Manual de Procedimientos Del Departamento de Ingresos Avm

I N S T I T U T O y D E y P E N S I O N E S y D E L y E S T A D O
MANUAL DE POLTICAS
Y PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE
INGRESOS
LTIMA ACTUALIZACIN: MAYO 2002
INSTITUTOyDEyPENSIONESyDELyESTADO
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DE INGRESOS
ELABOR
CONTRALOR INTERNO
AUTORIZ
DIRECTOR GENERAL
C.P. RAQUEL MORA TORRES
L.A.E. JOS ANTONIO KURI KURI
AUTORIZ
SUBDIRECTOR DE FINANZAS
REVIS Y AUTORIZ
JEFE DEL DEPTO. DE INGRESOS
C.P. EFRN CEDILLO CEDILLO
C.P. CARLOS MEJA LVAREZ
LEANDRO VALLE ESQ. ZARAGOZA

TELFONOS 817-38-46 817-86-30
FAX 817-98-46
CDIGO POSTAL 91000
XALAPA, VER.
NDICE
Concepto
Introduccin
Objetivo
Polticas Generales
Procedimientos:
1
Anlisis y recepcin de nminas
2
Estimacin de Ingresos
3
Recuperacin de Adeudos Pago Directo
4
Recuperacin de Pago SEFIPLAN
5
Aplicacin de Descuentos no efectuados
6
Control de saldos de la cuenta por cobrar 1104
7
Recuperacin de Cheques Cancelados
8
Recuperacin de Adeudos P.C.P. (cartera vencida)
9
Control de Saldos de la cuenta 2203
10
Control del Tabulado de Saldos Incobrables
11
Aclaraciones de P.C.P. Ventanilla
12
Cancelaciones de Prstamos
13
Depuracin de la cuenta 9153 (cheques cancelados)
14 Baja de claves 4 (incobrables) y 5 (alta al fiador)
15
Recuperacin
de
Adeudos
por
Jubilacin,
Pensin,
Indemnizacin Global, Pago de Das y Aplicacin de Cuotas
16
Descuentos no efectuados
17 Recuperacin de Comprobantes Devueltos
18
Deteccin de Nuevos Morosos
19
Actualizacin del Listado de Morosos
20 Reconocimiento de Adeudos (convenio)
21
Determinacin de Adeudos de Vivienda
22 Conciliacin de la Cartera Vencida y Pasivos a Largo Plazo
23 Anlisis del Tabulado de Adeudos Vencidos
24 Pago a Bancos Crditos Individualizados
25 Actualizacin de Ventas Directas
26 Determinacin de Saldos para la contratacin de Seguros y
Recuperacin de Primas
27 Anlisis de Descuentos de Cuotas de Mantenimiento
Pgina
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NDICE
Concepto
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Procedimientos:
28
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Conciliacin de la Cuenta por Cobrar 11102012 (ventas

directas)
Pago de Reintegros
Validacin del Proceso Diario
Descuentos Quincenales
Conciliaciones SEFIPLAN y Cuentas por Cobrar
Conciliacin de Saldos
Pagos Directos por Ventanilla
Aplicacin de Pagos por Giro Telegrfico
Elaboracin del Reporte de Adeudos por Alta de Pensionados
Pago a Bancos por Fonapho
Conciliacin de saldos con Fonapho
Actualizacin de cuentas por pagar Fonapho
Actualizacin de cuentas por cobrar Fonapho
Registro de Fichas de Depsito
Reclasificacin de Adeudos Vencidos de Pensionados
Revisin de Plizas
Revisin de Recibos de Caja
Revisin de la Pliza Resumen Diaria
Revisin de Plizas de Conciliacin Quincenal
Revisin de Plizas de Pagos Directos y Descuentos
Quincenales
Elaboracin de Plizas de Notas de Crdito
Elaboracin de Plizas de Cheques Cancelados.
65
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107
INTRODUCCIN
El I.P.E. dentro de su estructura orgnica cuenta con la

Subdireccin de Finanzas, y esta a su vez con el
Departamento de Ingresos, cuya funcin prioritaria es
coadyuvar a la captacin de recursos por concepto de
cuotas y aportaciones que el Gobierno Estatal
y
Organismos Incorporados estn obligado a cubrir conforme
a lo establecido en la Ley del IPE, asimismo, mantener
actualizado el registro y control de los diferentes
programas de vivienda y prstamos a corto plazo, as
como, determinar el ingreso patrimonial, acciones
orientadas a dar cumplimiento a las Polticas y
Procedimientos que permitan realizar sus actividades
correcta y oportunamente.
OBJETIVO
Proporcionar
al
Departamento
de
Ingresos,
la
metodologa que permita eficientar la operacin de los
procesos internos a travs de la aplicacin de las
polticas,
propiciando
el
cumplimiento
de
las
responsabilidades asignadas.
INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

DEL DEPARTAMENTO DE INGRESOS.
1.0 POLTICAS GENERALES

1.1
Las polticas establecidas en el presente Manual se orientan a normar la

captacin de los ingresos del Instituto y son de observancia obligatoria para
el Departamento de Ingresos.
1.2
El Departamento de Ingresos es responsable de la captacin de Ingresos por

concepto de P.C.P., Cuotas y Aportaciones, Vivienda, y Arrendamientos.
1.3
Todos los ingresos recibidos tanto en efectivo como en valores del Instituto,
debern ser controlados y manejados nicamente en la Oficina de Caja
General, quien ser la responsable de la custodia de los mismos.
1.4
El Departamento de Ingresos es responsable de la cobranza de los adeudos,

enunciados en el inciso 1.2.
1.5
Todo personal responsable del manejo de valores (cheques) en el

Departamento, deber estar afianzado.
1.6
Todos ingreso deber estar respaldado con su respectivo recibo de caja y

documentacin soporte.
1.7
El Departamento de Ingresos en coordinacin con el Departamento de

Programacin y Presupuesto, determinar la mejor opcin con quien
contratar el Seguro de Vida y Daos para los efectos que procedan.
1.8
En caso de deudores morosos el Departamento de Ingresos en primera

instancia, deber gestionar ante el deudor el saldo vencido y en caso de no
haber respuesta, cumplir con lo establecido en el Manual de Polticas y
Procedimientos para la Recuperacin de Adeudos Morosos.
1.9
En materia de recuperacin de adeudos por P.C.P. la Oficina de Control de

Adeudos, deber llevar el registro y control de los descuentos efectuados va
nmina, as como de conservar la documentacin soporte.
1.10
En la recuperacin de adeudos por Vivienda, la Oficina de Recuperacin de

Adeudos deber vigilar el cumplimiento oportuno de los pagos, as como
efectuar los incrementos a las mensualidades conforme al salario mnimo
general vigente.
1.11
El rubro de recuperacin de adeudos por Cuotas y Aportaciones el

Departamento de Ingresos a travs de la Oficina de Control de Ingresos por
Organismos, deber emitir los das 10 y 25 de cada mes el reporte de Masa
Salarial y mensualmente el de Sueldo Base de Cotizacin.
3

1.12
Para la recuperacin de adeudos por Arrendamientos, la Oficina de

Recuperacin de Adeudos deber vigilar el cumplimiento de pago conforme a
las fechas estipuladas en los contratos respectivos.

PROCEDIMIENTOS

PROCEDIMIENTO DE RECEPCIN Y ANLISIS DE NMINAS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
JEFE DE LA OFICINA DE INGRESOS
POR ORGANISMOS
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
Recibe del Departamento de Banco de Datos la nmina de los

Organismos.
Turna al auxiliar administrativo de acuerdo al municipio que le

corresponda.
Recibe, verifica que est completa y revisa que los puestos (personal
de base y confianza) cotizados sean los correctos.
Est completa la nmina?
4.1
Si la nmina no est completa (omite personal de confianza)

Coteja con la nmina anterior o plantilla de personal y determina
personal omitido.
Pasa a la actividad 4.2
4.2
Si la nmina est completa

Determina el importe real de la nmina del mes.
Verifica el cargo estimado o, en su caso, el pago efectuado a fin de

determinar si el importe es mayor o menor a lo pagado.
Es mayor o menor?
6.1
Si el importe de la nmina es mayor que la estimacin

Elabora Nota de Dbito por la diferencia detectada en original y tres
copias y turna:
6.2
Original al Organismo
1. Copia al expediente
2. Copia al paquete
3. Copia al consecutivo
Si el importe de la nmina es menor que la estimacin

Elabora Nota de Crdito en original y tres copias y distribuye de la
misma forma.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
NOTA: En caso de que el Organismo haya efectuado un pago mayor

al importe de la Nmina, puede solicitar la aplicacin de la diferencia
al adeudo de la siguiente quincena.
DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR ORGANISMOS

PROCEDIMIENTO DE RECEPCIN Y ANLISIS DE NMINAS
JEFE DE OFICINA
RECIBE DEL DEPTO. DE BANCO DE DATOS, LA NMINA DE LOS
ORGANISMOS Y LA TURNA AL AUXILIAR ADMVO. DE ACUERDO
AL MUNICIPIO QUE LE CORRESPONDA.
AUXILIAR ADMVO.
VERIFICA QUE LA NMINA EST CORRECTA Y COMPLETA.
EST
CORRECTA?
COTEJA CON LA NMINA ANTERIOR O

PLANTILLA DE PERSONAL Y DETERMINA
EL PERSONAL OMITIDO.
NO
SI
DETERMINA EL IMPORTE REAL DE LA NMINA DEL MES Y
VERIFICA EL CARGO ESTIMADO O PAGO EFECTUADO, SEGN
SEA EL CASO, PARA DETERMINAR SI EL IMPORTE ES MAYOR O
MENOR A LO PAGADO.
SI LA ESTIMACIN ES MAYOR, ELABORA UNA NOTA DE DBITO

Y SI ES MENOR ELABORA UNA NOTA DE CRDITO, AMBOS
CASOS POR LA DIFERENCIA DETECTADA, EN ORIGINAL Y 3
COPIAS.
ENTREGA EL ORIGINAL AL ORGANISMO,

EXPEDIENTE, 2. COPIA AL PAQUETE Y
CONSECUTIVO.
1.
3.
COPIA
COPIA
AL
AL
NOTA: EN CASO DE QUE EL ORGANISMO HAYA

EFECTUADO UN PAGO MAYOR AL IMPORTE DE LA
NMINA, PUEDE SOLICITAR LA APLICACIN DE LA
DIFERENCIA AL ADEUDO DE LA SIGUIENTE
QUINCENA.

PROCEDIMIENTO PARA LA ESTIMACIN DE INGRESOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
POR ORGANISMOS
ENCARGADO DEL SISTEMA
Recibe de las Oficinas de Recuperacin de Adeudos y de Control de

Adeudos Plizas de P.C.P. y Plizas de compradores de casas por
las dos prximas quincenas y de los auxiliares administrativos las
Notas de Crdito y Dbito de los Municipios y Organismos y verifica
que estn correctas.
Al mismo tiempo los auxiliares administrativos elaboran la Relacin

de Cargos Estimados de la quincena por transcurrir que se anexa a
la informacin anterior.
Estn correctas?
3.1
Si no estn correctas
Devuelve al auxiliar administrativo para su correccin.
3.2
Si estn correctas
Turna al encargado del sistema las notas y plizas para su captura
Recibe, captura en el sistema y emite validacin la cual turna al Jefe

de Oficina para que verifique si est correcta.
Est correcta?
5.1
Si no est correcta
Devuelve al encargado del
modificaciones pertinentes.
5.2
Si est correcta
Emite Pliza Resumen la cual se turna al Departamento de Control
Financiero.
sistema
para
que
realice
las
10

PROCEDIMIENTO PARA LA ESTIMACIN DE INGRESOS
JEFE DE OFICINA
RECIBE DE LAS OFICINAS DE RECUPERACIN DE ADEUDOS Y
CONTROL DE ADEUDOS, LAS PLIZAS DE PCP Y DE
COMPRADORES DE VIVIENDA POR LAS 2 PRXIMAS QUINCENAS,
ASIMISMO, DE LOS AUX. ADMVOS. LAS NOTAS DE CRDITO Y
DBITO DE LOS MUNICIPIOS Y LA RELACIN DE CARGOS
ESTIMADOS DE LA QUINCENA POR TRANSCURRIR, VERIFICANDO
QUE EL PAQUETE ESTE CORRECTO.
NO
EST
CORRECTO?
DEVUELVE AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO

PARA SU CORRECCIN.
SI
TURNA EL PAQUETE (NOTAS Y PLIZAS) AL ENCARGADO DEL
SISTEMA PARA SU CAPTURA.
RECIBE, CAPTURA EN EL SISTEMA Y EMITE VALIDACIN, LA CUAL
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA QUE VERIFIQUE SI ESTA
CORRECTA.
NO
EST
CORRECTA?
DEVUELVE AL ENCARGADO DEL SISTEMA,

PARA QUE REALICE LAS MODIFICACIONES
PERTINENTES.
SI
EMITE PLIZA RESUMEN TURNNDOLA AL DEPARTAMENTO DE
CONTROL FINANCIERO.

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS PAGO DIRECTO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
POR ORGANISMOS
Recibe del representante del Organismo la nmina y la relacin de

empleados con los importes globales a pagar.
Verifica que el importe del cheque coincida con el reportado en el

cuadro de liquidacin.
Anota en el cuadro
correspondiente.
Solicita al auxiliar administrativo se presente a Caja General por el

recibo correspondiente.
Procede al llenado del recibo de caja con los importes y aplicacin

contable correspondiente.
Se dirige a Caja General con el representante a realizar el pago y

recaba dos copias del recibo de caja:
de
liquidacin
el
nmero de
cheque
1 Copia para el expediente

2 Copia para el paquete
7
En una copia del recibo compara el importe pagado contra lo

estimado (cuotas y aportaciones).
Existen diferencias?
8.1
8.2
En caso de existir diferencias

Realiza el ajuste correspondiente en el recibo de caja.
En caso de no existir diferencias
Turna al encargado del sistema los recibos de caja para su captura.
Captura los recibos, emite la validacin correspondiente y turna al

Jefe de la Oficina para su revisin.

POR ORGANISMOS
10
Verifica que la validacin est correcta.

Est correcta?
10.1
Si no est correcta
Devuelve al encargado del sistema para su correccin.
10.2
11
Si est correcta
Turna al capturista para que emita pliza resumen diaria.
Turna pliza al Departamento de Control Financiero.
NOTA: Para el pago de municipios es el mismo procedimiento pero
va sistema; solicitando un aproximado de 375 recibos de caja; de
igual forma para la U.V. donde se realizan un promedio de 2 pagos al
mes, el pago se realiza directo a una cuenta bancaria por Sefiplan.
11
12

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS PAGO DIRECTO
JEFE DE OFICINA
RECIBE DEL REPRESENTANTE DEL
ORGANISMO LA NMINA Y LA
RELACIN DE EMPLEADOS CON LOS
IMPORTES A PAGAR.
VERIFICA QUE EL IMPORTE DEL

CHEQUE COINCIDA CON EL CUADRO
DE LIQUIDACIN Y ANOTA EN EL
MISMO EL NMERO DE CHEQUE
CORRESPONDIENTE.
SOLICITA AL AUXILIAR ADMVO. SE

PRESENTE A LA CAJA GENERAL POR
EL RECIBO CORRESPONDIENTE.
AUXILIAR ADMVO.
LLENA EL RECIBO CON LOS IMPORTES
Y LA APLICACIN CONTABLE.
SI
EXISTEN
DIFERENCIAS?
EN UNA COPIA COMPARA EL IMPORTE

PAGADO CONTRA LO ESTIMADO
(CUOTAS Y APORTACIONES).
AJUSTE
EN EL
NO
TURNA AL ENCARGADO DEL
SISTEMA LOS RECIBOS DE
CAJA PARA SU CAPTURA.
ENCARGADO
DEL SISTEMA
CAPTURA LOS RECIBOS Y
EMITE LA VALIDACIN QUE
TURNA AL JEFE DE OFICINA
PARA SU REVISIN.
JEFE DE
OFICINA
REALIZA
EL
PAGO
CON
EL
REPRESENTANTE,
RECABANDO
2
COPIAS DEL RECIBO, TURNANDO LA
1.
AL EXPEDIENTE Y LA 2. AL
PAQUETE.
REALIZA
EL
CORRESPONDIENTE
RECIBO DE CAJA.
CAPTURISTA
NO
ESTA
CORRECTA?
DEVUELVE AL ENCARGADO DEL

SISTEMA, PARA QUE REALICE
LAS
MODIFICACIONES
CORRESPONDIENTES.
SI
EMITE
PLIZA
RESUMEN
TURNNDOLA
AL
DEPARTAMENTO DE CONTROL
FINANCIERO.
NOTA: PARA EL PAGO DE MUNICIPIOS ES

EL MISMO PROCEDIMIENTO PERO VA
SISTEMA; SOLICITANDO UN APROXIMADO
DE 375 RECIBOS DE CAJA; DE IGUAL FORMA
PARA LA U.V. DONDE SE REALIZAN UN
PROMEDIO DE 2 PAGOS AL MES, EL PAGO
SE REALIZA DIRECTO A UNA CUENTA
BANCARIA POR SEFIPLAN.

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE PAGO SEFIPLAN
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Solicita conforme a la programacin de pago a la Oficina de Caja

General los recibos correspondientes.
Procede al llenado del recibo de caja con los importes y aplicaciones

contables procedentes.
Pasa a la actividad 4

POR ORGANISMOS
A la vez el encargado del Sistema elabora y emite una orden de pago

con el nmero consecutivo correspondiente y turna al Jefe de Oficina.
Recibe conjuntamente la orden de pago y el recibo de caja y verifica

que est correcta.
Est correcta?
5.1
Si no est correcta
Devuelve al auxiliar administrativo
5.2
Si est correcta
Turna al Jefe del Departamento orden de pago y el recibo de caja en
4 tantos:
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

INGRESOS
para
que
realice
las
Original para SEFIPLAN

1 copia para sello
2 copias para Caja General
Recibe y recaba la firma del Subdirector de Finanzas y turna a

SEFIPLAN para el pago correspondiente.
Pasa el tiempo
CAJA
Una vez realizado el pago, la Oficina de Caja sella los recibos y turna
una copia a la Oficina de Control de Ingresos por Organismos.

POR ORGANISMOS
Recibe sellados los recibos de caja y turna al encargado del sistema

para su captura.
Captura, emite validacin y turna al Jefe de Oficina.

POR ORGANISMOS
10
Recibe validacin y verifica que est correcta.

Est correcta?
10.1
Si no est correcta
10.2
Si est correcta
Turna al capturista para que emita pliza resumen diaria.
Emite pliza la cual se turna al Departamento de Control Financiero.
FIN DEL PROCEDIMIENTO.
13
14

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS PAGO SEFIPLAN
CAJA
AUXILIAR ADMVO.
DESPUS DEL PAGO, LA

OFICINA DE CAJA SELLA LOS
RECIBOS Y TURNA UNA COPIA
A LA OFICINA DE CONTROL DE
INGRESOS POR ORGANISMOS.
SOLICITA
CONFORME
A
LA
PROGRAMACIN DE PAGO, LOS
RECIBOS
CORRESPONDIENTES Y
PROCEDE A LLENARLOS CON LOS
IMPORTES
Y
APLICACIONES
CONTABLES
PROCEDENTES,
TURNNDOLOS POSTERIORMENTE AL
JEFE DE OFICINA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE
SELLADOS
LOS
RECIBOS DE CAJA Y TURNA AL
PARA CAPTURA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE
CONJUNTAMENTE
LOS
RECIBOS DE CAJA Y LA ORDEN DE
PAGO ELABORADA ANTERIORMENTE
POR EL ENCARGADO DEL SISTEMA Y
VERIFICA QUE EST CORRECTA.
EST
CORRECTA?
NO
SI
TURNA AL JEFE DEL DEPARTAMENTO
LA ORDEN DE PAGO Y EL RECIBO DE
CAJA EN 4 TANTOS, 1. PARA
SEFIPLAN, 2. Y 3. PARA CAJA
GENERAL Y 4. PARA RECABAR SELLO.
JEFE DE DEPTO.
RECIBE Y RECABA LA FIRMA DEL
SUBDIRECTOR DE FINANZAS Y TURNA
A
SEFIPLAN
PARA
EL
PAGO
CORRESPONDIENTE.
ENCARGADO
DEL SISTEMA
DEVUELVE AL AUXILIAR
ADMINISTRATIVO PARA
QUE
REALICE
LAS
MODIFICACIONES
PERTINENTES.
CAPTURA LOS RECIBOS Y

EMITE LA VALIDACIN QUE
TURNA AL JEFE DE OFICINA
PARA SU REVISIN.
JEFE DE
OFICINA
NO
EST
CORRECTA?
SI
EL ENCARGADO DEL SISTEMA
EMITE
PLIZA
RESUMEN
TURNNDOLA
AL
DEPARTAMENTO DE CONTROL
FINANCIERO.
EL JEFE DE OFICINA DEVUELVE

LA VALIDACIN AL ENCARGADO
DEL
SISTEMA
PARA
SU
CORRECCIN.

PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIN DE DESCUENTOS NO EFECTUADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
POR ORGANISMOS
Recibe informacin correspondiente:

MUNICIPIOS y ORGANISMOS.- Comprobantes de descuentos no
efectuados.
SEFIPLAN y U.V. - Cuadros de Liquidacin.
Turna al auxiliar administrativo para lo procedente.
Con base en la informacin recibida elabora plizas y notas de

crdito con las aplicaciones contables correspondientes.
Turna una copia de la nota o pliza al rea correspondiente

(Recuperacin de Adeudos o Control de Adeudos) y otra copia al
encargado del sistema para su registro en el sistema.
Recibe, captura y emite validacin la cual turna al Jefe de la Oficina

para su revisin.

POR ORGANISMOS
Recibe validacin y verifica que est correcta.
Est correcta?
6.1
Si no est correcta
6.2
Si est correcta
Turna al encargado del sistema para que emita pliza resumen
diaria.
Emite pliza la cual se turna al Departamento de Control Financiero
NOTA: Al final del mes actualizan los movimientos diarios, emiten el

auxiliar de la cuenta 1104 y se concilia con el mayor que enva al
Departamento de Control Financiero.
15
16

PROCEDIMIENTO PARA LA APLICACIN DE DESCUENTOS NO EFECTUADOS
JEFE DE OFICINA
RECIBE INFORMACIN CORRESPONDIENTE DE ORGANISMOS Y
MUNICIPIOS
(COMPROBANTES
DE
DESCUENTOS
NO
EFECTUADOS), DE SEFIPLAN Y U.V. (CUADROS DE
LIQUIDACIN), TURNNDOLA AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO.
CONECTA CON LOS PROCEDIMIENTOS:

REGISTRO CONTABLE DE DESCUENTOS NO EFECTUADOS.
REGISTRO CONTABLE DE CHEQUES CANCELADOS.
REGISTRO CONTABLE DE COMPROBANTES DEVUELTOS.
AUXILIAR ADMVO.
CON BASE EN DICHA INFORMACIN, ELABORA PLIZAS Y
NOTAS DE CRDITO CON LAS APLICACIONES CONTABLES
CORRESPONDIENTES.
TURNA UNA COPIA DE LA NOTA O PLIZA AL REA

CORRESPONDIENTE (RECUPERACIN DE ADEUDOS O
CONTROL DE ADEUDOS) Y OTRA AL ENCARGADO DEL SISTEMA
PARA SU REGISTRO.
RECIBE, CAPTURA Y EMITE VALIDACIN, LA CUAL TURNA AL
JEFE DE OFICINA PARA SU REVISIN.
JEFE DE OFICINA
NOTA: AL FINAL DEL MES, SE

ACTUALIZAN LOS MOVIMIENTOS DIARIOS,
EMITEN EL AUXILIAR DE LA CUENTA 1104
Y SE CONCILIA CON EL MAYOR QUE
ENVA EL DEPARTAMENTO DE CONTROL
FINANCIERO.
RECIBE VALIDACIN Y VERIFICA QUE EST CORRECTA.
EST
CORRECTA?
NO
DEVUELVE AL ENCARGADO DEL SISTEMA, PARA SU

CORRECIN.
SI
TURNA AL CAPTURISTA PARA QUE EMITA PLIZA RESUMEN
DIARIA.
EMITE
PLIZA
RESUMEN
DIARIA
TURNNDOLA
DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.
AL

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE SALDOS DE LA CUENTA POR COBRAR 1104
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN

POR ORGANISMOS
Actualiza paquete diario (plizas resumen) del 1 al 30 de cada mes.
Con base en la informacin genera el auxiliar de Cuentas por Cobrar

a Organismos Contratantes (1104).
Emite Reporte de Movimientos Mensuales.
Turna auxiliar al Jefe de la Oficina.
Recibe y verifica que el auxiliar coincida con el mayor que recibe del
Est correcta la informacin?
6.1
Si no est correcta
Verifica que plizas no se contemplaron y corrige.
6.2
Si est correcta
Elabora reporte de saldos por concepto que turna al Departamento
de Control Financiero.
17
18

PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE SALDOS DE LA CUENTA POR COBRAR 1104

ACTUALIZA PAQUETE DIARIO (PLIZAS RESUMEN) DEL 1. AL 30 DE
CADA MES Y CON BASE EN LA INFORMACIN GENERA EL AUXILIAR
DE CUENTAS POR COBRAR (1104).
EMITE REPORTE DE MOVIMIENTOS MENSUALES.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA QUE EL AUXILIAR COINCIDA CON EL MAYOR
QUE RECIBE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.
NO
EST
CORRECTO?
VERIFICA
QUE
PLIZAS
CONTEMPLARON Y CORRIGE.
SI
ELABORA EL REPORTE DE SALDOS POR CONCEPTO QUE TURNA
AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.
NO
SE

PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE CHEQUES CANCELADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL
DE ADEUDOS
ENCARGADO DE LA MESA DE
CONTROL
AUXILIAR CONTABLE
Recibe de la Oficina de Control de Ingresos por Organismos cuadro

de liquidacin global y pliza de cheques cancelados con la copia
respectiva de los cheques.
Obtiene dos copias de la pliza y turna:

1 copia al capturista para que grabe en el auxiliar de la Cta. 9153.
1 copia a la mesa de control, anexando los cheques cancelados.
Recibe copia de la pliza y cheques cancelados, y asigna a que

cuadro de liquidacin pertenece, nmero de quincena y nmero de
afiliacin.
Graba en el sistema de cheques cancelados los datos asignados

anteriormente.
Turna el listado de cheques emitido, junto con los cheques al auxiliar

contable correspondiente.
Recibe listado y cheques, y emite del sistema: reporte del cheque,

partida de auxiliar, partidas de conciliacin, estado de cuenta y
reporte de nmina (que toma del sistema de Banco de Datos).
Verifica si la persona est activa

Est activo o no?
7.1
7.2
Si est activo
Elabora movimiento de alta (PRE 07-016) con los asientos contables
correspondientes.
Si no est activo
Busca en la nmina al fiador y si aparece elabora movimiento de alta.
NOTA: Si no est activo y no aparece el fiador se pasa a situacin 4
(suspendido) elabora movimiento de actualizacin del saldo y turna a
la Subdireccin de Asuntos Jurdicos para su recuperacin.
Conecta con procedimiento de Recuperacin de Adeudos P.C.P.
(cartera vencida).
MESA DE CONTROL
Turna movimientos a la mesa de control para su revisin y validacin

en el sistema de P.C.P.
Estn correctos?
9.1
Si no estn correctos
Devuelve al auxiliar contable para su correccin.
9.2
Si estn correctos
Turna al Jefe de la Oficina para su autorizacin.
19

UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
DE ADEUDOS
10
Autoriza y devuelve al encargado de la mesa de control para la

integracin del paquete.
MESA DE CONTROL
11
Integra el paquete y turna al capturista.
CAPTURISTA
12
Recibe paquete, captura y emite pliza resumen diaria la cual se

turna al Departamento de Control Financiero.
20
DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE CONTROL DE ADEUDOS

JEFE DE OFICINA
RECIBE DE LA OFICINA DE
CONTROL DE INGRESOS POR
ORGANISMOS
CUADRO
DE
LIQUIDACIN GLOBAL Y PLIZA DE
CHEQUES
CANCELADOS
CON
COPIA DE CHEQUES.
OBTIENE 2 COPIAS DE LA PLIZA Y

TURNA:
1 COPIA AL CAPTURISTA PARA
QUE GRABE EN EL AUXILIAR DE LA
CUENTA 9153 Y 1 COPIA JUNTO
CON LOS CHEQUES A LA MESA DE
CONTROL.
MESA DE CONTROL
RECIBE COPIA DE PLIZA DE
CHEQUES Y ASIGNA A QUE
CUADRO
DE
LIQUIDACIN
PERTENECE, No. DE QUINCENA Y
No. DE AFILIACIN.
GRABA EN EL SISTEMA DE
CHEQUES
CANCELADOS,
LOS
DATOS
ASIGNADOS
ANTERIORMENTE.
TURNA LISTADO DE CHEQUES

EMITIDOS POR SISTEMA Y LOS
CHEQUES,
AL
AUXLIAR
CONTABLE CORRESPONDIENTE.
AUX. CONTABLE
RECIBE LISTADO Y CHEQUES, Y EMITE
DEL SISTEMA: REPORTE DEL CHEQUE,
PARTIDA DE AUXILIAR, PARTIDAS DE
CONCILIACIN, ESTADO DE CUENTA Y
REPORTE DE NMINA (QUE TOMA DEL
SISTEMA DE BANCO DE DATOS),
VERIFICA
ACTIVA.
SI
LA
PERSONA
TURNA
AL
JEFE
AUTORIZACIN.
PARA
SU
JEFE DE OFICINA
AUTORIZA
Y
DEVUELVE
AL
ENCARGADO
DE
LA
MESA
DE
CONTROL PARA LA INTEGRACIN DEL
PAQUETE.
EST
MESA DE CONTROL
NO
BUSCA EN LA NMINA
AL
FIADOR
Y
SI
APARECE
ELABORA
MOVIMIENTO DE ALTA.
EST
ACTIVA?
SI
INTEGRA PAQUETE
CAPTURISTA.
MESA DE CONTROL
SI
EST
CORRECTA?
NO
DEVUELVE AL AUXILIAR CONTABLE
PARA SU CORRECIN.
TURNA
AL
CAPTURISTA
RECIBE PAQUETE, CAPTURA Y EMITE
LA PLIZA RESUMEN DIARIA LA CUAL
TURNA
AL DEPARTAMENTO DE
CONTROL FINANCIERO.
ELABORA EL MOVIMIENTO DE ALTA

(PRE 07-016) CON LOS ASIENTOS
CONTABLES CORRESPONDIENTES.
TURNA MOVIMIENTOS A LA MESA

CONTROL PARA SU RECEPCIN Y
VALIDACINEN EL SISTEMA DE P.C.P.
1
SI NO ESTA ACTIVO Y NO
APARECE EL FIADOR PASA A SITUACIN
4 (SUSPENDIDO) ELABORA MOVIMIENTO
DE ACTUALIZACIN DE SALDO Y TURNA A
LA
SUBDIRECCIN
DE
ASUNTOS
JURDIOS PARA SU RECUPERACIN.
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO DE
RECUPERACIN DE ADEUDOS DE P.C.P.
21

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS P.C.P. (CARTERA VENCIDA)
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE

DE ADEUDOS
Recibe mensualmente del capturista relacin de saldos incobrables

(situacin 4) de activos y pensionados.
Checa en el expediente la fecha del 1er. Descuento del adeudo y

determina el saldo vencido y por vencer de P.C.P. Bis y Normal.
Determina importes y lo reporta al Jefe de Oficina.
Recibe y verifica que est correcto el importe (reporte mensual contra

relacin de saldos incobrables).
Est correcto?
5.1
AUXILIAR CONTABLE
5.2
Si no est correcto
Devuelve al auxiliar para su correccin.
Si est correcto
Elabora relacin de morosos que se turna a la Subdireccin de
Asuntos Jurdicos para su recuperacin.
NOTA: Con esta informacin el Jefe de Oficina elabora informe para
la evaluacin mensual del Departamento el cual se turna al Jefe del
Departamento.
22

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS P.C.P. (CARTERA VENCIDA)
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE MENSUAMENTE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA, LA
RELACIN DE SALDOS INCOBRABLES (SITUACIN 4) DE
ACTIVOS Y PENSIONADOS,
VERIFICA EN EL EXPEDIENTE LA FECHA DEL 1er. DESCUENTO

DEL ADEUDO Y DETERMINA EL SALDO VENCIDO Y POR
VENCER DE P.C.P. BIS Y NORMAL. DETERMINA IMPORTES Y LO
REPORTA AL JEFE DE OFICINA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTO EL IMPORTE
(REPORTE MENSUAL CONTRA RELACIN DE SALDOS
INCOBRABLES).
EST
CORRECTO?
AUXILIAR CONTABLE
NO
DEVUELVE AL
CORRECIN
AUXILIAR
PARA
SU
SI
ELABORA LA RELACIN DE MOROSOS QUE SE TURNA A LA

SUBDIRECCIN
DE
ASUNTOS
JURDICOS
PARA
SU
RECUPERACIN.
NOTA: CON ESTA INFORMACIN, EL JEFE DE

OFICINA ELABORA EL INFORME PARA LA
EVALUACIN MENSUAL DEL DEPARTAMENTO EL
CUAL SE TURNA AL JEFE DEL DEPARTAMENTO.
23

PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE SALDOS DE LA CUENTA 2203
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
DE ADEUDOS
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del Departamento de Vigencia de Derechos formato SES533-036.
Turna al auxiliar contable de la mesa de Vigencia de Derechos para

los efectos que procedan.
Recibe y registra la informacin y turna una copia al auxiliar contable

encargado del control de la cuenta 2203.
Recibe y verifica si la persona tiene adeudo.
Tiene adeudo?
5.1
Si tiene adeudo
Lo reporta en el mismo formato en DATOS DEL ADEUDO e informa
la aplicacin contable que le corresponde.
5.2
Si no tiene adeudo
Lo reporta en el mismo formato en DATOS DEL ADEUDO que no
tiene adeudo de P.C.P.
Pasa el tiempo
Recibe del Departamento de Control Financiero copia de la pliza de

la aplicacin contable del trmite.
Con base en la informacin recibida da de baja el saldo en la cuenta

2203.
24

PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE SALDOS DE LA CUENTA 2203
JEFE DE OFICINA
RECIBE DEL DEPARTAMENTO DE VIGENCIA DE DERECHOS EL
FORMATO SES-533-036 Y TURNA AL AUXILIAR CONTABLE
CORRESPONDIENTE.
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE Y REGISTRA LA INFORMACIN Y TURNA UNA COPIA EL
AUXILIAR CONTABLE ENCARGADO DE LA CUENTA 2203
RECIBE Y VERIFICA SI LA PERSONA TIENE ADEUDO.
TIENE
ADEUDO?
NO
LO REPORTA EN LOS DATOS DEL

ADEUDO DEL MISMO FORMATO QUE NO
TIENE ADEUDO DE P.C.P.
SI
LO REPORTA EN LOS DATOS DEL ADEUDO DEL MISMO
FORMATO E INFORMA LA APLICACIN CONTABLE QUE
CORRESPONDE
RECIBE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO COPIA

DE LA PLIZA DE LA APLICACIN CONTABLE DEL TRMITE.
CON BASE EN LA INFORMACIN RECIBIDA, DA DE BAJA EL

SALDO EN LA CUENTA 2203.
25

PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE TABULADO DE SALDOS INCOBRABLES
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe diariamente de la Mesa de Control copias de los movimientos

de situacin 4 (incobrables) y del capturista, tabulado de saldos
incobrables.
Verifica los movimientos (altas, bajas o recibos) contra el tabulado e

informa al capturista si la informacin es correcta.
Est correcta la informacin?
3.1
Si no est correcta
Analiza las causas y realiza las correcciones procedentes.
3.2
CAPTURISTA
Si est correcta
Informa al capturista que grabe la informacin.
Graba la informacin.
NOTA: El capturista al final del mes elabora resumen donde se
reflejan las altas, bajas y recibos para lo que proceda.
26

PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE TABULADO DE SALDOS INCOBRABLES
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DIARIAMENTE DE LA MESA DE CONTROL, COPIAS DE
LOS MOVIMIENTOS DE SITUACIN 4 (INCOBRABLES) Y DEL
ENCARGADO DEL SISTEMA EL TABULADO DE SALDOS
INCOBRABLES.
VERIFICA LOS MOVIMIENTOS (ALTAS, BAJAS O RECIBOS)

CONTRA EL TABULADO E INFORMA AL ENCARGADO DEL
SISTEMA SI LA INFORMACIN ES CORRECTA.
EST
CORRECTA?
NO
ANALIZA LAS CAUSAS Y REALIZA LAS

CORRECIONES PROCEDENTES.
SI
INFORMA AL CAPTURISTA QUE GRABE LA INFORMACIN.
CAPTURISTA
GRABA LA INFORMACIN
NOTA: EL CAPTURISTA AL FINAL DEL MES

ELABORA RESUMEN DONDE SE REFLEJAN LAS
ALTAS, BAJAS Y RECIBOS PARA LO QUE
PROCEDA.
27

PROCEDIMIENTO DE ACLARACIONES DE P.C.P. VENTANILLA
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
ENCARGADO DE VENTANILLA
Recibe del Jefe de Oficina, Oficios de aclaraciones para su anlisis y

aplicacin, y del derechohabiente, aclaraciones por concepto de
prstamo.
Que tipo de aclaracin es?
2.1
Si es aclaracin de descuentos no efectuados, cobro al fiador,

descuentos efectuados de mas y abono o liquidacin de adeudo
Solicita al derechohabiente nmero de afiliacin, talones de pago y
expediente del titular y fiador respectivamente.
2.2
Si es una aclaracin de saldo

Solicita al derechohabiente nmero de afiliacin, consulta en el
auxiliar y da el saldo correspondiente.
MESA DE CONTROL
Elabora reporte de aclaraciones de ventanilla (COP-001) y entrega al

derechohabiente una copia.
Con el original del reporte y los talones de pago, elabora los

movimientos de altas y/o bajas al auxiliar con los asientos contables
correspondientes en los formatos (PRE-007-016 y IFIN-016).
Turna los movimientos a la mesa de control para su revisin y

validacin en el sistema de P.C.P.
Recibe movimientos y verifica que estn correctos.

Estn correctos?
6.1
Devuelve al encargado de ventanilla para su correccin.
Pasa a la actividad 6.2.
6.2
Si estn correctos
Turna al Jefe de la Oficina para su autorizacin

DE ADEUDOS

MESA DE CONTROL
CAPTURISTA

28

PROCEDIMIENTO DE ACLARACIONES DE P.C.P. EN VENTANILLA
CON EL ORIGINAL DEL REPORTE Y LOS

TALONES DE PAGO, ELABORA LOS
MOVIMIENTOS DE ALTA Y/O BAJAS AL
AUXILIAR CON LOS ASIENTOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES EN LOS FORMATOS
(PRE-007-016 Y IFIN-016), Y LOS TURNA A
LA MESA DE CONTROL PARA SU REVISIN
Y VALIDACIN EN EL SISTEMA DE P.C.P.
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, OFICIO

DE ACLARACIONES PARA ANLISIS Y
APLICACIONES,
Y
DEL
DERECHOHABIENTE
RECIBE
ACLARACIONES POR CONCEPTO DE
PRSTAMOS.
MESA DE CONTROL
QU TIPO DE
ACLARACIN
ES?
SI
ES
UNA
ACLARACIN
POR
DESCUENTOS NO EFECTUADOS, COBRO
AL FIADOR, DESCUENTOS EFECTUADOS
DE MAS Y ABONO O LIQUIDACIN DE
ADEUDO,
SOLICITA
AL
DERECHOHABIENTE
NMERO
DE
AFILIACIN, TALONES DE PAGO Y
EXPEDIENTE DEL TITULAR Y FIADOR
RESPECTIVAMENTE.
ELABORA REPORTE DE ACLARACIONES

DE VENTANILLA (COP-001) Y ENTREGA
AL DERECHOHABIENTE UNA COPIA.
SI ES UNA ACLARACIN DE SALDO,

SOLICITA AL DERECHOHABIENTE SU
NMERO DE AFILIACIN, CONSULTA
EN EL AUXILIAR Y DA EL SALDO
CORRESPONDIENTE.
RECIBE MOVIMIENTOS Y VERIFICA QUE

ESTEN CORRECTOS, EN CASO DE TENER
ERRORES,
LOS
DEVUELVE
AL
ENCARGADO DE VENTANILLA PARA SU
CORRECCIN.
UNA VEZ QUE ESTAN CORRECTOS, LOS

TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU
AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
AUTORIZA Y DEVUELVE AL ENCARGADO
DE LA MESA DE CONTROL PARA LA
INTEGRACIN DEL PAQUETE.
MESA DE CONTROL
INTEGRA EL
CAPTURISTA.
PAQUETE
TURNA
AL
RECIBE, CAPTURA Y EMITE PLIZA

RESUMEN DIARIA LA CUAL SE TRUNA AL
DEPTO. DE CONTROL FINANCIERO.
29

PROCEDIMIENTO DE CANCELACIONES DE PRSTAMOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
DE ADEUDOS
MESA DE CONTROL
Recibe del Departamento de Prestaciones Econmicas memorndum

solicitando la cancelacin de un crdito, copia de la liquidacin y del
cheque.
Anota en Control de Cheques Cancelados del mes y turna a

ventanilla junto con memorndum y expediente.
Recibe y elabora los movimientos al auxiliar con sus asientos

contables correspondientes (PRE-007-016).
Turna los movimientos a la mesa de control para su revisin y

validacin en el sistema de P.C.P.

Estn correctos?
5.1
5.2
Si estn correctos
Turna al Jefe de la Oficina para su autorizacin

DE ADEUDOS

MESA DE CONTROL
CAPTURISTA

30

PROCEDIMIENTO DE CANCELACIONES DE PRSTAMOS
JEFE DE OFICINA
JEFE DE OFICINA
RECIBE DEL DEPARTAMENTO DE

PRESTACIONES
ECONMICAS,
MEMORNDUM SOLICITANDO LA
CANCELACIN DE UN CRDITO,
COPIA DE LIQUIDACIN Y DEL
CHEQUE.
ANOTA
EN
CONTROL
DE
CHEQUES CANCELADOS DEL MES
Y TURNA A VENTANILLA JUNTO
CON
MEMORNDUM
Y
EXPEDIENTE.
RECIBE
Y
ELABORA
LOS
MOVIMIENTOS AL AUXILIAR CON
SUS
ASIENTOS
CONTABLES
CORRESPONDIENTES
(PRE-007016). TURNA LOS MOVIMIENTOS A
LA MESA DE CONTROL PARA SU
REVISIN Y VALIDACIN EN EL
SISTEMA DE P.C.P.
MESA DE CONTROL
RECIBE MOVIMIENTOS Y VERIFICA
QUE ESTN CORRECTOS.
ESTN
CORRECTOS?
NO
DEVUELVE
AL
AUXILIAR
CONTABLE
PARA
SU
CORRECCIN.
SI
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA
SU AUTORIZACIN.
AUTORIZA
Y
DEVUELVE
AL
ENCARGADO DE LA MESA DE
CONTROL PARA LA INTEGRACIN
DEL PAQUETE
MESA DE CONTROL
INTEGRA PAQUETE Y TURNA AL
CAPTURISTA
CAPTURISTA
RECIBE PAQUETE, CAPTURA Y
EMITE PLIZA RESUMEN DIARIA LA
CUAL SE TURNA AL DEPARTAMENTO
DE CONTROL FINANCIERO.
31

PROCEDIMIENTO PARA LA DEPURACIN DE LA CUENTA 9153 (CHEQUES CANCELADOS)
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Mensualmente revisa el auxiliar de la cuenta 9153 (cheques

cancelados) y verifica en la lista de cheques cancelados si la
aplicacin contable es la correcta.
Estn correctas las aplicaciones?
2.1
Si estn correctas
Marca en el auxiliar.
2.2

DE ADEUDOS
CAPTURISTA
Realiza los movimientos contables en el formato (PRE-007-016) o la
pliza de reclasificacin correspondiente.
Turna movimientos al Jefe de la Oficina para su autorizacin.
Autoriza movimientos y turna al capturista.
Recibe, captura y emite pliza resumen diaria la cual se turna al

Departamento de Control Financiero
32

PROCEDIMIENTO PARA LA DEPURACIN DE LA CUENTA 9153 (CHEQUES CANCELADOS)
AUXILIAR CONTABLE
MENSUALMENTE REVISA EL AUXILIAR DE
LA
CUENTA
9153
(CHEQUES
CANCELADOS) Y VERIFICA EN LA LISTA
DE CHEQUES CANCELADOS SI LAS
APLICACIONES
CONTABLES
ESTN
CORRECTAS.
ESTN
CORRECTAS?
SI
NO
REALIZA LOS MOVIMIENTOS CONTABLES
EN EL FORMATO (PRE-007-016) O LA
PLIZA
DE
RECLASIFICACIN
CORRESPONDIENTE Y LOS TURNA AL
JEFE
DE
OFICINA
PARA
SU
AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
AUTORIZA LOS MOVIMIENTOS Y TURNA
AL CAPTURISTA.
CAPTURISTA
RECIBE, CAPTURA Y EMITE PLIZA
RESUMEN DIARIA LA CUAL SE TURNA AL
DEPARTAMENTO
DE
CONTROL
FINANCIERO.
MARCA EN EL AUXILIAR
33

PROCEDIMIENTO PARA LA BAJA DE CLAVES 4 Y 5
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
JEFE DE LA OFICINA DE
CONTROL DE ADEUDOS
AUXILIAR CONTABLE
Recibe telefnicamente solicitud de la Oficina de Afiliacin para dar

de baja claves 4 (incobrables) o 5 (alta al fiador).
Turna solicitud al auxiliar contable correspondiente.
Verifica en el sistema y expediente si procede la solicitud.

Procede?
3.1
Si no procede
Informa a la Oficina de Afiliacin que no se le puede dar de baja
explicando las causas.
3.2
Si procede
Da de baja en el sistema y notifica va telefnica a la Oficina de
Afiliacin.
NOTA: Si la persona tiene adeudo se le solicita al derechohabiente

pase a la ventanilla de aclaraciones de P.C.P. para regularizar su
situacin.
34

PROCEDIMIENTO PARA LA BAJA DE CLAVES 4 Y 5
JEFE DE OFICINA
RECIBE TELEFNICAMENTE SOLICITUD
DE LA OFICINA DE AFILIACIN PARA DAR
DE BAJA CLAVES 4 (INCOBRABLES) O 5
(ALTA AL FIADOR) Y TURNA SOLICITUD
AL
AUXILIAR
CONTABLE
CORRESPONDIENTE.
AUXILIAR CONTABLE
VERIFICA EN EL SISTEMA Y EXPEDIENTE
SI PROCEDE LA SOLICITUD.
PROCEDE?
NO
SI
DA DE BAJA EN EL SISTEMA Y NOTIFICA
VA TELEFNICA A LA OFICINA DE
AFILIACIN.
INFORMA A LA OFICINA DE AFILIACIN

QUE NO SE LE PUEDE DAR DE BAJA
EXPLICANDO LAS CAUSAS.
NOTA: SI LA PERSONA TIENE ADEUDO SE LE

SOLICITA AL DERECHOHABIENTE PASE A LA
VENTANILLA DE ACLARACIONES DE P.C.P. PARA
REGULARIZAR SU SITUACIN.
35

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS POR TRMITES DE JUBILACIN, PENSIN,
INDEMNIZACIN GLOBAL, PAGO DE DAS Y APLICACIN DE CUOTAS.
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
CONTROL DE ADEUDOS
Recibe del Departamento de Vigencia de Derechos, formato SES533-036 solicitando el adeudo vencido por trmite de jubilacin,
pensin, indemnizacin global, pago de das o aplicacin de cuotas.
SECRETARIO
Anota en la libreta de control y turna al auxiliar contable para los

efectos procedentes.
AUXILIAR CONTABLE
Recibe solicitudes y firma de recibido en la libreta de control.
Relaciona en el consecutivo y verifica primeramente en el listado de

vivienda si tiene adeudo.
Tiene adeudo de vivienda?
5.1
Si tiene adeudo de vivienda

Turna a la Oficina de Recuperacin de Adeudos copia del formato
SES-533-036 para los efectos procedentes.
5.2
6.1
6.1
Si no tiene adeudo de vivienda

Verifica en el sistema y en el expediente saldo de PCP, cheques
cancelados y conciliaciones si tiene adeudo.
Tiene adeudo de P.C.P.?
Si tiene adeudo de P.C.P.
Elabora movimiento de alta y/o baja al auxiliar (PRE-07-016) con los
asientos contables correspondientes.
Si no tiene adeudo
NOTA: Si no tiene adeudo en el sistema verifica en el auxiliar de
P.C.P. correspondiente a la fecha de baja y elabora pliza de diario
(SEG-09-016).
MESA DE CONTROL
Procede a llenar en DATOS DEL ADEUDO (SES-533-036) lo

correspondiente al adeudo del prstamo.
Turna los movimientos o pliza a la mesa de control para su revisin

y validacin en el sistema de P.C.P.
10
Estn correctos?
10.1
10.2
36
Si estn correctos

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS POR TRMITES DE JUBILACIN, PENSIN,
INDEMNIZACIN GLOBAL, PAGO DE DAS Y APLICACIN DE CUOTAS.
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
CONTROL DE ADEUDOS
11

MESA DE CONTROL
12
Integra el paquete y turna:
CAPTURISTA
13
Original al Departamento de Vigencia de Derechos

Una copia al capturista.
Una copia a la mesa de control correspondiente para archivo

37
38

PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN DE ADEUDOS POR TRMITES DE JUBILACIN,
PENSIN, INDEMNIZACIN GLOBAL, PAGO DE DAS Y APLICACIN DE CUOTAS
JEFE DE OFICINA
PROCEDE A LLENAR EN DATOS DEL ADEUDO (SES-533-036)
LO CORRESPONDIENTE AL ADEUDO DEL PRSTAMO, Y
TURNA LOS MOVIMIENTOS O PLIZA A LA MESA DE
CONTROL PARA SU REVISIN Y VALIDACIN EN EL SISTEMA
DE P C P
RECIBE DEL DEPTO. DE VIGENCIA DE

DERECHOS,
FORMATO
SES-533-036
SOLICITANDO EL ADEUDO VENCIDO POR
TRMITE DE JUBILACIN PENSIN,
INDEMNIZACIN GLOBAL, PAGO DE DAS
O APLICACIN DE CUOTAS.
MESA DE CONTROL
RECIBE MOVIMIENTOS Y VERIFICA QUE ESTEN CORRECTOS.
SECRETARIO
ANOTA EN LA LIBRETA DE CONTROL Y
TURNA AL AUXILIAR CONTABLE PARA
LOS EFECTOS PROCEDENTES.
NO
ESTN
CORRECTOS?
AUXILIAR CONTABLE
SI
RECIBE SOLICITUDES Y FIRMA DE

RECIBIDO EN LA LIBRETA DE CONTROL.
RELACIONA EN EL CONSECUTIVO Y
VERIFICA
PRIMERAMENTE
EN
EL
LISTADO DE VIVIENDA SI TIENE ADEUDO
DE VIVIENDA.
TIENE ADEUDO
DE VIVIENDA?
SI
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU AUTORIZACIN.

JEFE DE OFICINA
AUTORIZA Y DEVUELVE AL ENCARGADO DE LA MESA DE
CONTROL PARA LA INTEGRACIN DEL PAQUETE.
TURNA
A
LA
OFICINA
DE
RECUPERACIN DE ADEUDOS COPIA
DEL FORMATO SES-533-036 PARA LOS
EFECTOS PROCEDENTES.
NO
VERIFICA EN EL SISTEMA Y EN EL
EXPEDIENTE EL SALDO DE P.C.P.,
CHEQUES CANCELADOS Y
CONCILIACIONES SI TIENE ADEUDO.
TIENE ADEUDO
DE P.C.P.?
NO
SI
DEVUELVE
AL
AUXILIAR
CONTABLE
PARA
SU
CORRECCIN.
MESA DE CONTROL
INTEGRA PAQUETE Y TURNA ORIGINAL AL DEPARTAMENTO
DE VIGENCIA DE DERECHOS, UNA COPIA AL CAPTURISTA Y
UNA COPIA A LA MESA DE CONTROL CORRESPONDIENTE
PARA ARCHIVO.
CAPTURISTA
RECIBE PAQUETE, CAPTURA Y EMITE PLIZA RESUMEN

DIARIA, LA CUAL SE TURNA AL DEPARTAMENTO DE
CONTROL FINANCIERO.
ELABORA MOVIMIENTO DE ALTA Y/O

BAJA AL AUXILIAR (PRE-07-016) CON
LOS
ASIENTOS
CONTABLES
CORRESPONDIENTES.
NOTA: SI NO TIENE ADEUDO EN EL SISTEMA

VERIFICA
EN
EL
AUXILIAR
DE
P.C.P.
CORRESPONDIENTE A LA FECHA DE BAJA Y
ELABORA PLIZA DE DIARIO (SEG-09-016).

PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE DESCUENTOS NO EFECTUADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
CONTROL DE ADEUDOS
Recibe de la Oficina de Control de Ingresos por Organismos plizas

de diario y disquette con descuentos efectuados por el Organismo y
turna al capturista.
CAPTURISTA
Recibe y concilia a travs del sistema los descuentos enviados al

Organismo contra el disquette de lo pagado por el mismo y con el
cuadro de liquidacin lo cobrado; emite listado de descuentos no
efectuados. (conciliacin quincenal).
Turna conciliacin quincenal al auxiliar contable.
AUXILIAR CONTABLE
Recibe conciliacin y valida la informacin con el auxiliar de la cuenta

9154 (descuentos no efectuados) y elabora una nueva conciliacin
manual misma que turna al capturista para que la grabe en el
sistema.
CAPTURISTA
Recibe, captura la informacin y la devuelve al auxiliar contable.
AUXILIAR CONTABLE
Recibe y en base a la validacin emite del sistema estado de cuenta,

partidas de conciliacin y cheques cancelados; asimismo verifica en
el sistema de Banco de Datos si esta activo.
Est activo?
7.1
Si est activo
Elabora movimiento de alta (PRE-007-016) y se procede a realizar el
descuento.
7.2
Si no est activo
Verifica si tiene fiador; si tiene fiador da le da de alta y se procede a
realizar el descuento.
NOTA: Si no est activo ni tiene fiador, elabora movimiento de alta y
lo enva a situacin 4 (incobrables) para que sea turnado al Jurdico.
(cartera vencida).
MESA DE CONTROL
Turna movimientos a la mesa de control para su revisin.
10
Estn correctos?
10.1
10.2
Si estn correctos
39

UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
DE ADEUDOS
11

MESA DE CONTROL
12
CAPTURISTA
13

NOTA: Cada fin de mes el rea de Control de Adeudos inicia los

procesos de emisin del auxiliar de P.C.P. en coordinacin con el
Departamento de Prestaciones Econmicas, con la finalidad de emitir
la pliza de corrida de abonos con cargo a la cuenta 1104 y abono a
la 1109 de P.C.P. Bis y estar en condiciones de enviar los
descuentos correspondientes.
40
DEPARTAMENTO DE INGRESOS / O-FICINA DE CONTROL DE ADEUDOS

JEFE DE OFICINA
RECIBE DE LA OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR ORGANISMOS
LAS PLIZAS DE DIARIO Y DISQUETE CON DESCUENTOS EFECTUADOS
POR EL ORGANISMO Y TURNA AL CAPTURISTA.
ELABORA MOVIMIENTO DE ALTA (PRE-007-016) Y SE PROCEDE A

REALIZAR EL DESCUENTO. TURNA MOVIMIENTOS A LA MESA DE
CONTROL PARA SU REVISIN.
MESA DE CONTROL
CAPTURISTA
RECIBE Y CONCILIA A TRAVS DEL SISTEMA LOS DESCUENTOS
ENVIADOS AL ORGANISMO CONTRA EL DISQUETE DE LO PAGADO POR
EL MISMO Y CON EL CUADRO DE LIQUIDACIN LO COBRADO; EMITE
LISTADO
DE
DESCUENTOS
NO
EFECTUADOS
(CONCILIACIN
QUINCENAL) Y LO TURNA AL AUXILIAR CONTABLE.
RECIBE MOVIMIENTOS Y VERIFICA QUE ESTN CORRECTOS
NO
ESTN
CORRECTOS?
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE CONCILIACIN Y VALIDA LA INFORMACIN CON EL AUXILIAR DE
LA CUENTA 9154 (DESCUENTOS NO EFECTUADOS) Y ELABORA UNA
NUEVA CONCILIACIN MANUAL, MISMA QUE TURNA AL CAPTURISTA
PARA QUE LA GRABE EN EL SISTEMA.
SI
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
AUTORIZA Y DEVUELVE AL ENCARGADO DE LA MESA DE CONTROL
PARA LA INTEGRACIN DEL PAQUETE.
CAPTURISTA
RECIBE, CAPTURA LA INFORMACIN Y LA DEVUELVE AL AUXILIAR
CONTABLE.
MESA DE CONTROL
INTEGRA PAQUETE Y TURNA AL CAPTURISTA.
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE Y EN BASE A LA VALIDACIN EMITE ESTADO DE CUENTA,
PARTIDAS DE CONCILIACIN Y CHEQUES CANCELADOS; ASIMISMO,
VERIFICA EN EL SISTEMA DE BANCO DE DATOS SI EST ACTIVO.
EST
ACTIVO?
DEVUELVE
AL
AUXILIAR
CONTABLE
PARA
SU
CORRECCIN.
CAPTURISTA
RECIBE PAQUETE, CAPTURA Y EMITE PLIZA RESUMEN DIARIA, LA
CUAL SE TURNA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.
SI
NO
VERIFICA SI TIENE FIADOR, Y EN CASO DE QUE LO TENGA SE PROCEDE A

REALIZAR EL DESCUENTO, SI NO ESTA ACTIVO NI TIENE FIADOR, ELABORA
MOVIMIENTO DE ALTA Y LO ENVA A SITUACIN 4 (INCOBRABLES) PARA
QUE SEA TURNADO AL JURDICO.
NOTA: CADA FIN DE MES, EL REA DE CONTROL DE ADEUDOS INICIA LOS

PROCESOS DE EMISIN DEL AUXILIAR DE P.C.P. EN COORDINACIN CON EL
DEPARTAMENTO DE PRESTACIONES ECONMICAS, CON LA FINALIDAD DE EMITIR
LA PLIZA DE CORRIDA DE ABONOS CON CARGO A LA CUENTA 1104 Y ABONO A LA
1109 DE PCP Bis Y ESTAR EN CONDICIONES DE ENVIAR LOS DESCUENTOS
CORRESPONDIENTES.
41
CONECTA
CON
EL
PROCEDIMIENTO
DE
RECUPERACIN DE ADEUDOS P.C.P. (CARTERA
VENCIDA).

PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE COMPROBANTES DEVUELTOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
DE ADEUDOS
AUXILIAR CONTABLE
Recibe de la Oficina de Control de Ingresos por Organismos plizas,

notas de crdito y comprobantes devueltos.
Turna al capturista notas de crdito y copia de la pliza para su

registro en sistema y al auxiliar contable los comprobantes devueltos
con las notas y las plizas.
Verifica en el sistema el saldo correspondiente y si esta activo
Est activo?
4.1
Si est activo
Elabora movimiento de alta (PRE-007-016) y se procede a realizar el
descuento.
4.2
Si no est activo
Verifica si tiene fiador; si tiene fiador, le da de alta y se procede a
realizar el descuento.
NOTA: Si no est activo ni tiene fiador, elabora movimiento de alta y
lo enva a situacin 4 (incobrables) para que sea turnado al Jurdico.
(cartera vencida).
MESA DE CONTROL
Turna movimientos a la mesa de control para su revisin.
Estn correctos?
7.1
7.2
Si estn correctos

DE ADEUDOS

MESA DE CONTROL
CAPTURISTA
10
Recibe paquete, captura y emite pliza resumen diaria que turna al

42

PROCEDIMIENTO PARA LA RECUPERACIN DE COMPROBANTES DEVUELTOS
JEFE DE OFICINA
RECIBE DE LA OFICINA DE CONTROL

DE INGRESOS POR ORGANISMOS
PLIZAS, NOTAS DE CRDITO Y
COMPROBANTES DEVUELTOS.
ELABORA MOVIMIENTO DE ALTA (PRE-007016),

PROCEDE
A
REALIZAR
EL
DESCUENTO Y TURNA MOVIMIENTOS A LA
MESA DE CONTROL PARA SU REVISIN.
MESA DE CONTROL
TURNA AL CAPTURISTA NOTAS DE

CRDITO Y COPIA DE LA PLIZA
PARA SU REGISTRO EN SISTEMA Y
AL
AUXILIAR
CONTABLE
LOS
COMPROBANTES DEVUELTOS CON
LAS NOTAS Y PLIZAS.
RECIBE MOVIMIENTOS Y VERIFICA QUE

ESTEN CORRECTOS.
NO
AUX. CONTABLE
VERIFICA EN EL SISTEMA EL SALDO

CORRESPONDIENTE Y SI EST
ACTIVO.
SI
ESTA
ACTIVO?
NO
VERIFICA SI TIENE FIADOR, Y SI LO

TIENE LO DA DE ALTA Y PROCEDE
A REALIZAR EL DESCUENTO.

PARA SU CORRECIN.
ESTN
CORRECTOS?
SI
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU
AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
AUTORIZA Y DEVUELVE A LA MESA DE

CONTROL PARA INTEGRACIN DEL
PAQUETE.
MESA DE CONTROL
INTEGRA EL
CAPTURISTA.
PAQUETE
TURNA
AL
CAPTURISTA
RECUPERACIN DE ADEUDOS DE
P.C.P. (CARTERA VENCIDA).
RECIBE PAQUETE, CAPTURA Y EMITE

PLIZA RESUMEN DIARIA, LA CUAL TURNA
A CONTROL FINANCIERO.
1
NOTA:
SI NO EST ACTIVO NI TIENE FIADOR,

ELABORA MOVIMIENTO DE ALTA Y LO ENVA A
SITUACIN 4 (INCOBRABLES) PARA QUE SEA
TURNADO AL JURDICO.
43

PROCEDIMIENTO PARA LA DETECCIN DE NUEVOS MOROSOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del encargado del sistema de casas tabulado de adeudos de

las Unidades habitacionales por persona.
Valida con el listado del mes anterior los tabulados para actualizar los
adeudos.
Existen nuevos morosos?
3.1
Si detecta nuevos morosos

Anota movimientos nuevos detectados en el mes (control interno).
3.2
Si no detecta nuevos morosos

Conecta con el procedimiento de actualizacin del listado de
morosos.
Solicita al encargado del sistema los estados de cuenta de los

nuevos morosos.
Recibe estados de cuenta y analiza los expedientes personales para

verificar la procedencia del adeudo.
Procede el adeudo?
6.1
Si no procede
Informa a la persona encargada de la Unidad los motivos para que
cancele el adeudo.
FIN DE PROCEDIMIENTO
6.2
RECUPERACIN DE ADEUDOS
Si procede
Integra a la relacin de deudores a los nuevos morosos y turna al
Jefe de Oficina.
Recibe y recaba la firma del Jefe del Departamento en el
memorndum y distribuye:
Original a la Subdireccin de Asuntos Jurdicos

Copia al Jefe del Departamento
Copia al encargado de ventanilla para consulta
Copia a archivo
Turna a la Subdireccin de Asuntos Jurdicos para los efectos

procedentes.
44
DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE RECUPERACIN DE ADEUDOS

PROCEDIMIENTO PARA LA DETECCIN DE NUEVOS MOROSOS
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL ENCARGADO DEL

SISTEMA DE CASAS TABULADO DE
ADEUDOS
DE
LAS
UNIDADES
HABITACIONALES POR PERSONA.
VALIDA CON EL LISTADO DEL MES

ANTERIOR, LOS TABULADOS PARA
ACTUALIZAR LOS ADEUDOS.
ANOTA
MOVIMIENTOS
NUEVOS
DETECTADOS EN EL MES (CONTROL
INTERNO) Y SOLICITA AL ENCARGADO
DEL SISTEMA LOS ESTADOS DE CUENTA
DE LOS NUEVOS MOROSOS.
RECIBE ESTADOS DE CUENTA Y ANALIZA

LOS EXPEDIENTES PERSONALES PARA
VERIFICAR
LA
PROCEDENCIA
DEL
ADEUDO.
NO
EXISTEN
NUEVOS
MOROSOS?
PROCEDE EL
ADEUDO?
SI
NO
CONECTA
CON
EL
PROCEDIMIENTO
DE
ACTUALIZACIN DEL LISTADO DE
MOROSOS.
INFORMA
A
LA
PERSONA
ENCARGADA DE LA UNIDAD LOS
MOTIVOS PARA QUE CANCELE EL
ADEUDO.
SI
INTEGRA A LA RELACIN DE DEUDORES A
LOS NUEVOS MOROSOS Y TURNA AL JEFE
DE OFICINA
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y RECABA LA FIRMA DEL JEFE DE

DEPARTAMENTO EN EL MEMORNDUM, Y
DISTRIBUYE:
ORIGINAL SUBDIRECCIN DE ASUNTOS
JURDICOS
COPIA JEFE DE DEPARTAMENTO
COPIA ENCARGADO DE VENTANILLA
COPIA - ARCHIVO
45

PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIN DEL LISTADO DE MOROSOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del auxiliar contable recibos de caja de pago de vivienda.
Verifica los recibos contra el listado de deudores, realiza las

modificaciones correspondientes y captura la informacin.
Imprime listados nuevos los cuales turna al Jefe de oficina para su

revisin.
Estn correctos?
4.1
4.2
Devuelve al auxiliar administrativo para su correccin.
Si estn correctos
Recaba la firma del Jefe del Departamento en el memorndum y
distribuye:

Copia al Jefe del Departamento
Copia al encargado de ventanilla para consulta
Copia a archivo
Turna a la Subdireccin de Asuntos Jurdicos para los efectos

procedentes.
46

PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIN DEL LISTADO DE MOROSOS
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL AUXILIAR CONTABLE LOS RECIBOS DE CAJA DE
PAGO DE VIVIENDA
VERIFICA LOS RECIBOS CONTRA EL LISTADO DE DEUDORES,

REALIZA LAS MODIFICACIONES CORRESPONDIENTES Y
CAPTURA LA INFORMACIN.
IMPRIME LISTADOS NUEVOS, LOS CUALES TURNA AL JEFE DE

OFICINA PARA SU REVISIN.
JEFE
DE
OFICINA
ESTN
CORRECTOS?
NO
SI
RECABA FIRMA DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO EN EL
MEMORNDUM Y DISTRIBUYE:
ORIGINAL SUBDIRECCIN JURDICA
COPIA JEFE DE DEPARTAMENTO
COPIA ENCARGADO DE VENTANILLA
COPIA - ARCHIVO
DEVUELVE AL UXILIAR ADMINISTRATIVO

PARA SU CORRECCIN.
47

PROCEDIMIENTO DE RECONOCIMIENTO DE ADEUDOS (CONVENIO)
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina Convenios de Reconocimiento de

Adeudos.
Anota en la relacin situacin de convenios celebrados de cada

adquirente de vivienda:
Nombre y unidad habitacional

Monto del adeudo
Fecha de inicio del primer pago
Fecha de trmino
No. de pagos a realizar
Mensualmente verifica el cumplimiento de los convenios (recibos de

caja y plizas).
Se cumple con el convenio?
4.1
Si cumple con el convenio

Da seguimiento al mismo mensualmente.
4.2
5.1
Si no cumple con el convenio

Requiere de pago al deudor en 2 ocasiones y turna copia del
requerimiento a la Subdireccin de Asuntos Jurdicos para su
conocimiento.
Se present el deudor?
Si se present el deudor
Le solicita pasar con el encargado de ventanilla para que realice el
pago correspondiente.
Conecta con procedimiento de Pago directo (ventanilla)
5.2
Si no se presenta el deudor
Notifica al auxiliar administrativo correspondiente para que lo incluya
en la relacin de morosos.
Conecta con procedimiento de actualizacin del listado de morosos.
48

PROCEDIMIENTO DE RECONOCIMIENTO DE ADEUDOS (CONVENIO)
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA

CONVENIOS DE RECONOCIMIENTO
DE ADEUDOS.
ANOTA EN LA RELACIN SITUACIN

DE CONVENIOS CELEBRADOS DE
CADA ADQUIRIENTE DE VIVIENDA:
NOMBRE Y UNIDAD HABITACIONAL
MONTO DEL ADEUDO
FECHA DEL PRIMER PAGO
FECHA DE TRMINO
NM. DE PAGOS A REALIZAR
REQUIERE DE PAGO AL DEUDOR EN 2

OCASIONES Y TURNA COPIA DEL
REQUERIMIENTO A LA SUBDIRECCIN DE
ASUNTOS
JURDICOS
PARA
SU
CONOCIMIENTO.
NO
SE PRESENT
EL DEUDOR?
SI
LE SOLICITA PASAR CON EL ENCARGADO
DE VENTANILLA PARA QUE REALICE EL
PAGO CORRESPONDIENTE.
NOTIFICA
AL
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
CORRESPONDIENTE PARA QUE LO
INCLUYA EN LA RELACIN DE
MOROSOS.
MENSUALMENTE
VERIFICA
EL
CUMPLIMIETO DE LOS CONVENIOS.
PAGO DIRECTO EN VENTANILLA.
NO
SE
CUMPLE?
SI
DA SEGUIMIENTO
MENSUALMENTE.
AL
MISMO
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO

DE ACTUALIZACIN DEL LISTADO DE
MOROSOS.
49

PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR ADEUDOS DE VIVIENDA
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina Memorndum turnado por la Subdireccin

de Asuntos Jurdicos donde solicita el adeudo de vivienda.
Solicita al encargado del archivo el expediente del adquirente y al

capturista el estado de cuenta.
Verifica si cuenta con convenio

Tiene convenio?
3.1
Si tiene convenio
Calcula intereses moratorios de acuerdo al C.P.P. (50%) y determina
el saldo a pagar.
3.2
Si no tiene convenio
Obtiene el saldo a pagar del estado de cuenta y elabora
memorndum (proyecto).
Turna al jefe de la Oficina el proyecto del memorndum y estado de

cuenta para su revisin.
Verifica que el monto y el periodo estn correctos, da Vo.Bo. y

recaba autorizacin del Jefe de Departamento.
Distribuye memorndum:

Copia a la Subdireccin de Finanzas
Copia al consecutivo del Departamento
Copia para archivo
50

PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR ADEUDOS DE VIVIENDA
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, MEMORNDUM TURNADO POR
LA SUBDIRECCIN DE ASUNTOS JURDICOS DONDE SOLICITA
EL ADEUDO DE UN ADQUIRIENTE DE VIVIENDA.
SOLICITA AL ENCARGADO DEL ARCHIVO, EL EXPEDIENTE DEL

ADQUIRIENTE Y AL ENCARGADO DEL SISTEMA, EL ESTADO DE
CUENTA.
VERIFICA SI CUENTA CON CONVENIO.
CALCULA INTERESES MORATORIOS DE ACUERDO AL

C.P.P. (50%) , DETERMINA EL SALDO A PAGAR Y
ELABORA MEMORNDUM (PROYECTO).
SI
TIENE
CONVENIO?
NO
OBTIENE EL SALDO A PAGAR DEL ESTADO DE CUENTA Y
ELABORA MEMORNDUM (PROYECTO).
TURNA AL JEFE DE LA OFICINA,

MEMORNDUM PARA SU REVISIN.
EL
PROYECTO
DEL
JEFE DE OFICINA
VERIFICA QUE EL MONTO Y EL PERIODO ESTEN CORRECTOS,
DA
Vo.Bo.,
RECABA
AUTORIZACIN
DEL
JEFE
DE
DEPARTAMENTO Y DISTRIBUYE:
ORIGINAL SUBDIRECCIN DE ASUNTOS JURDICOS
COPIA SUBDIRECCIN DE FINANZAS
COPIA CONSECUTIVO DEL DEPARTAMENTO
COPIA - ARCHIVO
51

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIN DE LA CARTERA VENCIDA Y PASIVOS A L.P.
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina el Mayor Definitivo de casas y tablas de

amortizaciones de Unidades.
Realiza la comparacin de saldos entre el mayor y las tablas de

amortizacin y detecta las diferencias existentes.
Elabora conciliacin y turna al Jefe de la Oficina
Recibe y valida que los saldos estn correctos.
Verifica si existen nuevas diferencias.
Hay nuevas diferencias?
6.1
6.2
Si existen nuevas diferencias

Turna al encargado de la Unidad correspondiente para que realice
las correcciones pertinentes.
Si no existen nuevas diferencias
Verifica con el analista contable el avance de la depuracin.
52

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIN DE LA CARTERA VENCIDA Y PASIVOS A LARGO PLAZO
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, MAYOR DEFINITIVO DE CASAS Y
TABLAS DE AMORTIZACIN DE LAS UNIDADES.
REALIZA LA COMPARACIN DEL MAYOR CONTRA LAS TABLAS

DE AMORTIZACIN, DETECTA LAS DIFERENCIAS EXISTENTES
Y ELABORA LA CONCILIACIN, LA CUAL TURNA AL JEFE DE
OFICINA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VALIDA QUE LOS SALDOS ESTEN CORRECTOS Y
VERIFICA SI EXISTEN NUEVAS DIFERENCIAS.
HAY NUEVAS
DIFERENCIAS?
SI
NO
VERIFICA CON EL ANALISTA CONTABLE EL AVANCE DE LA
DEPURACIN.
TURNA AL ENCARGADO DE LA UNIDAD

CORRESPONDIENTE PARA QUE REALICE
LAS CORRECCIONES PERTINENTES.
53

PROCEDIMIENTO DE ANLISIS DEL TABULADO DE ADEUDOS VENCIDOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del encargado del sistema el tabulado de adeudos de

unidades habitacionales.
Solicita relacin de adquirentes que se encuentran en el Jurdico.
Determina los adquirentes que se encuentran en el Jurdico para no

considerarlos en el anlisis.
Anota afiliaciones de los adquirentes y solicita al encargado del

sistema los estados de cuenta de cada uno.
Con el expediente y los estados de cuenta analiza la situacin de

cada persona.
Determina su situacin:
6.1
Si el adeudo le fue descontado por nmina

Procede a realizar cancelacin mediante 2 plizas, una de
cancelacin y otra de reclasificacin.
Conecta con procedimiento de Revisin de Plizas
6.2
Si es el primer adeudo
Enva notificacin de descuento mediante oficio al adquirente para
que se presente a realizar el pago
Se present el deudor?
JEFE DE LA OFICINA
DE RECUPERACIN DE ADEUDOS
6.2.1
Si se presenta el deudor le realizan el cobro respectivo. Conecta con

procedimiento de Pago Directo por ventanilla
6.2.2
Si no se presenta se turna a la Subdireccin de Asuntos Jurdicos.

Conecta con procedimiento de Recuperacin de adeudos por
vivienda.
6.3
Si la persona est activa

Elabora movimiento para aplicar el descuento por nmina en la
quincena en proceso de envo.
6.4
Si caus baja
Elabora movimiento de baja en descuento por nmina y da de alta en
pago por recibo.
Turna movimientos y notificacin al Jefe de Oficina para su Vo.Bo.
Recibe, valida y turna al responsable de cada Unidad para su registro

correspondiente.
Turna al encargado del sistema para su captura.

Conecta con procedimiento de Descuentos Quincenales.
54

PROCEDIMIENTO DEL ANLISIS DEL TABULADO DE ADEUDOS VENCIDOS
AUXILIAR ADMINISTRTATIVO
RECIBE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA EL
TABULADO
DE
ADEUDOS
DE
UNIDADES
HABITACIONALES.
SE
PRESENT EL
DEUDOR?
SOLICITA RELACIN DE ADQUIRENTES QUE SE

ENCUENTRAN EN EL JURDICO.
NO
TURNA A LA SUBDIRECCIN
DE ASUNTOS JURDICOS
SI
LE REALIZAN EL COBRO RESPECTIVO.
DETERMINA
LOS
ADQUIRENTES
ENCUENTRAN
EN
EL
JURDICO
CONSIDERARLOS EN EL ANLISIS.
QUE
PARA
SE
NO
SI LA PERSONA EST ACTIVA ELABORA

MOVIMIENTO PARA APLICAR EL DESCUENTO
POR NMINA EN LA QUINCENA EN PROCESO
DE ENVO.
ANOTA AFILIACIONES DE LOS ADQUIRENTES Y

SOLICITA AL ENCARGADO DEL SISTEMA LOS
ESTADOS DE CUENTA DE CADA UNO.
SI CAUSO BAJA ELABORA MOVIMIENTO DE

BAJA EN DESCUENTO POR NMINA Y DE
ALTA EN PAGO POR RECIBIDO.
CON EL EXPEDIENTE Y LOS ESTADOS DE CUENTA

ANALIZA LA SITUACIN DE CADA PERSONA.
SI EL ADEUDO LE FUE DESCONTADO POR NMINA

PROCEDE A REALIZAR CANCELACIN MEDIANTE
DOS PLIZAS, UNA DE CANCELACIN Y OTRA DE
RECLASIFICACIN.
TURNA MOVIMIENTO Y NOTIFICACIN AL

JEFE DE OFICINA PARA SU VO.BO.
JEFE DE OFICINA
RECIBE , VALIDA Y TURNA AL ENCARGADO DE

LA UNIDAD PARA SU REGISTRO Y AL
ENCARGADO DEL SISTEMA PARA CAPTURA.
SI ES EL PRIMER ADEUDO ENVA NOTIFICACIN DE

DESCUENTO MEDIANTE OFICIO AL ADQUIRENTE
PARA QUE SE PRESENTE A REALIZAR EL PAGO.
1
2
3
4
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO DE REVISIN DE PLIZAS

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO PAGO DIRECTO POR VENTANILLA
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO RECUPERACIN DE ADEUDOS POR VIVIENDA
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO DE DESCUENTOS QUINCENALES
55

PROCEDIMIENTO DE PAGO A BANCOS CRDITOS INDIVIDUALIZADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina disquette o estados de cuenta de

adquirentes de vivienda por unidad habitacional.
Verifica los datos enviados por el banco.
Estn correctos?
3.1
3.2
Notifica mediante oficio al banco las inconsistencias detectadas para
los efectos que procedan
Si estn correctos
Actualiza mensualmente lo que se paga al banco y elabora Centro de
Trabajo (Tes-08-058) junto con el memorndum donde solicita al
Departamento de Egresos la orden de pago al banco por la cantidad
correspondiente.
Pasa el tiempo
Recibe del Departamento de Egresos cheque para su depsito en el

Banco.
Procede a realizar el depsito correspondiente.
Recoge estados de cuenta o fichas de pago y verifica que

efectivamente sean los pagos realizados.
Procede a elaborar el comparativo de lo pagado al banco con el

envo (descuentos por nmina y pagos por recibo).
Determina diferencias.
9.1
Si existen diferencias
Realiza movimientos para efectos de descuentos quincenales del
mes en el proceso de envo.
9.2
Si no existen diferencias
Turna comparativo al Jefe de Oficina.
10
Recibe y verifica que se hayan efectuado los movimientos

correctamente.
11
Turna en los casos que procedan, fax de pago al banco.
NOTA: En el caso de pago a Banamex adicionalmente se elabora un

oficio especificando el nmero de cheque y la cantidad a pagar para
acuse de recibo.
56

PROCEDIMIENTO DE PAGO A BANCOS CRDITOS INDIVIDUALIZADOS
AUXILIAR ADMINISTRTATIVO
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA. DISQUETTE O
ESTADOS DE CUENTA DE ADQUIRENTES DE
VIVIENDA POR UNIDAD HABITACIONAL.
VERIFICA QUE LOS DATOS ENVIADOS POR EL BANCO

ESTEN CORRECTOS.
ESTN
CORRECTOS?
NO
NOTIFICA MEDIANTE OFICIO

AL
BANCO
LAS
INCONSISTENCIAS
DETECTADAS
PARA
LO
PROCEDENTE.
SI
ACTUALIZA LO QUE SE PAGA AL BANCO Y
ELABORA CENTRO DE TRABAJO Y MEMORNDUM
DONDE SOLICITA AL DEPTO. DE EGRESOS LA
ORDEN DE PAGO AL BANCO.
PROCEDE A ELABORAR EL COMPARATIVO

DE LO PAGADO AL BANCO CON EL ENVO
(DESCUENTOS POR NMINA Y PAGOS POR
RECIBO) Y DETERMINA DIFERENCIAS,
SI
EXISTEN
DIFERENCIAS?
REALIZA MOVIMIENTOS PARA

EFECTOS DE DESCUENTOS
QUINCENALES DEL MES EN
PROCESO DE ENVO.
NO
TURNA COMPARATIVO AL JEFE DE
OFICINA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA
EFECTUADO
LOS
CORRECTAMENTE
QUE SE HAYAN
MOVIMIENTOS
TURNA EN LOS CASOS QUE PROCEDA FAX

DEL PAGO AL BANCO.

RECIBE DEL DEPTO. DE EGRESOS CHEQUE PARA
SU DEPSITO EN EL BANCO.
PROCEDE
A
REALIZAR
EL
DEPSITO
Y
POSTERIORMENTE RECOGE ESTADOS DE CUENTA
O
FICHAS
DE
PAGO
Y
VERIFICA
QUE
EFECTIVAMENTE SEAN LOS REALIZADOS.
NOTA: EN EL CASO DE PAGO A BANMEX, ADICIONALMENTE

SE ELABORA UN OFICIO ESPECIFICANDO EL NMERO DE
CHEQUE Y LA CANTIDAD A PAGAR PARA ACUSE DE RECIBO.
57

PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIN DE VENTAS DIRECTAS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Actualiza por adquiriente, tablas de amortizacin de acuerdo al

incremento del S.M.G. del Distrito Federal.
Con base en la informacin determina el % de incremento al saldo y

a la mensualidad, y elabora movimientos de cambio a la
mensualidad.
Conecta con procedimiento de Descuentos Quincenales.
Actualiza cdula contable en la cual se refleja el incremento del

capital e intereses.
Elabora pliza de actualizacin global y turna al Jefe de Oficina para

su autorizacin.
Recibe y verifica que este correcto.

Esta correcto?
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE

INGRESOS
5.1
Si no est correcto
Devuelve para las modificaciones correspondientes.
5.2
Si esta correcto
Da Vo.Bo. y turna al Jefe del Departamento para su autorizacin.
Autoriza y turna pliza al Departamento de Control Financiero para

los efectos que procedan.
58

PROCEDIMIENTO PARA LA ACTUALIZACIN DE VENTAS DIRECTAS
AUXILIAR ADMVO.
ACTUALIZA POR ADQUIRIENTE TABLAS DE AMORTIZAIN DE
ACUERDO AL INCREMENTO DEL S.M.G. DEL D.F.
CON BASE EN LA INFORMACIN , DETERMINA EL % DE

INCREMENTO AL SALDO Y A LA MENSUALIDAD Y ELABORA
MOVIMIENTOS DE CAMBIO A LA MENSUALIDAD.
CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO

DE DESCUENTOS QUINCENALES.
ACTUALIZA CDULA CONTABLE EN LA CUAL SE REFLEJA EL

INCREMENTO DEL CAPITAL E INTERESES.
ELABORA PLIZA DE ACTUALIZACIN GLOBAL Y TURNA AL

JEFE DE OFICINA PARA SU AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTO
EST
CORRECTO?
NO
SI
AUTORIZA Y TURNA AL JEFE DE DEPARTAMENTO PARA SU
AUTORIZACIN
Y
POSTERIORMENTE
SE
ENVA
AL
DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO PARA LOS
EFECTOS QUE PROCEDAN.
DEVUELVE PARA LAS MODIFICACIONES

CORRESPONDIENTES.
59

PROCEDIMIENTO PARA LA DETERMINACIN DE SALDOS PARA LA
CONTRATACIN DE SEGUROS Y RECUPERACIN DE PRIMAS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del jefe de Oficina memorndum del Departamento de

Programacin y Presupuestos donde solicita saldos a asegurar de
Unidades Habitacionales.
Solicita al encargado del sistema el listado de descuentos y el listado

de adeudos; y al encargado de la Unidad saldos de tablas de
amortizacin y saldo de bancos.
Verifica:
3.1
3.2
4.1
En el listado de descuentos
Los crditos vigentes.
En el listado de adeudos
El adeudo de las persona y verifica si se le descont por nmina, si
esta por convenio o si paso de activo a pensionado.
Determina cul es su situacin?
Si se le descont por nmina
Vaca el saldo de las tablas de amortizacin en el listado de saldos a
asegurar.
Pasa a la actividad5
4.2
Si est por convenio

Asegura el adeudo pendiente en el convenio mas el saldo normal.
Pasa a la actividad5
4.3
Si es cambio de activo a pensionado

Verifica si la pliza de reclasificacin est en trmite y le asegura solo
por el saldo que tenga vigente.
Vaca los saldos de bancos en el listado de Saldos a asegurar.
Emite listado de saldos a asegurar.
Valida la informacin y verifica que est correcta.
Est correcta?
8.1
Si no est correcta
Realiza las modificaciones procedentes.
8.2
60
Si est correcta
Elabora memorndum dirigido al Departamento de Programacin y
Presupuestos y anexa el listado de saldos a asegurar.
Turna al Jefe de Oficina para su Vo.Bo.

PROCEDIMIENTO PARA LA DETERMINACIN DE SALDOS PARA LA
CONTRATACIN DE SEGUROS Y RECUPERACIN DE PRIMAS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
10
Da Vo.Bo. y turna al Jefe de Departamento para su autorizacin.
11
Turna informacin
Presupuestos.
al
Departamento
de
Programacin
Pasa el tiempo
JEFE DE OFICINA
12
Recibe del Departamento de Presupuestos memorndum y listado de

las personas que fueron aseguradas y turna al auxiliar administrativo.
13
Recibe y verifica que est correcto.
13.1
13.2
Si no est correcto
Solicita mediante memorndum al Departamento de Presupuestos
las modificaciones pertinentes.
Si est correcto
Saca copia de las plizas y listados los cuales turna al encargado de
cada Unidad Habitacional para que realice la recuperacin
correspondiente.
Conecta con Procedimiento de Descuentos Quincenales
NOTA: Si se detecta que alguna persona liquid, solicita al

Departamento de Programacin y Presupuestos lo procedente.
Si el Departamento de Ingresos recibe notificacin de defuncin
solicita a los familiares: acta de defuncin, identificacin y copia del
contrato de crdito; en caso de que sea muerte por accidente
constancia del ministerio pblico, estos documentos los turna a
Presupuestos para la recuperacin del seguro. Cuando la
aseguradora hace efectivo el pago se elabora el recibo de caja
correspondiente de liquidacin y notifica al encargado de la Unidad.
61
62
PROCEDIMIENTO PARA LA DETERMINACIN DE SALDOS PARA LA CONTRATACIN DE SEGUROS Y RECUPERACIN DE PRIMAS

AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, MEMORNDUM DEL
DEPTO. DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTOS, DONDE
SOLICITA SALDOS A ASEGURAR DE UNIDADES
HABITACIONALES.
SOLICITA AL ENCARGADO DEL SISTEMA EL LISTADO DE

DESCUENTOS Y EL LISTADO DE ADEUDOS; Y AL
ENCARGADO DE LA UNIDAD LOS SALDOS DE TABLAS
DE AMORTIZACIN Y SALDO DE BANCOS.
NO
ESTA
CORRECTA?
REALIZA
LAS
MODIFICACIONES
PERTINENTES
SI
ELABORA
MEMORNDUM
DIRIGIDO
AL
DEPARTAMENTO
DE
PROGRAMACIN Y PRESUPUESTOS, ANEXANDO EL LISTADO DE
SALDOS A ASEGURAR Y LO TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU Vo.Bo.
JEFE DE OFICINA
VERIFICA EN EL LISTADO DE DESCUENTOS LOS

CRDITOS VIGENTES, Y EN EL LISTADO DE ADEUDOS
LA SITUACIN DEL ADEUDO DE LA PERSONA.
DA Vo.Bo., RECABA FIRMA DEL JEFE DE DEPARTAMENTO Y TURNA LA

INFORMACIN
AL
DEPARTAMENTO
DE
PROGRAMACIN
Y
PRESUPUESTOS.
SI SE LE DESCONT POR NMINA: VACA EL SALDO DE

LAS TABLAS DE AMORTIZACIN EN EL LISTADO DE
SALDOS A ASEGURAR.
SI EST POR CONVENIO: ASEGURA EL ADEUDO

PENDIENTE EN EL CONVENIO MAS EL SALDO NORMAL.
RECIBE DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIN Y PRESUPUESTOS,

MEMORNDUM Y LISTADO DE LAS PERSONAS QUE FUERON
ASEGURADAS Y TURNA AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO, PARA QUE
VERIFIQUE SI ESTA CORRECTO
AUXILIAR
ADMVO.
SI ES CAMBIO DE ACTIVO A PENSIONADO: VERIFICA SI

LA PLIZA DE RECLASIFICACIN EST EN TRMITE Y
LE ASEGURA SOLO POR EL SALDO QUE TENGA
VIGENTE.
NO
EST
CORRECTO?
SOLICITA MEDIANTE MEMORNDUM

AL DEPTO. DE PRESUPUESTOS LAS
MODIFICACIONES PERTINENTES.
SI
SACA COPIA DE LAS PLIZAS Y LISTADOS DE LOS CUALES TURNA AL
ENCARGADO DE CADA UNIDAD HABITACIONAL PARA QUE REALICE LA
RECUPERACIN CORRESPONDIENTE.
VACA LOS SALDOS DE BANCOS EN EL LISTADO DE

SALDOS A ASEGURAR, VALIDA LA INFORMACIN Y
VERIFICA QUE ESTE CORRECTA.
NOTA: SI SE DETECTA QUE ALGUNA PERSONA LIQUID, SOLICITA AL DEPTO. DE PRESUPUESTOS PARA LO
PROCEDENTE. SI EL DEPTO. DE INGRESOS RECIBE NOTIFICACIN DE DEFUNCIN, SOLICITA A LOS FAMILIARES:
ACTA DE DEFUNCIN, IDENTIFICACIN Y COPIA DEL CONTRATO DE CRDITO; EN CASO DE QUE SEA MUERTE POR
ACCIDENTE, CONSTANCIA DEDL MINISTERIO PBLICO. ESTOS DOCUMENTOS LOS TURNA AL DEPTO. DE
PRESUPUESTOS PARA LA RECUPERACIN DEL SEGURO. CUANDO LA ASEGURADORA HACE EFECTIVO EL PAGO,
SE ELABORA EL RECIBO DE CAJA, CORRESPONDIENTE A LA LIQUIDACIN Y NOTIFICA AL ENCARGADO DE LA
UNIDAD.
CONECTA CON EL
PROCEDIMIENTO DE
DESCUENTOS
QUINCENALES.

PROCEDIMIENTO PARA EL ANLISIS DE DESCUENTOS DE CUOTAS DE MANTENIMIENTO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del encargado del sistema listado de descuentos y adeudos

por persona.
Es descuento por nmina o pago directo?
2.1
2.2
Si es descuento por nmina

Verifica que lo enviado haya sido recuperado ( concilia lo enviado
contra adeudos no descontados).
Si es pago directo
Verifica los pagos realizados en Caja (en el listado definitivo).
Actualiza relacin y determina el importe a pagar.
Elabora memorndum y turna al Jefe de Oficina para Vo.Bo.,

solicitando al Departamento de Egresos elabore el cheque para el
pago correspondiente.
NOTA: Se entrega una copia del la relacin de las personas que
pagaron al sindicato o patronato segn corresponda.
63
64

PROCEDIMIENTO PARA EL ANLISIS DE DESCUENTOS DE CUOTAS DE MANTENIMIENTO
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA, EL LISTADO DE
DESCUENTOS Y ADEUDOS POR PERSONA., VERIFICANDO SI
EL DESCUENTO ES POR NMINA O SI ES PAGO DIRECTO.
SI EL DESCUENTO ES POR NMINA, VERIFICA QUE LO

ENVIADO HAYA SIDO RECUPERADO (CONCILIA LO ENVIADO
CONTRA ADEUDOS NO DESCONTADOS).
SI ES PAGO DIRECTO, VERIFICA LOS PAGOS REALIZADOS EN

CAJA (EN EL LISTADO DEFINITIVO).
ACTUALIZA RELACIN, DETERMINA EL IMPORTE A PAGAR Y

ELABORA MEMORNDUM SOLICITANDO AL DEPARTAMENTO
DE EGRESOS, ELABORE CHEQUE PARA EL PAGO
CORRESPONDIENTE.
NOTA: SE ENTREGA UNA COPIA DE LA RELACIN

DE LAS PERSONAS QUE PAGARON AL SINDICATO
O PATRONATO SEGN CORRESPONDA.

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DE SALDOS DE LA CUENTA POR COBRAR
11102012 (VENTAS DIRECTAS)
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Verifica en el Mayor Definitivo los movimientos realizados de la

cuenta 11102012 para confirmar los saldos mensuales de casas de
las tablas de amortizacin.
2.1
2.1.1
Investiga las inconsistencias y motivos de tales diferencias.
Elabora pliza de reclasificacin o cancelacin segn proceda.
2.2
3
Da Vo.Bo. a la conciliacin.
Turna pliza al Jefe de la Oficina para su Vo.Bo. y firma del Jefe del
Departamento.
Turna pliza al auxiliar contable para su integracin y entrega al
65
66

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DE LA CUENTA POR COBRAR 11102012 (VENTAS DIRECTAS)
AUXILIAR ADMVO.
VERIFICA EN EL MAYOR DEFINITIVO, LOS MOVIMIENTOS
REALIZADOS DE LA CUENTA 11102012 PARA CONFIRMAR LOS
SALDOS MENSUALES DE LAS CASAS.
EXISTEN
DIFERENCIAS?
NO
SI
INVESTIGA LAS INCONSISTENCIAS O MOTIVOS DE TALES
DIFERENCIAS Y ELABORA PLIZA DE RECLASIFICACIN O
CANCELACIN SEGN PROCEDA.
TURNA PLIZA AL JEFE DE LA OFICINA PARA SU Vo.Bo. Y FIRMA

DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO,
TURNA PLIZA AL AUXILIAR CONTABLE PARA SU INTEGRACIN

Y ENTREGA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.
DA Vo.Bo. A LA CONCILIACIN.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE REINTEGROS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Solicita al derechohabiente solicitud de devolucin y copia de

comprobantes de descuentos y turna al Jefe de Oficina.
Recibe documentacin
correspondiente.
Recibe y solicita al encargado del sistema el estado de cuenta

correspondiente.
Verifica que el importe a reintegrar sea el correcto
turna
al
auxiliar
administrativo
Es correcto?
4.1
Si es correcto
Verifica si tiene adeudo vencido
4.2
Si no es correcto
Devuelve la cantidad que le corresponda.
Fin del Procedimiento.
5.1
Tiene adeudo?
Si tiene adeudo
Elabora pliza de reclasificacin de adeudo.
5.2
Si no tiene adeudo
Elabora memorndum al Departamento de Egresos solicitndole
elabore el cheque, centro de trabajo, pliza para el registro en el
sistema y recibo para firma del deudor.
Turna para Vo.Bo. del Jefe de Oficina
Da Vo.Bo. y recaba autorizacin del Jefe del Departamento.
Distribuye:
Memorndum, recibo y centro de trabajo al Departamento de
Egresos
Pliza al auxiliar contable para integrar el paquete de captura diaria.
67
68

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE REINTEGROS
SOLICITA AL DERECHOHABIENTE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIN Y COPIA DE
COMPROBANTES DE DESCUENTOS Y TURNA AL JEFE DE OFICINA.
JEFE DE OFICINA
RECIBE DOCUMENTACIN
CORRESPONDIENTE.
TURNA
AL
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
AUXILIAR ADMVO.
RECIBE Y SOLICTA AL ENCARGADO DEL SISTEMA, EL ESTADO DE CUENTA
CORRESPONDIENTE, VERIFICANDO QUE EL IMPORTE A REINTEGRAR SEA EL
CORRECTO.
ES
CORRECTO?
NO
DEVUELVE
LA
CORRESPONDA.
CANTIDAD
QUE
LE
SI
VERIFICA SI TIENE ADEUDO VENCIDO
NO
TIENE
ADEUDO?
SI
ELABORA PLIZA DE RECLASIFICACIN DE ADEUDO.
TURNA PLIZA AL JEFE DE LA OFICINA PARA SU Vo.Bo. Y FIRMA DEL JEFE DEL
DEPARTAMENTO, POSTERIORMENTE SE DISTRIBUYE EL MEMORNDUM,
RECIBO Y CENTRO DE TRABAJO AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS Y LA
PLIZA AUXILIAR CONTABLE PARA INTEGRAR EL PAQUETE DE CAPTURA
DIARIA.
ELABORA MEMORNDUM AL DEPARTAMENTO

DE EGRESOS SOLICITANDO ELABORE CHEQUE,
CENTRO DE TRABAJO, PLIZA PARA EL
REGISTRO EN EL SISTEMA Y RECIBO PARA
FIRMA DEL DEUDOR

PROCEDIMIENTO DE VALIDACIN DEL PROCESO DIARIO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
1
Con base en el cierre de Caja, emite listado de recibos pagados.
Recibe del auxiliar contable paquete diario (plizas y recibos de caja).
Turna al capturista plizas del da para su captura.
CAPTURISTA
Captura y emite del sistema listado de recibos diario y turna al

encargado del sistema.
Recibe y valida el listado de recibos diario y el listado de validacin

con los recibos y las plizas.
Est correcta la validacin?
6.1
Si no est correcta
Turna al capturista para que realice las correcciones pertinentes.
6.2
AUXILIAR CONTABLE
Si est correcta la validacin

Emite la pliza resumen diaria y turna al auxiliar contable para que
verifique los registros contables correspondientes.
Recibe y verifica que este correcta.
Est correcta?
7.1
Si no est correcta
7.2
Si est correcta
Turna al auxiliar contable para lo precedente.
Conecta con procedimiento de Revisin de la Pliza Resumen Diario.
69
70

PROCEDIMIENTO DE VALIDACIN DEL PROCESO DIARIO
CON BASE EN EL CIERRE DE CAJA, EMITE LISTADO DE RECIBOS PAGADOS.
RECIBE DEL AUXILIAR CONTABLE, PAQUETE DIARIO (PLIZAS Y RECIBOS DE
CAJA) Y TURNA AL CAPTURISTA LAS PLIZAS DEL DA PARA SU CAPTURA.
CAPTURISTA
CAPTURA Y EMITE DEL SISTEMA, LISTADO DE RECIBOS DIARIOS Y TURNA AL
ENCARGADO DEL SISTEMA.
RECIBE Y VALIDA EL LISTADO DE RECIBOS DIARIO Y EL LISTADO DE
VALIDACIN CON LOS RECIBOS Y LAS PLIZAS.
EST
CORRECTA?
NO
TURNA AL CAPTURISTA PARA QUE REALICE LAS

CORRECCIONES PERTINENTES.
SI
EMITE LA PLIZA RESUMEN DIARIA Y TURNA AL AUXILIAR CONTABLE PARA
QUE VERIFIQUE LOS REGISTROS CONTABLES CORRESPONDIENTES.
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTA
EST
CORRECTA?
NO
DEVUELVE AL ENCARGADO DEL SISTEMA PARA

SU CORRECCIN.
SI
TURNA AL AUXILIAR CONTABLE PARA LO PROCEDENTE.
1
1
CONECTA
CON
EL
PROCEDIMIENTO DE REVISIN DE
LA PLIZA RESUMEN DIARIO.

PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIN DEL PROCESO DE DESCUENTOS QUINCENALES
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Con base en el calendario de recepcin de informacin , recibe de los

encargados de las Unidades Habitacionales los movimientos
correspondientes (altas, bajas y cambios).
CAPTURISTA
Turna al capturista para su captura.
Emite validacin correspondiente.
Turna los movimientos junto con la validacin al encargado del

sistema.
Recibe y verifica que est correcto.
Est correcto?
6.1
6.2
Si no est correcto
Devuelve al capturista para su correccin.
Si est correcto
Emite listado de descuentos quincenales y turna al encargado de
cada Unidad para su validacin respectiva.
Valida la informacin y devuelve al encargado del sistema.
Recibe y turna al Jefe de Oficina para su Vo.Bo.
JEFE DE OFICINA DE
Da Vo.Bo. y solicita se inicie el proceso de descuentos quincenales.

Emite:
Informacin de Organismos en disquette

Comparativo de descuentos
Plizas de descuentos quincenales y pagos directos
71
72

PROCEDIMIENTO PARA LA VALIDACIN EL PROCESO DE DESCUENTOS QUINCENALES
CON BASE EN EL CALENDARIO DE RECEPCIN DE INFORMACIN, RECIBE DE
LOS ENCARGADOS DE LAS UNIDADES HABITACIONALES, LOS MOVIMIENTOS
CORRESPONDIENTES (ALTAS, BAJAS Y CAMBIOS) Y TURNA AL CAPTURISTA.
CAPTURISTA
EMITE VALIDACIN CORRESPONDIENTE Y TURNA LOS MOVIMIENTOS JUNTO
CON LA VALIDACIN, AL ENCARGADO DEL SISTEMA.
RECIBE Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTO
ESTA
CORRECTO?
NO
DEVUELVE
AL
CORRECIN.
SI
EMITE LO LISTADOS DE DESCUENTOS QUINCENALES Y TURNA
ENCARGADO DE CADA UNIDAD PARA SU VALIDACIN RESPECTIVA.
AL
AUXILIAR ADMVO.
VALIDA LA INFORMACIN Y DEVUELVE AL ENCARGADO DEL SISTEMA.
RECIBE Y TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU Vo.Bo.
JEFE DE OFICINA
DA Vo.Bo. Y SOLICITE SE INICIE EL PROCESO DE DESCUENTOS QUINCENALES
Y EMITE:
INFORMACIN DE ORGANISMOS EN DISQUETE
COMPARATIVO DE DESCUENTOS
PLIZAS DE DESCUENTOS QUINCENALES Y PAGOS DIRECTOS.
CAPTURISTA
PARA
SU

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIONES SEFIPLAN, CUENTAS POR COBRAR
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe de Sefiplan disquetes y cuadro de liquidacin.
Genera va sistemas el envo y adicin de lo cobrado por Sefiplan.
Emite conciliacin.
Genera las notas de crdito, plizas de diario y lo recibido por

Sefiplan.
Verifica lo cobrado contra lo pagado y determina las personas que no

pagaron en la quincena.
Emite conciliaciones del envo y recibido.

Conecta con procedimiento Plizas de conciliacin quincenal.
73
74

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIONES SEFIPLAN, CUENTAS POR COBRAR

RECIBE DE
LIQUIDACIN.
SEFIPLAN,
DISQUETES
CUADRO
DE
GENERA VA SISTEMA, EL ENVO Y ADICIN DE LO COBRADO

POR SEFIPLAN
EMITE CONCILIACIN.
GENERA LAS NOTAS DE CRDITO, PLIZAS DE DIARIO Y LO

RECIBIDO POR SEFIPLAN.
VERIFICA LO COBRADO CONTRA LO PAGADO Y DETERMINA

LAS PERSONAS QUE NO PAGARON EN LA QUINCENA.
EMITE CONCILIACIONES DEL ENVO Y RECIBIDO.

PLIZAS DE CONCILIACIN QUINCENAL.

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DE SALDOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
ANALISTA CONTABLE
Recibe del Jefe de Oficina estados de cuenta de Fonapho, Banco

Unin y Banco de Oriente y de las encargadas de las Unidades
Habitacionales tablas de amortizaciones.
Compara los saldos de las tablas de amortizacin contra los estados

de cuenta y detecta si existen diferencias.
3.1
3.1.1
Realiza el anlisis correspondiente (los casos que se pueden
presentar son: mal registro de intereses, mal registro contable o no
registro de intereses)
Elabora pliza de reclasificacin y/o actualizacin.
3.2
Notifica al Jefe de la Oficina que la conciliacin es correcta y archiva
la conciliacin.
Fin del procedimiento
Turna al Jefe de Oficina para su Vo.Bo.
Da Vo.Bo. y solicita la autorizacin del Jefe de Departamento
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Autoriza y turna plizas al Departamento de Control Financiero.

75
76

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACIN DE SALDOS
ANALISTA CONTABLE
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, ESTADOS DE CUENTA DE
FONAPHO , BANCO UNIN Y BANCO DE ORIENTE, Y LAS
TABLAS DE AMORTIZACIN DE LAS ENCARGADAS DE LAS
UNIDADES HABITACIONALES.
COMPARA LOS SALDOS DE LAS TABLAS DE AMORTIZACIN

CONTRA LOS ESTADOS DE CUENTA Y DETECTA SI EXISTEN
DIFERENCIAS.
EXISTEN
DIFERENCIAS?
NO
NOTIFICA AL JEFE DE LA OFICINA QUE

LA CONCILIACIN ES CORRECTA Y
ARCHIVA LA CONCILIACIN.
SI
REALIZA EL ANLISIS CORRESPONDIENTE (LOS CASOS QUE SE
PUEDEN PRESENTAR SON: MAL REGISTRO DE INTERESES,
MAL REGISTRO CONTABLE O NO REGISTRO DE INTERESES).
ELABORA PLIZA DE RECLASIFICACIN Y/O ACTUALIZACIN Y

LA TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU VISTO BUENO.
DA Vo.Bo. Y SOLICITA LA AUTORIZACIN DEL JEFE DE

DEPARTAMENTO PARA POSTERIORMENTE ENVIARLAS AL
DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO.

PROCEDIMIENTO PARA PAGOS DIRECTOS POR VENTANILLA
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Solicita al derechohabiente copia del ltimo recibo de pago.
Cuenta con recibo?
2.1
Si no cuenta con el recibo

Verifica en el alfabtico general el nmero de afiliacin.
2.2
Si cuenta con el recibo

Obtiene del sistema el estado de cuenta.
Verifica si la persona se encuentra en la relacin de morosos enviada

al Jurdico.
Se encuentra la persona?
4.1
Si se encuentra la persona
Solicita al derechohabiente pase a la Subdireccin de Asuntos
Jurdicos para los efectos que procedan.
Conecta con procedimiento de Recuperacin de adeudos por
vivienda.
4.2
Si no se encuentra a la persona
Le informa al derechohabiente el saldo y captura el recibo de caja
(sistema) por la cantidad que va a pagar.
Entrega volante de recibo de caja al derechohabiente y le informa
que pase a la caja a realizar el pago correspondiente.
Conecta con procedimiento de Revisin de recibos de caja.
77
78

PROCEDIMIENTO PARA PAGOS DIRECTOS POR VENTANILLA
SOLICITA AL DERECHOHABIENTE COPIA DEL LTIMO RECIBO
DE PAGO.
CUENTA CON
RECIBO?
NO
VERIFICA EN EL ALFABTICO GENERAL

EL NNERO DE AFILIACIN.
SI
OBTIENE DEL SISTEMA EL ESTADO DE CUENTA Y VERIFICA SI
LA PERSONA SE ENCUENTRA EN LA RELACIN DE MOROSOS
ENVIADA A LA SUBDIRECCIN DE ASUNTOS JURDICOS.
SE
ENCUENTRA?
SI
SOLICITA AL DERECHOHABIENTE PASE A

LA
SUBDIRECCIN
DE
ASUNTOS
JURDICOS PARA LOS EFECTOS QUE
PROCEDAN.
NO
LE INFORMA AL DERECHOHABIENTE EL SALDO Y CAPTURA EL
RECIBO DE CAJA (SISTEMA) POR LA CANTIDAD QUE VA A
PAGAR.
ENTREGA
VOLANTE
DE
RECIBO
DE
CAJA
AL
DERECHOHABIENTE Y LE INFORMA QUE PASE A LA CAJA A
REALIZAR EL PAGO CORRESPONDIENTE.

REVISIN DE RECIBOS DE CAJA.

RECUPERACIN DE ADEUDOS POR
VIVIENDA.

PROCEDIMIENTO PARA APLICACIN DE PAGOS POR GIRO TELEGRFICO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe de la Oficina de Caja General, 2 copias del Giro Telegrfico, y

anota nombre, Nm. de afiliacin y Nm de unidad correspondiente,
consultados en el Alfabtico General.
Con los datos anteriores accesa al Sistema y aplica el pago al estado

de cuenta, mediante la captura del Volante de Caja.
Emite Volante de Caja y lo turna:
1. Copia a Caja General con la 1. Copia del Giro

2. Copia la archiva en el expediente del adquiriente.
Pasa el tiempo
4
Recibe de Caja General relacin y recibos de caja correspondientes.
Entrega recibo al adquirente y recaba comprobante de depsito y

firma.
Archiva copia del recibo en el expediente del adquiriente.

79
80

PROCEDIMIENTO PARA APLICACIN DE PAGOS POR GIRO TELEGRFICO
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DE LA OFICINA DE CAJA GENERAL, 2 COPIAS DEL GIRO
TELEGRFICO Y ANOTA EL NOMBRE, # DE AFILIACIN Y # DE
UNIDAD, CONSULTADOS EN EL ALFABTICO GENERAL.
CON LOS DATOS ANTERIORES ACCESA AL SISTEMA Y APLICA

EL PAGO AL ESTADO DE CUENTA, MEDIANTE LA CAPTURA DEL
VOLANTE DE CAJA.
EMITE VOLANTE DE CAJA Y LO TURNA:

COPIA A CAJA GENERAL CON COPIA DEL GIRO TELEGRFICO.
COPIA AL EXPEDIENTE DEL ADQUIRIENTE.
RECIBE DE CAJA GENERAL, LA RELACIN Y LOS RECIBOS DE

CAJA CORRESPONDIENTES.
ENTREGA RECIBO AL ADQUIRIENTE Y RECABA COMPROBANTE

DE DEPSITO Y FIRMA.
ARCHIVA COPIA
ADQUIRIENTE.
DEL
RECIBO
EN
EL
EXPEDIENTE
DEL

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL REPORTE DE ADEUDOS POR ALTA DE PENSIONADOS
ACTIVIDAD
UNIDAD O PUESTO
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del Jefe de Oficina, copia del Reporte de Adeudos por Alta de
Pensionado.
Verifica en el Alfabtico General el nmero de adeudos (viviendas)

segn sea el caso, y en el sistema los estados de cuenta.
Emite Estado de Cuenta y calcula manualmente el adeudo

comprendido entre el periodo de baja como activo y alta como
pensionado.
NOTA: Realizar tantos Reportes de adeudos y clculos, como
viviendas presente el adquiriente.
Registra en el Reporte de adeudos la cantidad del adeudo, por

concepto de vivienda, la unidad habitacional, la fecha de elaboracin
y la cuenta contable que se afectar.
Saca 2 copias fotostticas del Reporte de adeudos y turna:
1 copia al Jefe de Oficina para lo procedente

2. copia a la Oficina de Control de Adeudos.
Archiva el original del Reporte y el estado de cuenta donde realiz el

clculo.
7
Elabora movimiento por concepto de Cambio de Organismo de Activo
a Pensionado anotando la cantidad a descontar y el mes de
afectacin y turna:
Original Jefe de Oficina (conecta con el Procedimiento de

Descuentos Quincenales).
Copia Encargado de la Unidad para archivo.
Registra en la libreta de control interno, el mes en que deber iniciar

la afectacin al nuevo pensionado.
NOTA: A los pensionados, no se les cobra intereses moratorios.
81
82

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL REPORTE DE ADEUDO POR ALTA DE PENSIONADO
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA, COPIA DEL REPORTE DE
ADEUDOS POR ALTA DE PENSIONADOS Y VERIFICA EN EL
ALFABTICO GENERAL LOS ADEUDOS Y EN EL SISTEMA LOS
ESTADOS DE CUENTA.
EMITE ESTADO DE CUENTA Y CALCULA MANUALMENTE EL

ADEUDO COMPRENDIDO ENTRE EL PERIODO DE BAJA COMO
ACTIVO Y ALTA COMO PENSIONADO.
REGISTRA EN EL REPORTE DE ADEUDOS LA CANTIDAD DEL

ADEUDO POR CONCEPTO DE VIVIENDA, LA UNIDAD
HABITACIONAL, LA FECHA DE ELABORACIN Y LA CUENTA
CONTABLE QUE SE AFECTAR.
SACA 2 COPIAS FOTOSTTICAS DEL REPORTE DE ADEUDOS Y

TURNA: UNA COPIA AL JEFE DE OFICINA Y OTRA A LA OFICINA
DE CONTROL DE ADEUDOS.
ARCHIVA EL ORIGINAL DEL REPORTE Y EL ESTADO DE

CUENTA EN DONDE REALIZ EL CLCULO.
ELABORA MOVIMIENTO POR CONCEPTO DE CAMBIO DE

ORGANISMO DE ACTIVO A PENSIONADO ANOTANDO LA
CANTIDAD A DESCONTAR Y EL MES DE AFECTACIN Y TURNA:
ORIGINAL JEFE DE OFICINA
COPIA ENCARGADO DE UNIDAD
REGISTRA EN LIBRETA DE CONTROL INTERNO, EL MES EN

QUE SE INICIAR LA AFECTACIN AL NUEVO PENSIONADO.

PROCEDIMIENTO DE PAGO A BANCOS POR FONAPHO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Actualiza la Tabla de Amortizacin, verificando si hubo incremento al

salario o liquidaciones y determina el importe a pagar al banco y la
distribucin del capital y los intereses.
Elabora el Memorndum y Centro de Trabajo, solicitando al

Departamento de Egresos el cheque para el pago correspondiente.
Turna memorndum y requisicin de pago al Jefe de Oficina para

revisin.
Est Correcto?
4.1
Si no est correcto:
Regresa al auxiliar administrativo para las correcciones necesarias.
Pasa a la Actividad 4.2
4.2
Si est correcto:
Da visto bueno y recaba firma del Jefe del Departamento.
Turna los documentos al Departamento de Egresos para lo
procedente.
NOTA: En el caso de Pago a Bancos por Rentas, la actualizacin de

la tabla de amortizacin se efectuar en base al incremento en el
salario y al Costo Porcentual Promedio (CPP).
83
84

PROCEDIMIENTO DE PAGO A BANCOS POR FONHAPO
ACTUALIZA TABLA DE AMORTIZACIN, VERIFICANDO SI HUBO
INCREMENTO AL SALARIO O LIQUIDACIONES Y DETERMINA EL
IMPORTE A PAGAR AL BANCO Y LA DISTRIBUCIN DEL
CAPITAL Y LOS INTERESES.
ELABORA
MEMORNDUM
Y
CENTRO
DE
TRABAJO,
SOLICITANDO AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS EL CHEQUE
CORRESPONDIENTE.
TURNA MEMORNDUM Y REQUISICIN DE PAGO AL JEFE DE

OFICINA PARA SU REVISIN.
JEFE DE OFICINA
NO
EST
CORRECTO?
REGRESA AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO

PARA
LAS
CORRECCIONES
NECESARIAS.
SI
DA VISTO BUENO
DEPARTAMENTO.
RECABA
FIRMA
DEL
JEFE
DEL
TURNA LOS DOCUMENTOS AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS

PARA LO PROCEDENTE.

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIN DE SALDOS CON FONAPHO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe estado de cuenta del Jefe de Oficina validndolos contra las

tablas de amortizacin .
Verifica si existen diferencias y notifica el resultado, mediante tarjeta

informativa de comparacin de saldos, al Jefe de oficina y Jefe de
Departamento, para lo procedente.
Archiva los estados de cuenta, en el expediente de Vigencia de

Saldos.
85
86

PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIN DE SALDOS CON FONHAPO
RECIBE ESTADO DE CUENTA DEL JEFE DE OFICINA
VALIDNDOLOS CONTRA LAS TABLAS DE AMORTIZACIN.
VERIFICA SI EXISTEN DIFERENCIAS Y NOTIFICA EL

RESULTADO
MEDIANTE
TARJETA
INFORMATIVA
DE
COMPARACIN DE SALDOS, AL JEFE DE OFICINA Y JEFE DE
DEPARTAMENTO PARA LO PROCEDENTE.
ARCHIVA LOS ESTADOS DE CUENTA, EN EL EXPEDIENTE DE

VIGENCIA DE SALDOS.

PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIN DE CUENTAS POR PAGAR FONAPHO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
En base al incremento al salario, determina el monto de incremento

en la tabla de amortizacin.
Elabora cdula comparativa de saldos (mes anterior contra mes

actual).
Elabora Pliza de Actualizacin de Cuenta por Pagar y la turna al

Jefe de Oficina para revisin.
Est Correcto?
4.1
Si no est correcto:
4.2
5
Si est correcto:
Da visto bueno y recaba firma el Jefe del Departamento.
Turna pliza al Departamento de Control Financiero para lo
procedente.
87
88

PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIN DE CUENTAS POR PAGAR FONHAPO
EN BASE AL INCREMENTO AL SALARIO, DETERMINA EL MONTO
DE INCREMENTO EN LA TABLA DE AMORTIZACIN.
ELABORA CDULA COMPARATIVA DE SALDOS (MES ANTERIOR

CONTRA MES ACTUAL).
ELABORA PLIZA DE ACTUALIZACIN DE CUENTA POR PAGAR

Y LA TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA REVISIN.
JEFE DE OFICINA
ESTA
CORRECTO?
NO
PARA
LAS
CORRECCIONES
NECESARIAS.
SI
DA VISTO BUENO
DEPARTAMENTO.
RECABA
FIRMA
DEL
JEFE
DEL
TURNA PLIZA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO

PARA LO PROCEDENTE.

PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIN DE CUENTAS POR COBRAR FONAPHO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
En base al incremento al salario, liquidaciones, defunciones o tasa de

inters mensual, determina el monto de incremento en la cuenta por
cobrar de cada uno de los adquirientes en su respectiva tabla de
amortizacin individual.
Elabora cdula global comparativa de saldos (mes anterior contra

mes actual).
Elabora Pliza de Actualizacin de Cuenta por Cobrar y la turna al

Jefe de Oficina para revisin.
Est Correcto?
4.1
Si no est correcto:
4.2
Si est correcto:
Da visto bueno y recaba firma el Jefe del Departamento.
Turna pliza al Departamento de Control Financiero para lo
procedente.
89
90

PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIN DE CUENTAS POR COBRAR FONHAPO
EN BASE AL INCREMENTO AL SALARIO, LIQUIDACIONES O
TASA DE INTERES MENSUAL, DETERMINA EL MONTO DE
INCREMENTO EN LA CUENTA POR COBRAR DE CADA UNO DE
LOS ADQUIRENTES CON SU RESPECTIVA TABLA DE
AMORTIZACIN.
ELABORA CDULA GLOBAL COMPARATIVA DE SALDOS (MES

ANTERIOR CONTRA MES ACTUAL).
ELABORA PLIZA DE ACTUALIZACIN DE CUENTA POR

COBRAR Y LA TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA REVISIN.
JEFE DE OFICINA
ESTA
CORRECTO?
NO

PARA
LAS
CORRECCIONES
NECESARIAS.
SI
DA VISTO BUENO
DEPARTAMENTO.
RECABA
FIRMA
DEL
JEFE
DEL
TURNA PLIZA AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO

PARA LO PROCEDENTE.

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FICHAS DE DEPSITO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina copia de fichas de depsito y del

encargado del sistema estados de cuenta de adquirentes de
vivienda.
Solicita al archivo expediente correspondiente.
Verifica si cuentan con convenio de pago.

Tiene convenio?
3.1
Si no tiene convenio
Calcula intereses en base a los contratos y estados de cuenta.
Conecta con el procedimiento para determinar adeudos de vivienda.
3.2
Si tiene convenio
Turna el expediente al auxiliar administrativo para su actualizacin y
clculo de intereses. Verifica a que fecha se tomaran los intereses
moratorios.
Pasa el tiempo
Con los datos obtenidos, elabora pliza de diario en original y 3

copias y las turna al Jefe de Oficina para su Vo.Bo.
Recibe y verifica que las plizas estn correctas.
Estn correctas?
6.1
Devuelve al auxiliar contable para que realice las correcciones
procedentes.
6.2
Si estn correctas
Turna al Jefe de Departamento para su autorizacin.
Conecta con el procedimiento de revisin de plizas.
91
92

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE FICHAS DE DEPSITO
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA COPIA DE FICHAS DE
DEPSITO Y DEL ENCARGADO DEL SISTEMA ESTADOS DE
CUENTA DE ADQUIRENTES DE VIVIENDA.
NO
ESTN
CORRECTAS?
SOLICITA AL ARCHIVO EL EXPEDIENTE CORRESPONDIENTE

Y VERIFICA SI CUENTA CON CONVENIO DE PAGO.
SI
1
TIENE
CONVENIO?
NO
TURNA AL JEFE DE DEPARTAMENTO PARA

SU AUTORIZACIN.
CALCULA INTERESES EN
BASE A LOS CONTRATOS
Y ESTADOS DE CUENTA
SI
DEVUELVE AL AUXILIAR
PARA
QUE
REALICE
CORRECCIONES.
2
TURNA EL EXPEDIENTE AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO PARA

SU ACTUALIZACIN Y CLCULO DE INTERESES. VERIFICA A
QUE FECHA SE TOMARN LOS INTERESES MORATORIOS
CON LOS DATOS OBTENIDOS, ELABORA PLIZA DE DIARIO

EN ORIGINAL Y 3 COPIAS Y LAS TURNA AL JEFE DE OFICINA
PARA SU VO BO
RECIBE Y VERIFICA QUE LAS PLIZAS ESTEN ORRECTAS.
1.- CONECTA CON PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR ADEUDOS

DE VIVIENDA
2.- CONECTA CON PROCEDIMIENTOS DE REVISIN DE PLIZAS

PROCEDIMIENTO PARA RECLASIFICACIN DE ADEUDOS VENCIDOS DE PENSIONADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
Recibe del Jefe de Oficina copia de la pliza de diario de la nmina

de pensionados del mes vigente.
Verifica en el alfabtico el No. de afiliacin, direccin y el No. de la

Unidad habitacional.
Solicita al encargado del sistema el estado de cuenta.
Revisa en el expediente fechas y conceptos de pago.
Con los datos obtenidos, elabora pliza de diario y turna al Jefe de

Oficina para su revisin y Vo.Bo.
Recibe y verifica que las plizas estn correctas.
Estn correctas?
7.1
procedentes.
7.2
Si estn correctas
Turna al Jefe de Departamento para su autorizacin.
Conecta con el procedimiento de revisin de plizas.
93
94

PROCEDIMIENTO PARA RECLASIFICACIN DE ADEUDOS VENCIDOS DE PENSIONADOS
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA COPIA DE LA PLIZA DE DIARIO
DE LA NMINA DE PENSIONADOS DEL MES VIGENTE.
VERIFICA EN EL ALFABTICO EL No. DE AFILIACIN,

DIRECCIN Y EL No. DE LA UNIDAD HABITACIONAL Y SOLICITA
AL ENCARGADO DEL SISTEMA EL ESTADO DE CUENTA.
REVISA EN EL EXPEDIENTE FECHAS Y CONCEPTOS DE PAGO;

CON LOS DATOS OBTENIDOS ELABORA POLIZA DE DIARIO Y
TURNA AL JEFE DE OFICINA PARA SU VO.BO.
JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA QUE LAS PLIZAS ESTEN CORRECTAS
NO
ESTN
CORRECTAS?
SI
TURNA AL JEFE DE DEPARTAMENTO PARA SU AUTORIZACIN.
CONECTA CON PROCEDIMIENTO DE REVISIN DE PLIZAS

PARA
LAS
MODIFICACIONES
CORRESPONDIENTES.

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE PLIZAS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del Jefe de Oficina pliza de diario (reclasificacin,

cancelacin, reintegros, fichas de depsito).
Asigna un nmero interno a cada pliza.
Solicita al encargado del sistema, el estado de cuenta de adeudos y

el estado de cuenta de acumulados.
Revisa las aplicaciones contables de la pliza de acuerdo al catlogo

de cuentas y verifica que coincida el periodo sealado en la pliza
con el del estado de cuenta y soporte documental anexo a la pliza.
Integra paquete de captura diaria y turna al encargado del sistema

para su captura.
Conecta con el procedimiento de validacin del proceso diario.
Distribuye pliza de diario:
Original al paquete
Copia al consecutivo anual
Copia al encargado de la Unidad para su archivo en el
expediente del adquiriente.
95
96

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE PLIZAS
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA PLIZA DE DIARIO
(RECLASIFICACIN, CANCELACIN, REINTEGROS, FICHAS DE
DEPSITO).
ASIGNA NMERO INTERNO A CADA PLIZA Y SOLICITA AL

ENCARGADO DEL SISTEMA EL ESTADO DE CUENTA DE
ADEUDOS Y EL ESTADO DE CUENTA DE ACUMULADOS.
REVISA LAS APLICACIONES CONTABLES DE LA PLIZA DE

ACUERDO AL CATLOGO DE CUENTAS Y VERIFICA QUE
COINCIDA EL PERIODO SEALADO EN LA PLIZA CON EL DEL
ESTADO DE CUENTA Y SOPORTE DOCUMENTAL ANEXO A LA
PLIZA.
INTEGRA PAQUETE DE CAPTURA DIARIA Y TURNA

ENCARGADO DEL SISTEMA PARA SU CAPTURA.
AL
JEFE DE OFICINA
DISTRIBUYE PLIZA DE DIARIO:
ORIGINAL PAQUETE
COPIA CONSECUTIVO ANUAL
COPIA AL ENCARGADO DE LA UNIDAD PARA SU ARCHIVO
EN EL EXPEDIENTE.
CONECTA CON PROCEDIMIENTO DE

VALIDACIN DEL PROCESO DIARIO

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE RECIBOS DE CAJA
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe de la Oficina de Caja 2 copias de los recibos y de la ventanilla

los soportes y estados de cuenta.
Verifica que coincidan los datos y las fechas registradas.
Coinciden los datos?
3.1
Si no coinciden
Devuelve al encargado de
ventanilla
para
que
realice
las
3.2
Si coinciden
Con una copia de los recibos y soportes integra paquete de captura
diaria y turna al encargado del sistema para su captura y otra copia al
Jefe de Oficina para los efectos procedentes (validacin,
actualizacin de saldos y archivo).
97
98

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE RECIBOS DE CAJA
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DE LA OFICINA DE CAJA 2 COPIAS DE LOS RECIBOS Y
DE LA VENTANILLA LOS SOPORTES Y ESTADOS DE CUENTA.
VERIFICA QUE
REGISTRADAS.
COINCIDAN
LO
DATOS
LAS
FECHAS
NO
DEVUELVE
AL
ENCARGADO
DE
VENTANILLA .PARA QUE REALICE LAS
MODIFICACIONES PERTINENTES.
COINCIDEN
LOS DATOS?
SI
CON UNA COPIA DE LOS RECIBOS Y SOPORTES INTEGRA
PAQUETE DE CAPTURA DIARIA Y TURNA AL ENCARGADO DEL
SISTEMA PARA SU CAPTURA Y OTRA COPIA AL JEFE DE
OFICINA PARA LOS EFECTOS PROCEDENTES (VALIDACIN,
ACTUALIZACIN DE SALDOS Y ARCHIVO)
CONECTA CON PROCEDIMIENTO

PROCESO DIARIO
DE
VALIDACIN
DEL

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LA PLIZA RESUMEN DIARIA
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del encargado del sistema la pliza resumen en original y dos

copias.
Valida que la informacin contenida en el paquete coincida con la

pliza.
Coincide la informacin?
3.1
3.2
Si no coincide
Devuelve al encargado de sistema para su correccin.
Si coincide
Turna al Jefe de la Oficina la pliza para su Vo.Bo. y autorizacin del
Jefe de Departamento.
Recibe los documentos y verifica que est correcta la informacin.
Est correcta?
4.1
4.2
Si no est correcta
pertinentes.
Si est correcta
Recaba autorizacin del Jefe de Departamento y distribuye:
Original al paquete
2 copias al Departamento de Control Financiero
99
100

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LA PLIZA RESUMEN DIARIA
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA LA PLIZA RESUMEN
EN ORIGINAL Y DOS COPIAS.
VALIDA QUE LA INFORMACIN CONTENIDA EN EL PAQUETE

COINCIDA CON LA PLIZA.
NO
COINCIDE LA
INFORMACIN?
DEVUELVE
AL
ENCARGADO
SISTEMA PARA SU CORRECCIN
DEL
SI
TURNA AL JEFE DE OFICINA LA PLIZA PARA SU VO.BO. Y
AUTORIZACIN DEL JEFE DE L DEPARTAMENTO.
JEFE DE OFICINA
RECIBE LO DOCUMENTOS Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTA
LA INFORMACIN.
EST
CORRECTA?
NO
SI
RECABA AUTORIZACIN DEL JEFE DE DEPARTAMENTO Y
DISTRIBUYE:
ORIGINAL AL PAQUETE
2 COPIAS AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO

PARA
QUE
REALICE
LAS

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE CONCILIACIN QUINCENAL
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del encargado del sistema, conciliaciones de envo y recibido.
Valida la informacin, verificando los importes pendientes y los

saldados.
Emite pliza de conciliacin.

Nota: En caso de Sefiplan la pliza la emite el sistema y en el caso
de la SEC se elabora manualmente.
Turna pliza de conciliacin y cdula resumen al Jefe de Oficina para

su Vo.Bo.
Da Vo.Bo. y recaba del Jefe del Departamento su autorizacin.
Integra pliza al paquete diario y turna:

Pliza de conciliacin
Original al paquete
Copia al consecutivo anual de plizas
Copia al paquete de conciliaciones quincenales
Cdula Resumen
Original paquete
Una copia a la Oficina de Control de Ingresos por Organismos
Una copia al consecutivo anual de plizas
101
102

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE CONCILIACIN QUINCENAL
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA, CONCILIACIONES DE
ENVO Y RECIBIDO.
VALIDA LA INFORMACIN, VERIFICANDO LOS IMPORTES

PENDIENTES Y LOS SALDADOS Y EMITE PLIZA DE
CONCILIACIN.
TURNA PLIZA DE CONCILAICN Y CDULA RESUMEN AL JEFE

DE OFICINA PARA SU VO.BO.
JEFE DE OFICINA
DA VO.BO. Y RECABA DEL JEFE DE DEPARTAMENTO SU
AUTORIZACIN
INTEGRA PLIZA DE PAQUETE DIARIO Y TURNA::

PLIZAS DE CONCILIACIN
ORIGINAL PAQUETE
COPIA CONSECUTIVO ANUAL DE PLIZAS
COPIA AL PAQUETE DE CONCILIACIONES QUINCENALES.
CDULA RESUMEN
ORIGINAL PAQUETE
COPIA A LA OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR
ORGANISMOS
COPIA AL CONSECUTIVO ANUAL DE PLIZAS.
NOTA: EN CASO DE SEFIPLAN LA PLIZA LA

EMITE EL SISTEMA Y EN EL CASO DE LA SEC
SE ELABORA MANUALMENTE.

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE PAGOS
DIRECTOS Y DESCUENTOS QUINCENALES
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del encargado del sistema plizas de pagos directos y

descuentos quincenales.
Valida pliza con los envos de descuentos quincenales y el catlogo

de cuentas.
Turna pliza para Vo.Bo. del Jefe de Oficina.
Recibe, da Vo.Bo. y recaba autorizacin del Jefe de Departamento.

Turna:
Original al Departamento de Control Financiero

Copia a la Oficina de Control de Ingresos por Organismos
Copia al consecutivo
103
104

PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE PAGOS DIRECTOS Y DESCUENTOS QUINCENALES
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL ENCARGADO DEL SISTEMA, PLIZAS DE PAGOS
DIRECTOS Y DESCUENTOS QUINCENALES.
VALIDA PLIZA CON LOS ENVOS DE

QUINCENALES Y EL CATLOGO DE CUENTAS.
DESCUENTOS
TURNA PLIZA AL JEFE DE OFICINA PARA SU VO.BO.

JEFE DE OFICINA
DA VO.BO. Y RECABA DEL JEFE DE DEPARTAMENTO SU
AUTORIZACIN Y TURNA:
ORIGINAL AL DEPARTAMENTO DE CONTROL FINANCIERO

COPIA A LA OFNA. DE CONTROL DE INGRESOS POR
ORGANISMOS
COPIA AL CONSECUTIVO

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE PLIZAS DE NOTAS DE CRDITO
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del Jefe de Oficina las notas de crdito y los soportes.
Verifica en el alfabtico el nombre completo, nmero de afiliacin y

nmero de Unidad Habitacional.
Identifica los conceptos que integran el descuento no efectuado y

elabora por cada organismo pliza, asentando los conceptos del
descuento no efectuado y montos correspondientes.
Turna plizas al Jefe de la Oficina para su revisin.
Recibe y verifica que estn correctas.
Estn correctas?
6.1
6.2
Devuelve al auxiliar contable para que realice las correcciones que
procedan.
Si estn correctas
Distribuye notas de crdito:
Original al paquete
Copia al consecutivo de notas de crdito

105
106

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE PLIZAS DE NOTAS DE CRDITO
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA NOTAS DE CRDITO Y
SOPORTES.
VERIFICA EN EL ALFABTICO EL NOMBRE COMPLETO,

NMERO
DE
AFILIACIN
Y
NMERO
DE
UNIDAD
HABITACIONAL.
IDENTIFICA CONCEPTOS QUE INTEGRAN EL DESCUENTO NO

EFECTUADO Y ELABORA POR CADA ORGANISMO PLIZA ,
ASENTANDO LOS CONCEPTOS DEL DESCUENTO NO
EFECTUADO Y MONTOS CORRESPONDIENTES.
TUNA PLIZAS AL JEFE DE OFICINA PARA SU REVISIN.

JEFE DE OFICINA
RECIBE Y VERIFICA QUE ESTEN CORRECTAS.
NO

PARA
QUE
REALICE
LAS
ESTN
CORRECTAS?
SI
DISTRIBUYE NOTAS DE CRDITO:
ORIGINAL AL PAQUETE
COPIA AL CONSECUTIVO ANUAL DE PLIZAS
2 COPIAS AL CONSECUTIVO DE NOTAS DE CRDITO
CONCETA CON PROCEDIMIENTO

PROCESO DIARIO.
DE
VALIDACIN
DEL

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE PLIZAS DE CHEQUES CANCELADOS
UNIDAD O PUESTO
ACTIVIDAD
QUE LA REALIZA
No.
DESCRIPCIN
AUXILIAR CONTABLE
Recibe del Jefe de Oficina copia de los cheques cancelados y pliza

de registro.
Verifica en los cheques el No. de afiliacin y el No. de Unidad.
Anota en cada cheque, el No. de cuadro de liquidacin en que se

envi, la fecha del envo y los conceptos que integran esa quincena.
Ordena alfabticamente y verifica contra los descuentos quincenales

efectuados.
Elabora pliza en original y dos copias.
Turna al Jefe de Oficina para su revisin y autorizacin.
Recibe pliza y verifica que est correcta.
Est correcta?
8.1
8.2
Si no est correcta
Devuelve al auxiliar contable para que realice las correcciones que
procedan.
Si est correcta
Se integra el paquete diario con soporte documental.
El auxiliar contable Distribuye:

Copia al consecutivo de cheques cancelados
Copia del cheque al encargado de la unidad para su archivo en
el expediente del adquiriente.
107
108

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE PLIZAS DE CHEQUES CANCELADOS
AUXILIAR CONTABLE
RECIBE DEL JEFE DE OFICINA COPIA DE LOS CHEQUES
CANCELADOS Y PLIZA DE REGISTRO.
VERIFICA EL NMERO DE CHEQUES, EL NMERO

AFILIACIN Y EL NMERO DE UNIDAD HABITACIONAL.
DE
ANOTA EN CADA CHEQUE EL NMERO DE CUADRO DE

LIQUIDACIN EN QUE SE ENVI, LA FECHA DEL ENVO Y LOS
CONCEPTOS QUE INTEGRAN ESA QUINCENA.
ORDENA ALFABTICAMENTE Y VERIFICA

DESCUENTOS QUINCENALES EFECTUADOS.
CONTRA
LOS
ELABORA PLIZA EN ORIGINAL Y DOS COPIAS Y TURNA AL

JEFE DE OFICINA PARA SU REVISIN Y AUTORIZACIN.
JEFE DE OFICINA
RECIBE PLIZA Y VERIFICA QUE ESTE CORRECTA.
EST
CORRECTA?
NO

PARA
QUE
REALICE
LAS
SI
SE INTEGRA AL PAQUETE DIARIO CON SOPORTE
DOCUMENTAL.
CONECTA CON PROCEDIMIENTO DE VALIDACIN DEL

PROCESO DIARIO
AUXILIAR CONTABLE
DISTRIBUYE:
COPIA AL CONSECUTIVO ANUAL DE PLIZAS
COPIA AL CONSECUTIVO DE CHEQUES CANCELADOS
COPIA DEL CHEQUE AL ENCARGADO DE LA UNIDAD

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I N S T I T U T O y D E y P E N S I O N E S y D E L y E S T A D O

LTIMA ACTUALIZACIN: MAYO 2002

C.P. RAQUEL MORA TORRES

L.A.E. JOS ANTONIO KURI KURI

C.P. EFRN CEDILLO CEDILLO

C.P. CARLOS MEJA LVAREZ

LEANDRO VALLE ESQ. ZARAGOZA

Conciliacin de la Cuenta por Cobrar 11102012 (ventas

El I.P.E. dentro de su estructura orgnica cuenta con la

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

1.0 POLTICAS GENERALES

Las polticas establecidas en el presente Manual se orientan a normar la

El Departamento de Ingresos es responsable de la captacin de Ingresos por

El Departamento de Ingresos es responsable de la cobranza de los adeudos,

Todo personal responsable del manejo de valores (cheques) en el

Todos ingreso deber estar respaldado con su respectivo recibo de caja y

El Departamento de Ingresos en coordinacin con el Departamento de

En caso de deudores morosos el Departamento de Ingresos en primera

En materia de recuperacin de adeudos por P.C.P. la Oficina de Control de

En la recuperacin de adeudos por Vivienda, la Oficina de Recuperacin de

El rubro de recuperacin de adeudos por Cuotas y Aportaciones el

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

Para la recuperacin de adeudos por Arrendamientos, la Oficina de

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

Recibe del Departamento de Banco de Datos la nmina de los

Turna al auxiliar administrativo de acuerdo al municipio que le

Est completa la nmina?

Si la nmina no est completa (omite personal de confianza)

Si la nmina est completa

Verifica el cargo estimado o, en su caso, el pago efectuado a fin de

Si el importe de la nmina es mayor que la estimacin

Si el importe de la nmina es menor que la estimacin

NOTA: En caso de que el Organismo haya efectuado un pago mayor

DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR ORGANISMOS

COTEJA CON LA NMINA ANTERIOR O

SI LA ESTIMACIN ES MAYOR, ELABORA UNA NOTA DE DBITO

ENTREGA EL ORIGINAL AL ORGANISMO,

FIN DEL PROCEDIMIENTO

NOTA: EN CASO DE QUE EL ORGANISMO HAYA

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

ENCARGADO DEL SISTEMA

Recibe de las Oficinas de Recuperacin de Adeudos y de Control de

Al mismo tiempo los auxiliares administrativos elaboran la Relacin

Recibe, captura en el sistema y emite validacin la cual turna al Jefe

FIN DEL PROCEDIMIENTO

DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR ORGANISMOS

DEVUELVE AL AUXILIAR ADMINISTRATIVO

DEVUELVE AL ENCARGADO DEL SISTEMA,

FIN DEL PROCEDIMIENTO

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO

Recibe del representante del Organismo la nmina y la relacin de

Verifica que el importe del cheque coincida con el reportado en el

Solicita al auxiliar administrativo se presente a Caja General por el

Procede al llenado del recibo de caja con los importes y aplicacin

Se dirige a Caja General con el representante a realizar el pago y

1 Copia para el expediente

En una copia del recibo compara el importe pagado contra lo

En caso de existir diferencias

ENCARGADO DEL SISTEMA

Captura los recibos, emite la validacin correspondiente y turna al

JEFE DE LA OFICINA DE INGRESOS

Verifica que la validacin est correcta.

DEPARTAMENTO DE INGRESOS / OFICINA DE CONTROL DE INGRESOS POR ORGANISMOS