/ reg Saldos segn estado de situacion inicial
2
InventariodeMateriaPrimaDirecta
Casimir 3001
Pelon interno
IVA compras 12%
Bancos
1% IRF por pagar
IVA retenido por pagar 30%
v/ reg factura N 213 adquirimos a ALMACENES ABC materiales
3
InventariodeMateriaPrimaDirecta
Casimir 3001
Pelon interno
IVA compras 12%
Bancos
1% IRF por pagar
IVA retenido por pagar 30%
v/ reg factura N 295 adquirimos a ALMACENES XYZ materiales
4
Caja

InventariodeMateriaPrimaDirecta
Casimir 3001
Pelon interno
IVAcompras12%
V/ reg. devolucion de MPD, fact. 295
5
Bancos
Caja
V/ reg. Deposito 001
6
Inventario de Materia Prima Directa
Forro para terno
IVAcompras12%
Bancos
1% IRF por pagar
IVA retenido por pagar 30%
v/ reg factura N 1342 adquirimosa materiales a ABBEY NATIONAL
7
Anticipo salarios
Bancos
v/reg anticipo de salarios a trabajadores de empresa
8
Inventario de productos en proceso
InventariodeMateriaPrimaDirecta
Casimir nacional 3000
Pelon interno
Forro para ternos
v/reg envio de materia prima para la orden de produccion No 001
9
Inventario de Materia Prima Indirecta
IVA compras 12%
Banco
1% IRF por pagar
Iva retenido por pagar 30%
v/ reg factura N 106 adquirimosa materiales a Crislida S.A
10
InventariodeMateriaPrimaDirecta
Casimir nacional 3000
Pelon interno
Inventariodeproductosenproceso
V/reg.devoluciondeMPD,nota de requisicion 20
11
Inventario de Materia Prima Indirecta
Fletes compras
Bancos

1% IRF por pagar

V/reg.Pago de trasnporte de mercaderia indirecta
12
Seguros
IVA compras 12%
Bancos
1% IRF por pagar
Iva retenido por pagar 70%
v/r firma de contrato de seguros
13
CIF reales
IVAcompras12%
Bancos
2% IRF por pagar
IVA retenido por pagar 100%
V/ reg. pago mantenimiento de maquinaria
14
InventariodeMateriaPrimaIndirecta
resortes para pantalones
botones
conos de hilos varios colores
IVA compras 12%
Bancos
1% IRF por pagar
IVA retenido por pagar 30%
V/ reg. compra de MPI, fact. 254
15
Caja
Inventario de Materia Prima Indirecta
IVA compras 12%
v/r Devolucin de la compra segn factura No 106
16

BIEN

EL 2014
PARCIAL

DEBE

HABER
1000.00
50000.00
6000.00
9000.00
4510.00
300.00
400.00
26175.00
8050.00
4362.50
5235.00
14900.00
25000.00
1800.00
20000.00
75000.00
8132.50

9050.00
6800.00
2250.00
1086.00
9719.70
90.50
325.80

10060.00
7760.00
2300.00
1207.20
10804.44
100.60
362.16

3203.20

2860.00
1940.00
920.00
343.20

3203.20
3203.20

1620.00
1620.00
194.40
1739.88
16.20
58.32

750
750

19803.03
19803.03
15016.67
3976.36
810.00

7,050.00
846.00
7,571.70
70.50
253.80

5743.03
1766.67
3976.36
5743.03

1,200.00
1,200.00
1,188.00

12.00

6,500.00
780.00
6,727.50
6.50
546.00

180.00
21.60
176.40
3.60
21.60

2750.00
1800.00
600.00
350.00
330.00
2953.50
27.50
99.00

2,576.00
2,300.00
276.00

Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Productos terminados
Inventario de Materia Prima Directa
Inventario de Materia Prima Indirecta
Inventario de suministros de oficina
Maquinaria de fabrica
Equipo de computacin
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Vehculo
Documentos por pagar
Retenciones por pagar
Prstamo bancario por pagar
Capital Social
Utilidades ejercicio anterior

1000.00
50000.00
6000.00
9000.00
4510.00
300.00
400.00
26175.00
8050.00
4362.50
5235.00
14900.00
25000.00
1800.00
20000.00
75000.00
8132.50

Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario de Productos terminados
Inventario de Materia Prima Directa
Inventario de Materia Prima Indirecta
Inventario de suministros de oficina
Maquinaria de fabrica
Equipo de computacin
Equipo de oficina
Muebles y enseres
Vehculo
Documentos por pagar
Retenciones por pagar
Prstamo bancario por pagar
Capital Social
Utilidades ejercicio anterior

umentos por pagar

enciones por pagar
stamo bancario por pagar
ital Social
dades ejercicio anterior