SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (SNP) SISTEMA PRIVADO DE

PENSIONES (AFP)
El Sistema Nacional de Pensiones (SNP) es un rgimen pensionario del tipo de
capitalizacin colectiva o sistema de reparto cuya administracin est a cargo de un
organismo del Estado, la Oficina de Normalizacin Previsional (ONP), en el cual los
fondos de los trabajadores que pertenecen a este sistema forman parte de un fondo que
sirve para pagar las pensiones de los asegurados, cuando corresponda. No hay una
cuenta personal de aportes para cada trabajador.
El Sistema Privado de Pensiones (SPP), cuya administracin est a cargo de empresas
privadas las AFP- y bajo la supervisin del Estado. Este sistema es del tipo de
capitalizacin individual, es decir, el trabajador que se afilia a una AFP tiene una cuenta
personal en la que realiza los aportes para su vejez, a lo largo de su vida laboral. El
afiliado mantiene una cuenta individual y los aportes que se realizan en ella nicamente
sirven para calcular su pensin en la AFP a la que pertenezca. Adicionalmente, puede
realizar aportes voluntarios con la finalidad de incrementar el saldo de su cuenta y
mejorar su pensin en el futuro.
El SPP posibilita que el trabajador se afilie a una AFP, la que tendr a su cargo la
administracin de sus aportes con fin jubilatorio, pudiendo cambiarse de una AFP a otra
cuando as lo decida.
El afiliado al SPP puede escoger de entre tres tipos de fondos (el esquema de
multifondos permite escoger (hasta los 60 aos) entre uno conservador, mixto o
agresivo) en donde desea que se inviertan sus aportes, pudiendo cambiar de tipo de
fondo sobre la base del perfil de rentabilidad y nivel de riesgo que est dispuesto a
asumir (un fondo de mayor rendimiento tiene asociado un mayor nivel de riesgo).
Por otro lado, en el SPP el afiliado recibe a lo largo de su vida laboral informacin
peridica en sus estados de cuenta acerca de los aportes realizados y el rendimiento que
acumule, as como en que instrumentos (bonos, acciones, etc.) se encuentran invertidos
sus aportes. Los fondos que acumula en su cuenta individual de aportes obligatorios son
inembargables.
En el caso del SNP, el trabajador realiza sus aportes a un fondo de carcter colectivo. El
afiliado no cuenta con elementos distintivos respecto de la administracin de sus
recursos jubilatorios.
Ambos sistemas estn orientados a satisfacer las necesidades del individuo y su familia
cuando llegue a la etapa de la vejez, o si es que con anterioridad sufre una invalidez o
fallecimiento, otorgando proteccin a sus beneficiarios.
Bajo condiciones generales, un trabajador debe tomar en cuenta, de manera integral, al
menos los siguientes factores al momento de decidir el sistema de pensiones al cual
inscribirse:
La edad: Mientras ms joven sea, mayor ser el horizonte de acumulacin de fondos
que pueda realizar a lo largo de su vida laboral. Por ello, si se inscribe en una AFP,

mayor ser la probabilidad de acumulacin y crecimiento de los fondos en una cuenta

personal, sobre la base de los aportes realizados y el rendimiento que se alcance. Cabe
sealar que los aportes realizados se van incrementando conforme vayan ganando en
rendimiento con el paso del tiempo, hasta llegar a la edad de jubilacin.
El nivel o trayectoria de ingresos: Mientras se cuente con mejores expectativas acerca
de una trayectoria ascendente de ingresos en el largo plazo, mayores sern las
probabilidades de tener una pensin adecuada en el SPP al llegar al momento de la
jubilacin, dada la mayor capacidad de aporte a la cuenta individual. Recuerde que en el
SPP no existen topes mximos a las pensiones.
El grado de empleabilidad que pueda tener: S i el tipo de trabajo, profesin u oficio
que realiza le permite saber que podr acceder a un empleo con relativa estabilidad,
entonces tal vez le resulte favorable pertenecer a un sistema de pensiones que le
posibilite acumular sus aportes en una cuenta personal (SPP); en cambio, si considera
que ser muy variable o poco frecuente, tal vez le convenga estar en un sistema de
pensiones que le exige como requisito para pensionarse el cumplimiento de una
determinada edad y cantidad de aos de aportacin. No obstante, se debe sealar que
actualmente para obtener una pensin en el SNP un trabajador debe aportar al menos 20
aos.
El trabajador tiene un plazo de diez (10) das contados desde la entrega del boletn
informativo para expresar su voluntad de afiliarse al SPP o al SNP, teniendo diez (10)
das adicionales para cambiar de decisin. Recuerde que si se afilia al SPP ya no podr
regresar al SNP, siendo la decisin irreversible, en tanto no est en las causales de
nulidad de afiliacin y stas se invoquen dentro de los plazos previstos por ley, o est
dentro de los alcances de la ley de Libre Desafiliacin (Ley N28991).
En el SPP, el trabajador aporta un porcentaje de la remuneracin mensual del modo
siguiente:
10%, que va al fondo de pensiones en su cuenta individual de aportes obligatorios;
Un % de la remuneracin mensual para pagar la prima de un seguro en caso el
afiliado se invalide o fallezca;
Un % de la remuneracin mensual para pagar la comisin de la AFP por la
administracin de los fondos del afiliado.
Los porcentajes de la prima del seguro as como de la comisin de la AFP por la
administracin son variables y son determinados por cada administradora. Al 30 de
marzo de 2007, el valor promedio del porcentaje de la prima del seguro por invalidez y
fallecimiento es de 0,91% de la remuneracin y el valor promedio de la comisin que
cobran las AFP es de 1,81%. En total, un afiliado aporta en promedio al SPP el 12,72%
de la remuneracin.
En el SNP, el trabajador aporta un valor fijo, que es el 13% de la remuneracin mensual.
As, por ejemplo, si la remuneracin fuera de S/. 1500, los aportes que se tendra que
realizar a cada sistema pensionario, segn el caso, seran los siguientes:

Si pertenece al SPP

Si pertenece al SNP

Aportes al Fondo de pensiones:10% de Total aportes: 13% de 1500 = S/. 195,00

1500 = 150,00
Aportes por el seguro: 0,91% de 1500 =
13,65
Aportes por la comisin 1,81% de 1500 =
27,15
Total aportes: S/.190,80

Es importante comentar que algunas AFP tienen implementados planes de permanencia,

por el cual al afiliado le devuelven parte de la comisin que paga sobre la base de un
determinado perodo de permanencia en la AFP (por lo general, los planes son entre 12
y 36 meses), lo que le beneficia en trminos de contar con un monto de dinero al final
del perodo acordado. As, por ejemplo, si la comisin de la AFP es de 2 % de la
remuneracin y la devolucin fuera equivalente a 0,5 % de la remuneracin, entonces
para una remuneracin de S/ 2 000 y con un perodo de permanencia de 36 meses en la
AFP, el afiliado recibir al final del periodo la suma de S/. 420 como devolucin,
considerando que el afiliado aport sobre la base de 14 remuneraciones al ao.
A qu beneficios se tiene derecho?
SPP
1. Pensin de jubilacin

SNP
1. Pensin de jubilacin

2. Pensin invalidez

2. Pensin de invalidez

3. Pensin de sobrevivencia (no excede

del 100% de la remuneracin mensual del
afiliado) en la forma siguiente:

3. Pensin de sobrevivencia (no excede

del 100% de la remuneracin mensual del
afiliado)

42% de la remuneracin mensual del

afiliado para la viuda sin hijos;

50% para la viuda.

35% de la remuneracin mensual para

la viuda con hijos;
14% de la remuneracin mensual para
cada hijo
14% de le remuneracin mensual para

50% para los hijos. La pensin se puede

extender ms all de los 18 aos de edad,
si es que los hijos estn incapacitados para
el trabajo o siguen en forma
ininterrumpida estudios de nivel bsico o
superior

los padres, en caso se encuentren en

condicin de dependencia y sean mayores
de 60 aos.
Los hijos sanos reciben pensin hasta los
18 aos de edad; aquellos que son
invlidos permanentes perciben pensin
en forma vitalicia.
4. Gastos de sepelio.

20% para cada padre, en tanto no

hubiera cnyuge o hijos, sea invlido o
tener ms de 60 o ms aos de edad el
padre y 55 o ms aos de edad la madre,
depender econmicamente del causante.
4.Capital de defuncin

Bajo qu modalidades se puede percibir la pensin?

Las modalidades bsicas en las que un afiliado puede percibir su pensin, son las
siguientes:
SPP
SNP

Retiro Programado: La pensin se

calcula en funcin a la expectativa de vida
del afiliado y su grupo familiar y sobre la
base del saldo que tenga el afiliado en su
cuenta individual. La pensin se recalcula
anualmente.

La pensin es vitalicia y mantiene un

valor fijo.
Las variaciones futuras en el monto de la
pensin estarn en funcin a las
disponibilidades presupuestales.

Renta Vitalicia Familiar : La pensin

se calcula en forma similar y mantiene su
valor fijo, de manera vitalicia, pudiendo
ajustar su monto dependiendo de la
moneda en que se otorgue;
Renta Temporal con Renta Vitalicia
Diferida : Un primer tramo se entrega con
cargo a la cuenta individual por un
periodo de 1 hasta 5 aos, segn lo decida
el afiliado, y con un monto mayor a la
renta vitalicia. El segundo tramo se
entrega de manera vitalicia

Adicionalmente, cabe anotar que el SPP provee una amplia gama de posibilidades de
percibir una pensin, pudiendo el afiliado optar por esquemas de rentas vitalicias
garantizadas (que aseguran, por ejemplo, que en caso de fallecimiento del afiliado, la
pensin del grupo familiar que queda como beneficiario no sufrir disminucin de la
pensin en el plazo convenido) tanto en nuevos soles como dlares americanos.

TRABAJO EN TURNO NOCTURNO

En los centro de trabajo en que las labores se organizan por turnos que comprendan
jornadas en horarios nocturnos, estos debern, en lo posible ser rotativos. Este horario
comprende entre los 10:00 p. m y 6:00 a. m. el trabajador que labore en este turno no
podr percibir una remuneracin semanal, quincenal o mensual inferior a la
remuneracin mnima vigente a la fecha de pago con una sobre tasa del 35% de esta. En
el caso de que la jornada de trabajo se cumpla en horario diurno y nocturno la sobre tasa
para determinar la remuneracin mnima se aplicara en forma proporcionalmente al
tiempo laboral nocturno.
Caso 01
Remuneracin mnima vital (RMV):

S/. 550.00

Incremento del 35% de RMV:

S/. 192.50

Remuneracin
nocturna:

mnima

laboral

mensual
S/. 742.50

El trabajador no puede ganar menos de esta remuneracin mnima por trabajo nocturno.
Caso 02
Trabajador que parte de su jornada se ubica en turno nocturno, este trabajador que
ganaba S/. 600.00 y que a partir del mes de octubre comienza a laborar de 6:00 p. m
hasta las 2:00 a. m. se desea saber. Cunto es lo que debe ganar por el hecho de que
parte de su jornada se ubica dentro del horario nocturno?
Solucin:
REMUNERACIN COMN
MENSUAL:
S/. 600
DIARIA:
S/. 20
POR HORA:
S/. 25
REMUNERACIN MNIMA NOCTURNA
S/. 550.00 incrementa en 35%:
S/. 742.50
Mensual:
S/. 742.50
Diaria:
S/. 24.75
Por hora:
S/. 3.09

Por la jornada ubicada entre las 6:00 p. m y 10:00 p. m

Remuneracin comn del trabajador.

Remuneracin Por
Hora Diurna
S/. 2.5.00

Numero De Horas

Total Por Horas

S/. 10.00

Por la jornada ubicada entre las 10:00 p. m y 2:00 a. m

Remuneracin mnima nocturna.
Remuneracin Por
Hora Diurna
S/. 3.09

Numero De Horas

Total Por Horas

S/. 12.36

Total por la jornada diaria:

Por la jornada ubicada entre las 6:00 p. m y 10:00 p. m:

S/. 10.00

Por la jornada ubicada entre las 10:00 p. m y 2:00 a. m:

S/. 12.36

Remuneracin diaria:

S/. 22.36

TRABAJO EN TURNO NOCTURNO CON HORAS EXTRAS

Las horas extras son horas trabajadas fuera de la jornada laboral para un mismo
empleador y por cuyos servicios se abona una recarga remunerativa, que para las dos
primeras horas no podr ser menor al 25% por hora calculado sobre las remuneraciones
percibida por el trabajador en funcin de valor por hora correspondiente y 35% por las
horas restantes.
Caso 01
Un trabajador percibe la remuneracin mnima S/. 550.00 y labora de 8:00p.m hasta las
4:00 a. m, como jornada comn pero adems labora 1 hora en forma extraordinaria
durante 20 das (4:00 a. m a 5:00 a. m).
Solucin:
REMUNERACIN COMN DEL TRABAJADOR
MENSUAL:
S/. 550
DIARIA:
S/. 18.33
POR HORA:
S/. 2.29
REMUNERACIN MNIMA NOCTURNA
S/. 550.00 incrementa en 35%:
S/. 742.5
Mensual:
S/. 742.5
Diaria:
S/. 24.75
Por hora:
S/. 3.09
Por la jornada ubicada entre las 8:00 p. m y 10:00 p. m

Remuneracin comn del trabajador.

Remuneracin Por Hora
Diurna
S/. 2.29

Numero De Horas
X

Total Por Horas

S/. 4.50

Por la jornada ubicada entre las 10:00 p. m y 4:00 a. m

Remuneracin comn del trabajador.
Remuneracin Por Hora
Nocturna
S/. 3.09

Numero De Horas
X

Total Por Horas

S/. 18.54

Calculo de las horas extras:

Remuneracin Mnima Nocturna por
Hora
S/. 3.09
Remuneracin por Hora
Extras Nocturnas
S/. 3.86

Porcentaje 25%
X

1.25

Total
S/. 3.86

Horas Extras Nocturnas Del Mes

X

20

Total
S/. 77.2

RESUMEN DE INGRESOS
Por la jornada ubicada entre las 8:00 p. m y 10:00 p. m:

S/. 4.58.00

Por la jornada ubicada entre las 10:00 p. m y 4:00 a. m:

S/. 18.54

Remuneracin Diaria:

S/. 23.12

Remuneracin Mensual:

S/. 693.6

Horas Extras:

S/. 77.2

Total

S/. 793.92

REPARTO DE UTILIDADES

Las empresas generadoras de renta de tercera categora que cuentan con ms de 20

trabajadores, excluyndose a las cooperativas, empresas autogestionarias y
sociedades civiles, estn obligadas a destinar parte de las utilidades generadas a sus
trabajadores.
Los trabajadores a quienes les corresponde el derecho son aquellos que hayan
cumplido

la

jornada

mxima

de

trabajo

establecida

en

la

empresa,

independientemente de la modalidad contractual.

Si en algn caso, el trabajador cumple con una jornada inferior a la mxima
establecida en la empresa, la participacin en las utilidades ser en forma
proporcional a la jornada trabajada.
Para el reparto, las empresas debern destinar un porcentaje de la renta anual antes de
impuestos, porcentaje que depender de la actividad a la que se dediquen pudiendo
ser entre 5% a 10%.
El monto que finalmente resulte para cada trabajador no deber exceder del
equivalente a 18 remuneraciones mensuales que se encuentren vigentes al cierre del
ejercicio. En este punto se debe advertir que el reglamento del Decreto Legislativo N
892 seala que se debe considerar como remuneracin el concepto regulado en el
TUO de la Ley de Productividad y Competitividad, es decir el ntegro de lo que el
trabajador recibe por servicios, en dinero o en especie, cualquiera sea la forma o
denominacin que tenga, siempre que sean sumas de dinero que puedan haber
entregado al trabajador directamente en calidad de alimentacin principal, como
desayuno, almuerzo o refrigerio que lo sustituya o cena.
Al momento del pago, las empresas debern entregar a sus trabajadores y ex
trabajadores una liquidacin que precise la forma de clculo, incluyendo informacin
mnima. Dentro de la informacin mnima se debe indicar: el nombre o razn social
de la empresa, nombre del trabajador, renta anual de la empresa antes de impuestos,
nmero de das laborados por el trabajador, remuneracin considerada para el

clculo, nmero total de das laborados por todos los trabajadores de la empresa,
remuneracin total pagada a los trabajadores y de ser el caso el monto remanente
generado por el trabajador.
El documento en que conste la liquidacin es requerido en caso de ser objeto de una
inspeccin de parte del MTPE.
Finalmente, les recordamos que las utilidades debern ser distribuidas entre los 30
das naturales siguientes al vencimiento del plazo para la prestacin de la declaracin
jurada anual del Impuesto a la Renta que pueda tener cada empresa.

COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

La CTS tiene como propsito fundamental prever el riesgo que origina el cese de una
relacin laboral y la consecuente prdida de ingresos en la vida de una persona y su
familia.
A PARTIR DE CUNDO SE DEVENGA LA CTS Y EN QU PERODOS SE
REALIZAN LOS DEPSITOS?
Este beneficio se devenga desde el primer mes de iniciado el vnculo laboral y se
deposita semestralmente durante los primeros quince (15) das en los meses de mayo y
noviembre, en la empresa depositaria elegida por el trabajador y a eleccin de ste, en
moneda nacional o extranjera.
QU EMPRESAS PUEDEN SER CONSIDERADAS COMO DEPOSITARIAS
PARA MI CTS?
Empresas depositarias pueden ser consideradas las empresas bancarias, las financieras,
las cooperativas de ahorro y crdito autorizadas a captar recursos del pblico, las cajas
rurales de ahorro y crdito y las cajas municipales de ahorro y crdito.
QU PORCENTAJE DE CTS PUEDE DISPONER EL TRABAJADOR Y QUE
GARANTIZA LA MISMA?
Los depsitos de CTS, incluidos sus intereses, son intangibles e inembargables hasta el
50%, salvo por alimentos, y el trabajador slo podr efectuar retiros parciales de libre
disponibilidad con cargo a su CTS e intereses acumulados hasta el 50% de los mismos.
Asimismo, con la CTS se puede garantizar frente a las empresas depositarias, prstamos
y sus intereses hasta con el 50% de lo acumulado, siendo cualquier exceso de cargo del
depositario.
Estos depsitos pueden tambin garantizar sumas adeudadas por los trabajadores a sus
empleadores por concepto de prstamos, adelantos de remuneracin, venta o suministro
de mercadera producida por su empleador, hasta un mximo de 50% de la CTS y sus
intereses.
Es de indicar que el lmite del 50% antes acotado (libre disponibilidad) se aplica de
manera conjunta para los retiros parciales, el otorgamiento de garantas y la
compensacin de deudas a cargo del trabajador titular de la CTS.