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Operaciones Bancarias y de
Seguros.
Docente
Alumnos
Martin.
Esquen Das, Xiommy Milena.
Rivera Flores, Scarleth
Hortencia.
Tern Mechan, Edwin Joel.
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Ciclo
2014 II
Lambayeque, 23 de Setiembre del 2014.
Contenido
ESCUELA PROFESIONAL DE COMERCIO Y NEGOCIOS INTERNACIONALES....1
1.-ROL DE LOS BANCOS Y SU IMPORTANCIA EN LA ECONOMIA......................5
1.1.- PROPORCIONAR LIQUIDEZ Y SERVICIOS DE PAGO:..............................5
1.2.- TRANSFORMAR ACTIVOS:....................................................................5
1.2.1.- Conveniencia de denominacin.-..................................................5
1.2.2.- Transformacin de calidad.-..........................................................5
1.2.3.- Transformacin de la maduracin.-...............................................6
1.3.- MANEJAR EL RIESGO............................................................................6
1.3.1.- Riesgo crediticio........................................................................... 6
1.3.2.- Riesgo de tasa de inters...........................................................6
1.3.3.- Riesgo de liquidez.........................................................................6
1.3.4.- Riesgo de las operaciones fuera de la hoja de balance................6
1.4.- PROCESAR INFORMACIN Y MONITOREAR A LOS PRESTATARIOS.......7
1.5.- COMENTARIOS ADICIONALES..............................................................7
2.- EL FUNCIONAMIENTO DE UN BANCO.........................................................7
2.1.- LA HOJA DE BALANCE DE UN BANCO..................................................7
2.1.1.- Principales cuentas del pasivo......................................................9
2.1.2.- Principales cuentas del activo.......................................................9
2.2.- OPERACIONES BSICAS DE UN BANCO:..............................................9
2.2.1.- OPERACIONES BANCARIAS TIPICAS.............................................10
2.2.2.- OPERACIONES PASIVAS...............................................................10
2.2.3.- OPERACIONES ACTIVAS...............................................................10
3.-PRINCIPIOS GENERALES DE LA ADMINISTRACIN BANCARIA...................12
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1.2.1.- Conveniencia de denominacin.Los bancos pueden escoger el tamao unitario de sus productos (depsitos y
prstamos) de la manera ms conveniente para sus clientes, es as que los
bancos juegan este papel recolectando una enorme cantidad de pequeos
depsitos e invirtindolos en grandes prstamos.
1.2.2.- Transformacin de calidad.Los bancos emiten un pasivo a su propio nombre (depsito bancario), que
permite que muchos de los depositantes puedan acceder a mejores
condiciones de rendimiento y de riesgo de las que podran obtener comprando
un portafolio de prstamos.
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1.2.3.- Transformacin de la maduracin.Los bancos pueden transformar valores de corta maduracin, ofrecidos a los
depositantes, en valores de larga maduracin, solicitado por los prestatarios.
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Activo
(uso de fondos)
Fondos
18.264
(15,51)
(18,07)
Fondos
447
(0,43)
Inversiones
17.257
(14,36)
netas Depsitos
36.707
(16,54)
Colocaciones
63.273
(35,18)
netas Depsitos del sistema financiero
1.308
(60,65)
Bienes realizables y
plazo
(1,25)
Fondos
adjudicados 461
del
publico
interbancarios
152
(0,44)
(0,15)
Activo
2.194
fijo
neto Obligaciones
15.101
Financieras
con
instituciones
en
circulacin
(2,10)
Otros
2.740
(2,63)
Total
104.328
(100.00)
(14,47)
activos Obligaciones
2.913
(2,79)
activo Otros
4.321
pasivos
(4,14)
Provisiones
por
contingentes164
crditos
(0,16)
Patrimonio
9.514
(9,12)
Total
pasivo
104.328
ms
patrimonio
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(100.00)
Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
ii)
iii)
iv)
III)
IV)
V)
Depsito a plazo:
Es un producto en el que un cliente entrega a una entidad bancaria una cantidad de
dinero durante un perodo determinado, a cambio de una remuneracin en forma de
tipo de inters aplicado sobre el capital prestado y que se puede pagar al final del
perodo o durante el mismo, en fracciones.
Si el cliente reclama el dinero antes de que finalice el plazo pactado, es habitual que
en el contrato de depsito se contemple una penalidad de tal manera que se reduzca
la rentabilidad del mismo.
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Las operaciones de activo son aquellos negocios mediante los cuales los
intermediarios financieros utilizan los fondos captados a travs de las diversas
modalidades de depsitos y aportes de capital propio para facilitar apoyo financiero a
su clientela. El intermediario resulta acreedor, por lo que estas operaciones quedarn
registradas en las diferentes cuentas del activo. Las principales modalidades de
financiamiento a los clientes se enmarcan en los crditos.
Formas de activos:
Descuento de pagars
Los bancos conceden un crdito directo al solicitante, quien firma un ttulo valor
llamado pagar, en el cual se estipulan las condiciones del crdito, tiene un
vencimiento fijo. Si fuera necesario el intermediario financiero podr solicitar una
garanta a manera de respaldo.
Descuento de letras
Se concede un crdito en base a un ttulo valor denominado letra de cambio; uno o
ms documentos. La responsabilidad es compartida por el aceptante y endosante del
documento.
Prstamos
Personales, de consumo, automotrices, hipotecarios, para capital de trabajo o
inversin, mediante los cuales el intermediario financiero otorga un financiamiento a un
plazo determinado, el cual ser pagado a travs del sistema de cuotas peridicas.
Factoring
Orientada preferentemente a las empresas en el cual stas ceden al banco sus
cuentas por cobrar an no vencidas a cambio de un anticipo de dinero que les permita
financiar su proceso de produccin, comercializacin o venta de servicio. El banco
asume el riesgo de no pago de los deudores de los documentos adquiridos.
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ENCAJE LEGAL
"Es el porcentaje de los depsitos totales que un banco debe mantener como reserva
obligatoria en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar
discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria
influye sobre los fondos disponibles para el crdito por parte de los bancos."
Tienen un carcter improductivo, puesto que no pueden estar invertidos.
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7. DERIVADOS FINANCIEROS
Los derivados, que abarcan desde simples contratos a plazo hasta complicados
productos de opciones, constituyen cada vez ms una importante caracterstica de los
mercados financieros en todo el mundo. Se les utiliza ya en muchos mercados
emergentes, y a medida que el sector financiero se vuelve ms profundo y estable, su
uso indudablemente aumentar.
II. CLASES
Como cualquier contrato derivado -y los forward lo son- existen tantas clases como
subyacentes.
Centrndonos
en
subyacentes
de
naturaleza
financiera,
existen forward sobre tipos de inters (depsito forward-forward, FRA) y sobre divisas
(seguros de cambio, FXA).
Igualmente existen una serie de instrumentos sintticos que combinan las ventajas
que reportan los contratos forward y las opciones y que se negocian en mercados
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de
las
FORWARD
FUTURO
Cualquier fecha
Ajustados
a
necesidades de las Estandarizados
partes
Mercado
Tantos
como
Sede fsica concreta (organizado)
acuerdos (OTC)
Fijacin de precios
Responde
a
Responde a cotizacin abierta(fuerzas de
negociacin entre las
oferta y demanda)
partes
Fluctuaciones de precios
Precio
libre
restricciones
Relacin
comprador/vendedor
Directa
o
cuasidirecta (puede Annima
haber broker)
Depsito previo
No usual
sin
las Asumido
por
Compensacin
la
Cmara
de
Entrega fsica
anticipada
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(posicin
Fecha de entrega,
Precio y modalidad de pago,
Definicin de la calidad del producto,
Procedimientos a seguir en caso de litigio, etc.
El crecimiento de la actividad econmica impulsa en gran medida los mercados a
plazo, que van necesitando mayores volmenes de financiacin, exponiendo a los
participantes a riesgos crecientes derivados de las fluctuaciones de los precios y
haciendo que dichos participantes exijan el pago de la llamada prima de riesgo. La
existencia de la misma provoca aumento de costes que llegan a hacerse insoportables
por los miembros actuantes.
Los mercados de futuros (futures markets) nacen como solucin a este problema con
las caractersticas que ya hemos estudiado en el apartado anterior.
Y los Inconvenientes:
No existen contratos de futuros para todos los instrumentos ni para todas las
mercancas.
Al estar estandarizados todos los trminos del contrato pueden no cubrirse
exactamente todas las posiciones de contado.
7.3.- OPCIONES.Las opciones son aquellos instrumentos financieros que otorgan al comprador el
derecho y al vendedor la obligacin de realizar la transaccin a un precio fijado y en
una fecha determinada. Asimismo, el comprador cuenta con la posibilidad de obtener
una ganancia ilimitada, conociendo de antemano el nivel de la posible prdida. El
vendedor, a cambio del riesgo que asume, recibe una comisin. De esta manera, el
vendedor conoce desde el principio su mxima ganancia, mientras que el resultado de
la transaccin a favor o en contra del comprador depender de las cotizaciones del
mercado.
La operativa con opciones permite obtener ganancias (siempre y cuando acertemos
con nuestras previsiones acerca de las condiciones futuras del mercado),
independientemente de que sea una poca de una extraordinaria subida o bajada de
precios, o un periodo de estabilidad de las cotizaciones.
sea inferior al nivel de ejecucin, el tenedor obtendr una prdida por el valor
total de la comisin (prima).
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o
o
o
o
a) Ventajas
- Permiten cubrir posiciones que presentan riesgo de tipo de inters, de forma
ms econmica y por un mayor plazo que otros contratos de cobertura (por
ejemplo, los futuros).
- Presentan una gran flexibilidad a la hora de determinar las condiciones del
contrato, son instrumentos "a medida".
- Las partes actuantes pueden determinar el perfil de intereses que mejor se
adapte a sus necesidades y caractersticas al objeto de reducir su coste.
b) Inconvenientes
- Si no existe intermediario financiero, las partes han de asumir un importante
riesgo de crdito.
- Si cambian las condiciones del mercado, aunque es posible cancelar la
operacin de swap, puede resultar caro finalizar la misma.
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1. Caractersticas
Las caractersticas de un swap de divisas son:
- Cada una de las partes obtiene fondos con un coste menor que si los hubiera
adquirido directamente.
- Es posible la cancelacin del swap a buen precio en el caso de que los tipos
de cambio flucten a nuestro favor.
b) Inconvenientes
- En caso de incumplimiento de una de las partes, la otra asume el riesgo de
crdito, aunque esto se puede solucionar contratando la operacin a travs de un
intermediario financiero.
- Puede ser muy caro finalizar el contrato swap si las condiciones del mercado
cambian.
- Necesidad financiera del principal del swap en el momento de su devolucin.
En primer lugar, obviamente, las corrientes o flujos monetarios que son objeto de
permuta en los swaps de intereses estn denominados en la misma moneda, mientras
que en los swaps de divisas esto no ocurre, puesto que al tratarse de instrumentos de
cobertura como una de sus posibles estrategias, utilizan diferentes divisas o monedas
extranjeras.
Otra diferencia observable de la definicin de cada una de las clases de swaps radica
en que, mientras que en los swaps de intereses slo son objeto de permuta los flujos
monetarios correspondientes a los intereses generados por la operacin principal de
inversin-financiacin, en los swaps de divisas, adems, se intercambia el principal de
los prstamos objeto del contrato y sobre el que se calculan los intereses. Ello es
debido a la primera diferencia sealada, ya que, al venir expresado el importe en la
misma moneda en los swaps de intereses, a efectos prcticos es nocional o terico,
sirviendo nicamente para el clculo de los intereses. Por ello, la cobertura del riesgo
de cambio que proporciona el swap de divisas se extiende al principal y no slo a los
intereses.
Precisamente respecto a los swaps de divisas hay que realizar algunas aclaraciones.
Los swaps de divisas que son objeto de contratacin en la actualidad, presentan
algunas diferencias frente a swaps tradicionales, entre las que se encuentran: el tipo
de cambio pactado para la permuta futura coincide con el vigente al contado en la
fecha del acuerdo swap; al tratarse de un prstamo recproco, no slo es objeto de
intercambio el principal, sino tambin los intereses que el mismo genera; por ltimo, el
plazo por el que se contratan suele ser superior que el de los swaps tradicionales.
REGULACIN BANCARIA
El sistema financiero es uno de los sectores ms regulados en todos los pases del
mundo.
Los mercados financieros son especialmente sensibles a los problemas de informacin
asimtrica, por lo que es necesaria la introduccin de regulaciones que restrinjan el
comportamiento de las instituciones que operan en estos mercados.
La regulacin financiera es importante porque no solamente ha permitido una mayor
estabilidad del sistema financiero, si no de la actividad econmica en su conjunto.
La existencia de un sistema regulatorio es condicin necesaria pero no suficiente, para
garantizar la estabilidad del sistema financiero y de la estabilidad econmica en su
conjunto.
La actividad bancaria en el Per se encuentra regulada actualmente por la ley 26702
de 1996, que establece el marco de regulacin y supervisin de todas las empresas
que operan en el sistema financiero y de seguros.
El organismo responsable es la Superintendencia de Banca y de Seguros (SBS)
creado en 1931.
El Banco Central de Reserva del Per se encarga del encaje bancario y las tasas de
inters, creado en 1931.
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1.2.- ACTIVIDADES MS RIESGOSAS.Los bancos debido a la competencia han tenido que aprender a
operar con valores que estn estrechamente relacionado con las
operaciones de titulacin de activos (principalmente prstamos de
consumo e hipotecarios) y el manejo de instrumentos derivados tales
como swaps y opciones.
1.3.- SHOCKS MACROECONMICOS.Como los bancos transforman depsitos de corto plazo en prstamos
de largo plazo los hace particularmente sensibles a las variaciones de
las tasas de inters debido a los shocks macroeconmicos.
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Externalidades de consumo
de
activos
los
Como hemos visto en los captulos anteriores , los bancos estn mejor
preparados que otros agentes para resolver los problemas de riesgo
moral y de seleccin adversa , inherentes al mercado financiero,
porque al otorgar prstamos privados ellos estn en contacto directo
con los demandantes del fondos y esto los pone en mejor pie para
enfrentar el problema del free rider
Sin embargo, la aparicin de estos intermediario especializados en
captar fondos del pblico para los, genera un nuevo problema de
informacin asimtrica. Los depositantes que como bien sabemos son
los propietarios de la mayor parte de los recursos que los bancos
utilizan para prestar, no tienen informacin sobre la calidad de estos
prstamos.
Pese a los beneficios que ha mostrado este sistema de seguro en todo
el mundo, en la proteccin de los depositantes y la proteccin de los
pnicos bancarios, su aplicacin no ha estado exenta de problemas.
La realidad ha mostrado que tambin existen costos importantes que
se debe tomar en cuenta.
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CATEGORIAS DE RIEZGO
CATEGORIA I:
Activos con riesgo cero por ciento (0%)
Ausentes de riesgo.
No requieren de un respaldo patrimonial.
PUEDEN SER:
Disponibilidades de caja en efectivo.
Depsitos en el BCRP
Crditos otorgados y los arrendamientos financieros celebrados por el
Gobierno Central o el BCRP, o de pases miembros de la OCDE (Organizacin
para la Cooperacin y Desarrollo Econmico)
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CATEGORIA II:
Activos con riesgo diez por ciento (10%)
Bajo riesgo de prdida
Exigen cobertura patrimonial muy pequea.
PUEDEN SER:
Crditos garantizados con instrumentos financieros emitidos por pases que no
son miembros de la OCDE
CATEGORIA III:
Activos con riesgo veinte por ciento (20%)
Tienen riesgo de prdida un POCO alto.
Requieren cobertura patrimonial un POCO ms grande.
PUEDEN SER:
CATEGORIA IV:
Activos con riesgo cincuenta por ciento (50%)
Riesgo de prdida BASTANTE alto.
Requieren cobertura patrimonial MUCHO ms grande.
PUEDEN SER:
Activos dados en arrendamiento financiero.
Prstamos con garanta hipotecaria.
CATEGORIA V:
Activos con riesgo cien por ciento (100%)
Tienen el MAYOR riesgo de prdida.
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Avales:
El aval es una garanta emitida por una persona o entidad que se obliga a
cumplir o pagar por un tercero en caso de no hacerlo ste.
Los avales pueden dividirse en dos grandes categoras:
a) Las fianzas civiles, reguladas por el Cdigo Civil en sus artculos 1.822 y
siguientes.
b) Los avales o fianzas mercantiles: Lo caracterstico de los mismos, entre los
que destacan los avales bancarios, es que el avalista se obliga solidariamente
con el deudor, de modo que si ste ltimo no paga o cumple, el beneficiario del
aval puede dirigirse directamente contra el avalista sin necesidad de reclamar
primero el cumplimiento al deudor.
Los avales mercantiles por excelencia, como se ha indicado, son los bancarios.
El aval bancario puede definirse como el documento por el cual una entidad
financiera garantiza el buen fin o cumplimiento de las obligaciones contradas
por uno de sus clientes ante un tercero. En consecuencia, si el cliente no paga
o no cumple debidamente sus obligaciones, el tenedor del aval exigir a la
entidad financiera que lo ha concedido que le abone su importe.
Cartas fianza:
Es emitida por el Banco Financiero cuenta con todo nuestro respaldo al momento
de garantizar tus obligaciones con otras empresas.
Las caractersticas de una Carta Fianzas son las siguientes:
La Carta Fianza es perfecta para hacer crecer tu empresa, ya que te
otorga de manera gil la cobertura de cumplimiento que tus contratos
necesiten.
Te aseguramos velocidad en la respuesta ante las necesidades de tu
empresa.
Te ofrecemos comisiones muy competitivas.
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Cartas de crdito:
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual
un banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones
de un cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la
entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y
condiciones de crdito.
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Por lo tanto los gobiernos de muchos pases han establecido regulaciones que
protegen a los bancos de la competencia:
Imposicin de normas que restringen el nmero de bancos y de sucursales
bancarias (en el Per nunca ha existido una regulacin de esta naturaleza)
Prohibiendo que las instituciones financieras no bancarias realicen operaciones
consideradas propias del negocio bancario.
Bibliografa:
a. Regulacin Bancaria.
b. El Sistema Financiero.
c. Libro de Sistema Financiero Otorgado Por El Instituto IFB.
d. Pginas Web:
http://www.bcrp.gob.pe/transparencia/normas-legales/otras-normas.html
http://www.bcrp.gob.pe/sitios-de-interes/entidades-financieras.html
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