DEDICATORIA

No hay mas que un

poder, la conciencia
al servicio de la
justicia; no hay mas
que una gloria, el
genio al servicio de
laverdad.

VctorHugo.

INDICE

Dedicatoria
Indice
Introduccin
CapituloI:FormadeconstitucindelabancaenelPer
1.1. Formadeconstitucin.............................05
1.2. Denominacinsocial...............................05
1.3. Capitalmnimo....................................06

CapituloII:Autorizacindeorganizacin
2.1. Losorganizadoresdeempresas.....................07
2.2. Impedimentosparaserorganizador.................07
2.3. Solicituddeorganizacin.........................09
2.4. VerificacinporlaSuperintendencia.............10
2.5. Certificadodeautorizacindeorganizacin.......10
2.6. Utilizacindelcapital...........................11
2.7. Garantadelosorganizadores.....................12

CAPITULOIII:AUTORIZACINDEFUNCIONAMIENTO
3.1. Comprobantesparalaresolucindefuncionamiento. 13
3.2. Vigenciadelaautorizacindefuncionamiento.....14
3.3. InscripcindeaccionesdelaempresaenlaBolsa. 14
3.4. Otrasautorizaciones,aperturadesucursales,etc. 14
3.5. Obligacindeexhibirresolucindeapertura......15
3.6. Trasladoycierredesucursales..................15
3.7. Autorizacinparalaconstitucindesubsidiarias. 16
3.8. Verificacindedocumentacinpresentada..........18

3.9. Autorizacinderepresentantesdeinstituciones. . .19

CAPITULOIV:ACCIONISTASYCAPITAL
4.1. Numeromnimodeaccionistas......................22
4.2. Tenenciadeaccionesporunasolapersona.........22
4.3. Impedimentosparaseraccionista..................23
4.4. Limitacinalaparticipacinenelcapital
deunaempresaporparte..........................23
4.5. Transferenciadeacciones.........................24
4.6. Aplicacindereservas............................27
Conclusiones...........................................30
Bibliografa...........................................32

INTRODUCCION

Elsectorfinancieroperuanoesunodelossectores
quemstransformacioneshesufridodesdelaaperturade
la economa a inicios de la presente dcada. La
aplicacindelapolticadeestabilizacin,quepermiti
unagradualreduccindelainflacin;lapromulgacinde
laLeyGeneraldeInstitucionesBancarias,Financierasy
de Seguros, que innov el marco regulador en el sector
poniendo en igualdad de condiciones a los capitales
peruanos y extranjeros, propiciando la aparicin de
nuevos productos y servicios; y la reduccin de la
participacin 1del Estado mediante la privatizacin de
los bancos donde mantenia el control; propiciaron
despusdelsectorbancario,elcualhatenidounritmo
decrecimientoporencimadelcrecimientodelaeconoma
enlosltimoscincoanos.

Deotroladoelingresodebancosextranjerosala
plaza financiera local no slo ha incrementado los
niveles de competencia, sino que ha producido una
reestructuracin patrimonial y una redefinicin de las
estrategias de crecimiento de las entidades bancarias,
crendosenuevos"nichodemercadoquelepermitanalos

bancospequeosymedianoscompetirdentrodeuncontexto
deglobalizacindelosmercadosfinancieros.

Dentrodelosnuevosactoresdelescenariofinanciero
nacionalencontramosalosbancosespaolesSantander,
Bilbao Vizcaya y Central Hispano, al francs Banque
Sudamehs, al canadiense Scotiabank, al Hong Kong and
Shangai Banking Corp, al chileno O'Higgins y al
ecuatoriano Banco de Pichincha, quienes de forma
directa oindirectavieneninterviniendoactivamenteen
lamultibanca.Asimismotenemoslapresenciadeempresas
financieras chilenas como Financiera Condel,
Financiera Atlas y Financiera Conosur quienes han
desarrollado el segmento de la banca de consumo en el
Per.Finalmentetenernoslapresenciadesucursales de
bancos extranjeros comoCitibank, Extobandesy Bank
ofBoston,quienesvienenrepotenciandosusactividades.

Lo anteriormente expuesto refleja lo atractivo del

sistema bancario peruano (debido al bajo nivel de
penetracin financiera y al crecimiento sostenido de la
economaenlosltimosaos),porloquenosedescarta
el ingreso de nuevos competidores con el consiguiente
beneficioparaelpblicousuario.

Enelpresentetrabajosedesarrollalaconstitucin
y/o creacin de Bancos en el Per, dandole un enfoque
promotordelainversionextranjeraenelPer.

CAPIUTLOI
FORMADECONSTITUCIONDELABANCAENELPERU

1.1

FORMADECONSTITUCION
Los bancos deben constituirse bajo la forma de
sociedadannima.Parainiciarsusoperaciones,sus
organizadores deben recabar previamente de la
Superintendencia de Banca y Seguro, las
autorizaciones de organizacin y funcionamiento,
ciendose al procedimiento que dicte la misma con
carctergeneral.

LaescriturasocialyelestatutodelosBancosque
se fusion o se modifican han de adecuarse a la
nuevaleydeBanca entrminosqueobliguenalos
bancoasa cumplirtodassusdisposiciones,ydeben
ser inscritos en el Registro Pblico
correspondiente.

El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de

treinta (30) das hbiles de presentada la

respectiva solicitud; de lo contrario, se tendr

poraprobadalamodificaci6npropuesta.

1.2

DENOMINACIONSOCIAL
En la denominacin social de los bancos debe
incluirseespecificareferenciaalaactividadpara
que se las constituye, aun cuando para ello se
utiliceapcopes,siglasoidiomaextranjero.Leses
prohibido utilizar la palabra "central", as como
cualquier otra denominacin que confunda su
naturaleza.Enladenominacinsocialesobligatorio
que se consigne expresamente la expresin que
refleje la naturaleza de la empresa, segn
corresponda.

No es necesario que figure el trmino sociedad

annimaolaabreviaturacorrespondiente.

1.3

CAPITALMNIMO
Para el funcionamiento de los bancos y sus
subsidiarias, se requiere que el capital social,
aportadoenefectivo,alcance las siguientes
cantidades mnimas de: 14 914,000,00, asi como
tambin los bancos de inversin. Para el
establecimiento de las empresas de servicios
complementarios y conexos requiere que el capital
social alcance cantidades mnimas. Estas cifras se
actualizantrimestralmente,enfuncionalIndicede
PreciosalPorMayorque,conreferenciaatodoel
pas,pblicamensualmenteelInstitutoNacionalde

EstadsticaeInformtica.Lascifrasresultantesse
redondenalacentenasuperior.

CAPITULOII
AUTORIZACIONDEORGANIZACION

2.1.LOSORGANIZADORESDEEMPRESAS
Laspersonasnaturalesojurdicasquesepresenten
comoorganizadoresdebancosdebenserdereconocida
idoneidadmoralysolvenciaeconmica.Nohaynmero
mnimo para los organizadores, sin embargo, por lo
menosunodebesersuscriptordelcapitalsocialde
laempresarespectiva.

La Superintendencia de Banca y Seguros est

facultada para autorizar la organizacin y
funcionamientodelosbancos.

2.2.IMPEDIMENTOSPARASERORGANIZADOR
Nopuedenserorganizadoresdelosbancos
a

Los condenados por delitos de trfico ilcito

de drogas, terrorismo, atentado contra la
seguridad nacional y traicin a la patria y
demsdelitosdolosos,auncuandohubieransido
rehabilitados.

b.

Los que, por razn de sus funciones, estn

prohibidos de ejercer el comercio, de
conformidadconlasnormaslegalesvigentes.

c.

Los declarados en proceso de insolvencia

mientrasdureelmismoylosquebrados.

d.

Los miembros del Poder Legislativo y de los

rganosdegobiernodelosgobiernoslocalesy
regionales.

e.

Losdirectoresytrabajadoresdelosorganismos
pblicos que norman o supervisan la actividad
delasempresas.

f.

Losdirectoresytrabajadoresdeunaempresade
lamismanaturalezaexceptolosdeunaempresa
de seguros para organizar otra que opere en
ramodistinto.

g.

Los que registren protestos de documentos, en

los ltimos cinco aos no aclarados a
satisfaccindelaSuperintendencia.

h.

Losque,altiempodelaintervencin,oenlos
dos aos previos, hayan sido directores o
gerentes de empresas intervenidas por la
Superintendencia,

siempre

que

administrativamente se les hubiere encontrado

responsablesdeactosquehanmerecidosancin.
i.

Los que, como directores o gerentes de una

persona

jurdica,

hayan

resultado

administrativamente responsables por actos que

hanmerecidosancin.

2.3

SOLICITUDDEORGANIZACION
Lassolicitudesparalaorganizacindelasempresas
del sistema financiero debern contener la
informacin y requisitos de carcter formal que
establezcalaSuperintendenciapornormadecarcter
general, la misma que sealar el procedimiento a
observarse.

Sedeberadjuntaralasolicitudelcertificadode
depsito de garanta constituido en cualquier
empresadelsistemafinancieroregidaporlaleyde
Bancos, a la Orden de la Superintendencia por un
monto equivalente al cinco por ciento (5%) del
capital mnimo. Dicho certificado ser devuelto a
losorganizadores,debidamenteendosadoencasosea
denegadalasolicitud.

Una vez recibida la documentacin completa, la

SuperintendencialapondrenconocimientodelBanco
Central cuando se trate de empresas del sistema
financiero. El Banco Central deber emitir su
opinindentrodelostreinta(30)dasderecibido
eloficiorespectivo.

Dentrodeunplazoquenoexcederdenoventa(90)
das de recibida la opinin del Banco Central, la
Superintendenciaemitirlaresolucinqueautoriza

oquedeniegalaorganizacindeunaempresa,laque
no requiere exposicin de fundamentos, ni es
susceptibledeimpugnacinenlavaadministrativa
oenlajudicial.

2.4.VERIFICACIONPORLASUPERINTENDENCIA
La Superintendencia verifica la seriedad,
responsabilidad y dems condiciones personales de
los solicitantes y puede solicitar la informacin
adicionalquejuzguenecesaria.

2.5.CERTIFICADODEAUTORIZACIONDEORGANIZACION
Expedida la resolucin de autorizacin de
organizacin, la superintendencia otorga el
certificado correspondiente. Con dicho certificado,
losorganizadoresdebern:

a.

Publicarlo por una sola vez en el Diario

OficialElPeruano,dentrodelostreinta(30)
das de su expedicin, bajo sancin de
caducidadaltrminodeesteplazo.

b.

Otorgar la escritura pblica correspondiente,

en la que necesariamente se inserta dicho
certificado; bajo responsabilidad del notario
pblicointerviniente.

c.

Realizar las dems acciones conducentes a

obtener la autonzacin de funcionamiento. El
certificado de autorizacin de organizacin
caducaalosdos(2)aosdeotorgado.

2.6UTILIZACIONDELCAPITAL
Deacuerdoconlasregulacionesestablecidasporla
Superintendencia, el importe del capital social
inicialslopodrserutilizadodurantelaetapade
organizacin,para:

a.

Cobertura de los gastos que dicho proceso

demande.

b.

Compraoconstruccindeinmueblesparausode
laempresa.

c.

Compra del mobiliario, equipo y mquinas

requeridos para el funcionamiento de la
empresa.

d.

Contratacin de servicios necesarios para dar

inicioalasoperaciones.

El remanente deber ser invertido en valores del

Estado o en obligaciones del Banco Central, o
depositadoenunaEmpresadelpas.

2.7.GARANTADELOSORGANIZADORES
Sin perjuicio del depsito de garanta los
organizadores garantizan personal y solidariamente
la realizacin de los aportes de capital. Ambas
garantassubsistenhastatreinta(30)dasdespus
delaasncindefuncionesdelDirectorio.

CAPITULOIII
AUTORIZACIONDEFUNCIONAMIENTO

3.1.COMPROBACIONESPARALARESOLUClONDEFUNCIONAMIENTO
Cuandolosorganizadorescomuniquenporescritoque
han cumplido con los requisitos exigidos para el
funcionamiento de la empresa, la Superintendencia
procederalascomprobacionesquecorresponda.

Efectuadas las comprobaciones y dentro de un plazo

que no exceder de treinta (30) das, la
Superintendencia

expide

la

correspondiente

resolucin autoritativa y otorga un certificado de

autorizacindefuncionamiento.Estecertificadose
publicapordosvecesalternadas,laprimeraenel
Diario oficial y la segunda en uno de extensa

circulacin nacional. Adems, debe exhibrsele

permanentemente en la oficina principal de la
empresa,enlugarvisiblealpblibo.

En caso de que la empresa acceda al sistema de

mdulos, la superintendencia expedir resoluciones
complementarias, precisando el mdulo en que se
encuentredichaempresa.

3.2.VIGENCIADELAAUTORIZACIONDEFUNCIONAMIENTO
Elcertificadodeautorizacindefuncionamientoes
de vigencia indefinida y slo puede ser cancelado
por la Superintendencia como sancin a una falta
graveenquehubiereincurridolaempresa.

3.3.INSCRIPCIONDEACCIONESDELAEMPRESAENLABOLSA
Antes de que las empresas bancarias, inicien sus
operacionesconelpblico,deberntenerinscritas
enbolsalasaccionesrepresentativasdesucapital
social.

LaSuperintendenciapodrexigiraaquellasempresa
no comprendidas en el prrafo anterior, su
inscripcin en bolsa, cuando as lo considere
pertinente.

3.4. OTRAS AUTORIZACIONES. APERTURA DE SUCURSALES,

AGENCIASUOFICINASESPECIALES

La apertura por una empresa del sistema financiero

de sucursales o agencias, sea en el pas o en el
exterior, requiere de autorizacin previa de la
Superintendencia.

Tratndose de la apertura de una sucursal en el

exterior; la Superintendencia, antes de expedir la
autorizacin, debe recabar la opinin del Banco
Central.

El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de

quince das, si la oficina ha de operar en el
territorio nacional, y de sesenta das si se
pretendequefuncioneenelextranjro.Dichoplazo
secomputaapartirdelarecepcindelarespectiva
solicituddebidamentedocumentada.

La denegatoria de alguna de las solicitudes debe

contener expresin de fundamentos; pero no es
impugnable en la va administrativa, ni en la
judicial.

3.5.OBLIGACIONDEEXHIBIRRESOLUCIONDEAPERTURA
Entodasucursal,agenciauoficinaespecialdeuna
empresabancariadeberexhibirseeloriginaldela
resolucinqueautorizasuapertura,ascomocopia
certificada de la Resolucin de Autorizacin de
funcionamientodelaEmpresa.

3.6.TRASLADOYCIERREDESUCURSALES,AGENCIASUOFICINAS
ESPECIALES
El Traslado y el cierre de sucursales, agencias u
oficinas especiales de las empresas del sistema
financieroodelsistemadeseguros,enelpasoen
el exterior, siempre que brinden atencin al
pblico,requierentambindeautorizacinpreviade
laSuperintendencia,paracuyoefectoseobservarn
losplazossealadosanteriormente.Paraelcasodel
traslado o cierre de sucursales de empresas del
sistema financiero en el exterior, se pondr en
conocimientodelBancoCentral.

Las empresas del sistema financiero podrn

compartir locales para la prestacin de sus
servicios,inclusomediantecontratosdeventanilla
y arrendamiento de espacios. Estos contratos sern
puestosenconocimientodelaSuperintendenciapara
resguardarlasexigenciasdecontrolydeseguridad.

3.7.AUTORIZACIONPARALACONSTITUCIONDESUBSIDIARIAS
Para el establecimiento de subsidiarias que van a
realizaractividadesprevistasenlaleydeBancos,
se requiere contar previamente, con las
autorizaciones de organizacin y de funcionamiento
correspondientes; exceptundolas del requisito de
presentar el certificado de garanta, as como del
aporte en efectivo del capital social, cuando se
traten de constituciones por fusin de empresas o
escisionesdestas.

Para la constitucin de subsidiarias por parte de

las empresas del sistema financiero y de seguros,
rigenlassiguientesreglas:

a.

Elconjuntodelasinversionesensubsidiarias
nopuedensermayoralcuarentaporcientodel
patrimoniodelaempresa,salvoelcasodelas
subsidiariasdedicadasasegurodevida.

b.

La participacin de una empresa del sistema

financiero en el capital accionario de una
subsidiaria no puede ser inferior a las tres
quintaspartes.

c.

Noesexigiblelaplralidaddeaccionistas.

d.

Los directores y trabajadores de la principal

puedenser,asuvez,directoresotrabajadores
desusubsidiariayviceversa.

e.

Podrncelebrarconsuprincipalcontratosque
lespermitancontarconelsoportede staen
el rea administrativa, informtica y otros
camposafines

Las empresas de los sistemas financieros

domiciliadas en el extranjero, que se propongan
establecerenelpasunaoficinaqueopereconel
pblico,debenrecabarlaautorizacinpreviadela

Superintendencia. Cuando se trate de empresas del

sistema financiero, la Superintendencia debe
solicitar la opinin del Banco Central dentro del
plazo prescrito conforme al procedimiento que la
Superintendencia seale. Les son de aplicacin las
normascontenidasenlaleydeBancos.

3.8VERIFICACIONDEDOCUMENTACIONPRESENTADA
Recibida la solicitud examinada la documentacin
presentada,laSuperintendenciaverificalasolidez
yseriedaddelainstitucinpeticionariay,deser
el caso, otorga un certificado de autorizacin de
organizacin. Cuando la Superintendencia compruebe
que ha sido asignado e ingresado el capital
prescrito y que han sido cumplidos los requisitos
establecidos que resulten pertinentes, expide la
rsolucin de autorizacin de funcionamiento
correspondiente.

Dicha resolucin es suficiente para la inscripcin

delaoficinaenelRegistroPblicocorrespondiente
ydebeserpublicadaporunasolavezenelDiario
Oficial, as como exhibido permanentemente en la
sededelaoficina,enlugarvisiblealpblico.Las
oficinas debern tener un capital mnimo asignado
equivalente al de las empresas que realizan las
mismas actividades en el pas, el que deber ser
radicadoenelpis.

3.9

AUTORIZACION DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES

EXTRANJERASNOESTABLECIDASENELPAIS
Elrepresentantequedesigneunaempresadelsistema
financiero del exterior, debe ser autorizado
previamente

Por

la

Superintendencia.

El

representantepresentaunasolicitud,acompaadadel
instrunmentopblicoquecontengadichonombramiento
ylosdemsdocumentospertinentes.

Los corredores de seguros o reaseguros de empresas

noestablecidaenelpas,siguenelmismotrmite
previstoenelprrafoanterior.

EVALUACIONPARAAUTORIZARLAREPRESENTACION
Para otorgar la autorizacin, la Superintendencia
evalalaseriedadsolvenciadelapersonanombrada
ydelainstitucinsolicitante.

Adems se toma en cuenta las siguientes

consideraciones: Tratndose de empresas financieras
del exterior, se analiza la conveniencia de la
representacin y se evala sus posibles efectos
favorables en el comercio exterior del pas y su
potencial aporte a la obtencin de crditos y
capitalesforneos.

ACTIVIDADESDELOSREPRESENTANTES
Los representantes de empresas financieras del
exterioryloscorredoresdeempresasdeseguroso
reasegurosnoestablecidasenelpas,encuantoles

corresponda, se limitan a mantener relaciones

comercialescon:

a.

Empresasdesimilarnaturalezaqueoperenenel
pas,conelpropsitodefacilitarelcomercio
exterioryproveerfinanciacinexterna.

b.

Sociedades interesadas en comprar o vender

bienes y servicios en los mercados del
exterior.Demandantespotencialesdecrditoo
capitalexterno.

ACTIVIDADESPROHIBIDASALOSREPRESENTANTES
Los representantes de empresas financieras del
exterior,estnprohibidosde:

a.

Realizar operaciones y brindar servicios que

sean propios de la actividad de su
representada.

b.

Captarfondosocolocarlosenformadirectaen
elpas.

c.

Ofrecer o colocar directamente, en el

territorionacional,valoresyotrosttulos.

CAPITULOIV
ACCIONISTASYCAPITAL

4.1.NUMEROMINIMODEACCIONISTAS
Lasempresasdelossistemasfinancieroorganizadas
como sociedades annimas deben tener en todo
momento, el nmero mnimo de accionistas que
establecelaLeyGeneraldeSociedades.

Toda persona natural o jurdica que adquiera

acciones en una empresa, directa o indirectamente,
por un monto del uno por ciento (1%) del capital
social en el curso de doce meses, o que con esas
comprasalcanceunaparticipacindetresporciento
(3%)oms,tienelaobligacindeproporcionarala
Superintendencia la informacin que este Organismo

le solicite, para la identificacin de sus

principales actividades econmicas y la estructura
desusactivos.Estoincluyeproporcionarelnombre
de los accionistas en el caso de sociedades que
emitenaccionesalportador.

4.2.TENENCIADEACCIONESPORUNASOLAPERSONA
Para la tenencia de acciones en una determinada
empresa de los sistemas financiero por una sola
persona,noexistemslimitacinquelaqueimpone
elrequisitoestablecidoenelartculoanterior.
4.3

IMPEDIMENTOSPARASERACCiONISTA
No pueden ser accionistas de una empresa de los
sistemas financieros lo sealado anteriormente ni
los que, luego de la evaluacin correspondiente, a
juicio del Superintendente y con criterio de
conciencia,noostentenlascalidadesdesolvenciao
idoneidadmoral,

4.4.LIMITACIONALAPARTICIPACIONENELCAPITALDEUNA
EMPRESAPORPARTEDEOTRADELAMISMANATURLEZA
No puede ser accionista de una empresa de los
sistemas financiero, por otra de la misma
naturaleza.Paraestosefectosnoseconsideracomo
empresa de la misma naturaleza a aquellos otros
tiposdeempresasqueintegranelsistemafinanciero
o de seguros y que sean distintos a de la empresa
involucrada.

Sitranscurriesenseis(6)mesesdesdelaemisinde
la declaracin jurada sin que la fusin se haya
formalizado, el titular de las acciones adquiridas
con tal fin queda obligado a transferirlas e
impedidodeejercerconellaselderechodevoto.

LIMITACIONESPARASERACCIONISTAENRAZONDELCARGO
Los funcionarios y trabajadores pblicos a que se
refiereelartculo390delaConstitucinPoltica,
as como sus cnyuges, no puede ser titulares de
accionesdeunaempresadelossistemasfinancieros,
en una proporcin que exceda del cinco por ciento
delcapitaldelaEmpresa.

ElPresidentedelaCONASEV,elSuperintendente,los
trabajadores de ambas instituciones, as como sus
cnyuges, no puedan sertitulares de acciones de
empresaalgunaenlossistemasfinanciero.

Esta limitacin no rige respecto de las acciones

adquiridasconanterioridadalaasuncindelcargo
o funcin y siempre que sean consignadas en la
respectivadeclaracinjuradadebienesyrentas,ni
de las acciones que, sin variar el porcentaje
preexistente,sesuscribaenloscasosdeaumentode
capital.

Quienes,directaoindirectamente,seanaccionistas
mayoritarios de una empresa de los sistemas
financieros, no pueden ser titulares, directa o

indirectamente,demsdelcinco(5%)porcientode
lasaccionesdeotraempresadelamismanaturaleza.

4.5

TRANSFERENCIADEACCIONES
Todatransferenciadeaccionesdeunaempresadelos
sistemas financieros debe ser registrada en la
Superintendencia. En su caso, las instituciones de
compensacin y liquidacin de valores establecern
conlaSuperintendencialautilizacindelosmedios
de comunicacin informticos ms convenientes para
permitirunainformacinatiemporeal.

Tratndose de empresas que no tengan inscritas sus

acciones en bolsa o que tenindolas, las negocien
fuera de ellas, ser responsabilidad del Gerente
General de la empresa, remitir a la
superintendencia, dentro de los primeros diez (10)
dashbilesdecadames,larelacindetodaslas
transferenciasproducidasduranteelmesanterior.

TRANSFERENCIA POR ENCIMA DEL DIEZ POR CIENTO

(10%)DELCAPITALSOCIAL
Latransferenciadelasaccionesdeunaempresadel
sistemafinancieroodesegurosporencimadeldiez
porciento(10%)desucapitalsocialesafavorde
una sola persona, directamente o por conducto de
terceros, requiere previa autorizacin de la
Superintendencia.

Lo dispuesto en el prrafo anterior rige para los

casos en que, con la adquisicin prevista y
consideradaslastenenciaspreviasdelapersonade
quesetrate,sealcanceelmencionadoporcentaje.
Si una persona jurdica, domiciliada en el Per,
fuese accionista en porcentaje mayor al antes
sealadoenlaempresa,sussociosdebencontarcon
la previa autorizacin de la Superintendencia para
cederderechosoaccionesdeesapersonajurdicaen
proporcinsuperioraldiezporciento(10%).Siel
accionista fuese persona jurdica no domiciliado
queda obligada a informar a la Superintendencia en
caso de que se produzca una modificacin en la
composicin de su accionariado, en proporcin que
cedadichoporcentaje,conindicacindelosnombres
delosaccionistasdeestaftimasociedad.

Pesa sobre la empresa la obligacin de informar a

dicho organismo en los casos en que tome
conocimiento de que una parte de sus acciones ha
sidocomprobadaporunasociedadnodomiciliada,con
indicacindelosnombresdelosaccionistasdeesta
ltimasociedad

DENEGATORIA DE SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE

ACCIONES
El Superintendente denegar la autorizacin que se
le solicite conforme al parrafo anterior, si la
personanaturalquepretendaadquirirlasaccioneso
los accionistas, directores o trabajadores de la

persona jurdica que tenga igual propsito, se

encontrasenincursosenlossiguientescasos:

a.

Estuviesen afectados por los impedimentos

sealados anteriormente

o por las

restriccionesdelosartculos540y55dela
LeydeBanca

b.

Estuviesen realizando actividades prohibidas

porlaLeydeBancos

4.5.APLICACIONDERESERVAS
Silaempresadelossistemasfinanciero registra
prdidas,seaplicaasucoberturaelmontodelas
utilidades no distribuidas y de las reservas
facultativas, si las hubiere, y por diferenciase
reduceautomticamenteelmontodelareservalegal
odelfondodegaranta,dequetratanlosparrafos
antesmencioados.

Entantonosealcancenuevamenteelmontomnimo,o
elmsaltoquesehubiereobtenidoenelperodode
constitucin de la reserva legal o del fondo de
garanta, el integro de las utilidades debe ser
aplicadoaIla.

AUMENTODERESERVASLEGALES
Encualquiermomento,elmontodelareservalegal
puede sel incrementado con aportes que los
accionistasefectenconesefin.

RECOMPOSICIONPREFERENTEDELCAPITALMNIMO
Dentrodeltrminosealadoenelartculo530,la
utilidad que se obtenga debe ser aplicada,
preferentemente, a la recomposicin del capital
socialmnimo.Sinperjuiciodeloestablecidoenel
la Ley de Banca, en tanto la Junta General de
Accionistas no haya aprobado el respectivo balance
finaly la correspondiente distribucin de
utilidades,lasempresasestnimpedidasderepartir
stas con cargo a las ganancias netas de un
ejercicio anual, as como de otorgar a sus
directoresparticipacinenlasutilidades.

RESPONSABILIDADPORINCUMPLIMIENTO
Quieneshayan adoptadolosacuerdosporlosquese
trasgredalodispuestoenlosartculos690,710y
720,respondensolidariamenteporelreintegroala
empresa de los importes indebidamente pagados, sin
perjuiciodelaresponsabilidad,tambinsolidaria,
que les crresponde conforme a la Ley General de
Sociedades.

CONFORMACIONDELDIRECTORIO
El Directorio deja empresas de los sistemas
financiero se integra con no menos de cinco (5)
miembros, que renan condiciones de idoneidad
tcnicay moral, elegidos por la Junta General de
Accionistas.

CONCLUSIONES

La empresa bancaria es aquella cuyo negocio

principal consiste en recibir dinero del pblico en
depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y
en utilizar ese dinero, su propio capital y el que
obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder
crditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a
operacionessujetasariesgosdemercado.

LaleydeBancosespecificaclaramentelasformasde
constitucindeunaempresariabancaria.

El 9 de

diciembrede1996sepromulgla"LeyGeneraldelSistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros" (Ley No. 26702),
que sustituye a la "Ley General de Instituciones
Bancarias,FinancierasydeSeguros"(DecretoLegislativo
No.770)deoctubrede1993.

Posteriormente se aprob la norma referida a los

procesos liquidatarios de las empresas del sistema
financiero, el reglamento para la organizacin y
funcionamiento de la nuevas empresas as como el nuevo
reglamento para la clasificacin de la cartera de
crdito, exigencias de provisiones y valuacin de
garantas.
El importante crecimiento experimentado por el
sistema financiero en los ltimos aos (19941996),
motivalaSuperintendenciadeBancaySeguros(SBS)a
introducir una serie de modificaciones en el marco
regulatorio de las empresas financieras, destinadas a
contribuiralasolidezycompetitividaddelsector.

BIBLIOGRAFIA

1.

NUEVALEYDEBANCOS
ACTUALIZADA,COMENTADA,CONCORDADAYANOTADA

2.

SUDAMERIOSPERUS.A.B
GRUPOBANQUESUDAMERIS
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CONSTITUCIONDEEMPRESASFINANCIERASYDESEGUROS
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FACULTADDECIENCIASADMINISTRATIVAS