Procedimiento de Comercio Internacional

Procedimientos del
comercio
internacional
HCTOR DAVID CAMERAS
Red Tercer Milenio

ISBN: 03-2011-091309591900-01
NDICE
INTRODUCCIN
MAPA CONCEPTUAL DE LA ASIGNATURA
UNIDAD 1. INTRODUCCIN
OBJETIVO
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
10
INTRODUCCIN
11
1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

EXTERIOR
12
1.2 IMPORTANCIA DEL MANEJO ADECUADO DE LOS TRMITES

Y DOCUMENTOS DE COMERCIO INTERNACIONAL
14
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
16
AUTOEVALUACIN
17
UNIDAD 2. REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR

FACULTADES DE LA SECRETARA DE ECONOMA
19
OBJETIVO
19
TEMARIO
19
MAPA CONCEPTUAL
21
INTRODUCCIN
22
2.1 PERMISOS DE IMPORTACIN Y EXPORTACIN
23
25
2.2 CERTIFICACIONES DE CUPO DE IMPORTACIN Y EXPORTACIN
26
28
2.3 DEVOLUCIN DE IMPUESTOS POR EXPORTACIN (DRAW BACK)
29
32
2.4 PROGRAMAS DE IMPORTACIN PARA ELABORAR ARTCULOS

DE EXPORTACIN
33
40
2.5 LA CONCEPCIN DE LA INDUSTRIA MAQUILADORA BAJO LA

PERSPECTIVA DE LA SECRETARA DE ECONOMA
41
43
2.6 CERTIFICADOS DE ORIGEN
44
45
2.7 CERTIFICADOS ESPECIALES O CERTIFICACIONES

(NORMA OFICIAL MEXICANA)
47
47
2.8 PRESENTACIN DE DENUNCIAS DE PRCTICAS DESLEALES, ANTIDUMPING

Y CUOTAS COMPENSATORIAS
48
50
2.9 EMPRESAS ALTAMENTE EXPORTADORAS (ALTEX)
52
53
2.10 EMPRESAS DE COMERCIO EXTERIOR (ECEX)
54
55
2.11 INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, INDUSTRIA DE LA COMPUTACIN

E INDUSTRIA TEXTIL
57
59
AUTOEVALUACIN
60

FACULTADES DE LA SECRETARA DE HACIENDA Y CRDITO PBLICO
63
OBJETIVO
63
TEMARIO
63
MAPA CONCEPTUAL
64
INTRODUCCIN
65
3.1 TRMITES Y DOCUMENTOS SEGN RGIMEN ADUANERO
66
74
3.2 TRNSITO DE MERCANCAS
74
77
3.3 ZONAS LIBRES Y FRANJAS FRONTERIZAS
78
81
3.4 TRMITES DE REGISTRO DE IMPORTACIONES Y DEL

REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR
82
85
AUTOEVALUACIN
86

FACULTADES DE OTRAS DEPENDENCIAS DEL GOBIERNO MEXICANO
88
OBJETIVO
88
TEMARIO
88
MAPA CONCEPTUAL
90
INTRODUCCIN
91
4.1 SECRETARA DE SALUD
92
97
4.2 SECRETARA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL,

PESCA Y ALIMENTACIN
98
102
4.3 SECRETARA DE EDUCACIN PBLICA
103
105
4.4 SECRETARA DEL MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES
107
111
4.5 SECRETARA DE GOBERNACIN
112
119
4.6 SECRETARA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES
120
126
4.7 SECRETARA DE LA DEFENSA NACIONAL
127
131
4.8 SECRETARIA DE ENERGA
132
136
4.9 COMISIN INTERSECRETARIAL PARA EL CONTROL DEL PROCESO

Y USO DE PLAGUICIDAS, FERTILIZANTES Y SUSTANCIAS TXICAS (CICOPLAFEST)
138
141
4.10 BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR (BANCOMEXT)
142
144
AUTOEVALUACIN
145
UNIDAD 5. ORGANISMOS NO GUBERNAMENTALES QUE

INTERVIENEN EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
148
OBJETIVO
148
TEMARIO
148
MAPA CONCEPTUAL
149
INTRODUCCIN
150
5.1 ASOCIACIONES, CMARAS Y CONFEDERACIONES
151
154
5.2 EMBAJADAS Y CONSULADOS DE OTROS PASES
155
168
AUTOEVALUACIN
169
UNIDAD 6. CASOS PRCTICOS SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS

DE COMERCIO INTERNACIONAL
171
OBJETIVO
171
TEMARIO
171
MAPA CONCEPTUAL
172
INTRODUCCIN
173
6.1 CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

INTERNACIONAL, REFERENTE AL SECTOR AGROPECUARIO
174
PRACTICA NO. 1
175
177

INTERNACIONAL, REFERENTE AL SECTOR INDUSTRIAL
178
PRACTICA NO.2
179
180

INTERNACIONAL, REFERENTE AL SECTOR ALIMENTICIO, DE SALUD O QUMICO
181
PRACTICA NO.3
182
185
AUTOEVALUACIN
187
BIBLIOGRAFAS
189
GLOSARIO DE TRMINOS
190
INTRODUCIN
El presente libro didctico tiene como propsito ser una herramienta bsica de
aprendizaje sobre los procedimientos del comercio internacional en el mbito
nacional, junto con la interaccin de las relaciones econmicas internacionales
de Mxico.
MAPA CONCEPTUAL DE LA ASIGNATURA
UNIDAD 1
INTRODUCCIN
OBJETIVO
Conocer la informacin bsica sobre los procedimientos de Comercio

Internacional.
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
INTRODUCCIN
1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

1.2 IMPORTANCIA DEL MANEJO ADECUADO DE LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO
INTERNACIONAL
AUTOEVALUACIN
MAPA CONCEPTUAL
10
INTRODUCCIN
Antes de comenzar por definir los trmites, procesos y documentos
involucrados en el comercio internacional o en el comercio exterior, ser
conveniente recordar en qu consiste ste.
Como se tendr presente, podemos conceptualizar tradicionalmente al
comercio internacional o exterior como aquel intercambio de bienes y servicios
entre el pas A y el pas B, es decir una relacin comercial que involucra a dos
naciones. Empero, con el avance de la globalizacin la definicin se ha
extendido, e incluso hoy ya no se habla de comercio entre pases, sino se ha
llegado a hablar que el comercio internacional es el intercambio y la
interdependencia entre bloques comerciales de pases que unidos por intereses
comunes hacen la labor de intercambiar bienes y servicios ms all de sus
latitudes cercanas para acrecentar sus ingresos y dinamizar sus inversiones en
otros extremos del planeta.
Ahora bien, lo antes expuesto, ha sido la punta de lanza para iniciar una
vez ms, la redefinicin de comercio internacional por el de comercio global, ya
que se puede apreciar dos nuevas caractersticas definitorias de ste, a saber,
por una parte, la globalizacin y por otra la interdependencia entre pases.1
El trmino interdependencia hace referencia a la dinmica de ser mutuamente responsable y de compartir principios
comunes con otros, por ejemplo, en este caso se puede citar el caso de Joseph Nye y Robert Keohane, en su libro
Power&Interdependece.
11
1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

Mxico es el pas que ms acuerdos de libre comercio mantiene con economas
competitivas en el mundo. En ese sentido, los trmites y documentos utilizables
en el procedimiento de comercio internacional son de gran importancia, puesto
que la seguridad de su aplicacin y claro entendimiento por parte de los actores
en los procesos de importacin y exportacin debe ser total.
Derivado de la anterior, se puede conceptualizar sobre las dos acciones
bsicas del comercio internacional, a saber, se entiende por importacin la
entrada de cualquier mercanca en un pas, y la exportacin como la salida de
cualquier mercanca del territorio de un pas con destino a otro donde ser
vendida. Alrededor de la actividad de importacin-exportacin existen otros
elementos importantes en el comercio internacional. As, para que ocurra un
proceso de importacin-exportacin se necesitan de certificaciones de origen,
pedimentos de importacin y exportacin, rgimen aduanero, ley aduanera y
formalidades aduaneras, entre otros.
Ahora bien, en este punto hay que empezar a definir cada uno de los
trminos enlistados anteriormente.
Los certificados de origen son aquellos documentos que sirven para
avalar la procedencia de los productos fabricados en un pas, adems de
confirmar que cumplen con los criterios de origen establecidos por los pases a
donde se va a exportar, el objetivo de esto es obtener una preferencia
arancelaria. Luego, hay dos elementos importantes a considerar. Primero, lo
relacionado con los criterios de origen, que son especificaciones establecidas
por los pases al momento de establecer relaciones comerciales internacionales
o en las negociaciones de tratados de libre comercio, en segundo lugar estn
las preferencias arancelarias, stas son la reduccin de eliminaciones de los
impuestos de importacin, concedida por un pas a otro y que se obtiene
mediante las negociaciones de un acuerdo de libre comercio.
Los pedimentos de importacin y exportacin son los documentos en los
cuales el importador o el exportador solicitan al agente aduanal que le
despache la mercanca original con el sello de la caja de pagado en la aduana
12
en que se hizo el despacho. Existen dos elementos esenciales de los

pedimentos (y de los procedimientos de comercio internacional), a saber: el
agente aduanal y la aduana. Por agente aduanal se entiende a quien,
autorizado por la aduana, puede despachar las mercancas por una tercera
persona que contrat sus servicios.
Cabe sealar aqu las diferentes denominaciones que Salvador Mercado
da para agente aduanal, entre ellas encontramos sta: Despachante, agente
de aduanas, agente general de aduanas, agente afianzado de aduanas, agente
especial de aduanas.2
Ahora bien, se entiende por aduana al organismo pblico, perteneciente
a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, cuyo objetivo es registrar el
trfico internacional de mercancas que se importa o exporta, as como para
cobrar los derechos correspondientes por concepto de las citadas operaciones.
En suma con lo anterior, surge el llamado rgimen aduanero, esto es un
trato aplicable a las mercancas que son supervisadas por las aduanas de
acuerdo con las normas jurdicas vigentes y que, en consecuencia, dependen
de cada operacin de comercio internacional.
Por otro lado, la ley aduanera es la norma jurdica que regular la forma
del despacho de los asuntos referentes a las aduanas de un pas, desde su
funcionamiento hasta los procedimientos de comercio exterior, as como el
seguimiento de revisin de mercanca que, por ejemplo, tiene que ser declarada
en la aduana al momento de exportarla o importarla. Con lo anterior, se
cumplen con las llamadas formalidades aduaneras, entendidas stas como los
trmites que deben realizarse para cumplir con todos los requisitos y
disposiciones estipulados en las normas aduaneras.
Hasta aqu, se han revisado los conceptos de los ms importantes
trmites y documentos, adems de los elementos que se desprenden acerca de
los procedimientos de comercio internacional.
Mercado, Salvador, Comercio internacional II, p.. 438.
13
1.2 IMPORTANCIA DEL MANEJO ADECUADO DE LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE

COMERCIO INTERNACIONAL
El manejo correcto de los trmites y documentos de comercio internacional es

clave para el importador y exportador del mundo globalizado actual, pues si
bien es cierto que se cuenta con los
INCOTERMS
o International Chamber Of
Commerce Trade,3 en la mayora de los casos surgen confusiones en las

operaciones de comercio internacional.
De tal modo, es relevante definir los
INCOTERMS
para sentar las bases de
los procedimientos de comercio internacional que se abordarn en ese texto.

Los
INCOTERMS
son un conjunto de reglas internacionales que tienden a
determinar el alcance de las clusulas comerciales incluidas en el contrato de

intercambio de bienes y servicios en el mbito.
El propsito de los
INCOTERMS
es proveer un grupo de reglas
internacionales para la interpretacin de la terminologa ms utilizada en los

procedimientos de comercio internacional.
En ese sentido, cae hacer mencin de la clasificacin de
INCOTERMS
que
hace Genaro Portales:
Por el lugar de venta.
Por la forma de entrega.
Por el modo de transporte.4
Adems, los INCOTERMS determinan lo siguiente:
El alcance del precio.
En qu momento y dnde se produce la transferencia de riesgos

sobre la mercadera del vendedor hacia el comprador.
El lugar de entrega de la mercadera.
Trminos Internacionales de Comercio por su traduccin del ingls.
Portales Rodrguez, Genaro de Jess, Transportacin internacional, p. 27.
14
Quin contrata y paga el transporte.
Quin contrata y paga el seguro.
Qu documentos tramita cada parte y su costo.5
Ahora bien, por considerar que est dentro del marco de influencia de
trmites y uso en documentos de comercio internacional, se hace mencin de
los INCOTERMS ms usuales en las operaciones de importacin y exportacin, de
acuerdo con Genaro Portales son los siguientes:6
Siglas
Ingls
Espaol
EXW
Ex Works
En fbrica
FCA
Free Carrier At
Libre
transportista hasta
FAS
Free Alongside
Ship
Libre a un
costado del buque
FOB
Free On Bord
Libre a bordo
CFR
Cost and Freight
Costo y flete
CIF
Cost Insurance
Costo, seguro y
CPT
and Freight
flete
Carriage Paid To
Transporte
pagado hasta
DAF
Delivery At
Frontier
DES
Delivery Ex Ship
Entregado en
frontera
Entregado sobre
el buque
DEQ
Delivery Ex Quay
Entregado en el
muelle
DDU
Delivery Duty
Unpaid
http://www.businesscol.com/comex/incoterms.htm
Portales, op. cit., p. 27.
Entregado
derechos no pagados
15
DDP
Delivery Duty
Paid
Entregado
derechos pagados
El correcto manejo de los trmites y documentos de comercio

internacional reside en la adecuada utilizacin de los
INCOTERMS
al momento de
negociar una transaccin internacional, puesto que si se deja en completa

transparencia la negociacin y la autoridad facultada para regular el comercio
internacional, comprende la transaccin realizada por los involucrados en las
operaciones de importaciones o exportaciones, se ver el xito en las
relaciones comerciales internacionales de los pases o bloques regionales
involucrados.
Asimismo, el uso adecuado de documentos y trmites del comercio
internacional arrojar como resultado la buena administracin de facultades
regulatorias por parte de un gobierno hacia las operaciones de comercio
exterior, y con ello se puede demostrar que un pas posee una economa
abierta, responsable con los compromisos contrados y con los socios
comerciales.
1. Elaboracin de documento modelo de trmite de comercio exterior. El
alumno proceder, por medio de internet, a realizar una investigacin
relacionada con algn formato de trmite de comercio internacional,
posteriormente lo requisitar o llenar de manera emprica y lo entregar
al profesor para su retroalimentacin, esto dar como resultado un
documento modelo.
2. Elaborar un mapa conceptual del tema de la unidad, investigar en el libro
didctico el mapa conceptual y desarrollar esta actividad en el cuaderno.
16
AUTOEVALUACIN
Subraya la opcin que consideres responde a cada cuestin planteada.
1. Son los documentos que sirven para avalar la procedencia de los productos
fabricados en un pas:
a) Cupos de Importacin.
b) Certificados de Origen.
c) Preferencias Arancelarias.
d)
INCOTERMS.
2. Es el intercambio de bienes y servicios entre el pas A y el pas B, es decir

una relacin comercial que involucra a dos naciones:
a) Comercio Nacional.
b) Comercio Regional.
c) Comercio Internacional.
d) Comercio Continental.
3. Son los trmites que deben realizarse para cumplir con todos los requisitos y
disposiciones estipulados en las normas aduaneras:
a) Formalidades aduaneras.
b) Regmenes aduaneros.
c) Pago de aranceles.
d) Certificaciones de origen.
17
4. Es aquella norma jurdica que regular la forma del despacho de los asuntos
referentes a las aduanas de un pas:
a) Ley de Fomento Industrial.

b) Ley de Inversin Extranjera.
c) Ley de Comercio Internacional.
d) Ley Aduanera.
5. Es otra denominacin que recibe el agente aduanal, segn Salvador

Mercado:
a) Despachante.
b) Agente de Carga.
c) Carguero.
d) Transportista.
Responde a cada aseveracin con las opciones Falso o Verdadero.
6. Los
INCOTERMS
son las terminologas menos usuales en el comercio
internacional____________.
7. Un tipo de INCOTERMS es por el lugar de venta de la mercanca________.
8. La aduana es un organismo que depende de la Secretara de Relaciones

Exteriores_____________.
9. El trmino Ex Work no es un INCOTERMS_________.
10. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico es la encargada de manejar las

aduanas en Mxico__________.
18
UNIDAD 2
REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR
FACULTADES DE LA SECRETARA DE ECONOMA
OBJETIVO
Conocer y comprender las facultades de la Secretara de Economa en la

regulacin y trmites de comercio exterior.
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
INTRODUCCIN



2.4 PROGRAMAS DE IMPORTACIN PARA ELABORAR ARTCULOS DE EXPORTACIN

2.5 LA CONCEPCIN DE LA INDUSTRIA MAQUILADORA BAJO LA PERSPECTIVA DE LA SECRETARA DE

ECONOMA

2.7 CERTIFICADOS ESPECIALES O CERTIFICACIONES (NORMA OFICIAL MEXICANA)

2.8
PRESENTACIN
DE
DENUNCIAS
DE
PRCTICAS
DESLEALES,
ANTIDUMPING
CUOTAS
COMPENSATORIAS


19
2.11 INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, INDUSTRIA DE LA COMPUTACIN E INDUSTRIA TEXTIL

AUTOEVALUACIN
20
MAPA CONCEPTUAL
21
INTRODUCCIN
Antes de iniciar con el tema de los permisos de importacin y exportacin, cabe
sealar que de forma general, la Ley Orgnica de la Administracin Pblica
Federal de nuestro pas seala, claramente, en el artculo 34, fracciones IV y V,
que es facultad de la Secretara de Economa:
a) IV.Fomentar el comercio exterior del pas.

b)
V. Estudiar, proyectar y determinar los aranceles y fijar los precios

oficiales, escuchando la opinin de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico; estudiar y determinar las restricciones para los artculos de
importacin y exportacin, y participar con la mencionada Secretara en
la fijacin de los criterios generales para el establecimiento de los
estmulos al comercio exterior7
Teniendo presente lo anterior, se puede comenzar con el anlisis.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, p.. 23.
22

Para poder importar o exportar desde y hacia nuestro pas, es necesario contar
con un permiso. El cual, de acuerdo con los lineamientos de la Secretara de
Economa, regula las actividades importacin y exportacin de productos con el
objeto de, primero, verificar la entrada de productos usados, de desecho o que
carezcan de mercado sustancial en el pas de origen y que pudieran
distorsionar el mercado nacional; segundo, mejorar la competitividad de las
cadenas productivas para evitar distorsiones en el mercado y dar cumplimiento
con lo establecido en los tratados internacionales de libre comercio.
En general las solicitudes de permiso previo se presentan por fraccin
arancelaria y beneficiario, las cuales estn estipuladas en los acuerdos de libre
comercio que Mxico ha firmado con otras economas.
Los permisos de importacin y exportacin son las licencias o
autorizaciones para llevar a cabo importaciones o exportaciones de mercancas
de modo legal.
La Secretara de Economa estipula que los beneficiarios de los permisos
de importacin y exportacin son las personas fsicas (cualquier ciudadano), o
las personas morales, es decir, empresas establecidas en el pas, los gobiernos
de los municipios, los Estados y del Distrito Federal; as como las secretaras de
Estado u organismos pblicos descentralizados, como el Instituto Mexicano del
Seguro Social, por citar un ejemplo.
Ahora bien, la Secretara de Economa clasifica a los permisos referidos

en varios tipos o clases, a saber:
a) Importacin definitiva.
b) Importacin temporal.
c) Exportacin definitiva.
d) Exportacin temporal.
23
Se entiende por importacin definitiva la entrada de mercancas de

procedencia extranjera con la finalidad de permanecer en el territorio nacional
por tiempo ilimitado,8 esta definicin se aplicar a aquellos productos que
llegan a Mxico para consumo final o para ser sometidos al proceso de
manufactura.
La importacin temporal es la entrada al pas de mercancas extranjeras
para permanecer en l por tiempo limitado y con una finalidad especfica,9 en
esta modalidad se hallan las mercancas que estn de paso por el territorio
nacional y sern de nuevo exportadas.
Por su parte, la exportacin temporal es salida de mercancas del pas
por un tiempo limitado y con una finalidad especfica, en este rgimen no se
pagan los impuestos al comercio exterior, pero se deben cumplir las
obligaciones en materia de regulaciones y restricciones no arancelarias y
formalidades para el despacho de las mercancas destinadas a este rgimen.10
En esta modalidad se presentan dos situaciones: la primera, el producto
exportable retorna al pas tal como sali; la segunda, cuando el producto
regresa manufacturado.
La exportacin definitiva es la que consiste en la salida de mercancas
del territorio nacional para permanecer en el extranjero por tiempo ilimitado.11
La Secretara de Economa indica que para obtener un permiso de
importacin o exportacin es necesario acudir a las oficinas centrales o las
delegaciones en cada Estado de la repblica, donde la dependencia determina
los requisitos y el trmite a seguir. Cabe sealar que los requisitos son
cambiantes.
Compendio de disposiciones sobre comercio exterior, p. 50.
dem, pg. 50.
10
Loc. cit.
11
Loc. cit.
24
1. Investigar los criterios de regulacin y procedimientos de expedicin de
permisos de importacin y exportacin ante la Secretara de Economa. El
alumno acudir a las oficinas o a la delegacin de la dependencia citada o
realizar esta actividad investigando en la web o el sitio de Internet oficial de
esa Secretara. Elaborar un resumen en el cuaderno.
25

Las certificaciones de cupo de importacin y exportacin o coloquialmente
llamados cupo hacen referencia a un lmite numrico y a los beneficios que
dentro de ese lmite se obtienen.
En relacin con la Secretara de Economa, se debe entender por cupo
aquel monto de una mercanca que puede ser sujeta de importacin o
exportacin, en condiciones especiales al resto de las mismas operaciones de
esa mercanca que excedan el lmite permitido.
Derivado de la concepcin anterior, se ver que el cupo ser de uso bajo,
de acuerdo con la perspectiva de los acuerdos internacionales de libre
comercio, como un sistema que dirige las corrientes comerciales de mercancas
del inters de las partes que celebran el tratado. Por ejemplo, en los anales de
la historia de las relaciones econmicas internacionales de nuestro pas, Mxico
recurri a los cupos por primera vez por medio de la entonces Asociacin
Latinoamericana de Libre Comercio (ALALC), que hoy se conoce como
Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI).
Asimismo, segn lo estipulado en la Ley de Comercio Exterior, se
establece una restriccin en la entrada de mercancas hasta un cierto monto, en
el concepto cupo mximo y por otra parte, marca el cupo dentro de un arancelcupo, que permite obtener un instrumento que, si bien se refiere a
importaciones o exportaciones en condiciones preferentes, el arancel que se
aplicar al cupo es totalmente independiente del establecido en la tarifa, lo que
permitir mayor dinamismo en la aplicacin.
Con esta idea, Mxico puede llegar a sustituir un permiso previo a la
importacin por un arancel tan elevado como sea necesario para proteger a la
cadena productiva correspondiente y crear un cupo al amparo de un arancelcupo con objeto de permitir que las importaciones necesarias para
complementar la oferta nacional entren al pas en condiciones similares al
exterior. Lo anterior busca mantener la produccin interna y asegurar que el
consumidor nacional adquiera lo producido en Mxico.
26
Es necesario apuntar que un cupo puede ser establecido unilateralmente,

es decir, Mxico puede establecer un cupo dentro de un arancel-cupo para
importar el complemento de la oferta nacional de los bienes que considere
necesarios, lo que da las mismas ventajas al mercado que los cupos de
importacin negociados, con la posibilidad adicional de establecer la
temporalidad y sin perjudicar ningn tratado de libre comercio.
La administracin de los cupos se apegar a lo estipulado en el artculo
24 de la Ley de Comercio Exterior, donde se explica que los cupos sern
asignados mediante licitaciones pblicas. Sin embargo, la misma Secretara de
Economa podr optar, de manera fundada y razonada, la asignacin directa de
administracin de los cupos con el fin garantizar el acceso adecuado a nuevos
solicitantes para administrar los cupos.
Estas licitaciones pblicas son asignadas a la persona moral, es decir, la
empresa
exportadora
importadora
que
presente
la
propuesta
de
administracin de cupo ms viable para mantener la capacidad productora y de

consumo nacional.
La Secretara de Economa ha clasificado, para su adjudicacin, los
cupos que otorga en tres: Cupos ALADI, Cupos TLC y Cupos negociados.
Referente a los primeros, la Secretara de Economa, y conforme a los
trminos en que se haya negociado el arancel cupo, otorga una preferencia
arancelaria que puede llegar a consistir en la reduccin porcentual del pago del
impuesto general de importacin, de hasta 100% del pago del arancel.
Respecto a los Cupos
TLC,
se observa que por cada tratado de libre
comercio que Mxico mantiene con otras economas alrededor del mundo, se
busca adjudicar la administracin del cupo; en este sentido, la Secretara de
Economa promover la participacin de todas las empresas mexicanas.
Por ltimo, para los Cupos negociados, la Secretara de Economa
presentar una lista de productos que sern sujetos a adjudicacin directa o
licitacin pblica. Esta lista considera productos que se hallan dentro de los
27
tratados de libre comercio que Mxico ha firmado, incluso la misma lista puede
variar anualmente.12
Para presentar a concurso de licitacin pblica, la Secretara de
Economa expide una convocatoria pblica en donde explica el producto que
ser sujeto de cupo a administrar y el acuerdo comercial bajo el cual el producto
est amparado. Para estos efectos, la dependencia citada hace la mencin de
acudir a sus oficinas centrales o delegaciones en los Estados de la Repblica.
1. Investigar el procedimiento de cupo de exportacin de cualquier producto
mexicano. El alumno seleccionar algn producto mexicano, ya sea
manufacturado o no (por ejemplo, tomate, chile, zapatos, autopartes, textiles o
alguna prenda de vestir, acero) e investigar en la web o visitando las oficinas o
delegaciones de la Secretara de Economa, el procedimiento de obtencin, por
parte de alguna empresa exportadora, del cupo de exportacin del producto
seleccionado, posteriormente redactar un resumen en el cuaderno o
desarrollar un cuadro sinptico.
12
http://www.economia.gob.mx/?P=805
28

El Draw Back es el rgimen aduanero especial mediante el cual las personas
jurdicas que realicen exportaciones podrn obtener la devolucin de los
impuestos de importacin que haya gravado los insumos o materias primas que
formen parte del bien exportado. Los elementos ms importantes en el proceso
de Draw Back son la devolucin de impuesto y, desde luego, las operaciones
principales del comercio exterior que son la importacin y la exportacin.
Para los efectos de la Secretara de Economa, el proceso de devolucin
de impuestos por exportacin permite recuperar el impuesto que se haya
pagado por importar principalmente insumos y materias primas. Es as que el
monto de la devolucin se determinar tomando como base la cantidad pagada
por concepto del impuesto general de importacin en pesos mexicanos entre el
tipo de cambio respecto al dlar estadounidense vigente a la fecha en que se
efecto el pago.
Para calcular el Draw Back, la Secretara de Economa recurre a la
operacin de multiplicar la cantidad pagada de impuesto por el tipo de cambio
vigente de la fecha en que se autoriza la devolucin. La dependencia
encargada de realizar el pago es la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y
lo hace mediante depsito bancario en cuenta del beneficiario de la devolucin,
que de acuerdo a la Secretara de Economa ser una persona moral, es decir,
una empresa legalmente establecida en Mxico dedicada al comercio exterior.
Para obtener este la devolucin de impuesto, la Secretara de Economa
estipula que la solicitud debe presentarse en los siguientes plazos:
Durante los 12 meses siguientes a la fecha del pedimento de

importacin.
Dentro de dicho periodo deber realizarse la exportacin, con

plazo de 90 das hbiles, contados a partir de la fecha del
29
pedimento de exportacin o del documento que acredite la

transferencia, segn el caso.13
Ahora bien, el esquema Draw Back que opera la Secretara de Economa

fue establecido en el ao 2001 y es tan preciso que se explicar fielmente tal
como la estipula la propia dependencia:
a. Se aplicar la frmula establecida en el artculo 303 del T. L. C. A. N., a

los insumos no originarios de Amrica del Norte que se incorporen a un
bien que ser exportado a E. U. A. o Canad. De acuerdo con la frmula
slo se puede devolver el menor del monto de aranceles, que resulte al
comparar, el monto de aranceles de los insumos importados a Mxico y
el monto de aranceles pagados en E. U. A. o Canad por el producto
terminado.
Se devolver sin aplicar frmula los aranceles pagados por:
Insumos originarios importados a Mxico de Amrica del Norte,
incorporados en bienes exportados a E. U. A. o Canad.
Insumos importados a Mxico de cualquier pas incorporados en
bienes exportados a pases distintos de los del T. L. C. A. N.
El fundamento jurdico de este programa se encuentra establecido en el

decreto que establece la devolucin de impuestos de importacin a los
exportadores, publicado en Diario Oficial el 11 de mayo de 1995 y su ltima
modificacin del 29 de diciembre del 2000.
Los Tratados de Libre Comercio con la Unin Europea (T. L. C. U. E.) y
la Asociacin Europea de Libre Comercio (T. L. C. A. E. L. C.). En el ttulo IV,
Artculo 14 del T. L. C. U. E. y ttulo IV artculo 15 del T. L. C. A. E. L. C.,
establecen la prohibicin de devolucin o exencin de los aranceles de
13
30
importacin para materiales no originarios utilizados en la fabricacin de

aquellos bienes exportados a los pases miembros de los tratados, para los
cuales se haya expedido o elaborado una prueba de origen.
Por lo que a partir de 2003, el Programa de Devolucin de Impuestos de
Importacin a los Exportadores se sujeta a las siguientes restricciones:
a. Bienes no originarios la empresa debe indicar si hizo o no uso de la
preferencia arancelaria que le brindan los tratados al exportar sus productos a
algn pas de la Regin T. L. C. U. E. o T. L. C. A. E. L. C.
Si la respuesta es S, no le corresponde devolucin de impuestos
de importacin.
Si la respuesta es NO, se devolver el 100% de los impuestos
pagados.
El documento para comprobar si la empresa hizo uso o no de la
preferencia arancelaria, ser el mismo pedimento de exportacin,
en el que la S. H. C. P. incluir una clave o identificador (an no
publicado). En tanto la S. H. C. P. publica la regla correspondiente,
ser suficiente con la declaracin Bajo Protesta de Decir Verdad
de la empresa interesada, en la que indique que no hizo uso de la
preferencia arancelaria al momento de ingresar las mercancas a
algn pas miembro de los tratados T. L. C. U. E. o T. L. C. A. E. L.
C.
b. Bienes originarios cuando los bienes provengan de la regin T. L. C. U.
E. y el bien exportado tenga como destino la misma regin T. L. C. U. E.
o provengan de la regin T. L. C. A. E. L. C. y se exporten a la misma
regin T. L. C. A. E. L. C., se devolver el 100% de los impuestos
pagados.14
14
Ibidem.
31
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
1. Investigar el funcionamiento y realizar un anlisis comparativo del Draw Back
en Mxico y otros pases de Amrica Latina (Argentina, Brasil y Chile)
El alumno visitar el sitio web:
http://www.unimep.br/rni/n7/rni_n7/artigos/rni_n7_art08.pdf; adems, realizar
una investigacin en la web sobre el funcionamiento del Draw Back en
Argentina, Brasil y Chile, para despus elaborar una sntesis, un resumen o
mapa conceptual en el cuaderno de este esquema, confrontndolo con el
sistema mexicano de Draw Back.
2. Realizar un resumen general de los temas vistos, para reforzar el
conocimiento terico, se redactar en el cuaderno un resumen, en el cual se
plasmen los temas vistos en la sesin con el fin de reforzar el conocimiento
adquirido en el aula.
32
2.4 PROGRAMAS DE IMPORTACIN PARA ELABORAR ARTCULOS DE EXPORTACIN

El Programa de Importacin Temporal para Producir Artculos de
Exportacin, o conocido por su acrnimo
PITEX,
es de acuerdo con la Secretara
de Economa aquel instrumento de fomento a las exportaciones, que en cierta

forma permite a los productores mexicanos de mercancas destinadas a la
exportacin, importar temporalmente diversos bienes para ser utilizados en la
elaboracin de productos de exportacin, sin cubrir el pago del impuesto
general de importacin, siempre y cuando, en la medida que lo dispongan los
tratados internacionales celebrados por Mxico, del Impuesto al Valor Agregado
y de las cuotas compensatorias, que sean aplicables para un caso en particular,
derivadas de los mismos acuerdos de libre comercio.
Los beneficiarios del programa
PITEX
son las personas o empresas
productoras de bienes no petroleros establecidas en el pas, que exporten

directa o indirectamente y las empresas de comercio exterior y que estn
registradas ante la Secretara de Economa.
El programa PITEX presenta tres modalidades:
Operaciones totales de la empresa, que incluir todos los aspectos de
produccin y actividades industriales de la empresa.
Planta, entendida como una unidad de produccin separada del resto de
las instalaciones productivas de la empresa; es decir, el lugar donde se
producirn las mercancas.
Proyecto especfico de exportacin la manufactura de un producto
totalmente diferenciado del resto de los elaborados por la empresa,
incluye las innovaciones industriales.
La Secretara de Economa, explica que el
PITEX
presentar los
beneficios de importar libremente sin pago de impuesto por concepto de

importacin, adems del Impuesto del Valor Agregado (IVA). Entre los bienes
que presentarn estos beneficios se encuentran los siguientes:
33
1) Materias primas, partes y componentes, materiales auxiliares, envases,

empaques, combustibles y lubricantes que se utilicen en el proceso de
produccin de las mercancas de exportacin; contenedores y cajas de
trailers.
2) Herramientas, equipos y accesorios de investigacin, de seguridad
industrial y productos necesarios para la higiene, asepsia y para la
prevencin y control de la contaminacin ambiental de la planta
productiva, manuales de trabajo y planos industriales, as como equipo
de telecomunicacin y cmputo.
3) Maquinaria, aparatos, instrumentos y refacciones para el proceso
productivo, equipo de laboratorio, de medicin y de prueba de sus
productos y los requeridos para el control de calidad, para capacitacin
de su personal, as como el equipo para el desarrollo administrativo de la
empresa.
La Secretara de Economa, bajo el amparo del Decreto del Programa de

Importacin para elaborar Productos de Exportacin, y con el fin de gozar de los
beneficios de un programa
PITEX,
las empresas que se acojan a este programa
debern cumplir los compromisos, los trminos y condiciones establecidos en el

citado Decreto, en consecuencia, la autorizacin del
PITEX
se otorgar conforme
los que estipula la Secretara de Economa, a saber:

I. La importacin temporal de las mercancas comprendidas se
autorizarn a los exportadores que realicen anualmente ventas al exterior por
un valor superior a 500,000 dlares de los Estados Unidos de Amrica, o su
equivalente en otras divisas, o bien, facturen productos de exportacin cuando
menos por 10% de sus ventas totales.
II. La importacin temporal de las mercancas comprendidas se
autorizarn a los exportadores que realicen anualmente ventas al exterior por
un valor mnimo de 30% de sus ventas totales.15
15
Diario Oficial de la Federacin, 15 de mayo de 2003.
34
Por otra parte, en los tratados de libre comercio de Amrica del Norte y
los que se mantiene con Europa, se han dispuesto aspectos importantes sobre
el PITEX.
En el caso del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte, la
Secretara de Economa argument que, a partir del 2001, la aplicacin del
PITEX
se dara de la siguiente manera:
a) Se aplica la frmula establecida en el artculo 303 del
TLCAN,
a los
insumos no originarios de Amrica del Norte, que se incorporen a

un bien que ser exportado a EUA o Canad. De acuerdo con la
frmula, slo se puede exentar el menor del monto de aranceles,
que resulte al comparar, el monto de aranceles de los insumos
importados a Mxico y el monto de aranceles pagados en EUA o
Canad por el producto terminado.
b) El artculo 304 del TLCAN prohbe a los pases miembros de la zona
de libre comercio otorgar exenciones de impuestos de importacin
a maquinaria y equipo condicionada a la exportacin. Por
consiguiente, las empresas
PITEX
debern pagar el impuesto de
importacin de dichos productos. Los aranceles sobre insumos,

partes, componentes, maquinaria y equipo importados a Mxico
se pueden calcular en base a los acuerdos suscritos por Mxico,
como el
TLCUE,
y los programas de promocin sectorial y la
regla16.
Por su parte, en el caso de Europa, con la cual Mxico firm dos
acuerdos de libre comercio, el primero con la Unin Europea y el segundo con
la Asociacin Europea de Libre Comercio, tambin se presentaron mecanismo
de aplicacin del
PITEX,
de los cuales correspondera a la Secretara de
Economa las disposiciones a aplicar, a saber:
16
Texto en vigor del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte. Disponible en
http://www.sice.org/Trade/nafta_s/Indice1.asp
35
1) La Resolucin en Materia Aduanera de la Decisin 2/2000 del

Consejo Conjunto del Acuerdo Interino sobre Comercio entre los
Estados Unidos Mexicanos y la Comunidad Europea; y
2) La Resolucin en Materia Aduanera del Tratado de Libre Comercio
entre los Estados Unidos Mexicanos y los Estados de la
Asociacin Europea de Libre Comercio (AELC). Desde el 1 de
enero de 2003, para ambos tratados entr en vigor la obligacin
de pagar impuestos al comercio exterior (aranceles) en caso de
que se renan las siguientes condiciones:
a) Que se importen mercancas no originarias a Mxico;

b) Que dichas mercancas sean utilizadas en la fabricacin de
productos originarios de Mxico.
c) Que la importacin se realice al amparo de un programa de
diferimiento o devolucin de aranceles, para los cuales se
elabore una prueba de origen.
d) Que se retornen a cualquier Estado miembro de la
Comunidad Europea o de la AELC, segn corresponda.
El pago que, en su caso, se deba hacer, quedar determinado al

considerar el valor de los materiales no originarios, calculado en moneda
extranjera, utilizando el tipo de cambio conforme lo dispone el artculo 20 del
Cdigo Fiscal de la Federacin, vigente en la fecha en que se efecte el pago, o
bien, en los supuestos a que se refiere el artculo 56 de la Ley Aduanera (fecha
de fondeo, amarre, atraque, cruce de la frontera, arribo, etc.).
No se debern pagar impuestos al comercio exterior cuando se retornen
mercancas no originarias, siempre que el retorno se realice del siguiente modo:
1) A pases distintos de los que integran la Comunidad Europea o la
AELC.
2) A pases que integran la Comunidad Europea o la
AELC:
36
a) Cuando la mercanca se retorne en el mismo estado en que se

haya importado temporalmente;
b) Se retorne por una Empresa de Comercio Exterior (ECEX) en el
mismo estado en que haya sido transferido de una empresa
PITEX
o Maquila; o
c) Se trate de desperdicios.17
Por igual, y debido a motivos de mantenimiento de la produccin y el

consumo nacionales, la Secretara de Economa, tambin ha dispuesto de un
Programa de Productos Sensibles dentro del PITEX.
Por productos sensibles, se en tiende aquellos productos o mercancas
con menor oportunidad de competir en los mercados internacionales por
diferentes razones y que son protegidos por cada pas.
De la definicin de productos sensibles se desprende lo relativo al

trmino diferentes razones; as, para la Secretara de Economa sern los
permisos de exportacin, los aranceles elevados, y los cupos mximos. Todos
estos motivos son por los que se les puede aplicar el PITEX.
Por ltimo, para efectos de aplicar el
PITEX
a los productos sensibles, la
Secretara de Economa los clasifica de la siguiente manera:

1) Prohibidos: aquellos cuya importacin est prohibida al amparo de
programas
PITEX,
salvo que su autorizacin se hubiese expedido con
anterioridad al 13 de junio de 2001.En este caso se encuentran el frijol,

los artculos de prendera, el alcohol etlico y los bienes de consumo final,
entendiendo por stos a los productos que tienen como destino directo la
satisfaccin de una necesidad inmediata.
2) Ex-ante: se refiere a los que su importacin est sujeta a previa
autorizacin de la Secretara de Economa, tras haber cumplido con la
17
Ibidem.
37
presentacin de la informacin y documentacin listada en el artculo 5

del acuerdo por el cual se establecen requisitos especficos para la
importacin temporal de mercancas, que les corresponda. Esta
documentacin comprende un reporte emitido por un auditor externo
registrado ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que
certifique:
1) La ubicacin del domicilio fiscal y de los domicilios donde se

realicen los procesos productivos.
2) Maquinaria y equipo para realizar el proceso productivo.
3) Capacidad de produccin instalada para efectuar el proceso
productivo, por turno de ocho horas.
4) Productos que elabora y sus marcas de comercializacin.
Los productos comprendidos en este supuesto son llantas usadas,

huevo, leche en polvo, maz, algunas presentaciones de pollo y pavo, triplay,
algunas variedades de caf y diversos vehculos terrestres. El plazo mximo de
la vigencia de las autorizaciones que se emitan relacionadas con este tipo de
mercancas es de seis meses. Sin embargo, el periodo de permanencia de las
mercancas en territorio nacional vara.
Los vehculos terrestres, por ejemplo, seis meses si se importan como
insumos, e indefinido si se importan como maquinaria y equipo.
Para el primer caso, adicionalmente se pide fotografas o catlogos y
especificar en escrito anexo lo siguiente: marca, ao, modelo y nmero de serie
de las mercancas cuya importacin se solicite, solamente cuando se importen
como maquinaria y equipo.
Para obtener una autorizacin subsecuente (no aplica a vehculos
terrestres importados como maquinaria y equipo), el solicitante deber cumplir
con lo siguiente:
38
1) Presentar un escrito que contenga denominacin o razn social de la

empresa; nmero de programa autorizado y los datos de la
mercanca a importar;
2) Presentar un reporte firmado por el representante legal de la
empresa, en donde se indique:
a) Volumen y valor de las mercancas importadas, durante el

periodo que se reporta.
b) Volumen y valor de los productos elaborados con las
mercancas importadas, mencionando nmero y fecha de los
pedimentos de retorno, adjuntando copia de los mismos.
c) Volumen de las mermas y desperdicios correspondientes al
proceso productivo.
d) Cantidad de cada material, en trminos de la unidad de
medida correspondiente, utilizada en la produccin del
producto, indicando el porcentaje de mermas.
4) Ex-post: son aquellos cuya importacin se autoriza en forma

ilimitada, pero las empresas que los utilizan estn obligadas a
presentar un dictamen de auditor externo relativo a su capacidad
instalada, previo a la autorizacin y a responder un cuestionario va
Internet, seis meses despus de la autorizacin del programa o de la
autorizacin del producto.
El plazo de permanencia de las mercancas a que se refiere el prrafo
anterior, ser de nueve meses, contados a partir de la fecha de importacin.
Para importar temporalmente las mercancas arriba sealadas, la
empresa deber demostrar su capacidad productiva instalada, adjuntando a su
solicitud de programa un dictamen emitido por auditor externo autorizado por la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que certifique la informacin
siguiente:
39
1) La ubicacin del domicilio fiscal y de los domicilios donde se

realicen los procesos productivos.
2) Maquinaria y equipo para realizar el proceso productivo.
3) Capacidad de produccin instalada para efectuar el proceso
productivo, por turno de 8 horas.
4) Productos que elabora y sus marcas de comercializacin.
Transcurridos seis meses de operacin de un programa nuevo, se

contar con 20 das para presentar a la Secretara un escrito con la informacin
requerida en los anexos dos o tres del instrumento, segn corresponda a la
mercanca de que se trate y al periodo de operacin de la empresa.
Investigar un ejemplo de Programa de Importacin para elaborar artculos de
exportacin.
Realizar una investigacin usando la web sobre cmo se obtiene un Programa
de Importacin para elaborar artculos de exportacin por parte de alguna
empresa mexicana, preferentemente cercana al lugar habitual de residencia del
alumno; posteriormente, ste redactar un resumen o un mapa conceptual en el
cuaderno.
40
2.5 LA CONCEPCIN DE LA INDUSTRIA MAQUILADORA BAJO LA PERSPECTIVA DE LA

SECRETARA DE ECONOMA
La Secretara de Economa conceptualizar a la industria maquiladora
como aquella que se acoger al Programa de la Industria Maquiladora de
Exportacin. En palabras de Cristbal del Ro Gonzlez, la industria
maquiladora de exportacin es una figura jurdica que permite realizar
importaciones temporales, al amparo de dicho programa, a fin de poder
transformar, elaborar, o reparar los insumos importados y convertirlos en
exportacin.18
De la definicin propuesta por Del Ro Gonzlez se har hincapi en el
elemento de la figura jurdica, a saber, que este Programa de Industria
Maquiladora de Exportacin tendr su sustento en el siguiente marco legal:
1. Decreto para el Fomento y Operacin de la Industria Maquiladora de

Exportacin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 1 de junio
de 1998 y el diverso que lo reforma del 13 de noviembre de 1998 y 30 de
octubre de 2000.
2. Ley Aduanera y su Reglamento.
3. Resolucin Miscelnea de Comercio Exterior y sus reformas.
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y su Reglamento.
5. Ley del Impuesto sobre la Renta y sus reformas.
6. Cdigo Fiscal de la Federacin y sus reformas.
La industria maquiladora tiene presencia, principalmente, en el norte del

pas, y surge con fuerza a partir de la entrada en vigor del Tratado de Libre
Comercio de Amrica del Norte (es decir, el que mantiene Mxico, Estados
Unidos y Canad), el 1 de enero de 1994. Su presencia en el resto del pas es
an incipiente, pero de gran potencialidad, por ello la importancia de este
18
Del Ro Gonzlez, Cristbal, Adquisiciones y abastecimiento, p. VI28-VI29.
41
Programa de la Industria Maquiladora de Exportacin, que puede llegar a

convertirse en un gran aliado del empresario mexicano que desea exportar.
Este Programa brinda el beneficio de importar temporalmente libre de
impuestos y la exencin del Impuesto al Valor Agregado.
La Secretara de Economa presenta una clasificacin de tres tipos de
mercancas que pueden ser importadas a Mxico, bajo el esquema de este
Programa de la Industria Maquiladora de Exportacin, a saber:
Materias primas, partes y componentes que se vayan a destinar totalmente a
integrar mercancas de exportacin; combustibles, lubricantes y otros materiales
que se vayan a consumir durante el proceso productivo de la mercanca de
exportacin; envases y empaques; etiquetas y folletos. Contenedores y cajas de
trailers.
Maquinaria, equipo, herramientas, instrumentos, moldes y refacciones
destinadas al proceso productivo; equipos y aparatos para el control de la
contaminacin; para la investigacin o capacitacin, de seguridad industrial, de
telecomunicacin y cmputo, de laboratorio, de medicin, de prueba de
productos y control de calidad; as como aqullos que intervengan en el manejo
de materiales relacionados directamente con los bienes de exportacin y otros
vinculados con el proceso productivo; equipo para el desarrollo administrativo.
La Secretara de Economa menciona que tener acceso a este programa
hay que cumplir con los siguientes requisitos al momento de acudir a las
oficinas centrales o delegaciones en los Estados de la Repblica:
Requisitar la documentacin obtenida en el software de la
Secretara de Economa (IMMEX. EXE) y presentarla en disco magntico

o CD, con impresin de dos ejemplares. El solicitante deber contar con
lo siguiente: 1) certificado de firma electrnica avanzada del SAT y 2)
Registro Federal de Contribuyentes activo, 3) Que su domicilio fiscal y los
domicilios en los que realice sus operaciones al amparo del Programa, estn
inscritos y activos en el Registro Federal de Contribuyentes.
42
1. Investigar un ejemplo de industria maquiladora bajo la concepcin de la
Secretara de Economa.
El alumno investigar un ejemplo, preferentemente cerca de su lugar habitual
de residencia o mediante una investigacin en internet, sobre alguna industria
maquiladora de exportacin, de acuerdo con los criterios de la Secretara de
Economa y redactar un resumen o una sntesis de la investigacin en el
cuaderno.
2. Investigar los apoyos que otorga la Secretara de Economa a la industria
maquiladora en sus actividades de comercio exterior.
En este caso, el alumno investigar, de preferencia cerca de su lugar habitual
de residencia o mediante una investigacin en internet, el caso de alguna
industria maquiladora de exportacin, que haya recibido apoyo por parte de la
Secretara de Economa, as como los resultados del citado apoyo.
Posteriormente, elaborar un resumen o un mapa conceptual en el cuaderno.
43

El Certificado de origen se definir como aquel documento validado por
las autoridades de un pas en el cual se acredita que las mercancas
amparadas por el documento tienen su origen en un determinado pas.
Por igual, el Certificado de origen muestra el origen del producto
exportado y es requerido por algunos pases para efecto tarifarios, es decir, ya
sea para efectuar alguna compensacin o reduccin de arancel o que derivado
de un acuerdo internacional de libre comercio, el Certificado de origen,
especifique la tasa cero de arancel.
La Secretara de Economa sostiene que la Certificacin de origen
beneficia a los empresarios que fabriquen o manufacturen, y que resulte de este
proceso un producto diferente pero con finalidades de exportacin.
Ahora bien, la misma Secretara y dependiendo de los tratados de libre
comercio que Mxico mantiene con sus socios comerciales, los Certificados de
origen se clasificarn del siguiente modo:
ALADI.
Sistema Generalizado de Preferencias (SGP).
EUR1
(Unin Europea y Asociacin Europea de Libre Comercio).
Artculos mexicanos.
TLC Mxico-Colombia-Venezuela
(G-3).
Acuerdo de Complementacin Econmica-5 ACE-5 (Uruguay).
De los anteriores Certificaciones de origen, el ms innovador es el
SGP,
un programa que tiene por objeto fomentar la diversificacin de las economas

por medio de la clasificacin de ciertos productos que no pagarn aranceles,
cabe sealar que una caracterstica importante del Sistema
SGP
es que
comnmente se vern negociados en el marco de las relaciones econmicas

internacionales de los pases.
44
Ahora bien, ser importante sealar que los Certificados antes

mencionados necesitan del visto bueno de la Secretara de Economa o por
medio del llenado del documento respectivo, empero, la misma Secretara
considerar, los Certificados de origen que no necesitan de validacin, y estos
son los siguientes:
TLCAN
(Estados Unidos de Amrica y Canad).
TLC
con Bolivia.
TLC
con Nicaragua.
TLC
con Chile.
TLC
con Costa Rica.
TLC
con Israel.
TLC
con Guatemala Honduras y Salvador (Tringulo del Norte).
La Secretara de Economa tiende a expone que para ser beneficiario de

algn Certificado de origen se tendr que acudir directamente a las oficinas
centrales o delegaciones en los Estados de la repblica de la dependencia,
pues el trmite requiere documentos muy especficos y por tanto es menester
que el empresario o su representante legal acudan directamente ante la
1. Investigar la evolucin de un certificado de origen
El alumno acudir a las oficinas o delegaciones de la Secretara de Economa,
o investigar en internet el tiempo de obtencin de un Certificado de origen para
algn producto mexicano seleccionado por l mismo y de acuerdo con los
Certificados de origen, no necesitan visto bueno de la dependencia citada.
Redactar un resumen o elaborar un cuadro sinptico en el cuaderno.
45
2. Investigar los esquemas preferenciales de certificacin de origen para la

exposicin por parte de los alumnos en el aula de clases.
El alumno investigar los Esquemas Preferenciales de Certificacin de Origen
dentro de los tratados de libre comercio de Mxico con Amrica del Norte, con
la Unin Europea, con Japn, con Chile, con el Grupo de los Tres, con Costa
Rica, con Bolivia y dentro del esquema de la Asociacin Latinoamericana de
Integracin. Todos stos sern expuestos en clases y se elaborar una
monografa.
3.- Realizar un resumen general de los temas vistos durante la exposicin de
los alumnos.
Una vez finalizadas las exposiciones, el alumno redactar un resumen
general de las exposiciones sobre los Esquemas Preferenciales de Certificacin
de Origen dentro de los Tratados de Libre Comercio de Mxico antes
mencionados.
46
2.7 CERTIFICADOS ESPECIALES O CERTIFICACIONES (NORMA OFICIAL MEXICANA)

El concepto de Norma Oficial Mexicana (NOM se refiere a toda aquella
regulacin tcnica de observancia obligatoria expedida por la Secretara de
Economa,
en
la
cual
se
explicarn,
las
caractersticas,
atributos,
funcionalidades, procesos de envase y embalaje y cualquier directriz tendiente

a regular la calidad del producto, mtodo, proceso, actividad o servicio en
cuestin.
La Secretara de Economa, a travs de la Direccin General de Normas,
se encarga de expedir las Normas Oficiales Mexicanas, y en el mbito
internacional puede apuntarse que es la facultada de expedir la autorizacin de
uso del logotipo Hecho en Mxico y sus lgicos derivados, en el comercio
internacional, como identificador de un producto mexicano.
Por otra parte, la Secretara de Economa explica todas las normas
oficiales mexicanas en el sitio web http://www.economia-noms.gob.mx/.
Ahora bien, ser importante sealar que, para obtener una Norma Oficial
Mexicana, el interesado deber presentarse en las oficinas centrales de la
Secretara de Economa o sus delegaciones en los Estados de la Repblica;
adems por ser un trmite muy especial, la Secretara pide requisitos muy
precisos.
1. Investigar un ejemplo de Norma Oficial Mexicana de algn producto de
exportacin, y elaborar un resumen del citado producto.
El alumno seleccionar un producto manufacturado mexicano (acero,
textiles, prendas de vestir, calzado, autopartes) e investigar ante la Secretara
de Economa o va internet, la Norma Oficial Mexicana que regula su
produccin y exportacin; redactando en el cuaderno un resumen, un cuadro
sinptico o un mapa conceptual sobre esta indagacin.
47
2.8 PRESENTACIN DE DENUNCIAS DE PRCTICAS DESLEALES, ANTIDUMPING Y CUOTAS

COMPENSATORIAS
Antes de principiar con el proceso de prcticas desleales, antidumping y cuotas

compensatorias, es conveniente conceptualizar algunos trminos para alcanzar
una compresin eficaz de estos procesos muy comunes en el comercio
internacional.
Por prctica desleal de comercio internacional, debe entenderse, de
acuerdo con la Ley de Comercio Exterior, la importacin de mercancas en
condiciones de discriminacin de precios o de subvenciones en el pas
exportador, ya sea el de origen o el de procedencia, que causen dao a una
rama de la produccin nacional de mercancas idnticas o similares. En esta
definicin podremos observar que causar dao a la economa nacional se
puede traducir en importar productos para comercializarlos en territorio nacional
a precios por debajo del costo de produccin de una mercanca mexicana.
Ahora, siguiendo con la conceptualizacin, veremos que el dumping es la
prctica de comercio internacional en el que una empresa o pas fija un precio
inferior para los bienes exportados que para los mismos bienes vendidos en el
pas. En consecuencia, el antidumping ser el combate a la prctica de fijar
precios baratos a productos exportados.
Finalmente, las Cuotas Compensatorias son aquellas que se aplican
cuando el precio de un producto o mercanca comercializado es muy bajo
respecto al que existe en el mercado nacional, para as evitar la competencia
desleal y no afectar la economa nacional y a los productores mismos.
Como se podr observar, los tres conceptos definidos con anterioridad
presentan un nexo comn que es la proteccin de las mercancas producidas y
que se comercializan en un entorno nacional, lo cual no significa la negacin de
una apertura comercial, sino por el contrario, los pases que denuncian las
anteriores prcticas desleales de comercio internacional, aluden a esta accin
para ayudar a garantizar una competencia real, eficaz y benfica para todas las
economas en el mundo, porque recordemos que en la poca de la
48
interdependencia global, la competencia es una frmula constante de buscar el

desarrollo nacional mediante la apertura al mbito internacional.
En relacin con la interdependencia, habr que mencionar que en el ao
1986 marc el inicio de la apertura comercial de Mxico, y enseguida, en 1994,
el pas dio un gran salto al entrar en vigor el tratado de libre comercio ms
importante, el de Amrica del Norte y, as, sucesivamente se han celebrado
varios tratados y acuerdos comerciales internacionales que contienen
disposiciones especficas que regulan y tienden a sancionar las prcticas
desleales de comercio internacional.
En ese sentido, y con la finalidad de llegar a dirimir las disputas que
surgen con motivo de la aplicacin de las disposiciones referidas, en dichos
tratados y acuerdos se presentarn previsiones a travs de medios pacficos de
solucin de controversias derivadas de la imposicin de medidas antidumping y
compensatorias, y dicho sea de paso, Mxico fue uno de los impulsores a nivel
internacional, de incluir los medios de solucin de controversias en sus tratados
de libre comercio.
En el mbito multilateral, Mxico forma parte de un acuerdo en el seno
de la Organizacin Mundial de Comercio (OMC) que trata lo relativo a la solucin
de controversias comerciales y por otra parte, mantiene esa figura, como ya se
ha referido, en sus acuerdos de libre comercio.
Como ejemplo, se puede citar el Captulo
XLX
del Tratado de Libre
Comercio de Amrica del Norte (TLCAN) que establecen cuatro mecanismos de

defensa comercial en relacin con las materias antes sealadas. Uno de los
cuatro mecanismos se refiere a la revisin de las resoluciones finales emitidas
en materia de prcticas desleales de comercio internacional en cada uno de los
tres pases (Mxico, Estados Unidos de Amrica y Canad). Por otro lado,
conforme al Captulo
XX
de dicho tratado, se prev la revisin de las
resoluciones en materia de salvaguardas.19
19
49
Es as que la Secretara de Economa se apresta a explicar que despus

de que nuestro pas ha firmado ms tratados de libre comercio, se podrn
accionar ms mecanismos de solucin de controversias, ante los cuales la
Secretara de Economa representar a los empresarios que han padecidos de
prcticas desleales de comercio internacional. Para ello, las empresas deben
presentar ante la dependencia referida un escrito sustentado en pruebas, ya
sea las oficinas centrales o delegaciones de los Estados de la Repblica. Hay
otros mecanismos de solucin de controversias, a saber:
Los Paneles Binacionales; stos estarn integrados por representantes
comerciales de Mxico y sus socios comerciales, o por el Secretario de
Economa, directamente y su similar del pas socio comercial. La finalidad de un
Panel Binacional es analizar la problemtica y llegar a un acuerdo que sea el
ms conveniente para los pases signatarios del Acuerdo.
Los procedimientos multilaterales: en este caso se recurre a la
Organizacin Mundial de Comercio para que, en un ambiente de imparcialidad,
este organismo analice la situacin y emita una solucin. Este proceso se
cataloga como un arbitraje comercial, en los trminos del Derecho Internacional
Pblico.
Informes semestrales de Mxico ante la
OMC:
stos se presentan como
cada seis meses, en los cuales se explica la imposicin de medidas

compensatorias o denuncias de dumping hechas por los empresarios o por el
comportamiento de los mercados nacionales hacia los productos mexicanos.
1. Investigar casos de dumping en las relaciones comerciales internacionales de
Mxico con Estados Unidos y China
El alumno acceder al sitio web de la Organizacin Mundial de Comercio e
investigar algn caso de denuncia de dumping que Mxico haya presentado
en contra de Estados Unidos y China, posteriormente, elaborar una sntesis o
50
un resumen en el cuaderno, que incluya el producto denunciado y la situacin

de resolucin de caso.
2. Elaborar un documento de denuncia de prcticas comerciales desleales,
tomando como caso prctico la relacin comercial de Mxico con China.
El alumno redactar en una hoja blanca un escrito libre (documento
modelo) en el cual, en un rol de empresario mexicano, denunciar ante la
Secretara de Economa alguna prctica desleal de comercio internacional (se
sugiere dumping), y la intervencin de sta dependencia para solucionar el
caso, aportando detalles de la venta del producto en el mercado mexicano a un
costo menor al que se producira en Mxico.
51

Siguiendo la definicin de Cristbal del Ro Gonzlez, las empresas altamente
exportadoras o conocidas por su acrnimo
ALTEX
sern aquellas que exportan
ms de US$2000,000.00 al ao, o ms del 40% de sus ventas totales, an

cuando este 40% no alcance la cifra de los US$2000,000.00.20
De acuerdo con la Secretara de Economa, los beneficiarios de este
programa de empresas altamente exportadoras son, generalmente, las
empresas establecidas legalmente en Mxico, clasificadas como productoras de
mercancas no petroleras, que en consecuencia exportan indirectamente el
equivalente a 50% de sus ventas totales.
Asimismo, estos son los beneficios establecidos por la Secretara de
Economa para el programa ALTEX:
1) Devolucin de saldos a favor del
IVA,
en un trmino aproximado de
cinco das hbiles.

2) Acceso gratuito al Sistema de Informacin Comercial administrado
por la Secretara de Economa.
3) Exencin del requisito de segunda revisin de las mercancas de
exportacin en la aduana de salida cuando stas hayan sido
previamente despachadas en una aduana interior.
4) Facultad para nombrar a un apoderado aduanal para varias
aduanas y diversos productos.
5) Para gozar de dichos beneficios, los usuarios de este programa
debern presentar, ante las Dependencias de la Administracin
Pblica Federal correspondientes, una copia de la Constancia
ALTEX
expedida por la Secretara de Economa y, en su caso, la
ratificacin de vigencia.21
20
Op. cit., p. VI30.
21
Diario Oficial de la Federacin, 3 de mayo de 1990.
52
Para realizar el trmite de beneficio de
ALTEX,
se tiene que acudir a las
oficinas centrales de la Secretara de Economa o delegaciones en los Estados

de la Repblica.
1. Investigar un ejemplo de empresa altamente exportadora.
El alumno realizar e investigar va internet un ejemplo de empresa
altamente exportadora mexicana; realizar notas en su cuaderno derivadas de
tal actividad.
2. Investigar en qu consiste la categora de empresa altamente exportadora
que otorga la Secretara de Economa.
El alumno investigar en internet o con base en este material didctico, la
definicin de empresa altamente exportadora y realizar un cuadro sinptico en
el cuaderno.
53

Una vez ms se recurrir a la concepcin de Cristbal del Ro para
conceptualizar a las empresas de comercio exterior, conocidas por su acrnimo
ECEX,
stas son compaas que consolidan la oferta exportable, abren
mercados, incursionan en nichos de mercados regularmente diferentes a los

tradicionales, y generan divisas, fomentando los empleos por medio de otras
industrias, las cuales se especializan en la produccin; en otras palabras
deslindan responsabilidades con otras instituciones que se dedican a la
produccin, de aquellas que realizan esfuerzos para penetrar los mercados
internacionales.22
De lo anterior tendremos que comprender que las
empresas
mexicanas
que
se
dedican
nica
ECEX,
son aquellas
exclusivamente
la
comercializacin de productos en el exterior, es decir, que son proveedores de

productos mexicanos a otras empresas en el extranjero.
Para la Secretara de Economa, dentro del Programa de las Empresas
de Comercio Exterior, se llegan a presentar dos modalidades, a saber:
1. Consolidadora de exportacin: es aquella empresa cuya

actividad principal ser la exportacin de mercancas y que,
adems, acredite mediante los mecanismos que la Secretara de
Economa solicite, que cuenta con un capital mnimo de 2 000 000
de pesos.
2. Promotora de exportacin: es aquella empresa cuya actividad

principal es la comercializacin de mercancas en los mercados
internacionales, es decir, busca nuevos mercados internacionales
para productos mexicanos; adems, tiene que comprobar ante la
Secretara de Economa que cuenta con un capital de 200 000
pesos.
22
Op. cit., p. VI29.
54
Al analizar las modalidades del Programa de
ECEX,
se concluir que,
mientras la empresa se dedique a la exportacin como forma de operacin

industrial, sta puede ser beneficiaria del Programa y surgir como un agente del
comercio internacional, equiparada a las grandes compaas que existen en el
mundo.
Los beneficios de este Programa se presentan de la siguiente manera:
1) Expedicin automtica de la constancia de Empresas Altamente

Exportadoras (ALTEX), que le garantizar la devolucin inmediata
de su saldo a favor del Impuesto al Valor Agregado.
2) Autorizacin, en su caso, de un Programa de Importacin
Temporal para Producir Artculos de Exportacin (PITEX) en su
modalidad de proyecto especfico.
3) Descuento de 50% en el costo de los productos y servicios no
financieros que Bancomext (Banco Nacional de Comercio Exterior)
llegue a determinar para cada empresa.
El trmite se realiza directamente en las oficinas de la Secretara de

Economa o en sus delegaciones en los Estados de la Repblica.
1. Investigar las modalidades de las empresas de comercio exterior.
El alumno acudir a las oficinas o delegaciones de la Secretara de
Economa o realizar una investigacin va internet sobre las modalidades de
obtencin de la categora de empresa de comercio exterior, y redactar un
mapa conceptual en el cuaderno o har un ensayo de cinco cuartillas mnimo.
2. Investigar en qu consiste la categora de empresas de comercio exterior
(ECEX) que otorga la secretara de economa y mencionar un ejemplo
55
El alumno investigar en las oficinas o delegaciones de la Secretara de

Economa o por medio de internet, la definicin de empresas de comercio
exterior y mencionar un ejemplo de stas, para despus redactarla en forma
de resumen en el cuaderno.
56
2.11 INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, INDUSTRIA DE LA COMPUTACIN E INDUSTRIA TEXTIL

Desde que Mxico es un estado miembro de la OMC, nuestro pas ha aplicado lo
que se conoce como tarificacin, esto es el proceso de sustituir los permisos
previos de importacin por una proteccin similar mediante niveles arancelarios
que correspondan a los lmites negociados por nuestro pas en la Organizacin
Mundial de Comercio.
Para que este proceso de tarifas se aplicara en Mxico, fue necesaria la
promulgacin de un Decreto Presidencial para dar cumplimiento a este
compromiso en materia automotriz, toda vez que el mismo establece un nuevo
nivel arancelario de 50% para las importaciones de vehculos nuevos, tanto
pesados como ligeros.
Se ver que dentro de los vehculos nuevos de autotransporte
importados de pases con los que Mxico no tiene tratados o acuerdos
comerciales requieren permiso previo de importacin y pagan 23% de arancel.
Por su parte, los vehculos importados bajo los tratados de libre comercio
con Amrica del Norte y la Unin Europea no requieren permiso previo de
importacin y pagan 0% de arancel.
Cabe sealar que en este escenario, para la Secretara de Economa
cualquier persona fsica o las empresas podrn realizar importaciones de este
tipo de vehculos, diferencindose slo el arancel a pagar dependiendo del pas
de origen, es decir, verificar si el pas de origen del cual es procedente el
vehculo es socio comercial de Mxico mediante un tratado de libre comercio.
Para todos los automviles nuevos, la realidad mexicana, a partir del ao

2004, es que el sector automotriz se enfrent a un nuevo entorno, caracterizado
por la abrogacin del Decreto para el Fomento y Modernizacin de la Industria
Automotriz, mediante el cual se eliminan los requisitos de desempeo de valor
agregado nacional y balanza comercial y se da la apertura comercial de
57
automviles nuevos. Lo anterior es parte de uno de los puntos negociados en el

marco del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte.
La apertura, antes mencionada, se ve reflejada en la libre importacin de
automviles nuevos con un peso bruto vehicular inferior o igual a 8 864
kilogramos, provenientes de EUA y Canad, pagando 0% de arancel si se
cumple con el contenido regional o, en su caso, el arancel que corresponda
cuando no se cumpla con el mismo.23
Referente a la industria de la computacin, se observa que an con el
apoyo del Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte al desarrollo de las
exportaciones manufactureras de Mxico, tambin trajo como resultado un
retraso en las actividades tecnolgicas, por lo que las exportaciones de nuestro
pas tuvieron un retroceso en comparacin con pases maquiladores como
China.
En los ltimos 20 aos, la industria de la computacin ha sido uno de los
principales ejes del crecimiento econmico mundial, pero nuestro pas registra
un importante rezago frente a la entrada de China, India, Malasia y Singapur.
La Secretara de Economa ha catalogado, para apoyar a la industria de
la computacin, dentro de la figura de la industria integradora, conceptualizada
como una organizacin empresarial con el objetivo de prestar servicios
especializados, principalmente dirigidos a la micro, pequea y mediana
empresa.
Dentro de este modelo de la industria integradora se busca que la
industria de la computacin llegue a consolidar su presencia en el mercado
interno e incrementar su participacin en el de exportacin.
Finalmente, en relacin con la industria textil, dada la competencia
desleal en la mayora de los casos por parte de pases que no compiten con las
mismas reglas laborales, ambientales y de apoyos de sus gobiernos (aqu se
puede mencionar a China), el gobierno de Mxico, a travs de la Secretara de
23
58
Economa, instrument el Programa para la Competitividad de la Cadena Fibras

Textil Vestido.
Este programa tiene como objetivo consolidar la manufactura de paquete
completo en Mxico, esto es, concebir a la industria textil como una capaz de
generar una gran cantidad de empleos directos e indirectos, y en general, para
recuperar y ampliar las expectativas de desarrollo del mercado, tanto nacional
como internacional, as como mejorar la posicin competitiva de cada de uno de
los eslabones de la cadena de produccin de este sector.
Para ser beneficiario del programa citado, es importante ser una persona
moral (empresa) legalmente establecida en el pas, y dedicarse a la produccin
o manufactura de vestido, o a la transformacin de hilos y telas en textiles como
tal, adems de tener la intencin de exportar. El trmite se gestiona en las
oficinas centrales o delegaciones de los Estados de la Repblica de la
1. Investigar la participacin y apoyos de la Secretara de Economa hacia la
industria automotriz, textil y de la computacin.
Economa o investigar por medio de Internet los programas de apoyo dirigidos
a la industria automotriz, de computacin y textil en Mxico; la informacin la
redactar como resumen en el cuaderno.
2. Elaborar un resumen general de las exposiciones realizadas por los alumnos,
anexando un comentario sobre los temas antes mencionados.
El alumno redactar un resumen en su cuaderno de los temas expuestos
en el aula, basados en los textos de este material, incluyendo un comentario
personal a manera de conclusin de los mismos.
59
AUTOEVALUACIN
1. Es la dependencia gubernamental mexicana que de acuerdo a la Ley

Orgnica de la Administracin Federal tiene la facultad de fomentar el comercio
exterior del pas:
a) Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

b) Secretara de Relaciones Exteriores.
c) Secretara de Economa.
d) Bancomext.
2. Son las licencias o autorizaciones para importar o exportar legalmente

mercancas, y son expedidas por la Secretara de Economa:
a) Permisos de Exportacin e Importacin.

b) Permisos de Embarque.
c) Certificados de Origen.
d) Preferencias Arancelarias.
3. Es una clasificacin de Cupo que expide la Secretara de Economa:
a) Cupo ALADI.
b) Cupo OMC.
c) Cupo SE.
d) Cupo Mercosur.
60
4. Es el rgimen por medio del cual proceden las devoluciones por concepto de
importaciones de insumos:
a) Devolucin de Impuestos.
b) Rgimen Aduanero.
c) Derecho Tarifario Aduanal.
d) Draw Back.
5. Es una de las modalidades del PITEX:
a) Aplicacin del Draw Back.

b) Inyeccin de Recursos.
c) Importacin de Residuos.
d) Proyecto Especfico de Exportacin.
Responde a cada aseveracin con las opciones falso o verdadero.
6. El Sistema Generalizado de Preferencias es una clasificacin de los

Certificados de Origen ____________.
7. Con el apoyo del Programa de la Industria Maquiladora de Exportacin no se

pueden importar materias primas __________.
8. Las Empresas de Comercio Exterior son aquellas que se dedican nica y

exclusivamente
la
comercializacin
de
productos
en
el
exterior
_____________.
9. Los Informes Semestrales a la Organizacin Mundial del Comercio no son

mecanismos
de
denuncias
de
prcticas
desleales
de
Comercio
Internacional_________.
61
10. Las empresas altamente exportadoras son aquellas que exportan ms de

10 millones de dlares al da __________.
62
UNIDAD 3
REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR.

FACULTADES DE LA SECRETARA DE HACIENDA
Y CRDITO PBLICO
OBJETIVO
Conocer y comprender las facultades de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico en la regulacin y trmites del comercio exterior.
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
INTRODUCCIN



3.4 TRMITES DE REGISTRO DE IMPORTACIONES Y DEL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES EN

MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR
AUTOEVALUACIN
63
MAPA CONCEPTUAL
64
INTRODUCCIN
De acuerdo con artculo 31 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica

Federal, compete a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) lo
siguiente: XII. Organizar y dirigir los servicios aduanales y de inspeccin, as
como la Unidad de Apoyo para la Inspeccin Fiscal y Aduanera.24
Para cumplir con el anterior mandato, la
SHCP
lleva a cabo tal funcin por
medio del rgano desconcentrado y denominado Servicio de Administracin

Tributaria (SAT).
Teniendo en consideracin lo anterior, se puede iniciar el proceso de
explicar la participacin de esta dependencia en las operaciones del comercio
exterior.
24
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, p. 15.
65

Un Rgimen Aduanero se definir como la accin y efecto de presentar en la
aduana correspondiente una mercanca o producto que eventualmente
ingresar o saldr del pas, este acto debe ser informado en un documento
oficial denominado pedimento, en el cual se estipula el destino final de
mencionada mercanca o producto.
Ahora bien, de acuerdo con la legislacin mexicana en materia aduanera,
se encontrarn seis tipos de regmenes:
1. Definitivos
De importacin:
a) Importacin definitiva a travs de empresas de mensajera y
paquetera o servicio postal.
b) Por nica vez.
De exportacin.
2. Temporales
De importacin:
a) Para retornar al extranjero en el mismo estado.
b) Para elaboracin, transformacin o reparacin en programas de
maquila o de exportacin.
De exportacin:
a) Para retornar al pas en el mismo estado.
b) Para elaboracin, transformacin o reparacin.
3. Depsito Fiscal.
4. Trnsito de mercancas.
5. Elaboracin, transformacin o reparacin en recinto fiscalizado
66
6. Recinto fiscalizado estratgico.25
De la clasificacin anterior se dar una explicacin de cada una para

completar la comprensin. Cabe mencionar las palabras de Salvador Mercado,
al indicar que dentro de los regmenes aduaneros, cualquiera de ellos que sea
en su esencia pretenden fomentar el comercio.26 Ahora bien, lo anterior se
explicar como una oportunidad en la cual un pas, como el nuestro, con un
abanico incomparable de tratados de libre comercio, puede desarrollarse al
interior al aprovechar la apertura comercial.
El Rgimen Aduanero de Importacin Temporal, de acuerdo con la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, las mercancas no estn sujetas al
pago de impuestos, ni de cuotas compensatorias, a excepcin de que la
introduccin de las mercancas se realice bajo un programa que difiere o
devuelva aranceles; as como el hecho que la propiedad de las mercancas se
transfiera o enajene, excluyendo a las realizadas entre empresas maquiladoras
o las relacionadas con programas de exportacin autorizados por la Secretara
de Economa (SE).
Es importante sealar que, en coordinacin con la
SE,
la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblica trabaja para que el comercio exterior mexicano sea
eficiente y esto se puede ver por medio del Rgimen de Importacin Temporal,
a saber, existen dos formas para ello:
Importacin temporal de mercancas para retornar al extranjero en el mismo

estado que fueron importadas, es decir, la mercanca no debe de sufrir
ninguna alteracin.
Importacin temporal de mercancas para someterlas a procesos de
elaboracin, transformacin o reparacin en programas de maquila o de
exportacin.27
25
Op cit., p. 50.
26
Op. cit., p. 150.
27
Op cit., p. 59.
67
De las anteriores formas del Rgimen de Importacin Temporal, ste se

puede relacionar con los programas de la
SE,
como el Programa de Importacin
para Producir Productos para Exportacin, y tanto el segundo como el primero,

se relacionan con la importacin clsica que ya se mencion, es decir, introducir
una mercanca al pas quizs en calidad de trnsito o salvaguarda.
En cuanto al Rgimen de Importacin Definitiva, se presentan requisitos
muy precisos con el fin de proteger a la economa nacional. A saber:
Estar inscritos en el padrn de importadores a cargo de la Secretara de

Hacienda y Crdito Pblico, para lo cual deben encontrarse al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales, comprobar ante las autoridades
aduaneras
que
se
encuentran
inscritos
en
el
Registro
Federal
de
Contribuyentes y cumplir con las disposiciones legales que regulan el ingreso y

salida de las mercancas.
Llevar un sistema de control de inventarios registrado en contabilidad,
que permita distinguir las mercancas nacionales de las extranjeras.
Contar con la informacin, documentacin y aquellos medios de prueba
necesarios para comprobar el pas de origen y de procedencia de las
mercancas para efectos de preferencias arancelarias, marcado de pas de
origen, aplicacin de cuotas compensatorias, cupos y otras medidas que al
efecto se establezcan conforme a la Ley de Comercio Exterior y tratados
internacionales de los que Mxico sea parte y proporcionarlos a las autoridades
aduaneras cuando stas lo requieran.
Entregar al agente o apoderado aduanal que promueva el despacho de
las mercancas una manifestacin por escrito, y bajo protesta de decir verdad,
con los elementos que permitan determinar el valor en aduana de las
mercancas.
Entregar al agente aduanal el documento que compruebe el encargo
conferido para realizar sus operaciones.
68
Presentar ante la aduana, por conducto de agente o apoderado aduanal,

un pedimento en la forma oficial aprobada por la Secretara. En los casos de las
mercancas sujetas a regulaciones y restricciones no arancelarias cuyo
cumplimiento se demuestre a travs de medios electrnicos, el pedimento
deber incluir la firma electrnica que demuestre el descargo total o parcial de
esas regulaciones o restricciones.
El importador deber conservar copia de dicha manifestacin, obtener la
informacin, documentacin y otros medios necesarios para comprobar que el
valor declarado ha sido determinado de conformidad con las leyes mexicanas y
proporcionarlos a las autoridades aduaneras cuando stas lo requieran.
Pagar de impuestos al comercio exterior.
Pagar, en su caso, cuotas compensatorias, as como al cumplimiento de
las dems obligaciones en materia de regulaciones y restricciones no
arancelarias y de las formalidades para su despacho.28
Todos los requisitos mencionados deben cubrirse, pues la omisin de

alguno de ellos, puede significar la prohibicin de importacin de alguna
mercanca.
Ahora bien, es pertinente explicar el elemento: el despacho aduanero, ya
que juega un papel preponderante en todos los procesos de comercio
internacional, porque de l depende el buen funcionamiento y la relacin
importacin-exportacin para con las autoridades competentes.
Salvador Mercado, nos ofrece una vez ms una sencilla y concisa
definicin de un despacho aduanal, e incluso nos propone diversas formas de
de despacho aduanal. Se le concibe as: El despacho [aduanal] lo constituyen
todos y cada uno de los trmites de mercancas en sus diferentes modalidades
(regmenes).29 Por igual, se hace mencin ahora de las formas de despacho
aduanal, propuestas, tambin, por Salvador Mercado:30
28
http://www.aduanas.sat.gob.mx/aduana_mexico/2008/importando_exportando/142_10085.html
29
Op. cit., p. 146.
30
Idem.
69
1. Despacho con reconocimiento: se concibe como aquel despacho que

inspecciona todo lo relativo a las mercancas, desde el estado fsico
hasta las caractersticas de envase y embalaje y lo relativo a aspectos
fiscales.
2. Despacho simplificado: este tipo de despacho aduanero se basar
operativamente en cotejar la mercanca con su respectivo Pedimento de
Importacin, por lgica, entenderemos que tanto la mercanca como
Pedimento deben coincidir.
3. Despacho para operaciones especiales: como su nombre lo indica este
tipo de despacho se aplica a mercancas que de acuerdo al criterio de la
autoridad aduanal se le determinar el monto de crdito fiscal, es decir,
lo que se pagar por concepto de Importacin.
4. Despacho conjunto: derivado a la dinmica econmica y comercial entre
Estados Unidos y Mxico, sobre todo en la frontera entre ambos pases,
se opt por constituir el despacho conjunto que en la prctica se traduce
en un trmite bilateral, es decir, al momento de realizar los trmites en la
aduana de Estados Unidos, en tiempo real se estar haciendo lo propio
en la misma aduana estadounidense, pero por la contraparte mexicana.
Este tipo de despacho simplifica los trmites y tiempos para las
operaciones de comercio internacional para ambos socios: adems, de
determinar un ejemplo claro de la interdependencia que afecta al uno y al
otro en materia de comercial y cuestiones pecuniarias por concepto de
trmites y dems aspectos relacionados con el proceso de exportacinimportacin.
En el caso de los regmenes de exportacin temporal y definitiva,
igualmente se explicar cada uno de ellos, conforme la legislacin mexicana en
vigor.
Se entender por Rgimen de Exportacin Temporal a la salida de
mercancas del pas por un tiempo limitado y con una finalidad especfica, en
este rgimen no se pagan los impuestos al comercio exterior, cumpliendo en
forma y puntualmente las obligaciones en materia de regulaciones y
70
restricciones no arancelarias y formalidades para el despacho de las

mercancas destinadas a este rgimen, el cual es necesario para la
comercializacin internacional.
Para comprender el elemento de cumplir las obligaciones en materia de
regulaciones y restricciones no arancelarias, se hace regencia al estricto
sentido de respetar la finalidad exclusiva por la cual la mercanca sujeta de
exportacin sali del pas.
En este Rgimen, se presentarn, a su vez, dos modalidades, a saber:
Para retornar al pas en el mismo estado, esto es, que retornen

del extranjero sin modificacin alguna
Para someterlas a un proceso de elaboracin, transformacin o

reparacin.31
En el primer caso, con base en la particularidad de la importacin, la

mercanca sale del pas para efectos de prstamo, exhibicin o muestra y
retornan a Mxico en las mismas condiciones originales y anteriores al proceso
de exportacin. En el segundo (el ms comn), las mercancas vuelven
manufacturadas a nuestro pas para su consumo final.
Ahora bien, el Rgimen de Exportacin Definitiva es el que se entiende
como la salida de mercancas del territorio nacional para permanecer en el
extranjero por tiempo ilimitado, es decir, que no retornar al pas.
Bajo este rgimen, adems de cumplir con los requisitos del pas al cual
se exportar la mercanca, en Mxico es imperativo contratar a un Agente
Aduanal para que a nombre del exportador presente el Pedimento de
Exportacin ante la aduana, adems de pagar por concepto de exportacin el
Derecho de Trmite Aduanero (DTA), el cual consiste en un derecho que se
paga por las operaciones aduaneras de acuerdo con la ley aduanera en vigor
para hacer efectivo el proceso de exportacin de una mercanca.
31
Op. cit., p. 65.
71
El tercer rgimen aduanero, considerado en la normatividad vigente, es

el Depsito Fiscal, el cual consiste en el almacenamiento de mercancas de
procedencia extranjera o nacional en almacenes generales de depsito, los
cuales deben de estar autorizados para ello, por las autoridades aduaneras, y
prestar este servicio en los trminos de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crdito,32
Cabe sealar que para este tipo de rgimen, las importaciones que se
realizan son definitivas, y de acuerdo con Claudio Maubert Viveros: Los
importadores
podrn
realizar,
adems
de
importaciones
definitivas,
importaciones temporales y exhibicin en exposiciones pblicas, o podrn

desistirse de su importacin, retornndolas al extranjero.33
Es as que para la legislacin aduanera vigente, el Depsito Fiscal es un
resguardo de mercancas que, debido a motivos diversos, como el olvido de
mercancas o la falta de pago de derecho de internacin real a Mxico, la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico custodia la mercanca.
Otra gran ventaja del Depsito Fiscal es que las mercancas custodiadas
se pueden exponer en aeropuertos internacionales y puertos martimos de
altura para una futura venta.
Respecto al trnsito de mercancas, esto se tratar ms adelante. En
tanto, se entiende por Rgimen de Elaboracin, Transformacin o Reparacin
en Recinto Fiscalizado, la introduccin de mercancas extranjeras o nacionales,
a dichos recintos para su elaboracin, transformacin o reparacin, para ser
retornadas al extranjero o para ser exportadas, respectivamente.34
Este tipo de rgimen aduanero est siendo muy aprovechado en el pas,
puesto que los en los recintos fiscalizados son usados por su practicidad al
pago de impuestos, y en ellos pueden hacer modificaciones a materias primas
importadas, en este caso, amalgamar este rgimen aduanal, con el Programa
de Importacin para elaborar Productos de Exportacin de la
32
Ibidem., p. 67.
33
Maubert Viveros, Claudio: Comercio internacional, p. 184.
34
Op cit., p. 75.
SE.
72
El Rgimen de Recinto Fiscalizado Estratgico, establecido en la ley

aduanera, permite a las empresas que operen en su interior, la introduccin,
por tiempo limitado, de mercancas extranjeras, nacionales o nacionalizadas,
para ser objeto de manejo, almacenaje, custodia, exhibicin, venta, distribucin,
elaboracin, transformacin o reparacin; obteniendo importantes beneficios
fiscales, y reduccin de restricciones no arancelarias y trmites aduanales,
entre otros.35
Dentro de la visin del gobierno mexicano, de integrar cada vez ms a
las operaciones de comercio internacional a los empresarios mexicanos, en
especial a las pequeas y medianas empresas, surge la figura aduanal de los
Recintos Fiscalizados Estratgicos, cuya finalidad es llegar a reducir las tarifas
aduaneras por concepto de importaciones y exportaciones, as como el hecho
de acercar a los centros industriales del pas las facilidades de insertarse al
mercado global a travs del comercio exterior.
Es as que, por ejemplo, los gobiernos de los Estados han destinado
dentro de sus mbitos de competencia local, y en colaboracin con el gobierno
federal, el establecimiento en sus territorios de este tipo de recintos fiscales
para que, de manera estratgica, los empresarios locales importen materias
primas e insumos que luego puedan ser exportables.
Las empresas que estratgicamente pueden aprovechar esto son las
catalogadas como parte de la industria manufacturera y maquiladora bajo los
esquemas de la Secretara de Economa. Es as que, por una parte, este
rgimen aduanero se presenta como una opcin de desarrollo por conducto de
las operaciones de comercio internacional mediante el acercamiento de
aduanas a las entidades federativas mexicanas no fronterizas.
De acuerdo con la ley aduanera vigente, para obtener el permiso de
operacin (que es de 20 aos y renovables) de un recinto fiscalizado
estratgico, la empresa interesada debe acreditar ante la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico como una compaa constituida de acuerdo con las
35
Idem., p. 76.
73
leyes mexicanas, con la solvencia econmica necesaria, as como con

capacidad tcnica, administrativa y financiera (y la de sus accionistas) de estar
al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, y cubrir los
requisitos que seale la propia SHCP mediante el SAT.
1. Investigar la localizacin geogrfica de recintos fiscalizados estratgicos y
ubicarlos en un mapa de la repblica mexicana.
El alumno investigar mediante internet la ubicacin geogrfica de los
recintos fiscalizados estratgicos en el pas y sealar en un mapa de la
repblica mexicana la localizacin de stos en las distintas entidades
federativas.
Claudio Maubert Viveros ofrece la siguiente definicin para el concepto referido:
Es el libre trnsito de mercancas por el pas, ya sea para cruzarlo o para

cambiar el punto de revisin de las mercancas; es decir, aun cuando una
mercanca entre por una aduana fronteriza o martima, el despacho aduanero
puede ser realizado en alguna otra aduana, o bien de una aduana interior se
pueden despachar mercancas de exportacin y enviarse a alguna aduana
martima o fronteriza ya despachadas.36
Con base en lo anterior, se pude interpretar que trnsito de mercancas

consiste en la entrada de una mercanca al pas de manera legal y bajo la
autorizacin de la autoridad aduanera, la cual debe ser transportada por el
territorio nacional para que, en un momento dado, vuelva a salir del pas, ya sea
36
Op cit., p. 185.
74
por cuestiones econmicas o de operatividad y dentro de los plazos fijados por

la SHCP.
Dentro de este rgimen fiscal del trnsito de mercancas, se halla una
clasificacin denominada Trnsito internacional de mercancas y Trnsito
interno de mercancas.
El trnsito internacional de mercancas es aquel que se da cuando las
mercancas proceden de un pas y se dirigen a otro pero lo hacen cruzando el
nuestro. Para ello la aduana de entrada enva a la aduana de salida las
mercancas de procedencia extranjera que llegaron al territorio nacional con
destino al extranjero.
Asimismo, la
SHCP
conforma un listado de aduanas y rutas de transporte,
(denominadas rutas fiscales de transporte y mercancas) para que ciertas

mercancas no puedan ser transportadas por el pas. Esto con el fin de
salvaguardar la economa y la seguridad fiscal nacional.
Por otra parte, el trnsito interno de mercancas considera las siguientes
situaciones:
1) La aduana de entrada enve las mercancas de procedencia

extranjera a la aduana que se encargar del despacho para su
importacin.
2) La aduana de despacho enve las mercancas nacionales o
nacionalizadas a la aduana de salida, para su exportacin.
3) La aduana de despacho enve las mercancas importadas
temporalmente en programas de maquila o de exportacin a la
aduana de salida, para su retorno al extranjero.
Aqu se pueden presentar los dos escenarios clsicos del proceso de

importacin-exportacin, es decir, por una parte, la mercanca entra al pas y
transita por territorio nacional sin sufrir cambio alguno y se dirige a ser
exportada, y por otra, la mercanca en cuestin ingresa al pas como insumo o
materia prima, y en el trnsito por Mxico es sujeta de maquila o manufactura y
75
procede a ser exportada como producto nuevo. Incluso, por otra va, la
mercanca puede ingresar al pas, salir manufacturada y reingresar con alguna
modificacin ms.
Para que el trnsito interno de mercancas se lleve a cabo por parte de
un agente aduanal, se tiene que cumplir los requisitos siguientes:
Formular el pedimento de trnsito interno.

Determinar provisionalmente las contribuciones, aplicando la tasa
mxima sealada en la tarifa de la Ley del Impuesto General de
Importacin
la
que
corresponda
tratndose
de
las
dems
contribuciones que se causen, as como las cuotas compensatorias.

Anexar al pedimento la documentacin que acredite el cumplimiento de
regulaciones y restricciones no arancelarias, aplicables al rgimen de
importacin y, en su caso, el documento en el que conste el depsito
efectuado en la cuenta aduanera de garanta a que se refiere el artculo
84-A de ley aduanera, excepto en los casos que establezca la autoridad.
Tratndose de regulaciones y restricciones no arancelarias cuyo
cumplimiento se demuestre por conducto de medios electrnicos, no se
requerir imprimir la firma electrnica que demuestre su descargo total o
parcial en el pedimento de trnsito interno.
Pagar las contribuciones actualizadas desde la entrada de las
mercancas al pas y hasta que se efecte tal pago, as como las cuotas
compensatorias,
antes
de
activar
el
mecanismo
de
seleccin
automatizado en la aduana de despacho.

Efectuar el traslado de las mercancas utilizando los servicios de las
empresas inscritas en el registro de empresas transportistas de acuerdo
a los registros de la SHCP.
76
1. Investigar la definicin de acuerdo con la SHCP de trnsito de mercancas.
Hacienda y Crdito Pblico o mediante internet investigar la definicin de
trnsito de mercancas y las rutas fiscales de trnsito y redactar un resumen o
un cuadro sinptico en el cuaderno.
2. Investigar la definicin de trnsito de mercancas en la Unin Europea y
elaborar un cuadro comparativo tomando en cuenta la definicin de la
SHCP.
El alumno acceder al sitio web de la Unin Europea e investigar los

aspectos de la libre circulacin de mercancas en el territorio de la Unin
Europea y elaborar en el cuaderno un mapa conceptual o resumen
confrontndolo con el trnsito de mercancas con base en lo estipulado por la
SHCP.
77

En estas figuras aduanales que se manejan en la ley aduanera dentro de los
procesos de comercio internacional, debe mencionarse que tanto la zona libre y
la franja fronteriza son reas dentro del territorio nacional que ofrecen incentivos
fiscales muy importantes para la operacin de la importacin-exportacin.
En primera instancia, es necesario conceptualizar los trminos. La zona
libre es aquella conformada por las regiones ubicadas fuera de los centros de
distribucin y abasto de insumos y bienes bsicos nacionales, por lo cual no se
les aplica impuestos en la compra de mercancas de procedencia extranjera
necesarias para la produccin y el consumo, localizados cerca de las fronteras
de los pases, o en aquellos puntos de gran actividad de comercio internacional.
En Mxico ya no existen las zonas libres, pero en otros pases son de gran
dinamismo econmico, por ello la importancia de mencionarlo.
Por otra parte, la figura de la franja fronteriza, es considerada en la ley
aduanera como el territorio comprendido entre la lnea divisoria internacional y
la lnea paralela ubicada a una distancia de 20 kilmetros hacia el interior del
pas.37 Aunada a esta definicin, surge el trmino regin fronteriza, que se
encuentran establecidas en ciudades estratgicas tanto de la frontera
estadounidense como mexicana.
La franja fronteriza que existe en Mxico, es la Norte, dispuesta en la
normatividad aduanera vigente y de acuerdo ella, est compuesta de la
siguiente manera:
Comprendida entre la lnea divisoria internacional con los Estados
Unidos de Amrica y la lnea paralela a una distancia de 20 kilmetros hacia el
interior del pas, en el tramo comprendido entre el lmite de la regin parcial del
Estado de Sonora y el Golfo de Mxico.38
37
38
Op cit., p. 78.
Idem, pg. 79.
78
Para el caso anterior, se conceptualizar la regin parcial de Sonora, la

cual, de acuerdo a la ley aduanera, est comprendida entre los siguientes
lmites: la lnea divisoria internacional, desde el cauce del Ro Colorado hasta el
punto situado en esa lnea a 10 kilmetros del oeste de Sonora, de ese punto,
una lnea recta hasta llegar a la costa a un punto situado a 10 kilmetros al este
de Puerto Peasco, de all siguiendo el cauce de ese ro, hacia el norte, hasta
encontrar la lnea divisoria internacional.39
En esta franja fronteriza norte, las personas fsicas que acrediten su residencia
pueden participar en las operaciones de comercio internacional, mediante la
importacin de vehculos automotores desde los Estados Unidos, esta situacin
la podemos entender bajo la apertura de importacin de vehculos desde el pas
vecino del norte a raz de la entrada en vigor del apartado relativo consignado
en el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte.
La importacin referida podr efectuarse de acuerdo con la legislacin
aduanera en vigor, mediante el pago de 50% del Impuesto General de
Importacin que corresponda a los vehculos a importar, monto que ser
correspondiente al valor de la compra-venta en dlares norteamericanos de los
vehculos automotores usados.
Es as que para importar un vehculo a nuestro pas, por la franja
fronteriza, es necesario lo siguiente:
Acreditarse como ciudadano mexicano con el acta de nacimiento o de

naturalizacin correspondiente.
Comprobar su residencia en la franja fronteriza referida, de seis meses
anteriores a la fecha de la importacin del vehculo, mediante cualquiera
de los documentos oficiales expedidos a nombre del interesado, en
donde conste el domicilio ubicado en la franja o regin fronteriza de que
se trate.
39
Ibidem.
79
Presentar el pedimento de importacin correspondiente, que deber

contener las caractersticas, marca, tipo, lnea, modelo y nmero de
serie, con el objeto de que una vez realizada la importacin, se pueda
comprobar su legal estancia en el pas.
Presentar al despacho aduanero, en conjunto con los documentos
respectivos, la constancia que acredite que el vehculo a importar cumple
con las normas tcnicas de emisin mxima permisible de contaminantes
por el pas de origen.
80
1. Investigar ejemplos de franjas fronterizas en Mxico.
El alumno realizar acudir a las oficinas o delegaciones de la
SHCP
investigar la ubicacin geogrfica de las franjas fronterizas en el pas, para

despus elaborar un resumen en el cuaderno. Puede, tambin, hacerlo por
medio de Internet.
2. Investigar el concepto de zonas libres y franjas fronterizas, as como la
ubicacin en el territorio nacional.
El alumno investigar mediante Internet o una investigacin documental
en libros, revistas o peridicos, el concepto de zonas libres y franjas fronterizas,
plasmar la investigacin en una monografa que servir de base para la
exposicin que se presentar en el aula bajo conduccin del docente.
3.- Investigar la determinacin y el clculo del Impuesto al Valor Agregado por
concepto de importacin de mercancas en una franja fronteriza.
El alumno acudir a las oficinas o delegaciones de la
SHCP
e investigar el
proceso de determinacin y clculo del Impuesto al Valor Agregado a las

mercancas que son importadas a Mxico por una franja fronteriza. Realizar un
resumen, un mapa conceptual o un cuadro sinptico en el cuaderno.
81
3.4 TRMITES
DE REGISTRO DE IMPORTACIONES Y DEL REGISTRO FEDERAL DE
CONTRIBUYENTES EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR
En este caso, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) tiene el

objetivo de regular de manera minuciosa a las empresas que se dediquen a la
importacin de mercancas y que esta actividad genere ingresos para el pas.
Por ello, la empresa que desea participar en el proceso de comercio
internacional, mediante las importaciones debe inscribirse en el Registro
Nacional de Importadores. Por otra parte, para las empresas que deben
especializarse en ciertas importaciones, tienen que registrarse en el Padrn de
Importadores de Sectores Especficos.
De acuerdo con la
SHCP,
pueden inscribirse empresas o personas fsicas
dedicados exclusivamente a actividades agrcolas, ganaderas, pesqueras,

silvcolas y de autotransporte terrestre de carga o pasajeros que, por
disposicin de la Ley del Impuesto sobre la Renta, estn obligadas a pagar
impuestos y cuyos ingresos hayan excedido de 1 378 145.17 pesos. En este
caso, las empresas que deben registrase en el Padrn de Importadores son las
que importan mercancas para comercializarlas en el pas y por ende obtener
alguna remuneracin o lucro por esa actividad comercial.
El proceso para inscribirse en este Padrn de Importadores, es el
siguiente segn la SHCP:
Ingresar al Portal de internet de aduanas
(http://www.aduanas.sat.gob.mx) y llenar el formato electrnico.
Requisitar la solicitud de inscripcin al padrn de importadores, para lo
cual se debe contar con lo siguiente:
a) Firma Electrnica Avanzada expedida por el
SAT.
En caso de
persona moral, debe utilizar su propia firma electrnica y no la de

su representante legal.
b) Registro Federal de Contribuyentes activo.
82
c) Domicilio fiscal que se encuentre registrado en el
RFC
o en
proceso de verificacin por la administracin local de servicios al

contribuyente.
d) Estar al corriente en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Por otra parte, el solicitante debe registrar en el formato electrnico la

solicitud de inscripcin al padrn de importadores, a los agentes aduanales que
realizarn las operaciones de comercio exterior. Y si es el caso de extranjeros
residentes en Mxico, deben digitalizar y anexar a la solicitud el documento
mediante el cual comprueben su calidad migratoria en el pas.
Por igual, para aquellas empresas que quieran inscribirse en el Padrn
de Importadores de Sectores Especficos, la
SHCP
indica que, adems de
cumplir con los requisitos enlistados para el Padrn de Importadores, se deben

anexar los siguientes documentos:
Copia fotosttica del acta constitutiva tratndose de empresas y, en su
caso del poder notarial, con que se acredite que la persona que firma la
solicitud se encuentra facultada para realizar actos de administracin.
Copia fotosttica de la identificacin oficial vigente del solicitante o, en su

caso, del representante legal o del representante.
Disco compacto con la informacin referente a la denominacin o razn

social de la empresa, y comprobante de la cdula ante el Registro
Federal de Contribuyentes de empresa o empresas transportistas
contratadas para efectuar el traslado de las mercancas, y finalmente
todos los datos completos de sus proveedores en el extranjero:
denominacin o razn social y domicilio, incluido el equivalente al
nmero o clave del Registro Federal de Contribuyentes del pas que se
trate.
Como se observa en el trmite de registro en el padrn de importadores,

se hace mencin del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), en el cual todos
83
los empresarios sean importadores o no, tienen que estar inscritos. Por otra
parte, tambin se tiene que, para la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
las empresas extranjeras que tengan sucursales permanentes en Mxico,
deben estar inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes y cumplir con los
siguientes requisitos:
Copia certificada del acta constitutiva debidamente apostillada o

legalizado, segn proceda, de acuerdo con la normatividad
vigente. Cuando stos se encuentren redactados en idioma
distinto del espaol debe presentarse una traduccin legalizada
ante el consulado de Mxico en la ciudad sede de la matriz de la
empresa en cuestin.
En su caso, original del contrato de asociacin en participacin,

con firma autgrafa de las partes involucradas en la alianza
empresarial o de sus representantes legales.
En su caso, original del contrato de fideicomiso, con firma

autgrafa
del
fideicomitente,
fideicomisario
de
sus
representantes legales, as como del representante legal de la

institucin fiduciaria.
Original de comprobante de domicilio fiscal.
En su caso, copia debidamente certificada, legalizada o

apostillada por el consulado de Mxico correspondiente, del
documento con que acrediten su nmero de identificacin fiscal
del pas en que residan, cuando tengan obligacin de contar con
ste en dicho pas.
Este trmite ante el
RFC
se recomienda hacerlo de manera personal,
porque la minuciosidad de un trmite fiscal siempre es determinante para el

clculo de pago de impuestos
84
1. Elaborar un cuadro sinptico sobre los resultados de la lluvia de ideas sobre
los trmites de registro de importaciones y el RFC.
Una vez concluido, realizar una lluvia de ideas guiada por el docente; el
alumno de manera independiente realizar un cuadro sinptico en el cuaderno
para reforzar el conocimiento adquirido en el aula.
2. Investigar los trmites de registro de importaciones y frente al padrn de RFC.
El alumno investigar mediante Internet o acudiendo a las oficinas del
Servicio de Administracin Tributaria de la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico, las formalidades de registro ante el padrn del
RFC
de exportadores,
elaborando un resumen que ser la base para la exposicin por parte de los
alumnos.
3. Elaborar un documento modelo del trmite de registro de importaciones y el
RFC.
El alumno seleccionar uno de los registros antes mencionados y

elaborar un documento escrito en el cual informar el proceso de registro ante
la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
85
AUTOEVALUACIN
1. Es la dependencia gubernamental mexicana que de acuerdo a la Ley

Orgnica de la Administracin Federal tiene la facultad de dirigir los servicios
aduanales del pas:

d) Bancomext.
2. Es un tipo de despacho aduanero:
a) Despacho nocturno.
b) Despacho simplificado.
c) Despacho fiscal.
d) Despacho de mercancas.
3. Es el tipo de Rgimen Fiscal que permite a las empresas que operen en su

interior, la introduccin, por tiempo limitado, de mercancas extranjeras:
a) Rgimen fiscal de importacin.

b) Rgimen fiscal de exportacin.
c) Rgimen fiscal de aduanas.
d) Rgimen fiscal de recinto fiscalizado estratgico.
4. Es el rgimen aduanero que consiste en la salida de mercancas del territorio

nacional para permanecer en el extranjero por tiempo ilimitado:
86
a) Rgimen de exportacin temporal.

B) Rgimen de exportacin definitiva.
C) Rgimen de importacin temporal
D) Rgimen de importacin definitiva.
5. Es el tiempo permitido para la operacin de un Recinto fiscalizado

estratgico:
a) Cinco aos.
b) Veinte aos.
c) Cincuenta aos.
d) Noventa y nueve aos.
Responde a cada aseveracin con las opciones falso o verdadero.
6. El trnsito internacional es aquel que consiste el paso de mercancas por

Mxico para quedarse en territorio nacional ____________.
7. Para cuestiones de trnsito internacional de mercancas por territorio

nacional, la Secretara de Relaciones Exteriores estipula las rutas fiscales de
mercancas __________.
8. La franja fronteriza norte ya no existe en Mxico_____________.
9. La empresa que desee participar en comercio exterior debe inscribirse en el

Padrn Nacional de Importadores_________.
10. El Estado de Sonora est comprendido dentro de la franja fronteriza norte

__________.
87
UNIDAD 4
REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR.

FACULTADES DE OTRAS DEPENDENCIAS
DEL GOBIERNO MEXICANO
OBJETIVO
Conocer y comprender las facultades de otras dependencias del gobierno
mexicano en la regulacin y trmites del comercio exterior.
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
94
INTRODUCCIN
95
96
101
4.2 SECRETARA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN 102

105
107
110
111
115
4.5 SECRETARA DE GOBERNACIN
116
122
4.6 SECRETARA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES
124
129
4.7 SECRETARA DE LA DEFENSA NACIONAL
131
134
4.8 SECRETARIA DE ENERGA
136
139
4.9 COMISIN INTERSECRETARIAL PARA EL CONTROL DEL PROCESO Y USO DE PLAGUICIDAS,

FERTILIZANTES Y SUSTANCIAS TXICAS (CICOPLAFEST)
142
144
88
146
147
AUTOEVALUACIN
149
89
MAPA CONCEPTUAL
90
INTRODUCCIN
La legislacin mexicana establece al Presidente de la Repblica como la figura

representativa del Poder Ejecutivo Federal, tiene la facultad de regular las
operaciones y procedimientos de comercio exterior.
Esta reglamentacin est considerada en la Constitucin Poltica, la ley
aduanera, y en el caso que ocupa a esta Unidad, en la Ley Orgnica de la
Administracin Pblica Federal.
Las dependencias gubernamentales que en esta Unidad se abordarn, al
ser consideradas como una extensin operativa y funcional del Presidente de la
Repblica, son las encargadas de regular, autorizar o denegar permisos y
trmites que alguna mercanca necesite para completar un proceso de
importacin-exportacin.
La regulacin integral que la administracin pblica realiza sobre el
comercio internacional tiene la finalidad de garantizar la seguridad del mercado,
la poblacin y produccin de mercancas en Mxico, aunado a que esta
actividad es parte cotidiana dentro de estndares internacionales de
reglamentacin comercial de acuerdo con los compromisos de los pases, entre
los cuales Mxico se incluye, de sistematizar este procedimiento conforme con
la Organizacin Mundial de Comercio y la Organizacin de las Naciones
Unidas.
91

La Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal establece las facultades
de la Secretara de Salud, y en materia de regulacin del comercio exterior, as,
se puede mencionar la fraccin XXI, del artculo 39:
Actuar como autoridad sanitaria, ejercer las facultades en materia de salubridad

general que las leyes le confieren al Ejecutivo Federal, vigilar el cumplimiento
de la Ley General de Salud, sus reglamentos y dems disposiciones aplicables
y ejercer la accin extraordinaria en materia de salubridad general.40
Esta fraccin, aun cuando no menciona textualmente al comercio exterior

o las operaciones de importacin-exportacin, tcitamente si se incluye en sta,
puesto que la Secretara de Salud es la facultada para autorizar y permitir la
importacin y exportacin de mercancas y productos que para por su
naturaleza sanitariamente aprobadas pueden ser consumidas por la poblacin
mexicana o al salir del pas no ser portadora de alguna enfermedad o virus
maligno que atente contra la vida humana mundial.
En este sentido, la Secretara de Salud tiene una labor importantsima,
pues es la encargada de velar por la salud de los mexicanos al autorizar la
importacin de productos que se presenten en buen estado y en consecuencia
tiene la responsabilidad jurdica y poltica, as como el compromiso moral para
autorizar y permitir la salida de mercancas mexicanas que incursionarn en
mercados internacionales.
Entre los permisos y autorizaciones que la Secretara de Salud est
facultada para expedir se encuentran: El Aviso Sanitario de Importacin, el
Permiso Sanitario Previo de Importacin, el Certificado de Libre Venta para
Exportacin, el Permiso Sanitario para Importacin de Medicamentos sin
40
92
Estupefacientes y Psicotrpicos, y los Certificados de Exportacin de Insumos

para la Salud.
El Aviso Sanitario de Importacin, consiste en una notificacin que
realiza, ya sea cualquier ciudadano o las empresas legalmente establecidas en
el pas ante la autoridad sanitaria, al efectuar una importacin de productos o
materias primas o aditivos. Este trmite tiene como finalidad que el producto a
ser importado est libre de virus o bacterias que pongan en peligro la salud y
vida humanas en territorio nacional.
El trmite se realiza en la Secretara de Salud y en las entidades
federativa; las secretaras estatales de salud apoyan a la persona que realiza el
trmite; los interesados deben estar establecidos de manera legal y real en
territorio nacional, y los productos que deseen importar estarn identificados en
las fracciones arancelarias listadas de mercancas que son sujetas de
importacin y exportacin y que expedir la Secretara de Salud en un tiempo
determinado.
El Permiso Sanitario Previo de Importacin es el que permiten como
objetivo controlar el aspecto sanitario de los productos de importacin de
alimentos,
bebidas
no
alcohlicas,
bebidas
alcohlicas,
suplementos
alimenticios, productos de perfumera y belleza, aseo, tabaco y aditivos con el

fin de proteger a la poblacin de riesgos sanitarios derivados de estos mismos
productos de acuerdo con las estipulaciones de la Secretara de Salud.
El Permiso Sanitario Previo de Importacin puede tramitarse por las vas
estipuladas por la Secretara de Salud (y mediante dos vertientes), a travs del
rgano desconcentrado denominado Comisin Federal para la Proteccin
contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), bajo los siguientes lineamientos:
Requisitar la Solicitud de Permiso Sanitario Previo de importacin que se puede
obtener va Internet.
A la solicitud requisitaza se anexa la siguiente documentacin:
Primera vertiente u opcin
1. Original de Constancia Sanitaria o Certificado Sanitario.
2. Etiqueta de origen (original).
93
3. Etiqueta con la que se comercializar en Mxico.

Segunda opcin
1. Original y copia del Certificado de Libre Venta.
2. Anlisis fisicoqumico, microbiolgico o especfico, segn sea el caso.
El anlisis especfico a que se refiere el punto anterior deber darse

segn corresponda, a saber:
a) Para
productos
comestibles
de
la
pesca
en
mares
contaminados.
b) Para productos comestibles frescos y congelados de la pesca
procedentes de Centro, Sudamrica y pases Asiticos y en
donde se presenta la infeccin con Vibrio cholerae (Bacteria
que
provoca
el
clera
en
los
humanos):
anlisis
determinacin de Vibrio cholerae.

c) Para aceites y grasas comestibles: anlisis o determinacin de
ndice de perxido.
d) Para productos alimenticios provenientes de pases o zonas
afectadas por accidentes nucleares, particularmente Europa y
Asia: Certificado que seale un mximo de 50 bequereles de
contaminacin radiactiva.
3. Etiqueta de origen (original).

4. Etiqueta con la que se comercializar en Mxico. Adems, para
cualquiera de las dos opciones mencionadas, se debe presentar lo siguiente:
Comprobante de la Declaracin General de Pago de Derechos en dos
originales y una copia, efectuado ante cualquier institucin bancaria con
el sello del banco o impresin de la mquina registradora.
94
Comprobante de la Declaracin General de Pago de Derechos en dos

originales y una copia por concepto de muestreo cuando aplique.41
Ahora bien, el Certificado de Libre Venta es el permiso que favorece la

exportacin de productos registrados en Mxico, de acuerdo con los
lineamientos establecidos en la legislacin vigente, as como los requerimientos
que exigen las agencias sanitarias regulatorias de otros pases.
De acuerdo con la Secretara de Salud, este certificado puede ser
solicitado por:
Fbricas o laboratorios de medicamentos o productos biolgicos para

uso humano.
Fbricas o laboratorios de medicamentos homeopticos y herbolarios.
Fbricas o laboratorios de remedios herbolarios.
Fbricas, laboratorios o almacenes de acondicionamiento, depsito y

distribucin de instrumental y equipo mdico, agentes de diagnstico,
gases medicinales, material de curacin y prtesis, productos
higinicos, material, instrumental y equipo mdico odontolgico.
Este trmite debe hacerse directamente en la
COFEPRIS,
y para realizarlos
hay que cumplir con los siguientes requisitos:
Requisitar la correspondiente solicitud que se puede descargar de

Internet, se anexar:
Copia del registro sanitario y de la modificacin correspondiente,

en su caso, as como de sus anexos.
Frmula unitaria avalada por el responsable sanitario actual del

establecimiento.
41
ltima orden de produccin.
http://www.serviciosdecalidad.gob.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=264&Itemid=214&CCC=1&CIS=
95
Dos originales y una copia del comprobante de pago Declaracin

General de Pago de Derechos con el importe vigente conforme a
la Ley Federal de Derechos.
El Permiso Sanitario para Importacin o Exportacin de Medicamentos

sin Estupefacientes y Psicotrpicos es el documento que autoriza se internen
medicamentos al territorio nacional que no cuentan con registro sanitario,
siempre y cuando no sean estupefacientes y psicotrpicos y estn destinados
de manera preferencial al uso personal.
Para tramitar este permiso, adems de descargar de internet y requisitar
la solicitud, se deber anexar la receta mdica vigente, que incluya nmero de
cdula profesional del mdico que prescribe el mdicamente y que ampare el
producto y la cantidad.
En el caso de los Certificados de Exportacin de Insumos para la Salud,
se conceptualizarn como el trmite de la Secretara de Salud que apoya la
comercializacin de productos nacionales en el mercado internacional a peticin
del interesado para que pueda ser aceptado en los pases en los que ste sea
un requisito. Este trmite puede ser realizado por fbricas o laboratorios de
medicamentos, productos biolgicos o higinicos para uso humano.
El trmite debe realizarse en la Secretara de Salud, previa descarga de
internet y requisitando la solicitud, a la que debe anexar lo siguiente:
Carta de aceptacin del importador final en papel membretado.
Nmero de registro sanitario y copia (para cotejo), en su caso.
Comprobante del pago de derechos en la forma autorizada por la

Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, por la cantidad establecida
en la Ley Federal de Derechos vigente, en original y dos copias con el
sello del banco o impresin de la mquina registradora.
96
1. Seleccionar uno de los trmites o regulaciones explicados por el docente e
investigar el proceso de autorizacin por parte de la Secretara de Salud.
El alumno acudir a las oficinas o institutos de salud en los Estados de la
Repblica o mediante internet, e investigar el proceso de obtencin, tiempos
de autorizacin y resolucin final de algn trmite que previamente habr
seleccionado, y elaborar un cuadro sinptico o un resumen en su cuaderno.
97
4.2 SECRETARA
DE
AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA
ALIMENTACIN
Con base en el fundamento jurdico de esta Secretara, que es la Ley
Orgnica de la Administracin Pblica Federal, en el artculo 35, fraccin XV, se
establecen sus facultades, a saber: Proponer el establecimiento de polticas en
materia de asuntos internacionales y comercio exterior agropecuarios.42
Esta funcin la podemos ver en dos vas; por una parte, la referida a los
asuntos internacionales en materia de cooperacin internacional para el
desarrollo del sector agropecuario mexicano, y por la otra, en lo relativo al
comercio exterior agropecuario, terreno en el cual se deben realizar los trmites
que la Secretara en cuestin autoriza en las operaciones de importacin y
exportacin. Cabe hacer mencin que a pesar de ser ambas acciones de origen
internacional hay una diferencia de grado cimentada en el destino de sus
objetivos.
Al hablar de los trmites de comercio exterior de la Secretara referida ,
se puede citar la Autorizacin Zoosanitaria para la importacin o Exportacin de
Animales, la Autorizacin Zoosanitaria para la importacin o Exportacin de
Productos, Subproductos y Derivados de Origen Animal, la Autorizacin
Fitosanitaria para la importacin de Vegetales y el Certificado de Origen para
Productos Qumicos, Farmacuticos, Biolgicos y Alimenticios de Uso Animal.
La Autorizacin Zoosanitaria para la importacin o Exportacin de

Animales es el trmite que deben hacer las personas que pretendan importar o
exportar animales. Es un trmite sencillo en cuanto a requisitos, y se debe
realizar en las oficinas centrales de la Secretara o sus delegaciones en los
Estados de la Repblica, para el caso de la importacin de animales, deben
mencionarse los siguientes datos: a) Especie animal, b) Funcin zootcnica
42
98
(para animales vivos) o producto o subproducto, c) Pas de origen, d) Pas de

procedencia.
En el caso de la exportacin de animales, la Secretara de Agricultura
enumera los requisitos que deben cumplirse para obtener la autorizacin, a
saber:
Resultados de pruebas de laboratorio del animal.
Certificado de vacunacin, cuando sea solicitado por el pas importador,
Constancia de origen de los animales.
Resea de caractersticas de los animales.
Certificado de salud del animal.
Al analizar los requisitos para la exportacin de animales, se deduce que

stos son claros y a la vez rgidos, pues aqu ya no entra slo el parecer de
nuestro pas, sino que tienen que considerar la voluntad de otros pases, por
ejemplo, cuando stos solicitan al exportador un certificado de vacunacin.
La Autorizacin Zoosanitaria para la importacin o Exportacin de
Productos, Subproductos y Derivados de Origen Animal, es un permiso muy
parecido al anterior en cuanto al aspecto del trmite, pues son los mismos
formatos de solicitud, y en el caso de la importacin se manejan en igualdad los
requisitos, obviamente con la mencin que la finalidad es importar productos,
subproductos o derivados de origen animal.
Para la exportacin, tambin se utiliza el mismo formato, y se adecuan
los requisitos, como los siguientes:
Resultados de anlisis de calidad del producto, subproductos o

derivado.
Descripcin del proceso de elaboracin.
Constancia de origen.
Dentro de los trmites de comercio exterior de la Secretara de

Agricultura se enlistar la Autorizacin Fitosanitaria para la Importacin de
99
Vegetales, ste tiene como objetivo proporcionar a los usuarios interesados en

importar vegetales, los productos y subproductos, los requisitos fitosanitarios
establecidos y aplicables, cuando stos no estn en una norma oficial
especfica.
Para tramitarlo se deben cumplir los requisitos en las oficinas centrales
de la Secretara o en las delegaciones estatales, a saber:
1) Presentar el formato de solicitud de hoja de requisitos fitosanitarios,

llenado correctamente.
2) Realizar el pago de derechos en el banco de su preferencia a travs de
la hoja de ayuda para el pago en la ventanilla bancaria.
3) Presentar la solicitud y el comprobante del pago, en original y copia ante
la ventanilla de requisitos fitosanitarios o en la delegacin estatal de la
Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentacin correspondiente.
Por ltimo, entre los trmites de la Secretara de Agricultura, Ganadera,

Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin se encuentra el Certificado de Origen
para Productos Qumicos, Farmacuticos, Biolgicos y Alimenticios de Uso
Animal, ste se otorga a peticin de cualquier ciudadano o de las empresas que
han cumplido con el Aviso de Funcionamiento de Industria Agropecuaria y en
consecuencia, solicitan el Certificado de origen para exportar sus productos
veterinarios elaborados en Mxico y que han cumplido con el trmite de
Regulacin de Productos Qumicos, Farmacuticos, Biolgicos y Alimenticios
para uso o consumo en animales.
Para realizar este trmite, que se lleva a cabo nicamente en las oficinas
centrales de la Secretara, se requieren los siguientes requisitos:
a) Lugar y fecha de emisin del escrito correspondiente

b) Nombre, Denominacin o Razn Social y domicilio de quien realiza el
trmite, o en su caso del Representante Legal.
100
c) Nmero de telfono, fax y correo electrnico (opcional).

d) Clave de Registro Federal de Contribuyentes del promoverte.
e) Nombre
domicilio
de
la
persona
autorizada
para
recibir
notificaciones.
f) Solicitud de certificado de origen de los productos.
g) Nombre y firma de del solicitante.
101
1.- Investigar los trmites de la
SAGARPA
para el control de de salud animal y
preservacin de la actividad agropecuaria en Mxico.

El alumno investigar mediante internet o acudiendo a las oficinas o
delegaciones de la
SAGARPA
sobre los trmites para el Control de la Salud
Animal y Preservacin de la Actividad Agropecuaria Mexicana, plasmando la

investigacin en una monografa.
2. Acudir a la
SAGARPA
para solicitar formatos de trmites y elaborarlos como
ejercicio.
El alumno seleccionar algn trmite explicado por el docente y acudir a
las oficinas o delegaciones en los Estados de la
SAGARPA
y solicitar al menos
un formato de solicitud de trmite y los requisitar como ejercicio, el cual

presentar al docente para su revisin y eventual retroalimentacin.
3. Elaborar un resumen con los resultados del debate guiado por el docente,
despus de haber retroalimentado el ejercicio del formato requisitado por los
alumnos y una vez concluido el debate, el alumno redactar un resumen del
mismo con el fin de reforzar el conocimiento adquirido.
4. Seleccionar de la Secretara de Salud y de la
SAGARPA
el trmite ms
significativo y elaborar un ensayo analizando los aspectos positivos y negativos

de los mismos.
El alumno seleccionar, junto con docente el trmite ms significativo o el
que sea ms importante, para que as, el alumno redacte un ensayo de al
menos 10 cuartillas explicando sus puntos de vista sobre el trmite
seleccionado y ofrecer, de ser viable, una segunda opcin de reglamentacin
comercial internacional acorde con los trmites seleccionados.
102
La
SEP,
al ser la encargada de la educacin y cultura de los mexicanos en
general, y de acuerdo al artculo 38, fracciones XIX y XX de la Ley Orgnica de

la Administracin Pblica Federal est facultada para lo siguiente:
XIX. Formular y manejar el catlogo de los monumentos nacionales.

XX. Organizar, sostener y administrar museos histricos, arqueolgicos y
artsticos,
pinacotecas y galeras,
efecto
de
cuidar
la
integridad,
mantenimiento y conservacin de tesoros histricos y artsticos del patrimonio

cultural del pas.43
De esto se desprenden dos trmites en las cuales la
SEP
participa en
relacin con procedimientos de comercio internacional, actividad que lleva a

cabo a travs del organismo desconcentrado denominado Instituto Nacional de
Arqueologa e Historia (INAH): el Permiso de Exportacin Temporal o Definitiva
de Monumentos o Bienes Muebles Histricos y el Permiso para Exportar
Reproducciones de Monumentos Arqueolgicos e Histricos e Inscripciones en
el Registro de Reproductores y Exportadores del Instituto Nacional de
Arqueologa e Historia.
En cuanto el Permiso de Exportacin Temporal o Definitiva de

Monumentos o Bienes Muebles Histricos, se apuntar que es el trmite
relacionada con la accin que desee emprender algn ciudadano para exportar
monumentos o bienes muebles histricos. Para esto, se debe solicitar la
autorizacin correspondiente, la cual se otorgar tomando en cuenta que no se
afecte la integridad del patrimonio nacional.
43
103
La exportacin de este tipo de bienes son los que estn relacionados con
la propiedad privada de coleccionistas.
Este trmite se debe llevar a cabo de manera personal en las oficinas del
INAH,
cumpliendo con los siguientes requisitos:
a) Llenar el formato INAH-00-005 (que puede obtenerse va Internet).

b) Anexar la lista de monumentos o bienes muebles solicitados para la
exportacin (sealando ttulo, autor, poca y dimensiones).
c) Anexar fotografa a color y ntida de cada monumento o bien mueble
que se pretenda exportar.
d) Presentar carta compromiso en la que el solicitante se comprometa a
presentar la obra que se pretende exportar en el lugar y la hora que
seale el INAH.
En caso de ser aprobada la exportacin temporal, se solicitar una fianza

para garantizar el retorno del bien mueble con las condiciones que establezca el
INAH.
Incluso puede presentarse la situacin de que sea necesaria la

valoracin de un perito, en ese caso, el solicitante cubrir los viticos y gastos
del experto.
En el caso del Permiso para Exportar Reproducciones de Monumentos

Arqueolgicos e Histricos e Inscripciones en el Registro de Reproductores y
Exportadores del Instituto Nacional de Arqueologa e Historia, ste se otorga
cuando una persona desea reproducir algn monumento arqueolgico o
histrico. La solicitud de autorizacin se lleva acabo en el INAH.
En todos los casos, la autorizacin se otorgar tomando en cuenta que
no se afecte la integridad del patrimonio, y no se distorsione la imagen del
mismo.
104
De acuerdo con la normatividad vigente del
INAH,
el trmite es
personalizado y directo, presentando la solicitud debidamente llenada, as como

la documentacin requerida en original y copia, la cual se enumera de la
siguiente manera:
En caso de asociaciones artsticas, civiles o empresas: fotocopia de acta

constitutiva o poder notarial, original de fotografas de las reproducciones,
fotocopia de referencias bibliogrficas o fuentes de consulta y fotocopia de
autorizacin de propietario poseedor o concesionario, segn sea el caso.
El monto de los derechos para realizar este trmite es modificado

trimestralmente por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
El solicitante deber presentar identificacin oficial con fotografa.
El permiso de reproduccin lleva de manera implcita la inscripcin en el

registro de reproductores y exportadores del INAH.
En caso de ser autorizado, la vigencia con que se otorga es por tiempo

indefinido.
La autorizacin se formaliza por medio de un oficio, junto con el cual se

dan a conocer los lineamientos y restricciones a los que debe ceirse la
reproduccin.
Aunque este trmite no tiene muchos aspectos remunerativos como las
operaciones tradicionales de importacin-exportacin de mercancas que se
destinan a un mercado de consumo, si tiene un valor significativo puesto que lo
que se exporta es la cultura y la identidad mexicanas.
1. Investigar los requisitos para exportacin de monumento histrico o
reproduccin arqueolgica autorizada por la SEP.
105
El alumno seleccionar alguna reproduccin de monumento histrico o

arqueolgico (mscaras, collares o piedras prehispnicas o reproducciones de
obras de arte) e investigar para ese caso, los requisitos y tiempos de
autorizacin de exportacin, elaborando un reporte en su cuaderno. Esta
actividad la realizar acudiendo a las oficinas o delegaciones en los Estados del
INAH
o por medio de internet.
2.- Investigar las facultades de regulacin y trmite de exportacin de la SEP.

El alumno investigar mediante internet o acudiendo a las oficinas o
delegaciones de la
SEP,
las facultades de regulacin de exportacin de la
SEP
en cuanto a obras histricas o reproducciones arqueolgicas, plasmando la

106

El artculo 32-Bis de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal,
referente a las facultades de la Secretara del Medio Ambiente y Recursos
Naturales, en la Fraccin XX consigna lo siguiente:
XX. Imponer, con la participacin que corresponda a otras dependencias y

entidades, las restricciones que establezcan las disposiciones aplicables
sobre la circulacin o trnsito por el territorio nacional de especies de la flora y
fauna silvestres procedentes del o destinadas al extranjero, y promover ante
la Secretara de Economa el establecimiento de medidas de regulacin o
restriccin a su importacin o exportacin, cuando se requiera para su
conservacin y aprovechamiento44
Esta facultad de la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales

est sostenida en el precepto de vigilar el entorno ecolgico de Mxico, porque
es comn que dados los trnsitos de especies, se internen en territorio nacional,
algunas que traen como consecuencia un desequilibrio ambiental que se refleja
en enfermedades entre las especies locales, como mutaciones e incluso
extincin; por ello, es importancia la regulacin por parte de la citada en el
proceso de importacin y exportacin.
Los trmites y permisos que otorga la Secretara del Medio Ambiente y

Recursos Naturales son los siguientes: Certificado Fitosanitario de Exportacin,
Certificado Fitosanitario de Importacin, Manifiesto para la Importacin y
Exportacin de Residuos Peligrosos y Certificado
CITES
(Convencin Sobre el
Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Flora y Fauna Silvestre).
44
107
El Certificado Fitosanitario de Exportacin es aquel por el cual cualquier

persona o empresa que se dedica al comercio internacional, dentro del rubro de
productos destinados a la naturaleza o al ambiente, pretende exportar materias
primas y productos forestales nacionales y el certificado sea requerido por el
pas de destino de la materia prima o producto forestal.
En este trmite cabe distinguir que por materias primas debe entenderse
a las semillas, e incluso las composta a base de excremento de animal,
deshechos de la propia naturaleza y productos forestales como ciertos
fertilizantes orgnicos.
Para realizar este trmite, que se debe procesar en las oficinas centrales
de la Secretara o en sus delegaciones estatales, se requiere explicar:
Nombre, denominacin o razn social, domicilio y telfono del

interesado.
Nombre, denominacin o razn social y domicilio del destinatario.
Descripcin de la materia prima, producto o subproducto forestal a

exportar, su nombre comn y cientfico, as como cantidad y
unidad de medida.
Lugar de origen en el territorio nacional.
Medio de transporte.
Lugar de entrada y destino en el pas importador.
Clave nica de Registro de Poblacin (CURP).
Fraccin arancelaria del producto o subproducto forestal que se

pretende exportar.
Para el caso del Certificado Fitosanitario de Importacin, que de igual

manera debe tramitarse de modo personal en las oficinas centrales de la
Secretara citada o en sus delegaciones estatales, la dependencia contempla el
llenado de la solicitud de importacin y el pago de derechos, ya que los
requisitos de este trmite son similares al del de exportacin.
108
Para el Manifiesto para la Importacin y Exportacin de Residuos

Peligrosos, la dependencia lo define como el trmite en el cual una persona
fsica o una empresa desee participar de las transacciones del comercio exterior
con el tratamiento de residuos peligrosos, ya sea para su desecho o en su caso,
tratamiento y reutilizacin, tanto en territorio nacional como extranjero.
La Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales, maneja seis
modalidades de este trmite:
La Modalidad de Importacin por Primera Vez (modalidad A).
La Modalidad de Importaciones Subsecuentes (modalidad B).
La Modalidad para Exportacin por Primera Vez (modalidad D).
La Modalidad para Exportacin Subsecuente (modalidad E).
La Modalidad para Exportacin de Compuestos Orgnicos,

Persistentes y Organoclorados (modalidad F).
Por ltimo, el Certificado
CITES
(Convencin Sobre el comercio
Internacional de Especies Amenazadas de Flora y Fauna Silvestre), cuya

finalidad es preservar a las especies en peligro de extincin, se aplica a
cualquier especie tipificada en peligro de acuerdo con la Convencin sobre el
Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Flora y Fauna Silvestre.
Para la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales hay cinco

situaciones que dan origen a este certificado:
1) La Importacin, en la que se solicita a la persona interesada en

importar alguna especie lo siguiente:
El Permiso o Certificado
CITE
del pas de origen de la especie a
nombre de la persona o empresa que tramita, en este aspecto la

normatividad en la materia aade: en caso de tratarse de pieles
109
de cocodrilo, anexar la relacin de marcas, si el Permiso
CITES
del pas de origen no lo indica.45

2) La exportacin, en este caso, con relacin a la persona interesada
en trasladar una especie amenazada fuera del pas, la Secretara
del Medio Ambiente y Recursos Naturales solicita lo siguiente:
La Documentacin que acredite la legal procedencia y posesin
de los ejemplos, productos y subproductos de vida silvestre.
3) La Reexportacin, como el trmino lo indica, la especie tuvo que
regresar al pas y volver a salir de ste, Para esta modalidad, la
dependencia hace hincapi en la necesidad de presentar el
pedimento aduanal.
4) La Sustitucin por Objetos Personales, es decir, por cuestiones de
ornamentacin, la Secretara del Medio Ambiente y Recursos
Naturales requiere:
Documento que ampare la lega procedencia o posesin e los

objetos personales.,
Factura en donde conste el nmero de Certificado CITES del

pas de procedencia.
Autorizacin
de
aprovechamiento,
para
el
caso
de
especmenes, productos y subproductos que provengan de

territorio nacional.
5) La Importacin Global, para tal situacin, la Secretara en cuestin
expide
Permisos
Certificados
CITES
de
Exportacin
Reexportacin del pas de origen o procedencia a nombre del

solicitante o empresa representada, tantas como importaciones
parciales desee efectuar.
45
http://www.gob.mx/wb/egobierno/egob_busqueda_alfabetica/_rid/16628/_mod/detalle_tra_alfa?posicion=0&letra=O
110
1. Investigar en qu consisten las medidas fitosanitarias consideradas en los
tratados de libre comercio que Mxico ha firmado con otros estados.
El alumno investigar en los tratados de libre comercio que Mxico ha
firmado (con Amrica del Norte, la Unin Europea, el G-3, Bolivia, Israel,
Uruguay, Japn, etc.), las medidas fitosanitarias acordadas entre los pases que
firmaron el acuerdo internacional, y redactar un resumen en el cuaderno.
2. Investigar las facultades de regulacin y el trmite de exportacin ante la
Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales.
El alumno investigar va internet las facultades de la Secretara referida
para obtener un permiso de exportacin de especies mexicanas, plasmando la
investigacin en una monografa
111
4.5. SECRETARA DE GOBERNACIN

Enumerar e identificar las facultades de regulacin y trmites de ingreso y
permanencia de personas extranjeras en territorio nacional.
La Secretara de Gobernacin (SG) es una dependencia federal facultada para

fomentar, crear, mantener y garantizar por todos los medios lcitos la
gobernabilidad y estabilidad poltica y social del pas.
En ese sendito cabe hacer la siguiente pregunta: Cul es la
participacin de una entidad pblica netamente poltica en actividades o
procesos comerciales? La respuesta a esta interrogante es que tal
dependencia, por medio de su rgano desconcentrado, denominado Instituto
Nacional de Migracin, regula la entrada, permanencia y salida de las personas
extranjeras a Mxico.
Las personas extranjeras no son, nicamente, los turistas o personajes
polticos que visitan nuestros pas, tambin se clasifican en esta calidad,
aquellos individuos que arriban a Mxico con la intencin de invertir en las
empresas mexicanas; asimismo los que trabajan en empresas mexicanas, o
quienes se internan en nuestras ciudades fronterizas con el fin de realizar
compras de bienes u ocupar algn servicio.
En este contexto, la participacin de la
SG,
en materia de procedimientos
de comercio exterior, se desprende de la Ley Orgnica de la Administracin

Pblica Federal, que en el artculo 27, fracciones IV y VI ratifican el supuesto
planteado antes: A la Secretara de Gobernacin corresponde el despacho de
los siguientes asuntos: IV. Formular y conducir la poltica de poblacin, salvo lo
relativo a la colonizacin, asentamientos humanos y turismo Tramitar lo
relativo a la aplicacin del artculo 33 de la Constitucin.46
En los aspectos de poblacin, se involucra en la tarea de regular la
estancia legal de los extranjeros que se internen a nuestro pas por diferentes
motivos. Por ejemplo, en la fraccin VI del artculo 27 de la Ley Orgnica de la
46
112
Administracin Pblica Federal, se expresa que el Presidente de la Repblica

puede expulsar a un extranjero considerado pernicioso sin someterlo a un
proceso judicial.47
Por otro lado, se debe entender por internacin del extranjero a aquella
situacin en la cual una persona que no posee la nacionalidad del pas, es
admitida por motivos razonables y bajo ciertas limitaciones estipuladas en la
legislacin del pas husped.
Ahora bien, Carlos Arellano Garca, sostiene que para darse la
internacin de un extranjero un el pas, ste debe reunir ciertos requisitos:48
Requisitos sanitarios, en los que se consideran los exmenes

mdicos al extranjero que desee ingresar al pas.
Requisitos diplomticos, consistentes en el hecho de tramitar una

visa, expedida por los agentes consulares del pas al que se
desea ingresar
Requisitos fiscales, por esto se entiende los impuestos que el

extranjero debe pagar por expedicin de visa, calidad migratoria,
prrrogas de estancia y salida del pas.
Requisitos
administrativos,
comprenden
todos
los
trmites
burocrticos en el momento de tramitar la visa y la obtencin de

calidad migratoria.
Requisitos Econmicos; esto es que el extranjero tiene que probar

su solvencia econmica para satisfacer su manutencin durante
su estancia.
Una vez comprendidos los requisitos de ingreso, se puede anotar que en

Mxico la legislacin que refiere la definicin de internacin de extranjero, es la
Ley General de Poblacin, la cual, en la materia que nos ocupa, es aplicada por
47
Artculo 33 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos:El Ejecutivo de la Unin tendr la facultad
exclusiva de hacer abandonar el territorio nacional, inmediatamente y sin necesidad de juicio previo, a todo extranjero
cuya permanencia juzgue inconveniente.
48
Arellano Garca, Carlos: Derecho internacional privado, p.476-481.
113
la
SG
por medio del Instituto Nacional de Migracin, en la cual se estipulan las
calidades migratorias.
Por calidad migratoria se entender a todas aquellas categoras posibles
por las cuales un extranjero puede ingresa, permanecer y en su caso reingresar
la pas de manera lcita, satisfaciendo los requisitos de la Secretara de
Gobernacin en particular y de todo el gobierno de Mxico en general.
Dentro de la Ley General de Poblacin concurren tres variantes de
acceso de las personas extranjeras a territorio nacional: inmigrante, no
inmigrante e inmigrado.
En la Variante de Inmigrante se englobarn las siguientes calidades
migratorias:49
Rentista: persona que ingresa al pas para vivir de sus recursos trados
del extranjero, de los intereses que le produzca la inversin de su capital en
certificados, ttulos y bonos del Estado o de las instituciones nacionales de
crdito u otras que determine la Secretara de Gobernacin o de cualquier
ingreso permanente que proceda del exterior. Aqu se puede mencionar que el
Rentista es un potencial inversor en el pas, por lo cual puede ser socio de
empresas legalmente establecidas en Mxico, siempre y cuando lo permita la
Secretara de Gobernacin.
Persona de negocios: quien arriba a Mxico para invertir su capital en la
industria, comercio y servicios, de conformidad con las leyes nacionales,
siempre que contribuya al desarrollo econmico y social del pas y que se
mantenga durante el tiempo de residencia del extranjero el monto mnimo que
fije la Ley General de Poblacin. En esta calidad migratoria se catalogan todos
los empresarios que han abiertos compaas en Mxico y se quedan al frente
de ellas en territorio nacional.
Profesional: persona que ingresa al pas para ejercer su profesin, en
esta calidad pueden incluirse a aquellos profesionistas que ofrecen sus
servicios como empleados en una empresa.
49
Calos Arellano G., op. cit., pp. 542-543.
114
Cargos de confianza: se trata de la persona que para asumir cargos de

direccin, de administrador nico u otros de confianza en empresas o
instituciones establecidas legalmente en territorio nacional, siempre y cuando la
Secretara de Gobernacin considere que no haya duplicidad de cargos y que el
servicio de que se trate amerite la internacin al pas, en otras palabras, de
acuerdo a la ley mexicana, se debe preferir a los mexicanos para estos cargos.
Tcnico: el extranjero que realiza investigacin aplicada dentro de la
produccin o desempea funciones tcnicas o especializadas que no pueden
ser prestadas de acuerdo a consideraciones de la Secretara de Gobernacin,
por los mexicanos.
Familiares: son personas que para vivir como dependientes econmicos
de un pariente en lnea directa, esposa e hijos, etc., en el caso de los ltimos
tienen que ser menores de edad o en edad escolar definida. Aqu se catalogan
los familiares del Rentistas, Inversionista, Tcnico, Profesional y todos los que
se mencionarn ms adelante.
Artistas y deportistas; personas que para realizar actividades artsticas y
deportivas ingresan al pas con el permiso de la
SG.
Asimilados: son personas que han contrado matrimonio con mexicanos

o mexicanas y tienen hijos mexicanos, y adems comprueben adaptacin a la
vida nacional, aunado a que no estn considerados en las calidades anteriores.
En la segunda variante, de No inmigrante, se localizarn las siguientes
calidades migratorias:50
Turista. Es la persona que con fines de recreo o salud ingresa al
pas con temporalidad mxima de seis meses y slo por
enfermedad que impida viajar, o por otra causa de fuerza mayor,
podr fijarse un plazo adicional para su salida.
Transmigrante: Es el extranjero en trnsito hacia otro pas, con la
posibilidad de permanecer en Mxico por 30 das.
50
Calos Arellano G., op. cit., pp. 543- 545.
115
Visitante: Es el extranjero que se interna para dedicarse al

ejercicio de alguna actividad lucrativa o no, siempre que sea lcita
y honesta, con autorizacin para permanecer en el pas hasta por
un ao. Existen dos tipos de visitantes: a) Visitante local, que es el
extranjero autorizado para visitar puertos martimos o ciudades
fronterizas, sin que su permanencia exceda de tres das, en esta
categora se encuentran las personas que vienen a realizar
compras; b) Visitante provisional, es toda persona extranjera a la
que la Secretara de Gobernacin autoriza por 30 das, como
excepcin, su desembarco provisional cuando llegue a puertos de
mar o aeropuertos internacionales y cuya documentacin carece
de algn requisito secundario. c) Visitante distinguido, son casos
especiales, de manera excepcional, podrn otorgarse permisos de
cortesa para internarse y residir en el pas, hasta por seis meses.
Ministro de culto o asociado religioso: es el extranjero que ingresa
al pas para ejercer el ministerio en cualquier culto, o para la
realizacin de labores de asistencia social o filantrpica, que
coincidan con la asociacin religiosa a la cual pertenece.
Asilado poltico: el sujeto que para proteger su vida o libertad de
persecuciones polticas en su pas de origen ingresa a Mxico y
bajo autorizacin de la Secretara de Gobernacin.
Refugiado: aquella persona extranjera que para proteger su vida,
seguridad o libertad cuando hayan sido amenazadas por violencia
generalizada, guerras, violacin masiva a los derechos humanos y
se vea obligada a huir de su pas e ingresar en el nuestro.
Estudiante; es el extranjero que se interna en territorio nacional
para iniciar, complementar o perfeccionar estudios, con prrrogas
anuales y con autorizacin para permanecer en el pas slo el
tiempo que duren sus estudios y el que sea necesario para
obtener la documentacin final escolar respectiva.
116
Por ltimo, la variante de inmigrado, en sta se halla el extranjero que

adquiere derechos de residencia definitiva en el pas. Se logra despus de
haber residido en el pas, en calidad de inmigrante, durante cinco aos, para lo
cual, previa solicitud de la persona extranjera, debe presentarse a la Secretara
de Gobernacin.
Para ingresar al pas y obtener alguna de las anteriores calidades
migratorias, es necesario que al momento de solicitar la visa en el consulado
mexicano respectivo, se especifique la actividad real y exacta, y el tiempo que
el extranjero permanecer en Mxico.
Con base en los cambios polticos en las relaciones internacionales, los
pases que necesitan visa para ingresar al pas pueden variar constantemente
en un ao, por eso es necesario revisar la lista que mantendr el Instituto
Nacional de Migracin cada cierto tiempo.51 Empero, los requisitos de ingreso
son generales: presentacin de un pasaporte vigente no menor a seis meses y
con base en la calidad migratoria asignada, se perfilarn los requisitos de
ingreso y permanencia.52
Los requisitos para prrrogas, cambios de caracterstica (calidad) y
nueva permanencia, la Secretara de Gobernacin, enlista los siguientes:
Solicitud redactada en hoja blanca por el extranjero, dirigida al

delegado local del lugar de residencia habitual del Instituto
Nacional de Migracin, especificando lo siguiente: a) Lugar y
fecha de elaboracin del trmite, b) Nombre completo del
solicitante, c) Nacionalidad, d) Lugar y fecha de nacimiento, e)
Estado Civil, f) Profesin y ocupacin, g) Domicilio actual en
Mxico, h) Anotar claramente el tipo de trmite.
Original y copias de todo el pasaporte vigente.
Origina y copias del documento migratorio que posee el extranjero

y especifique la legal estancia de ste en el pas.
51
http://www.inm.gob.mx/index.php?page/Paises_visa
52
http://www.inm.gob.mx/index.php?page/TRMITES_MIGRATORIOS_PERMANECER
117
Asimismo, en caso de requerirse, carta de apoyo moral y econmico del

mexicano, anexando copia de una identificacin oficial de quien otorga la carta.
Carta de oferta de trabajo, en hoja con membrete, sello oficial y firma de
superior jerrquico mximo, anexando copia de acta constitutiva de la empresa,
ltimo pago de impuestos, Copia del Registro Federal de Contribuyentes y
copia de una identificacin oficial de quien otorga la carta.
El trabajador deber elaborar un oficio bajo protesta de decir verdad
mencionando el nombre de la empresa donde labora, sueldo, puesto, funciones
y todo lo relativo a su empleo.
Constancia de vnculo matrimonial, unin libre o noviazgo, que deber
ser firmado por los interesados y dos testigos, anexando copia de identificacin
oficial de los testigos para cotejo.
Constancia de cumplimiento de Patria Potestad, firmada por los
interesados y dos testigos, anexando copia de identificacin oficial de los
testigos para cotejo.
118
1. Investigar las facultades de regulacin y el trmite de ingreso y permanencia
de extranjeros segn lo establece la Secretara de Gobernacin.
El alumno investigar las facultades de regulacin de ingreso y
permanencia de las personas extranjeras en Mxico, as como la dependencia
descentralizada de esta Secretara encargada de tal encomienda, plasmando la
2. Investigar las calidades migratorias que estipula la Ley General de Poblacin.
El alumno investigar en la Ley General de Poblacin las calidades
migratorias que ah se exponen y elaborar un cuadro sinptico o un resumen
en el cuaderno donde explicar cada una de ellas.
3. Pedir en la Secretara de Gobernacin copia de los formatos de solicitud de
calidad migratoria considerada en la Ley General de Poblacin; asimismo, llenar
los formatos citados.
El alumno acudir a las oficinas centrales o delegaciones en los Estados
del Instituto Nacional de Migracin y solicitar copia de al menos un formato de
ingreso de persona extranjera a Mxico y usando datos ficticios o supuestos lo
requisita, y lo presenta al docente para su retroalimentacin.
4. Realizar un resumen general de los temas vistos en la semana para reforzar
el conocimiento adquirido.
El alumno redactar en su cuaderno un resumen general de al menos
dos cuartillas de los temas analizados en la semana para reforzar el
conocimiento adquirido en el aula de clases.
119
4.6. SECRETARA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

El artculo 36 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal,
establece todas las facultades de la Secretara de Comunicaciones y
Transportes en materia de transportacin, desde el interior o hacia el exterior de
nuestro pas.
La transportacin de las mercancas debe constituir una herramienta y no
es un impedimento, pues la demanda de productos es alta, adems de la
competencia y las exigencias de los consumidores. Claudio Maubert Viveros
comenta que para competir con xito en los mercados internacionales es
requisito indispensable efectuar un anlisis exhaustivo del medio de
transporte,53 que se emplear para trasladar las mercancas, tomando en
cuenta los costos, la prontitud de arribo, las condiciones ambintales e incluso
el periodo de vida de la propia mercanca.
Es as que la Secretara de Comunicaciones y Transportes, considera los
siguientes permisos: el Permiso para la prestacin de los servicios de transporte
areo internacional regular, nacional e internacional no regular y privado
comercial, el Permiso de navegacin interior y de cabotaje a embarcacin
extranjera y el Permiso para la operacin y explotacin del servicio de
autotransporte transfronterizo de carga internacional entre los Estados Unidos
Mexicanos y los Estados Unidos de Amrica.
En cuanto al Permiso para la prestacin de los servicios de transporte

areo internacional regular, nacional e internacional no regular y privado
comercial, se define como el que tiende a regular el servicio de transporte
areo para que ste sea seguro, eficiente y oportuno. El trmite lo puede
realizar cualquier ciudadano o empresa privada.
De acuerdo con la normatividad vigente en nuestro pas, para obtener el
permiso, el interesado debe presentar solicitud por escrito ante la Secretara de
Comunicaciones y Transporte, en la cual precise lo siguiente:
53
Maubert, op. cit., p. 67.
120
En el caso de las empresas, la denominacin o razn social y su

fecha de constitucin. Si es persona fsica y se trata del servicio
areo privado comercial, el nombre completo del solicitante.
En su caso, el nombre del representante legal, as como de las

personas
autorizadas
para
or
recibir
toda
clase
de
notificaciones.
El domicilio en territorio nacional del solicitante y, en su caso, el

del representante legal.
La descripcin de las caractersticas del servicio, as como la

fecha estimada del inicio de operaciones.
El lugar en donde va a establecer la base de operaciones, a

excepcin de cuando el solicitante sea una sociedad extranjera y
se trate de servicio internacional regular e internacional no regular.
La relacin y caractersticas de las aeronaves con que van a

prestar el servicio.
Tratndose del servicio internacional regular se debe sealar

adems lo siguiente:
a) En el caso de una sociedad extranjera:
I) El sealamiento de la ruta o las rutas que pretenda

comercializar.
II) La propuesta de horarios, itinerarios y frecuencias.
VIII) Tratndose del servicio de transporte areo
nacional no regular que se preste a comunidades o regiones
especficas de baja densidad de trfico de pasajeros,
adems, de lo establecido en las fracciones de la I a la VI
121
anteriores, se debe sealar la ruta o las rutas que pretenda

comercializar.
Para el caso del Permiso de navegacin interior y de cabotaje a

embarcacin extranjera, ste se relaciona con la actividad comercial que
permite el uso de una embarcacin extranjera en navegacin de cabotaje o
interior, cuando no existan embarcaciones mexicanas disponibles. Este trmite
debe realizarse directamente en las oficinas centrales de la Secretara de
Comunicaciones y Transportes y lo puede efectuar cualquier persona fsica o
las empresas que legalmente establecidas en Mxico se dediquen al giro
comercial de la industria de transportacin martima.
Los requisitos para obtener este permiso, de acuerdo a la Secretara de
Comunicaciones y Transportes, son los siguientes:
Nombre de la embarcacin.
Numeral de la embarcacin.
Bandera.
Puerto de matrcula.
Armador o propietario del buque.
Arqueo bruto.
Arqueo neto.
Eslora.
Manga.
Puntal.
Calado mximo.
Lugar de construccin.
Ao de construccin.
Casa clasificadora.
Clase.
Peso muerto.
Pasajeros autorizados.
122
Nmero de bodegas y tanques.

Nmero de tripulantes y nacionalidad.
Tipo de buque.
Buque tanque.
Gas.
Qumico.
Granelero.
Carga en general.
Abastecedor.
Portacontenedores.
Lancha de pasaje.
Chaln de carga
En caso de remolcador, si no est especificado en los certificados deber

indicar los siguientes:
Potencia de la mquina.
Tirn a punto fijo.
Revoluciones por minuto.
En caso de que el buque de carga no sea de gran velocidad

indicar: velocidad mxima, clculo de velocidad, datos del servicio
que se pretende realizar, perodo en el que se pretende realizar el
servicio, fecha de inicio y trmino, empresa a la que prestar el
servicio, tipo de carga y servicio, nmero de viajes, nombres del(s)
puerto(s) de operacin, vigencias (fecha de inicio y vencimiento
del contrato de fletamento, fecha de inicio y vencimiento del
contrato de servicio, fecha de inicio y vencimiento del seguro de
proteccin e indemnizacin (PANDI), y documentos que debe
presentar:
123
a) Contrato de servicio celebrado entre la naviera solicitante

del permiso y la empresa que requiere el servicio.
b) Certificados de seguridad aplicables al tipo de embarcacin
y al servicio que preste.
c) Contrato de fletamento o instrumentos que acrediten la
propiedad o legtima posesin y en su caso, traduccin del
mismo por perito autorizado.
d) Seguros
para
cubrir
cualquier
siniestro,
daos
instalaciones marinas, contaminacin del mar.

e) Documento mediante el que se compruebe contar con
seguro de proteccin e indemnizacin por responsabilidad
civil.
f) Constancia de que la embarcacin est registrada en su
pas de origen.
g) Documento que indique el nmero de tripulantes y su
nacionalidad, as como la descripcin de la capacidad
tcnica o prctica de la tripulacin.
h) En caso de que el servicio se vaya a realizar en la Sonda de
Campeche, Certificado de Competencia del Oficial de
Proteccin del Buque, de nacionalidad mexicana.
i) En caso de embarcaciones: de pasaje (12 pasajeros en
adelante ms tripulacin) de cualquier arqueo, petroleros,
qumicos, gas, graneleros y de carga de gran velocidad, de
arqueo bruto igual o superior a 500 toneladas.
j) Certificado
de
gestin
de
seguridad
(ISM)
de
la
embarcacin.
k) Documento demostrativo de cumplimiento (DC) de la
empresa.
124
Adems, se deber proporcionar para el caso de embarcacin pesquera,

el Permiso de pesca expedido por la Secretara de Agricultura, Ganadera,
Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin.54
Por ltimo, el Permiso para la operacin y explotacin del servicio de
autotransporte transfronterizo de carga internacional entre los Estados Unidos
Mexicanos y los Estados Unidos de Amrica se puede considerara como de
nueva creacin, pues surgi como parte de las negociaciones en materia de
transportacin internacional al amparo del Tratado de Libre Comercio de
Amrica del Norte, y es utilizado, sobre todo, en el rea fronteriza de nuestro
pas con Estados Unidos. La finalidad es regular la transportacin de
mercancas y la calidad de los vehculos y conductores que trasladan productos
entre ambos pas. El formato es muy complejo y exacto en cuanto a los
requisitos se refiere, esta situacin se podr explicar por las especificaciones de
los requisitos de ambas partes.
54
http://www.serviciosdecalidad.gob.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=334&Itemid=199&CCC=1&CIS=0
&intro=
125
1. Investigar las facultades de regulacin y trmite de transportacin segn la
SCT.
El alumno investigar mediante Internet o de modo documental, las

facultades de la Secretara de Comunicacin y Transportes en cuando a los
permisos de transportacin por territorio nacional de mercancas, elaborar una
monografa.
2. Solicitar a la Secretara de Comunicaciones y Transportes formatos de
permiso especial de transporte.
El alumno acudir a las oficinas o delegaciones en los Estados de la

Secretara de Comunicaciones y Transportes o por medio de internet, y solicitar
algn formato de Permiso Especial de Transporte para Comercio Exterior, el
cual llevar al aula de clases.
3. Elaborar un cuadro sinptico del tema visto.
El alumno elaborar en el cuaderno un cuadro sinptico de este tema
para reforzar el conocimiento adquirido en el aula de clases.
4. Al final de la visita, el alumno elaborar un resumen de tal actividad,
incluyendo un anlisis personal de lo aprendido en el viaje.
Despus de la visita empresarial guiada por el docente, el alumno
redactar un resumen de este viaje en el cual analizar el impacto de los
permisos de transporte que otorga la Secretara de Comunicaciones y
Transportes en la actividad de la empresa.
126
4.7. SECRETARA DE LA DEFENSA NACIONAL

La Sedena tiene un papel importante en las ejecuciones de comercio exterior,
puesto que en el rubro de las mercancas sujetas a la importacin y a la
exportacin se incluyen las armas de fuego, explosivos y otros artculos
relacionados.
El artculo 29, fraccin XVII de la Ley Orgnica de la Administracin
Pblica Federal, indica lo siguiente:
A la Secretara de la Defensa Nacional corresponde el despacho de los
siguientes asuntos:
XVII. Intervenir en la importacin y exportacin de toda clase de armas de
fuego, municiones, explosivos, agresivos qumicos, artificios y material
estratgico.55
Por lo anterior, esta dependencia tiene la capacidad legal por parte de la

normatividad vigente, denominada Ley Federal de Armas de Fuego y
Explosivos, para otorgar los Permisos de Exportacin e Importacin de Armas
de Fuego y sus derivados.
La Secretara de la Defensa Nacional reglamenta mediante los siguientes
permisos: el Permiso Ordinario para la Importacin de materia prima al amparo
de un permiso general, para Personas Fsicas y Morales, el Permiso Ordinario
para la Exportacin de material bajo un permiso general para personas fsicas y
morales, el Permiso Ordinario para Importacin o Exportacin de Material
Explosivo, Artificios Pirotcnicos o Sustancias Qumica.
El Permiso Ordinario para la Importacin de materia prima al amparo de
un permiso general, para personas fsicas y morales regula la entrada al pas de
algn aditamento para fabricar armas en el pas. Para obtener el permiso, la
Sedena pide requisitar la solicitud correspondiente y presentar copia del
55
127
Permiso general de armas que expide la propia dependencia. El trmite se

realiza personalmente en las oficinas centrales de la Sedena.
En cuanto al Permiso Ordinario para la Exportacin de material al
amparo de un permiso general, para personas fsicas y morales se debe, al
igual que el anterior, requisitar la solicitud correspondiente y presentar copia del
Permiso general de armas, adems, anexar la cantidad y caractersticas del
material a exportar.
Por ltimo, el Permiso Ordinario para Importacin o Exportacin de
Material Explosivo, Artificios Pirotcnicos o Sustancias Qumica es el trmite de
comercio exterior ms comn para la Sedena, para obtenerlo, es menester
requisitar la solicitud y cumplir con los siguientes requisitos:
Relacin detallada del material a importar o exportar (respaldada

en CD).
En su caso, nombre del pas del cual se importar el material.
Razn social y domicilio de la empresa proveedora en el

extranjero.
Nombre de la aduana de entrada o salida del pas.
Destino y uso que se le dar al material importado o exportado en

el pas o en el extranjero.
Por ltimo, se har un apunte sobre lo que la Ley Federal de Armas de

Fuego y Explosivos,56 en sta se considera cules son los materiales que
pueden ser sujetos de exportacin o importacin bajo la autorizacin de la
Secretara de la Defensa Nacional:
Armas
a) Todas las armas de fuego permitidas, que figuran en los artculos 9 y
10 de la Ley Federal de Armas de Fuego y Explosivos.
56
Ley Federal de Armas de Fuego y Explosivos. Disponible En http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/102.pdf
128
b) Armas de gas.
c) Caones industriales.
d) Las partes constitutivas de las armas anteriores.
Municiones
a) Municiones y sus partes constitutivas destinadas a las armas
sealadas en la fraccin anterior.
b) Los cartuchos empleados en las herramientas de fijacin de
anclas en la industria de la construccin y que usan plvora para
su funcionamiento.
Plvoras y explosivos
a) Plvoras en todas sus composiciones;
b) Acido pcrico.
c) Dinitrotolueno.
d) Nitroalmidones.
e) Nitroglicerina.
f) Nitrocelulosa: tipo fibrosa, humectada en alcohol, con una
concentracin de 12. 2% de nitrgeno como mximo y con 30% de
solvente como mnimo. Tipo cbica (densa-pastosa), con una
concentracin del 12. 2% de nitrgeno como mximo y hasta el
25% de solvente como mnimo.
g) Nitroguanidina.
h) Tetril.
i) Pentrita (P.E.T.N.) o Penta Eritrita Tetranitrada.
j) Trinitrotolueno.
k) Fulminato de mercurio.
l) Nitruros de plomo, plata y cobre.
m) Dinamitas y amatoles.
n) Estifanato de plomo.
o) Nitrocarbonitratos (explosivos al nitrato de amonio).
129
p) Ciclonita (R.D.X.).
q) En
general,
toda
substancia,
mezcla
compuesto
con
propiedades explosivas.
Artificios
a) Iniciadores.
b) Detonadores.
c) Mechas de seguridad.
d) Cordones detonantes.
e) Pirotcnicos.
f) Cualquier instrumento, mquina o ingenio con aplicacin al uso de
explosivos.
Sustancias qumicas relacionadas con explosivos

a) Cloratos.
b) Percloratos.
c) Sodio metlico.
d) Magnesio en polvo.
e) Fsforo.
f) Todas aquellas que por s solas o combinadas sean susceptibles
de emplearse como explosivo.
130
1. Investigar las facultades de regulacin y trmite de transportacin segn
Sedena.
El alumno investigar en este libro didctico o en la Ley General de
Armas de Fuego y Explosivos, las facultades de regulacin de la Secretara de
la Defensa Nacional en cuanto a los trmites de exportacin e importacin de
armas de fuego y explosivos, y elaborar una monografa.
2. investigar en la web los aspectos generales del trfico de armas en el mundo
El alumno realizar una investigacin en internet de los aspectos
generales del trfico de armas en el mundo para despus redactar un resumen
en el cuaderno.
3. Solicitar a la Sedena los formatos de permiso de importacin y exportacin
de armas y materiales explosivos
El alumno acudir a las oficinas o a las regiones militares de la Sedena y
solicitar copia de al menos un trmite de importacin y otro de exportacin de
armas y materiales explosivos, y con datos ficticios requisitar tal trmite para
presentarlos al docente.
4. Analizar la pelcula el seor de la guerra y elaborar un ensayo donde se
contemplen las situaciones o casos en los cuales sera necesaria una
regulacin del comercio internacional de armas.
El alumno visualizar la pelcula y al finalizar sta, redactar un ensayo
de al menos 10 cuartillas en donde exponga la necesidad de regular o limitar el
trfico ilegal de armas en el mundo, as como identificar los principales pases
vendedores y compradores de armas en el mundo.
131
4.8. SECRETARA DE ENERGA

La Secretara de Energa tiene la facultad, de acuerdo con el artculo 33 de la
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal de conducir la poltica
energtica del pas.57 Este aspecto se relaciona con las actividades de
generacin y tipos de energa, como la elctrica, petrolfera y sus derivados, la
nuclear y la radiolgica.
La Secretara de Energa (Sener) reglamenta las autorizaciones de
importacin y exportacin por medio de sus rganos desconcentrados,
denominados Comisin Reguladora de Energa y Comisin Nacional de
Seguridad Nuclear y Salvaguardias.
En ese sentido, la
SE
expide los siguientes permisos: Permiso de
Importacin de Energa Elctrica, Permiso de Exportacin de Energa Elctrica,

el Anlisis Radiolgico de Muestras de Productos Alimentarios de Consumo
Masivo, de Importacin y Exportacin y de Muestras Especiales de Particulares
y las Autorizaciones para Importacin y Exportacin de Material Radiolgico.
El Permiso de Importacin de Energa Elctrica es el que una vez
generada la energa elctrica en el extranjero se importa a territorio nacional
para su aprovechamiento. Este trmite se realiza directamente en la Comisin
Regulatoria de Energa.
Por su parte, para el caso del Permiso de Exportacin de Energa
Elctrica, aqu se trata de aquella autorizacin que se obtiene para que la
energa generada en Mxico sea aprovechada en algn otro pas. Tambin se
realiza directamente en la Comisin Regulatoria de Energa, requisitando la
solicitud correspondiente, para ello es necesario presentar lo siguiente:
a) La documentacin que acredite la existencia legal del solicitante o

de los copropietarios de las instalaciones, en su caso.
57
132
b) Carta Poder con valor de Notario Pblico del representante legal,

en su caso.
c) Descripcin en trminos generales del proyecto, incluyendo las
caractersticas de la planta y de las instalaciones accesorias.
d) Informacin relativa al uso de aguas nacionales, en su caso.
e) Informacin concerniente al cumplimiento de normas en materia
ecolgica.
f) Informacin sobre el uso del suelo.
g) Documentacin que acredite la propiedad, posesin o autorizacin
para el aprovechamiento de la superficie que ocuparn las
instalaciones o, en su defecto, informe acerca de los actos
jurdicos previstos para tal efecto.
h) Programa de obra, incluyendo las fechas de inicio y terminacin
de las obras respectivas, incluyendo la fecha de puesta en servicio
y considerando, en su caso, las etapas sucesivas.
i) Sistemas de seguridad de las instalaciones y consideraciones de
proteccin civil.
j) Diagrama del proceso y balance trmico en caso de plantas
termoelctricas.
k) Croquis de las lneas de transmisin que se requieren, en su caso.
l) Copia del convenio de compra de la energa que se pretenda
producir o la carta de intencin en dicho sentido.
m) Copia del permiso anterior, en su caso.
n) Comprobante del pago de derechos, en su caso.
En caso de que la exportacin se realice a travs de un proyecto de

cogeneracin, se anexa, adems, la siguiente informacin:
a) Disponibilidad de excedentes de potencia y energa elctrica

esperada, por da a la semana, en forma mensual y anual.
133
b) Carta dirigida a la Comisin Reguladora de Energa, en la que la

solicitante se obligue a poner a disposicin del suministrador, los
excedentes de energa elctrica que, en su caso, lleguen a
generar.
c) Convenio celebrado para llevar a cabo el proyecto o el instrumento
en que conste la sociedad constituida para tal efecto.
Aun cuando la normatividad vigente en materia de energa elctrica

establece que la Comisin Federal de Electricidad es la empresa pblica con la
facultad de generacin elctrica, permite un margen de accin para los
particulares en el proceso de comprar la energa a la dependencia y exportarla
o comprarla al extranjero, y con la autorizacin de la Comisin Regulatoria de
Energa aprovecharla en el pas.
Por lo que toca al Anlisis Radiolgico de Muestras de Productos
Alimentarios de Consumo Masivo, de Importacin y Exportacin y de Muestras
Especiales de Particulares, ste se da cuando alguna persona o empresa
requiera el resultado oficial de un anlisis radiolgico para presentarlo ante
alguna autoridad sanitaria o por el inters propio.
Para obtener este anlisis se debe presentar a la Comisin Regulatoria
de Energa un escrito en el cual se especifiquen lo siguiente:
a) Nombre o razn social de de la empresa solicitante.

b) Nombre o razn social de propietario o importador del producto;
debe sealarse as porque la Secretara de Energa emite la
respuesta a su nombre.
c) Informacin de la muestra: a) Nombre del tipo de muestra. b) Pas
de origen, si es de importacin. c) Indicacin de que un producto
para exportacin, si es el caso. d) Lugar de donde proviene la
muestra, si no es de un producto de importacin o exportacin.
134
d) Informacin de las autoridades sanitarias que tomaron la muestra:

a) Nmero de Permiso Sanitario Provisional de Importacin, b)
Nmero del acta de verificacin, donde se tom la muestra, c)
Nmero del lote de donde se tom la muestra.
Para el caso de las Autorizaciones para Importacin y Exportacin de

Material Radiolgico, los formatos de pedimento de autorizacin son rigurosos.
En el caso de la Autorizacin de Importacin se debe explicar las caractersticas
de los materiales radiolgicos y cul ser su finalidad en nuestro pas, en lo que
respecta a la Autorizacin para la Exportacin es menester mencionar la
aduana por la cual saldr el material con el fin de verificar la ruta de salida y su
destino final.
En el caso del comercio exterior del petrleo mexicano, se podr
observar en la fuente de consulta, una zona restringida hacia los aspectos
operativos y la informacin que se ha conocido son estadsticas de ventas, por
esta razn, se plantear el debate a partir de la concepcin de la participacin
de Petrleos Mexicanos en el comercio internacional.
De acuerdo con la estructura orgnica de Petrleos Mexicanos, Petrleos
Mexicanos Internacional (PMI) es el brazo comercial de la empresa en el
mercado internacional. Con operaciones en todo el mundo,
importaciones y exportaciones de crudo y derivados de
PMI
maneja las
PEMEX.
135
1. Investigar las facultades de regulacin y trmite de exportacin segn la
Sener.
El alumno investigar las facultades de regulacin y trmite de
exportacin de los energticos mexicanos, esto lo investigar en este libro
didctico o mediante internet, al final redactar una monografa.
2. Investigar el proceso de generacin de energa elctrica que realiza la
Comisin Federal de Electricidad.
El alumno investigar mediante internet o de modo documental el proceso de
generacin de energa elctrica por parte de la Comisin Federal de
Electricidad, y redactar un resumen en el cuaderno.
3. Investigar el destino de exportaciones de energa elctrica.
El alumno investigar mediante internet el destino internacional de ventas de
energa elctrica por parte de la Comisin Federal de Electricidad, y redactar
un reporte en el cuaderno.
4. Investigar el proceso de importacin-exportacin de energa elctrica.
El alumno investigar en internet o en este libro, la dinmica del proceso de
importacin y exportacin de energa elctrica de y hacia Mxico, redactar una
monografa.
5. Investigar acerca de la autorizacin de importacin o exportacin de material
radioactivo.
El alumno seleccionar, ya sea la autorizacin de importacin o la de
exportacin de material radioactivo, e investigar en internet o acudiendo a las
oficinas o delegaciones en los Estados de la Sener sobre el proceso de
obtencin de esta autorizacin y redactar un ensayo o un mapa conceptual en
el cuaderno.
6. Investigar acerca de la exportacin de petrleo que realiza petrleos
mexicanos.
136
El alumno visitar el sitio web http://www.pemex.com e investigar los destinos

internacionales, as como los precios de venta de petrleo que realiza PEMEX y
redactar un resumen en el cuaderno.
7. Elaborar un resumen general de los temas analizados en el parcial.
El alumno redactar un resumen en el cuaderno de al menos 4 cuartillas,
acerca de los temas analizados en el parcial para reforzar el conocimiento
adquirido en el aula de clases.
137
4.9 COMISIN INTERSECRETARIAL PARA EL CONTROL DEL PROCESO Y USO DE

PLAGUICIDAS, FERTILIZANTES Y SUSTANCIAS TXICAS (CICOPLAFEST)
Dada la variedad de trmites y requisitos en nuestro pas para alguna
operacin de comercio exterior, en el ao 1987, el gobierno federal mexicano
crea por Decreto Presidencial, la Comisin Intersecretarial para el Control del
Proceso
Uso
de
Plaguicidas,
Fertilizantes
Sustancias
Txicas
(CICOPLAFEST), con la finalidad de promover la expedicin de normas,

establecer lmites mximos de residuos de plaguicidas y revisar las tarifas
arancelarias en el comercio exterior de este tipo de materiales.
Esta Comisin se conforma por varias dependencias centralizadas de la
administracin pblica federal:
a) Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales.

b) Secretara de Salud.
c) Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y
Alimentacin.
d) Secretara de Economa.
e) Secretara del Trabajo y Previsin Social.
f) Secretara de de Comunicaciones y Transportes.
La CICOPLAFEST obtiene una preponderancia significativa en las

actividades de las relaciones econmicas internacionales mexicanas en 1994
cuando Mxico ingresa a la Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo
Econmico (OCDE), en consecuencia, tanto en nuestro pas, como en los dems
Estados miembros de la
OCDE
se promueve el reconocimiento de los estudios
comunes en la materia relativa a esta comisin intersecretarial, y surge la

posibilidad de que en caso de que no haya una armonizacin en materia de
plaguicidas con otros pases con los que se tiene intercambio comercial de
productos agrcolas, el cual podr verse afectado por argumentos como es la
138
presencia de residuos de plaguicidas, para los que no existe una tolerancia

establecida en esos pases
Asimismo, Mxico tiene compromisos internacionales que involucran a la
CICOPLAFEST, como el Foro Intergubernamental de Seguridad Qumica del
Protocolo de Montreal, la Conferencia de las Naciones Unidas, y el Convenio de
Basilea y el de La Paz.
Entre los trmites y autorizaciones expedidos por la CICOPLAFEST se
encuentran los siguientes: la Autorizacin para la Importacin o Exportacin de
Plaguicidas y la Autorizacin para la Importacin o la Exportacin de Sustancias
Txicas.
En lo referente a la Autorizacin para la Importacin o Exportacin de
Plaguicidas, sta se otorga cuando se quiere introducir al territorio nacional
plaguicidas, nutrientes vegetales y sustancias y materiales txicas o peligrosas,
y que el producto a importar o exportar se encuentre regulado en el acuerdo
que establece la clasificacin y codificacin de mercancas cuya importacin
est regulada por las dependencias que integran la Comisin Intersecretarial
para el Control del Proceso y Uso de Plaguicidas, Fertilizantes y Sustancias
Txicas.
Como unificacin del trmite de solicitud, la CICOPLAFEST resolvi que la
ser la Secretara del Medio Ambiente y Recursos Naturales sea la encargada
de atender lo relativo a la solicitud, aun cuando sta se pueda presentar en
cualquier de las secretaras que conforman la CICOPLAFEST. Adems de
requisitar la solicitud, se deber anexar lo siguiente:
a) Permiso de Importacin expedido por la CICOPLAFEST.

b) Pliza de seguro y recibo de pago vigentes por el periodo que se cubra la
autorizacin de CICOPLAFEST.
c) Documento que contenga las medidas de prevencin y atencin para
casos de emergencia y accidentes por causa del material a importar o
exportar.
139
La Autorizacin para la Importacin o Exportacin de Sustancias Txicas

es el trmite dirigido a las personas que quieran importar o exportar sustancias
txicas, y por disposicin de la CICOPLAFEST, se obtiene la autorizacin en la
Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin,
adems de presentar la solicitud, se deber adicionar lo siguiente:
La documentacin necesaria correspondiente a las autorizaciones de
importacin, exportacin de sustancias txicas, contenida en el Reglamento en
Materia de Registros, Autorizaciones de Importacin y Exportacin, expedido
por el Presidente de Mxico en 2004 para efecto exclusivos de la CICOPLAFEST,
Certificados de Exportacin de Plaguicidas, Nutrientes Vegetales
Sustancias y Materiales Txicos o Peligrosos.
140
1. Investigar el proceso de importacin de plaguicidas de Estados Unidos a
Mxico y su impacto a la produccin agropecuaria del pas.
El alumno investigar mediante internet o de modo documental (libros,
revistas, peridicos) el proceso de importacin de plaguicidas estadounidenses
a Mxico y el impacto que ha presentado el sector agropecuario mexicano ante
este evento, se redactar un reporte de al menos 2 cuartillas en hojas blancas.
2. Investigar las facultades de regulacin y trmite de transportacin segn la
CICOPLAFEST.
El alumno investigar mediante internet las facultades de la CICOPLAFEST en las
operaciones de importacin y exportacin, redactando al final una monografa
que servir de base para la exposicin que se presentar en el aula bajo la
conduccin del docente.
141

Bancomext es una institucin financiera del gobierno mexicano cuya
misin consiste en impulsar el crecimiento de las pequeas y medianas
empresas mexicanas, e incrementar su participacin en los mercados globales,
ofreciendo soluciones integrales que fortalezcan su competitividad y fomenten
la inversin a travs del acceso al financiamiento y otros servicios
promocionales.
BANCOMEXT opera dos programas dirigidos a la pequea y mediana
empresa, ya que stas tambin participan en actividades de comercio exterior
colocndose como una opcin dentro de los mercados mundiales de
proveedores de materias primas o productos manufacturados con excelentes
estndares de calidad, asimismo manufacturan productos que son consumidos
en Mxico o que son re exportables como mercanca nueva.
El Programa de Apoyo al Sector Turstico tiene el objetivo de apoyar
proyectos tursticos y tursticos inmobiliarios en destinos de playa y de ciudad, o
negocios a travs del financiamiento directo de BANCOMEXT o de la banca
comercial.
En materia de comercio exterior, BANCOMEXT apoya a las pequeas y
medianas empresas con el Programa Crediexporta, que bsicamente son
crditos para apoyar el crecimiento y la modernizacin de la planta productiva,
as como el desarrollo de nuevos proyectos productivos para la exportacin.
El Programa Crediexporta apoya los siguientes aspectos:
a) Adquisicin de maquinaria, equipo, y, en general, activos fijos para la

produccin, empaque y distribucin de bienes o servicios, de origen
nacional o importada.
b) Proyectos de inversin para la implantacin, adecuacin, ampliacin o
modernizacin
de
instalaciones
productivas
bodegas
de
almacenamiento.
c) Adquisicin de instalaciones productivas o bodegas.
142
d) Proyectos tursticos en centros con afluencia de extranjeros.

e) Construccin y equipamiento de naves industriales para venta o
arrendamiento a empresas extranjeras en Mxico, maquiladoras o
exportadoras.
f) Financiar contratos de arrendamiento de naves industriales de largo
plazo.
El trmite se realiza personalmente en las oficinas centrales del

BANCOMEXT o en los Centros BANCOMEXT ubicados en los Estados de la
Repblica.58
58
http://www.bancomext.com/Bancomext/aplicaciones/centroBancomext/centroBancomext.jsp
143
1. Investigar las sedes nacionales y oficinas de representacin en el extranjero
del BANCOMEXT.
El alumno investigar en internet las sedes nacionales y oficinas de
representacin en el extranjero del BANCOMEXT, y elaborar un directorio con los
datos de estas oficinas. Incluir, la ciudad sede, direccin, contacto telefnico y
electrnico, as como el nombre del jefe de representacin tanto nacional como
en el extranjero. Se incluir un mapa geogrfico con la ubicacin de las sedes .
2. Elaborar un reporte con datos importantes de la visita guiada por el docente a
la sede ms cercana del BANCOMEXT.
Despus de la visita, el alumno redactar en el cuaderno una bitcora de datos
en la cual plasme sus actividades durante la visita, as como las propuestas de
mayores apoyos a los empresarios mexicanos que podra canalizar el
BANCOMEXT.
3. Solicitar al BANCOMEXT formatos de trmites de apoyos para pequeas y
medianas empresas.
El alumno, durante la visita al BANCOMEXT, solicitar copia de al menos
de un trmite de apoyo y lo requisitar para presentarlo en el aula de clases.
4. investigar las facultades de regulacin y trmites de apoyo segn
BANCOMEXT.
El alumno investigar las facultades y los apoyos que otorga BANCOMEXT
a las pequeas y medianas empresas en el proceso de importacinexportacin, elaborar una monografa que ser base para las exposiciones que
se presentarn en el aula de clases bajo la conduccin del docente.
144
AUTOEVALUACIN
1. Es la dependencia gubernamental mexicana que, de acuerdo a la Ley

Orgnica de la Administracin Federal, tiene la facultad de dirigir los servicios
aduanales del pas:

d) BANCOMEXT.
2. Es un tipo de despacho aduanero:
a) Despacho Nocturno.
b) Despacho Simplificado.
c) Despacho Fiscal.
d) Despacho de Mercancas.
3. Es el tipo de rgimen fiscal que permite a las empresas que operen en su

interior, la introduccin, por tiempo limitado, de mercancas extranjeras:
a) Rgimen Fiscal de Importacin.

b) Rgimen Fiscal de Exportacin.
c) Rgimen Fiscal de Aduanas.
d) Rgimen Fiscal de Recinto Fiscalizado Estratgico.
145
4. Es el rgimen aduanero que consiste en la salida de mercancas del territorio

nacional para permanecer en el extranjero por tiempo ilimitado:
a) Rgimen de Exportacin Temporal.

b) Rgimen de Exportacin Definitiva.
c) Rgimen de Importacin Temporal.
d) Rgimen de Importacin Definitiva.
5. Es el tiempo permitido para la operacin de un Recinto Fiscalizado

Estratgico:
a) Cinco aos.
b) Veinte aos.
c) Cincuenta aos.
d) Noventa y nueve aos.
6. El Trnsito Internacional es aquel que consiste el paso de mercancas por

Mxico para quedarse en territorio nacional ____________.
7. Para cuestiones de Trnsito Internacional de Mercancas por territorio

nacional, la Secretara de Relaciones Exterior estipula las Rutas Fiscales de
Mercancas __________.
8.- La Franja Fronteriza Norte ya no existe en Mxico_____________.
9. La empresa que desee participar en comercio exterior debe inscribirse en el

Padrn Nacional de Importadores_________.
146
10. El estado de Sonora est comprendido dentro de la Fran Fronteriza Norte

__________.
147
UNIDAD V
ORGANISMOS NO GUBERNAMENTALES QUE INTERVIENEN EN

LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR
OBJETIVO
Conocer y comprender los actos, apoyos y gestiones que realizan los
organismos no gubernamentales en las operaciones de comercio exterior.
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
INTRODUCCIN
5.1 ASOCIACIONES, CMARAS Y CONFEDERACIONES155

5.2 EMBAJADAS Y CONSULADOS DE OTROS PASES

AUTOEVALUACIN
148
MAPA CONCEPTUAL
149
INTRODUCCIN
Al inicio de esta obra se esboz la interdependencia mundial y sus

consecuencias e impactos en las relaciones mundiales, teniendo como base las
actividades del comercio internacional.
Por ejemplo, en todo el mundo, a la par de la influencia que cada pas
tiene sobre el comercio internacional, hay organismos privados o civiles que
tambin ejerce gran influencia en todo el mundo.
Marcel Merle propone que se entender por actor internacional toda
autoridad, organismo, grupo, e incluso, en el caso lmite, toda persona capaz de
desempear una funcin en la escena internacional.59
En ese sentido, ya sea un pas o una organizacin no gubernamental,
privada o civil, tienen la posibilidad de fungir como actores internacionales en
relacin con las operaciones de comercio internacional.
59
Rodrguez Gelfenstein, Sergio, La paradiplomacia: las relaciones internacionales de los gobiernos locales, pp. 18-19.
150
5.1. ASOCIACIONES, CMARAS Y CONFEDERACIONES

Dentro de los nuevo actores internacionales se encuentran los sociales,
empresariales o ecolgicos, entre otros.
En Mxico existen infinidad de organismos distribuidos a lo largo y ancho
del pas, como la Cmara Nacional de la Industria de la Transformacin
(CANACINTRA), el Consejo Coordinador Empresarial (CCE), la Confederacin
Patronal de la Repblica Mexicana (COPARMEX) y la American Chamber of
Commerce de Mxico; se hace mencin solamente a ests por su grado de
representacin e importancia actual, independientemente de las propias que
existan en cada Estado de la Repblica.
La CANACINTRA es la ms grande asociacin no gubernamental que
agrupa a los empresarios industriales de todo el pas con la finalidad de fungir
como un organismo de consulta y como interlocutor frente a otros rganos
pblicos, privados o dependencias de gobierno.
La CANACINTRA considera en su estructura orgnica una Comisin de
Comercio Exterior y Asuntos Internacionales, cuya finalidad principal es de
coadyuvar con sus agremiados en los proceso de comercio exterior ejecutados
por el gobierno federal; adems, participa en las negociaciones comerciales
internacionales y mantiene contacto constante con las embajadas y
representaciones diplomticas instaladas en el pas, con el fin de promover el
comercio.
El
CCE
es otra agrupacin empresarial con presencia nacional, la cual
proclama como meta actuar como coordinador entre las polticas y las acciones
entre
empresas,
identificando
posiciones
estratgicas
con
soluciones
especficas, que contribuyan al diseo de iniciativas para mejorar el nivel

econmico como la competitividad de las empresas.
El
CCE
mantiene una representacin externa permanente ante el Banco
Nacional de Comercio Exterior, con el que vincula a sus agremiados para ser
sujetos de programas de exportacin, asimismo, trabaja de manera conjunta
151
con la Secretara de Economa para aprovechar los acuerdos comerciales de

Mxico.
En cuanto a actividades en materia de apoyo, promocin y bsqueda de
mercados, como su consolidacin, el
CCE
organiza encuentros empresariales
con otras agrupaciones industriales de otros pases, principalmente con sus

similares de Estados Unidos, Canad y la Unin Europea, aunque ha cobrado
mucho auge los encuentros con las cmaras empresariales latinoamericanas,
sustancialmente de Argentina, Brasil, Chile, Colombia y Panam.
Respecto a la COPARMEX, sta es una organizacin empresarial que data
del ao 1929, fundada en la ciudad de Monterrey, Nuevo Len, tiene como
objetivo principal desarrollar en calidad y cantidad, empresas en Mxico, que a
su vez ayuden al crecimiento de la calidad de vida, el empleo o la educacin. La
COPARMEX, a travs de su Comisin de Asuntos Internacionales, participa
activamente en los proceso de comercio internacional, y es quizs la
organizacin empresarial mexicana ms activa internacionalmente, realiza
estudios sobre temas econmicas y empresariales actuales y ha logrado
representar a nuestro pas en organismos internacionales de gran influencia,
tales
como
la
International Chamber of
Commerce,
la Organizacin
Internacional del Trabajo, Organizacin Internacional de Empleadores, Business

and Industry Advisory Commitee, organismo dependiente de la Organizacin
para la Cooperacin y Desarrollo Econmicos, el Center for International Private
Entreprise.
En lo referente a la American Chamber of Commerce de Mxico, es una
organizacin empresarial independiente, apartidista y no lucrativa, dedicada a
representar, promover y desarrollar el comercio y la inversin entre Mxico y
Estados Unidos.60 Esta organizacin fue fundada en 1917, y tiene su sede en
la Ciudad de Mxico. Como dato significativo, su Presidente siempre es elegido
de entre los ejecutivos de las empresas estadounidenses establecidas en
nuestro pas.
60
http://www.amcham.com.mx/quienessomos/Pages/defualt.aspx
152
La American Chamber, como se le conoce entre el gremio empresarial

mexicano, ofrece a sus miembros, desde orientacin para obtener la visa para
ingresar a Estados Unidos, los servicios de una bolsa de trabajo y bsqueda de
informacin
comercial
mediacin
entre
empresas
mexicanas
estadounidenses para formar alianzas estratgicas de inversin mutua.
153
1. Investigar las asociaciones, cmaras y confederaciones que intervienen con
apoyos, programas y gestiones en la ciudad de residencia del alumno o ciudad
aledaa.
El alumno investigar en su ciudad de residencia o aledaa, las cmaras,
asociaciones o confederaciones empresariales que intervengan en las
operaciones de comercio internacional, y elaborar un resumen tomando en
cuenta los siguientes datos: nombre de la organizacin, direccin, contacto
telefnico y electrnico, nombre del presidente o representante y apoyos en que
trabaja la organizacin.
2. Elaborar un reporte con datos importantes de la visita guiada a la sede ms
cercana de la CANACO.
Despus de la visita, el alumno redactar en el cuaderno un resumen
donde comentar su visita y los programas de apoyo de esta organizacin.
3. Elaborar un reporte con datos importantes de la visita guiada a la sede ms
cercana de la COPARMEX.
Despus de la visita, el alumno redactar en el cuaderno un resumen o
una sntesis donde comentar su visita y los programas de apoyo de esta
organizacin.
4. Investigar las acciones de la American Chamber of Commerce y sus

gestiones en las operaciones de comercio exterior.
El alumno investigar en internet o de modo documental (libros, revistas
o peridicos), los programas de apoyo a los empresarios mexicanos afiliados a
esta organizacin para acceder al mercado de Estados Unidos, y redactar los
datos investigados como un cuadro sinptico en el cuaderno.
154
5.2. EMBAJADAS Y CONSULADOS DE OTROS PASES

Antes de presentar este tema sobre las embajadas y consulados de otros
pases, se tendr que aclarar por qu se ubican a estos rganos dentro de esta
Unidad.
Las
embajadas
los
consulados,
aunque
son
entidades
gubernamentales, aqu se abordan desde la perspectiva que se les da en otros

pases, en los que se las cataloga como organismos no gubernamentales.
Para comprender mejor a estos organismos es necesario reconocer sus
funciones. Las embajadas tiene como facultad, de conformidad con la
Convencin de Viena sobre Relaciones Diplomticas de 1961, transmitir
comunicaciones y mensajes de su gobierno al gobierno del pas donde se est
representando, y viceversa, informar a su gobierno sobre los eventos
importantes polticos, sociales, econmicos, militares y otros que ocurren en el
pas de residencia, preparar tratados y visitas de Estado y promover la cultura,
la economa y las ciencias de su pas. Si se realiza un anlisis de las funciones
de una embajada, los ltimas dos supuestas se pueden insertar en las
operaciones de comercio exterior.
Por lo general, las embajadas llegan a coordinar, junto con las
agrupaciones empresariales y sociales, visitas a las empresas y similares
agrupaciones empresariales en los pases en las que estn acreditadas las
embajadas, como inicio de una eventual apertura de nuevo mercado a los
productos originarios de la embajada representante.
Existe una diferencia de grado de participacin con los consulados, pues
las embajadas son las encargadas de organizar y formular la logstica de
encuentros y reuniones, mientras que los consulados se ocupan de la actividad
administrativa de tales visitas, tanto al pas acreditado como al propio. Sin
embargo.
En ese sentido, el Consulado, de acuerdo con la Convencin de Viena
sobre
Relaciones
Consulares
de
1963,
es
la
representacin
de
la
administracin pblica de un pas en el extranjero, y entre sus funciones se

encuentran las siguientes: trabajar sobre todo para los propios conciudadanos
155
residentes o de pasaje, establecer y renovar pasaportes y otros documentos

oficiales, transcribe a su idioma actas de nacimiento, defunciones, casamientos,
divorcios, adopciones y otros documentos elaborados en el extranjero y,
adems, establece el sistema de visados a ciudadanos extranjeros e
informacin sobre los trmites para recibir permisos de entrada, de residencia o
de trabajo.
Por ejemplo, el trmite de la visa se puede considerar como uno de
comercio exterior, pues sta es necesaria para que un extranjero ingrese al
pas, de manera legal, bajo alguna calidad migratoria, como persona de
negocios o inversionista.
El requisito diplomtico de la visa es una norma entre pases para regular
el ingreso, estada o trnsito de personas en un pas.
Para ejemplificar los trmites y requisitos de obtencin de una visa, que
se relacionarn con los procedimientos de comercio internacional, se
presentarn cuatro ejemplos: la Unin Europea, Estados Unidos, Canad,
Japn, Argentina y Brasil.
Para ingresar a la Unin Europea, la normatividad de este bloque indica
que si el empresario que viajar a la Unin por ms de un pas, primero debe
tramitar la visa de ingreso a un primer pas y posteriormente puede ser sujeto
de aplicacin de la Normatividad Schengen que tiene por objeto eliminar
progresivamente los controles en las fronteras comunes y establecer un
rgimen de libre circulacin para todos los nacionales de los Estados
signatarios, de los otros Estados de la comunidad o de terceros pases,61 como
sera el caso de nuestro pas. Es necesario apuntar que los empresarios
mexicanos que deseen viajar a la Unin Europea con la calidad migratoria antes
citada, tienen este privilegio gracias los acuerdos posteriores derivados del
Tratado de Libre Comercio Mxico-Unin Europea.
Por ejemplo, en la Unin Europea se emplear el modelo de ingreso a
Francia bajo la figura de Inmigracin de Negocios. El trmite de expedicin de
61
http://europa.eu/scadplus/glossary/schengen_agreement_es.htm
156
esta visa se realiza en la Seccin Consular de la Embajada de Francia en

Mxico, localizada en la Ciudad de Mxico. Esta visa es de corto plazo, es
decir, el gobierno francs la otorga nicamente por 90 das, tomando en cuenta
que las actividades determinadas para esta calidad son las siguientes:
a) Asistencia de reuniones de negocios, debates y negociaciones.
b) Ventas a contactos Europeos, siempre y cuanto el empleado representa
una entidad comercial fuera de Francia.
c) Asistencia de seminarios o la determinacin de los hechos reuniones.
El trmite para obtener la Visa de Negocios e ingresar a Francia es el
siguiente: proporcionar los documentos originales, ms 2 fotocopias de cada
uno. Facilitar el pasaporte vlido para el periodo de la estancia en Francia,
adems de fotocopias de las pginas de su ttulo de Pasaporte, proporcionar
dos aplicaciones de visado para estancias de larga duracin, cumplimentadas y
firmadas; cinco fotografas de reciente identidad; una sobre pre-pagado de (8.5
x 14) para enviar sus documentos a la prefectura, en Francia
Una vez que la solicitud es aceptada por la Agencia Nacional para la
Recepcin de los Extranjeros y las Migraciones (ANAEM, por sus siglas en
francs), el archivo ser enviado al consulado de Francia.
Una vez que la persona llega a Francia, tendr que proporcionar su
certificado mdico (que se emite por
ANAEM)
y solicitar una tarjeta de residencia.
en el consulado referido.
El supuesto de una gira de trabajo por la Unin Europea, como misin
empresarial, sugiere que el viaje dar comienzo en Francia, luego, con base en
el esquema de ingreso a la Unin Europea, esto se traduce en tramitar la Visa
Schengen, con la cual se permite visitar varios Estados miembros. Este
documento debe solicitarse en la embajada o en el consulado del pas de
destino principal. Si se van a visitar varios pases-Schengen, pero ninguno de
ellos se considera destino principal, se presentar la solicitud en la embajada o
en el consulado del pas por el que se va a accesar al espacio Schengen.
Los pases miembros de la Unin Europea que constituyen el Espacio
Schengen son Alemania, Austria, Blgica, Repblica Checa , Dinamarca,
157
Eslovaquia, Eslovenia, Espaa, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungra,

Italia, Latvia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Pases Bajos, Polonia, Portugal y
Suecia.
Con base en este proceso de ingreso a la Unin Europea, se deduce que
los controles migratorios han sido unificados bajo un solo documento.
Para el caso de Estados Unidos de Amrica, los requisitos de ingreso
son ahora ms estrictos, ya que despus del 11 de septiembre de 2001, la
entrada de extranjeros fue sometida a revisiones minuciosas y a una mayor
inspeccin, como resultado del temor al terrorismo. En relacin con el comercio,
verificara dos tipos de visas: la Especializada de Comerciante e Inversionista, y
la TLCAN.
La Visa Especializada de Comerciante e Inversionista el documento que
otorga al ciudadano mexicano que acredite su futura estancia en los Estados
Unidos para realizar actividades relacionadas con los negocios, asimismo, esta
visa comprende dos clasificaciones: la primera, denominada Visa E-1, dirigida a
los empresarios que estn actualmente ocupados en el rea de comercio
internacional de bienes o servicios.62 La segunda es la Visa E-2, la cual es
para los empresarios envueltos en una empresa comercial sustancial.63
Para solicitar la Visa E-1, es necesario hacer lo siguiente:
El solicitante deber tener nacionalidad mexicana o de algn otro pas
miembro del tratado de libre comercio.
El solicitante suele tener un puesto ejecutivo, cuenta la habilidad esencial
y necesaria para dirigir una operacin comercial.
La empresa comercial a la que el solicitante prestar sus servicios en los
Estados Unidos deber ser una nacional del pas miembro (en este caso,
Mxico).
La actividad comercial internacional deber ser sustancial en el sentido
de que debe tener un volumen importante y contino.
62
http://www.usembassy-mexico.gov/smxvisitarDF_E.html
63
Idem.
158
El tipo de actividad comercial debe ser principalmente entre los Estados

Unidos y Mxico (ms de 50% de todo el comercio internacional en cuestin
debe ser entre los Estados Unidos y Mxico).
El solicitante deber tener intenciones de partir de los Estados Unidos
una vez termine su estatus de visa E-1.
Para el caso de la Visa Especializada de Negocios E-2, es necesario
cumplir con lo siguiente:
a) El inversionista, sea una persona fsica o moral (empresa), debe
tener nacionalidad mexicana o de cualquier otro Estado miembro
del tratado de comercio.
b) El inversionista deber venir a los Estados Unidos nicamente
para desarrollar y dirigir la empresa. Si el solicitante no es el
principal inversionista, l o ella debern tener un puesto directivo,
o que posea destrezas especializadas y esenciales para la
operacin del comercio.
c) La inversin deber ser sustancial. Es decir, suficiente para
asegurar la exitosa operacin comercial. El porcentaje de la
inversin
requerida
para
un
negocio
de
bajo
costo
es
generalmente mayor al porcentaje de inversin requerido para una

compaa de alto costo
d) La inversin deber hacerse en una empresa comercial real y
vigente. Inversiones especulativas o no muy seguras no califican
para este tipo de visado. No sern considerados como inversiones
los fondos de una cuenta bancaria ordinaria, o acciones y bonos
que no ofrecen control de la empresa.
e) La inversin no deber ser marginal, deber tener la capacidad de
generar un impacto econmico significativo en los Estados Unidos
o una ganancia significativa que no sirva nicamente para
mantener al inversionista y a su familia.
f) El inversionista deber tener control de los fondos, y la inversin
deber manejar niveles de riesgo en el mbito comercial. Los
159
prstamos asegurados con bienes activos de la inversin

comercial no sern consideradores como riesgo comercial.
g) El solicitante deber tener intenciones de partir de los Estados
Unidos una vez termine su estatus de Visa E-2.
Para solicitar la visa, el trmite se realiza en la Seccin Consular de la
Embajada de los Estados Unidos en Mxico, localizada en la Ciudad de Mxico,
o en los consulados de Estados Unidos en Ciudad Jurez, Guadalajara,
Hermosillo, Matamoros, Mrida, Monterrey, Nogales, Nuevo Laredo y Tijuana.
Para tramitar una visa, las autoridades consulares estadounidenses
estn manejado el modelo de citas, la cual debe concertarse con
representacin consular.
Estados Unidos tambin considera la expedicin de la Visa
es
otorgada
los
profesionistas
que
trabajarn
en
TLCAN,
las
la cual
empresas
estadounidenses en territorio de los Estados Unidos. Este tipo de Visa es

conocida como Visa TN.
Para solicitar la Visa TN se acude a la Seccin Consular de la embajada
de Estados Unidos en Mxico o a los consulados en las ciudades antes citadas.
Esta Visa se concede a aquellos empleados profesionistas que cumplan con los
siguientes requisitos:
a) Ser ciudadano mexicano.
b) El trabajo que solicite debe estar en la lista de profesiones
aprobadas en el tratado de libre comercio.
c) Que el puesto en los Estados Unidos requiera a tal profesionista.
d) El solicitante puede trabajar slo para una empresa reconocida de
los Estados Unidos; un trabajador empleado por su cuenta no esta
permitido.
Ahora bien, Canad, como segundo socio comercial de Mxico en el

Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte, a partir del ao 2009 instaur
un sistema de visas a ciudadanos mexicanos; as, en todas las calidades
migratorias que Canad opera para ingresar a su territorio. Este trmite de
160
expedicin de Visa, se realiza en la Seccin Consular de la Embajada de

Canad en Mxico, localizada en la Ciudad de Mxico. Los requisitos para
obtener la Visa, de acuerdo con las autoridades migratorias canadienses,
aparte de contar con pasaporte vigente mayor a seis meses, son los siguientes:
a) Instructivo para hacer una Solicitud de Visa de Residente

Temporal.
b) Formulario de solicitud de visa, totalmente completado, usando
tinta negra.
c) Formulario de informacin adicional, totalmente completado,
usando tinta negra.
d) Formulario de informacin sobre la estructura familiar, totalmente
completado, usando tinta negra.
e) Dos fotografas recientes de cada solicitante.
f) Cuota de procesamiento. No se cobra por las visas en trnsito.
g) Gua prepagada para el regreso de su pasaporte y documentos.
h) Si solicita una visa de entrada mltiple, debe presentarse una
carta explicando las razones para solicitar este tipo de visa. Cabe
destacar que no se da una visa de entrada mltiple con duracin
mayor a la del pasaporte.
Es necesario comentar que de acuerdo a la Seccin Consular de la

Embajada de Canad en Mxico, los oficiales a cargo de expedir las visas
podran solicitar la presentacin de documentos adicionales segn lo estimen
necesario, incluyendo resultados de exmenes mdicos.
Un socio potencial para Mxico en materia de comercio exterior es
Japn, este pas ha mostrado una flexibilidad migratoria, solamente comparable
con la canadiense antes de 2009, pues Japn ha aplicado una regla migratoria
interesante y beneficiosa para los empresarios mexicanos:
161
Cuando se trate de los nacionales de los pases con los que Japn tiene un
acuerdo de supresin de visas, siempre y cuando no se dediquen a
actividades remunerativas o lucrativas tomando un empleo, ejerciendo una
profesin, etc. (sic) Para nacionales mexicanos aplica la clusula de entrada
al pas sin visa, en viajes de placer, negocios comerciales viajes no
lucrativos, siempre y cuando la estancia no exceda de 6 meses.64
El tiempo de estancia en Japn, mximo seis meses, le da la oportunidad

al inversionista mexicano de verificar la situacin empresarial de este pas con
la tranquilidad del apoyo total del pas hacia sus actividades por realizar.
En este caso, que no se expide Visa para ingresar, s hay que tramitar un
permiso de ingreso que autoriza la Seccin Consular de la embajada de Japn
en Mxico, localizada en la Ciudad de Mxico. El permiso de ingreso
garantizar al empresario mexicano su legal estancia y la oportunidad de
conocer las opciones de negocios. Para realizar el trmite hay que presentar la
siguiente documentacin:
a) Carta en la que se expongan los motivos por los que el garante invita
al solicitante a Japn; b) carta de garanta o carta de compromiso de invitacin;
c) copia certificada del registro de la empresa, d) itinerario de viaje, visitas, etc.
(sic).
Otros importantes socios de Mxico en la escena del comercio
internacional y latinoamericano, son los pases de Argentina y Brasil.
En le primer caso, para todo lo referente a trmites migratorios de visitas
para comercio internacional, existe Direccin Nacional de Migraciones de
Argentina, la cual clasifica las visas de ingreso que tienen relacin con los
procedimientos de comercio internacional. sta se compone de cuatro
modalidades: Empresarios, inversionistas (tambin conocida como Migrante
con Capital), Visitas de Negocios y Representante de Empresa Extranjera.
64
http://www.mx.emb-japan.go.jp/sp/servicios/visa.htm
162
As, para la obtencin de la visas en las variantes sealadas, el trmite

se debe realizar en la Seccin Consular de la embajada de argentina en
Mxico, localizable en la Ciudad de Mxico.
En el caso de la Visa de Empresario, se debe cumplir con los siguientes
requisitos:
a) Nota de solicitud detallando los motivos de
la peticin,
conteniendo los siguientes datos:
Nombre / Apellido / Fecha de nacimiento.
Nmero de pasaporte documento de identidad.
Pas de nacimiento / nacionalidad.
Estado civil/profesin/religin.
Pas en el cual reside (pas de origen).
Consulado donde visar su pasaporte (consulado argentino en

el pas de origen).
Domicilio donde residirn los extranjeros.
Detalle de las prestaciones que tomar a su cargo el solicitante

(vivienda, viticos, etc.).
Constancia expendida por autoridad competente del pas de

origen o asiento de la firma que certifique la existencia de la/
las firmas de la que es titular o forma parte.
Referencias comerciales.
En el caso de que la empresa se encuentre radicada en el pas, deber

anexarse lo siguiente:
a) Estatuto / contrato social.
b)
CUIT
(Cdigo nico de Identificacin Tributaria).
c) Ultima Acta de Asamblea/Directorio.

d) Ultimas 3 prestaciones de Ingresos Brutos, IVA (sic).
e) Partida (Acta) de nacimiento (del Empresario).
f) Certificado antecedentes penales.
g) Pasaporte vigente.
163
h) Permiso de Ingreso vigente.

i) Toda otra documentacin exigible por la autoridad consular.
La otra modalidad de ingreso a Argentina, es la de inversionista, la cual

requiere lo siguiente:
a) Nota de solicitud detallando los motivos de la peticin,
Nombre/Apellido/Fecha de nacimiento.

Pas de nacimiento/nacionalidad.
Consulado donde visar su pasaporte (consulado argentino
en el pas de origen).
Detalle de las prestaciones que tomar a su cargo el
solicitante (vivienda, viticos, etc.).
Antecedentes comerciales profesionales.
Proyecto de inversin, suscripto (sic) por el migrante, donde
se explicite (sic) la actividad productiva, comercial o de
servicios que pretende desarrollar en el pas, con informe
de su factibilidad suscripto (sic) por contador pblico y
legalizado por el cuerpo colegiado correspondiente.
Ttulo de propiedad, ttulos o valores o ttulos de
participacin societaria, que acrediten la efectiva inversin
del capital ingresado.
Partida (Acta) de nacimiento.
Certificado antecedentes penales.
Pasaporte vigente.
Permiso de Ingreso vigente.
164
Toda otra documentacin exigible por la autoridad consular.
La modalidad de Visita de Negocios consiste en el hecho de la entrada a

Argentina del empresario extranjero que desea efectuar inversiones o estudios
de mercado y cuentan con invitacin de una empresa legalmente establecida en
el pas. Los requisitos de ingreso son los siguientes:
a) Nota de solicitud detallando los motivos de la peticin, conteniendo los

siguientes datos de los ingresantes (sic):
Consulado donde visar su pasaporte (consulado argentino en el

pas de origen).

Actividad que desarrolla en su actual pas de residencia (detallar

firma para la actual cumple tareas y cargo que ocupa en la misma).-
Referencias comerciales/profesionales del extranjero por ingresar

(indicar apellido y nombre, direccin y telfono).
Si el ingresante (sic) visit anteriormente la Republica indicar fecha

y motivos.
Documentacin a presentar del invitante:
Estatuto/Contrato social (legalizado).
CUIT
165
ltimo pago impositivo (IVA, Ingresos Brutos, Ganancias).
Ultima Acta de Asamblea/Directorio.
Por ltimo, para el caso argentino, se tiene la modalidad de

Representante de Empresa Extranjera, y de acuerdo con la autoridad migratoria
argentina, son los extranjeros que ingresan al pas en carcter de apoderados
de empresas establecidas en el exterior. Estas personas de de negocios son los
representantes de las empresas transnacionales que llegan a Argentina a
buscar nuevas oportunidades de negocio o asociarse con las compaas de esa
nacin; por ejemplo, los negociadores de las llamadas alianzas estratgicas
empresariales transnacionales. Para obtener esta visa, se necesita lo siguiente:
b) Requisitar Nota de solicitud detallando los motivos de la peticin,

Nmero de pasaporte o documento de identidad.
Consulado donde visar su pasaporte (consulado argentino en el
pas de origen).
Constancia expedida por la empresa de que se trate que lo
acredite al extranjero en tal carcter. En caso que la empresa no
fuera notoriamente reconocida en la Republica, se requerir
constancia de su existencia emanada de autoridad competente en
la materia del pas del que la empresa fuera originaria intervenida
[legalizada] por el consulado argentino correspondiente.
166
Referencias comerciales.
Partida de nacimiento.
Certificado antecedentes penales.
Pasaporte vigente.
Permiso de Ingreso vigente.
Cualquier otra documentacin exigible por la autoridad consular.
Por ltimo, en el caso de Brasil, este pas presenta la modalidad de Visa
de Negocios, la cual es concedida a las personas que viajan a Brasil, sin recibir
remuneracin, a realizar negocios, incluso para establecer contactos o
participar en reuniones para realizar negocios.
Para solicitar la Visa de Negocios es necesario presentarse en la Seccin
Consular de la embajada de Brasil en Mxico, localizable en la Ciudad de
Mxico y contar con pasaporte con vigencia no menor a seis meses, adems de
satisfacer los siguientes requisitos:
Carta de su empresa o de la empresa con la cual har contacto en

Brasil, informando el objetivo del viaje y mencionando que el
interesado no recibir pago alguno por servicios en Brasil, ni
prestar servicio de asistencia tcnica. La carta deber especificar
que la empresa del interesado se hace responsable por la persona
y de sus gastos durante su permanencia en Brasil,
Formulario de pedido de visa lleno y firmado.
Copia fotosttica del Boleto Areo.
Una fotografa tipo credencial o pasaporte, de frente, fondo blanco

o azul.
Pago de Derechos.
167
1. Investigar los pases que son receptores principales de la inversin
mexicana.
El alumno mediante Internet investigar los cinco principales pases
receptores de la inversin mexicana y realizar un cuadro sinptico en el
cuaderno donde seale el nombre del pas y el monto de inversin.
2. Investigar los requisitos de visado para inversionistas en los pases
receptores de inversin mexicana.
El alumno visitar
la
pgina
http://www.sre.gob.mx e
investigar
las
representaciones diplomticas de los pases sealados en la actividad pasada

para ahora indagar los requisitos de visado de ingreso a los pases en cuestin
para inversionistas de origen mexicano; el alumno redactar un cuadro
sinptico al respecto.
168
AUTOEVALUACIN
1. Es conocido como toda autoridad, organismo, grupo e, incluso en el caso

lmite, toda persona capaz de desempear una funcin en la escena
internacional:
a) Sujeto de Relaciones Internacionales.

b) Actor Internacional.
c) Actor Nacional.
d) Actor Regional.
2. Es un ejemplo de un actor internacional no gubernamental:
a) Asociacin empresarial.
b) Estado soberano.
c) Gobierno local.
d) Embajada.
3. Es la ms grande asociacin que agrupa a los industriales de Mxico:
a) CONCAMIN.
b) COPARMEX.
c) CCE.
d) American Chamber of Commerce.
4. Es la organizacin empresarial que mantiene una representacin permanente

ante el BANCOMEXT:
169
a) CCE.
b) COPARMEX.
c) CONCAMIN.
d) American Chamber of Commerce.
5. Esta organizacin empresarial elige para su Presidente a un Ejecutivo

estadounidense de alguna de la misma nacionalidad establecida en Mxico:
a) CCE
b) CONCAMIN
c) COPARMEX
d) American Chamber of Commerce
6. En las relaciones de interdependencia hay mltiples canales que comunican

a las sociedades nacionales ____________.
7.- Estados Unidos no expide Visas TLCAN __________.
8. Japn exige visas a los empresarios mexicanos que ingresen a su pas por
menos de seis meses_____________.
9. La visa no es una norma entre pases para legalizar una entrada o una
estancia de personas en un pas donde ste no tenga nacionalidad _________.
10.- La visa de representante de empresa extranjera es otorgada por Brasil

__________.
170
UNIDAD 6
CASOS PRCTICOS SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE

COMERCIO INTERNACIONAL
OBJETIVO
Conocer el proceso de elaboracin de documentos para trmites de Comercio
Exterior
TEMARIO
MAPA CONCEPTUAL
INTRODUCCIN
6.1 CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO INTERNACIONAL, REFERENTE AL

SECTOR AGROPECUARIO
PRACTICA NO. 1

SECTOR INDUSTRIAL
PRACTICA NO.2

SECTOR ALIMENTICIO, DE SALUD O QUMICO
PRACTICA NO.3
AUTOEVALUACIN
171
MAPA CONCEPTUAL
172
INTRODUCCIN
La regulacin de los trmites de comercio internacional en nuestro pas se han
caracterizado por la convergencia de requisitos e incluso trmites con aquellos
pases con los cuales Mxico mantiene Tratados de Libre Comercio, dicho
proceso de convergencia es conocido en el mbito internacional como la
armonizacin de polticas integradoras; hay que mencionar que al suscribir un
acuerdo de libre comercio se procede con la creacin de una composicin
econmica donde se da supresin de pago de aranceles por las operaciones de
importacin y exportacin con los socios comerciales de Mxico.
En este sentido, dentro de esta Unidad; se realizarn tres prcticas
especficas sobre algunos procedimientos de comercio internacional en
diferentes sectores de la economa mexicana.
Se contar con una explicacin del trmite y un documento muestra que
se elaborar para simular la diligencia en cuestin. Es importante recordar que
los criterios de autorizacin por parte de las dependencias gubernamentales no
son estticos, por lo regular, se modifican cada cierto periodo, por ello, estas
prcticas sern una gua para el alumno donde aplicar el conocimiento
adquirido durante el ciclo de preparacin acadmica.
173
6.1. CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO INTERNACIONAL,

REFERENTE AL SECTOR AGROPECUARIO
En este caso se aplicar un trmite que se realiza ante la Secretara de

Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA), de
modo especfico se trata de la Autorizacin zoosanitaria para la exportacin de
productos, subproductos y derivados de origen animal.
El alumno imaginar que labora o es propietario de una empresa que se
dedica a la exportacin de alimentos para perros y gatos hacia el mercado de
los Estados Unidos y necesita obtener la autorizacin de exportacin. Antes de
acudir a la
SAGARPA,
tiene que descargar del sitio web de esta dependencia el
formulario de solicitud.
Es importante conocer el Formato de Solicitud de Autorizacin de
Importacin, puesto que los datos contenidos y la documentacin que ste
especifica son determinantes para la expedicin del permiso por parte de la
SAGARPA,
y el eventual proceso de exportacin de la mercanca dar como
resultado el xito y promocin del producto mexicano ficticio.
174
Prctica No. 1
175
176
1. Caso prctico sobre trmites y documentos de comercio internacional,
referente al sector agropecuario.
Elaboracin de la prctica nmero 1.
177

REFERENTE AL SECTOR INDUSTRIAL
Ahora se dar paso a la aplicacin de un trmite que se realiza ante la

Secretara de Economa (SE), el cual es la obtencin de un Certificado de
origen.
El alumno imaginar que labora o es propietario de una empresa que se
dedica a la exportacin de zapatos de piel, cuyo principal mercado son los
pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI), este
bloque de integracin comercial maneja su propio formato de Certificado de
origen, el cual se presenta en la pgina que se refiere; sin embargo, es esencial
la validacin de este Certificado por parte de la Direccin de Comercio Exterior
de la Secretara de Economa, para ello, se ingresa a la direccin electrnica:
http://www.cofemertramites.gob.mx/intranet/co_bin_passthrough.asp?coNodes=
981120&coMediaID=0001200565.
Ah est contenido el Formato de Validacin de Certificacin de Origen
para
ALADI,
que es un anexo estadstico, cuya finalidad es reconocer el origen
de los productos mexicanos, en cantidad y valor monetario que sern sujetos de

exportacin.
Es importante conocer ambos formatos, puesto que los datos contenidos
y la documentacin que en ste se especifican son determinantes para la
eventual exportacin de la mercanca que redundar en el xito y promocin de
un producto mexicano.
178
Prctica No. 2
179
6.2. Caso prctico sobre trmites y documentos de comercio internacional,
referente al sector industrial.
180

REFERENTE AL SECTOR ALIMENTICIO, DE SALUD O QUMICO
En este ejemplo se aludir al trmite del Aviso sanitario de importacin

gestionado ante la Secretara de Salud (SS).
El alumno imaginar que labora o es propietario de una empresa
farmacutica que se dedica a la importacin de medicamentos cuya fabricacin
se da nicamente en el extranjero. En este caso, el gobierno mexicano, a travs
de la Comisin Federal para la Proteccin contra Riesgos Sanitarios ( COFEPRIS),
rganos desconcentrado de la Secretara de Salud, tiene la obligacin de
asegurar que el medicamento importable cumpla con los requisitos de consumo
y sanidad de acuerdo con la Ley General de Salud y no contenga algn
ingrediente activo perjudicial para la salud del mexicano.
Para determinar la autorizacin de importacin del medicamento es
necesario requisitar el Formato de aviso sanitario de importacin, cuya finalidad
es autorizar la legal importacin de medicamentos (incluso insumos) que en
Mxico no se produzcan.
181
Prctica No. 3
182
183
184
1. Caso prctico sobre trmites y documentos de comercio internacional,
referente al sector alimenticio, de salud o qumico.
185
2. Anlisis de informacin para la prueba terica de la semana siguiente.

El alumno analizar la informacin que obtuvo durante el mdulo de
aprendizaje y elaborar un cuadro sinptico en el cuaderno con la finalidad de
reforzar el conocimiento adquirido.
3. Elaborar un ensayo donde se analizar la viabilidad de un nuevo trmite de
comercio internacional.
El alumno redactar un ensayo de cinco cuartillas mnimo, en el cual analice o
proponga un nuevo trmite de comercio internacional para Mxico, ya sea para
abrir ms la economa nacional, protegerla o profundizar las relaciones
econmicas internacionales del pas.
4. Elaborar un resumen derivado de los temas analizados en el parcial.
El alumno redactar en su cuaderno un resumen de al menos dos
cuartillas sobre los temas analizados en el parcial para reforzar el conocimiento
adquirido en el aula de clases.
186
AUTOEVALUACIN
1. La Autorizacin zoosanitaria para la exportacin de productos, subproductos

y derivados de origen animal, es la que se obtiene en:
b)
SAGARPA.
c)
SEMARNAT.
d)
SLRE.
e)
SE.
2. El Certificado de Origen ALADI necesita de la validacin de:
a)
SAGARPA.
b)
SEMARNAT.
c)
SER.
d)
SE.
3. Ante esta dependencia se tramita el Aviso sanitario de importacin:
a)
SAGARPA.
b)
SEMARNAT.
c)
SS.
d)
SE.
4. Es el permiso que autoriza la exportacin de productos de origen animal:
a) Permiso zoosanitario de exportacin de productos de origen animal.

b) Aviso sanitario de importacin.
c) Certificado de origen.
187
d) Calidad migratoria.
5. Es un tipo de Certificado de origen:
a) Certificado ALADI.
b) Certificado nacional.
c) Cupo de inversin.
d) Certificado de exportacin.
6. El Aviso sanitario de importacin tiende a regular la importacin de plantas a

Mxico ____________.
7. El Certificado de origen
ALADI
reconoce la procedencia de productos
europeos que se importan a Mxico __________.
8. La Secretara de Economa no expide la Autorizacin de certificacin de

origen ALADI_____________.
9. El Permiso de exportacin de productos de origen animal regula la

exportacin
de
dichos
productos
nicamente
cuando
se
dirijan
al
extranjero_________.
10.- El Certificado
ALADI
se autoriza en razn de un anexo estadstico
__________.
188
BIBLIOGRAFA
1. Arellano Garca, Carlos: Derecho internacional privado, 15a. ed., Mxico,

Porra, 2003.
2. Maubert Viveros, Claudio, Comercio internacional, 2a. ed., Mxico, Trillas,
2009.
3. Mercado, Salvador, Comercio internacional II, 5a. ed., Mxico, Limusa, 2002.
4. Portales Rodrguez, Genaro de Jess, Transportacin internacional, Mxico,
Trillas, 2002.
Sitios web:
1. http://www.cofemer.gob.mx
2. http://www.economia.gob.mx
3. http://www.sat.gob.mx
4. http://www.serviciosdecalidad.gob.mx
5. http://www.sre.gob.mx
6. http://www.usembassy.gov/mexico
BIBLIOGRAFA COMPLEMENTARIA
1. Carvajal Contreras, Mximo, Tratados y convenios aduaneros y de comercio

exterior, Mxico, Porra, 2009.
2. Compendio sobre disposiciones de comercio exterior, Mxico, ISEF.
3. Moreno Castellanos, Jorge Alberto, Comercio exterior sin barreas, Mxico,
Tax Editores, 2008.
4. Patio Manfer, Ruperto, Rgimen de comercio exterior, Mxico, Porra,
2009.
189
GLOSARIO
Admisin temporal. Ingreso al territorio nacional o al resto del pas de ciertas
mercancas provenientes del extranjero o de zonas de tratamiento aduanero
especial, con un fin determinado y para ser importadas, reexportadas o
devueltas a su lugar de origen dentro de un plazo establecido.
Aduana. Lugar autorizado para llevar a cabo la entrada, o bien la salida de las
mercancas al o del territorio nacional as como de los medios en que las
mismas son transportadas, adems de almacenaje de mercanca (depsito ante
la aduana), maniobras de carga y descarga y transbordos de mercancas.
Agente aduanal. Es la persona fsica autorizada por la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, mediante una patente para promover por cuenta ajena el
despacho de mercancas, en los diferentes regmenes aduaneros previstos por
la Legislacin Aduanera.
ALADI.
Asociacin
Latinoamericana
de
Integracin.
Organismo
intergubernamental que, continuando el proceso iniciado por la Asociacin

Latinoamericana de Libre Comercio (ALALC) en el ao 1960, promueve la
expansin de la integracin de la regin, a fin de asegurar su desarrollo
econmico y social. Su objetivo final es el establecimiento de un mercado
comn latinoamericano.
Almacn
particular.
Recinto
de
depsito
perfectamente
deslindado
individualizado en el documento de destinacin, donde las mercancas

extranjeras permanecen bajo custodia aduanera, sin pagar los derechos e
impuestos que causen en su importacin.
Cabotaje. Transporte por mar de mercancas nacionales o nacionalizadas o la
simple navegacin entre dos puntos de la costa del pas, aunque sea por fuera
de sus aguas territoriales, pero sin tocar puerto extranjero.
CANACINTRA.
Cmara Nacional de la Industria de la Transformacin.
Certificado de origen. Documento validado por la Secretara de Economa que

identifica las mercancas y en el cual se certifica expresamente que las
mercancas a las cuales se refiere son originarias de un pas determinado. Este
190
certificado puede igualmente incluir una declaracin del fabricante, productor,

abastecedor o exportador o cualquier otra persona competente.
Conocimiento de embarque. Documento en que el capitn y cargador de la
embarcacin reconocen el hecho del embarque de las mercancas y expresan
las condiciones del transporte convenido.
Comercio exterior. Es la interaccin de compra-venta de bienes y servicios, que
tiene un pas con otro u otros pases, y que estn regulados por tratados o
convenios de intercambio comercial.
Contenedor. Artefacto de transporte (caja de embalaje, cisterna amovible u otro
artefacto anlogo): Que constituye un compartimiento total o parcialmente
cerrado, destinado a contener mercancas; que tiene el carcter permanente y
que es suficientemente resistente para permitir su uso repetido; especialmente
concebido para facilitar el transporte de mercaderas, sin ruptura de carga, por
uno o varios modos de transporte; concebido de manera de ser fcilmente
manipulado, especialmente con ocasin de su trasbordo de un medio de
transporte a otro; concebido de manera de ser fcil para llenar y vaciar, y de un
volumen interior de por lo menos un metro cbico.
Criterios de origen. Son especificaciones establecidas por los pases al
momento de establecer relaciones comerciales internacionales o en las
negociaciones de Tratados de Libre Comercio.
COPARMEX.
Confederacin Patronal de la Repblica Mexicana.
Cupo de importacin y/o exportacin. Es el monto de una mercanca que puede

ser importado o exportado en condiciones especiales al resto de las
importaciones o exportaciones de la misma mercanca que excedan ese lmite.
Desaduanamiento. Cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias
para exportar, importar o para colocar las mercancas bajo otro rgimen
aduanero.
Despacho aduanero. Es el conjunto de actos y formalidades relativos a la
entrada de mercancas al territorio nacional, y a su salida del mismo, que de
acuerdo con los diferentes trficos y regmenes aduaneros establecidos en la
legislacin aduanera, deben realizar en la aduana las autoridades aduaneras y
191
los consignatarios, destinatarios, propietarios, poseedores o tenedores en las

importaciones y los remitentes en las exportaciones, as como los agentes y los
apoderados aduanales.
Derecho ad-valorem. Impuesto que grava la importacin de mercancas y que
se fija en porcentaje sobre el valor aduanero de ellas.
Derecho de trmite aduanero (DTA). Cuota que la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico determine como contraprestacin que las personas que realicen
las operaciones aduaneras a quienes presten estos servicios.
Derecho especfico. Impuesto que grava la importacin de mercancas en una
cantidad fija de dinero por cada unidad de medida previamente establecida, que
puede ser kilogramo, litro, docena, metro, etctera.
Despacho de mercancas. Son aquellas gestiones, trmites y dems
operaciones que se efecten en relacin con el destino de las mercancas.
Draw Back. Rgimen aduanero especial mediante el cual las personas jurdicas
que realicen exportaciones podrn obtener la devolucin de los impuestos de
importacin que haya gravado los insumos o materias primas que formen parte
del bien exportado
DTA.
Vase Derecho de trmite aduanero.
Embajadas y consulados. Son rganos gubernamentales, pero como se

abordan desde la perspectiva de otros pases, entonces se les cataloga como
organismos no gubernamentales.
Exportacin. Salida de cualquier mercanca del territorio de un pas con destino
a otro donde ser vendido.
Exportador. Cualquier persona fsica o moral que exporte mercancas y que
cumpla con las exigencias de la reglamentacin aduanera en vigor (Ley
Aduanera y Ley de Comercio Exterior), as como con las dems disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas vigentes.
Gua area. Documento equivalente al conocimiento de embarque, utilizado en
el transporte areo de mercancas.
IGI:
Impuesto General de Importacin.
IGE:
Impuesto General de Exportacin.
192
INCOTERMS:
Son reglas internacionales que permiten la interpretacin de los
trminos comerciales comnmente utilizados en el comercio exterior.

Importacin. Es aquella entrada de cualquier mercanca en un pas, por igual
Importacin definitiva. Entrada de mercancas de procedencia extranjera con la
finalidad de permanecer en el territorio nacional por tiempo ilimitado.
Importacin temporal. Entrada al pas de mercancas extranjeras para
permanecer en l por tiempo limitado y con una finalidad especfica.
Importador. Cualquier persona fsica o moral que importe mercancas a Mxico
y que cumpla con las exigencias de la reglamentacin aduanera en vigor (Ley
Aduanera y Ley de Comercio Exterior), as como con las dems disposiciones
legales, reglamentarias y administrativas vigentes.
INM.
ISR
IVA.
Instituto Nacional de Migracin.
Impuesto sobre la renta.

Impuesto al Valor Agregado.
Legislacin aduanera. Conjunto de disposiciones legales y reglamentarias

concernientes a la importacin y exportacin y dems destinaciones aduaneras
de mercancas que la aduana est expresamente encargada de aplicar, y las
reglamentaciones eventuales dictadas por la autoridad aduanera.
Ley General de Poblacin. Es la normatividad mexicana que regula las
calidades migratorias de ingreso del extranjero a territorio nacional.
Mercanca. Son todos los bienes corporales muebles sin excepcin alguna, que
eventualmente pueden ser importados o exportados.
Mercanca extranjera. Es aquella que proviene del exterior y cuya importacin
no se ha consumado legalmente, aunque sea de produccin o manufactura
nacional; o que habindose importado bajo condicin, sta deje de cumplirse.
Mercanca nacional. Es aquella que es producida o manufacturada en el pas
con materias primas nacionales o nacionalizadas.
Mercanca nacionalizada. Es la mercanca extranjera cuya importacin se ha
consumado legalmente, esto es cuando terminada la tramitacin fiscal, queda a
la libre disposicin de los interesados.
OMC.
Organizacin Mundial del Comercio.
193
Pas de origen. Pas del cual las mercancas han sido extradas, cosechadas,
fabricadas o armadas total o parcialmente a partir de productos originarios del
mismo, o de un porcentaje o el total de insumos importados a l, bajo las
condiciones que en cada oportunidad convengan los Estados contratantes de
un Acuerdo Internacional de Libre Comercio.
Pedimento. Es el documento fiscal que acredita ya sea la legal importacin, o
bien, en su caso comprueba la exportacin de mercancas.
Pedimento consolidado. La Legislacin aduanera permite su utilizacin en
operaciones virtuales como en exportaciones.
Persona de negocios. Es la persona que arriba a Mxico para invertir su capital
en la industria, comercio y servicios, de conformidad con las leyes nacionales,
siempre que contribuya al desarrollo econmico y social del pas y que se
mantenga durante el tiempo de residencia del extranjero el monto mnimo que
fije la Ley General de Poblacin. En esta calidad migratoria se catalogan todos
los empresarios que han abiertos empresas en Mxico y se quedan al frente de
ellas en territorio nacional.
Preferencias arancelarias. Es la reduccin eliminaciones de los impuestos de
importacin, concedida por un pas a otro obtenido mediante las negociaciones
de un Acuerdo de Libre Comercio.
Recinto fiscal. Es el inmueble donde se realizan indistintamente las funciones
de manejo, almacenaje, custodia, carga y descarga de las mercancas de
comercio exterior, fiscalizacin, as como el despacho aduanero de las mismas.
Reexportacin Es el retorno al extranjero de mercancas ingresadas legalmente
al territorio nacional sin que se haya consumado legalmente su importacin.
Regulaciones. Es el instrumento que la Secretaria de Economa utilizar para
regular las importaciones mediante el cumplimiento de diferentes disposiciones
por ejemplo: normas oficiales mexicanas, permisos y certificados.
Reglas de origen. Vase Criterios de origen.
Reingreso. Es el retorno al territorio nacional de mercancas nacionales o
nacionalizadas.
194
Restricciones. Es la accin que ejerce la autoridad de prohibir la importacin de

ciertos bienes para su importacin libre (a todos los gobernados), sino que
autorizan a ciertos importadores que la misma autoridad faculta para utilizar
estos bienes para produccin o slo rganos autorizados (drogas, explosivos,
armas, productos radioactivos, productos txicos o bacteriolgicos peligrosos).
SHCP.
Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico.
Trnsito. Es el paso de mercancas extranjeras a travs del pas cuando ste

forma parte de un trayecto total comenzado en el extranjero y que debe ser
terminado fuera de sus fronteras. Igualmente se considerar como trnsito el
envo de mercancas extranjeras al exterior que se hubieren descargado por
error u otras causas calificadas en las zonas primarias o lugares habilitados,
con la condicin de que no hayan salido de dichos recintos y que su llegada al
pas y su posterior envo al exterior se efecte por va martima o area.
Transporte internacional. Es el trfico de naves o aeronaves, nacionales o
extranjeras, de carga o pasajeros hacia o desde el exterior. Tambin se
considerar transporte internacional, para estos efectos los siguientes trficos:
a) El de trnsito que realicen las naves o aeronaves de carga o de pasajeros y

las plataformas petroleras, de perforacin o de explotacin, flotantes o
sumergibles incluido el remolcador que las arrastrare, cuando no posean un
sistema de autopropulsin, siempre que en uno y otro caso sean extranjeras.
b) El que realicen naves o aeronaves extranjeras que no efecten transporte
de pasajeros o de carga, que hayan convenido con instituciones nacionales la
realizacin de actividades de desarrollo que sean de inters para el pas,
calificadas por la Secretara de Comunicaciones y Transportes o la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico.
Transportista. Es la persona que transporta efectivamente las mercancas o que

tiene el mando o la responsabilidad del medio de transporte.
Valor en aduana. Es el valor de transaccin de las mercancas (valor factura).
Visa. Es el permiso que un pas le otorga a una persona extranjera para
ingresar legalmente a su territorio.
195

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HCTOR DAVID CAMERAS

Red Tercer Milenio

MAPA CONCEPTUAL DE LA ASIGNATURA

1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

1.2 IMPORTANCIA DEL MANEJO ADECUADO DE LOS TRMITES

UNIDAD 2. REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR

2.1 PERMISOS DE IMPORTACIN Y EXPORTACIN

2.2 CERTIFICACIONES DE CUPO DE IMPORTACIN Y EXPORTACIN

2.3 DEVOLUCIN DE IMPUESTOS POR EXPORTACIN (DRAW BACK)

2.4 PROGRAMAS DE IMPORTACIN PARA ELABORAR ARTCULOS

2.5 LA CONCEPCIN DE LA INDUSTRIA MAQUILADORA BAJO LA

2.6 CERTIFICADOS DE ORIGEN

2.7 CERTIFICADOS ESPECIALES O CERTIFICACIONES

2.8 PRESENTACIN DE DENUNCIAS DE PRCTICAS DESLEALES, ANTIDUMPING

2.9 EMPRESAS ALTAMENTE EXPORTADORAS (ALTEX)

2.10 EMPRESAS DE COMERCIO EXTERIOR (ECEX)

2.11 INDUSTRIA AUTOMOTRIZ, INDUSTRIA DE LA COMPUTACIN

UNIDAD 3. REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR

3.1 TRMITES Y DOCUMENTOS SEGN RGIMEN ADUANERO

3.2 TRNSITO DE MERCANCAS

3.3 ZONAS LIBRES Y FRANJAS FRONTERIZAS

3.4 TRMITES DE REGISTRO DE IMPORTACIONES Y DEL

UNIDAD 4. REGULACIN Y TRMITES DE COMERCIO EXTERIOR

4.1 SECRETARA DE SALUD

4.2 SECRETARA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL,

4.3 SECRETARA DE EDUCACIN PBLICA

4.4 SECRETARA DEL MEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES

4.5 SECRETARA DE GOBERNACIN

4.6 SECRETARA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

4.7 SECRETARA DE LA DEFENSA NACIONAL

4.8 SECRETARIA DE ENERGA

4.9 COMISIN INTERSECRETARIAL PARA EL CONTROL DEL PROCESO

4.10 BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR (BANCOMEXT)

UNIDAD 5. ORGANISMOS NO GUBERNAMENTALES QUE

5.1 ASOCIACIONES, CMARAS Y CONFEDERACIONES

5.2 EMBAJADAS Y CONSULADOS DE OTROS PASES

UNIDAD 6. CASOS PRCTICOS SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS

6.1 CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

6.2 CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

6.3 CASO PRCTICO SOBRE TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO

MAPA CONCEPTUAL DE LA ASIGNATURA

Conocer la informacin bsica sobre los procedimientos de Comercio

1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

1.1 DEFINICIONES BSICAS EN LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE COMERCIO EXTERIOR

en que se hizo el despacho. Existen dos elementos esenciales de los

Mercado, Salvador, Comercio internacional II, p.. 438.

1.2 IMPORTANCIA DEL MANEJO ADECUADO DE LOS TRMITES Y DOCUMENTOS DE

El manejo correcto de los trmites y documentos de comercio internacional es

Commerce Trade,3 en la mayora de los casos surgen confusiones en las

para sentar las bases de

los procedimientos de comercio internacional que se abordarn en ese texto.

son un conjunto de reglas internacionales que tienden a

determinar el alcance de las clusulas comerciales incluidas en el contrato de

es proveer un grupo de reglas

internacionales para la interpretacin de la terminologa ms utilizada en los

hace Genaro Portales:

Por el lugar de venta.

Por la forma de entrega.

Por el modo de transporte.4

Adems, los INCOTERMS determinan lo siguiente:

El alcance del precio.

En qu momento y dnde se produce la transferencia de riesgos

El lugar de entrega de la mercadera.