CAPITULO

TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO

III
I. TAMAO DEL PROYECTO
1. Definicin
2. Factores que determinan el tamao de un proyecto
3. Enfoque gerencial para la determinacin de tamao de planta ptimo de un
proyecto de inversin
4. Economa del tamao
4.1. El tamao de un proyecto con mercado creciente
4.2. El tamao de un proyecto con demanda constante
II. LOCALIZACIN DEL PROYECTO
2.1. El estudio de la localizacin
2.2. Factores de localizacin
2.3. Teoras sobre localizacin de planta
2.4. Principios de una buena localizacin
2.5.Pasos a seguir en una localizacin
2.6. Tcnicas para la determinacin de localizacin de proyectos
2.7. Mtodos para la determinacin y localizacin de proyectos

CAPITULO

III

TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO

I. TAMAO DEL PROYECTO

1. Definicin
El tamao del proyecto o de la planta, viene a ser el volumen de produccin por
unidad de tiempo, que el proyecto puede lanzar al mercado competitivo, bajo
condiciones econmicas o optimizadas, de tal manera que se maximice sus
utilidades y minimice sus costos o tamao.
Es la magnitud de los recursos y/o productos ligados a su operacin a plena
capacidad.
Todo tamao de planta real en este depende del nivel de produccin que el
productor desee obtener, y desde luego que el tamao ms conveniente, para
dicho nivel de produccin, ser aquella que tenga los costos medios mas bajos
Ello se explica, pues al comparar con una planta ms pequea con costos medios
ms altos, esta ltima caracterstica indica que el incremento de los costos
variables es superior a la deduccin operada en los costos fijos para el nivel de
produccin deseada. En forma similar si lo comparamos la planta con el mnimo
costo medio con una planta de mayor tamao, el incremento de costos medios
indica que los costos fijos aumentan ms que ahorro en los costos variables que
tal nivel de produccin podra justificar. igualmente si comparamos la planta de
mayor tamao, el incremento del costo promedio muestra que el costo fijo
aumenta ms de lo que puede justificar el ahorro obtenido en el costo variable.
As, a cualquier nivel de produccin corresponde una planta que lo puede producir
en mejores condiciones, de rentabilidad: aquella que lo produzca con el costo
promedio ms bajo.
El costo promedio de producir cualquier cantidad en la mejor planta para tal nivel
de produccin se conoce como el costo promedio a largo plazo.
2. Factores que determinan el tamao de un proyecto
La determinacin del tamao responde a un anlisis interrelacionado de una gran
cantidad de variables de un proyecto: demanda, disponibilidad e insumos.
Localizacin y plan estratgico comercial de desarrollo futuro de la empresa que
se creara con el proyecto, entre otras. La cantidad demandada proyectada a
futuro es quizs el factor condicionante ms importante del tamao, aunque este
no necesariamente deber definirse en funcin de un crecimiento esperado del
mercado ya que, como se ver ms adelante, el nivel ptimo de operacin no

siempre ser el que maximice las ventas. Aunque el tamao puede ir

posteriormente adecundose a mayores requerimientos de operacin para
enfrentar un mercado creciente, es necesario que se evale esa opcin contra la
de definir un tamao con una capacidad ociosa inicial que posibilite responder en
forma oportuna a una demanda creciente en el tiempo.
Hay tres situaciones bsicas de tamao que pueden identificarse respecto al
mercado: aquella en la cual la cantidad demandada total sea claramente menor
que la menor de las unidades productoras posibles de instalar; aquella en la cual
la cantidad demandada sea igual a la capacidad mnima que se puede instalar, y
aquella en la cual la cantidad demandada sea superior a la mayor de las unidades
productoras posibles de instalar.
Para medir esto se define la funcin de demanda con la se enfrenta el proyecto en
estudio y se analizan sus proyecciones futuras con el objeto de que el tamao no
slo responda a una situacin coyuntural de corto plazo, sino que se optimice
frente al dinamismo de la demanda.
El anlisis de la cantidad demandada proyectada tiene tanto inters como la
distribucin geogrfica del mercado. Muchas veces esta variable conducir a
seleccionar distintos tamaos, dependiendo de la decisin respecto a definir una o
varias fbricas, de tamao igual o diferente, en distintos lugares y con nmero de
turnos que pudieran variar entre ellos. Por ejemplo, las economas de escala
harn recomendable una planta de mayor tamao que cubra una mayor extensin
geogrfica; sin embargo, esto har subir los costos de distribucin, con un efecto
contrario al de las economas de escala.
La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es
otro factor que condiciona el tamao del proyecto. Los insumos podran ni estar
disponibles en la cantidad y calidad deseada, limitando la capacidad de uso del
proyecto o aumentando los costos de abastecimiento, pudiendo incluso hacer
recomendable el abandono de la idea que la origin. En este caso, es preciso
analizar, adems de los niveles de recursos existentes en el momento del estudio,
aquellos que se esperan a futuro. Entre otros aspectos, ser necesario investigar
las reservas de recursos renovables y no renovables, la existencia e incluso la
posibilidad en los precios reales de los insumos a futuro.
La disponibilidad de insumos se interrelaciona a su vez con otro factor
determinante del tamao: la localizacin del proyecto. Mientras ms lejos est de
las fuentes de insumos, ms alto ser el costo de su abastecimiento. Lo anterior
determina la necesidad de evaluar la opcin de una gran planta para atender un
rea extendida de la poblacin versus varias plantas para atender cada una
demandas locales menores. Mientras mayor sea el rea de cobertura de una
planta, mayor ser el tamao del proyecto y su costo de transporte, aunque
probablemente pueda acceder ahorros por economas
de escala por la
posibilidad de obtener mejores precios al comprar mayor cantidad de materia
prima, por la administracin de gastos de administracin, de ventas de
produccin, entre ms unidades producidas, por la especializacin del trabajo o
por la integracin de procesos, entre otras razones.
El tamao muchas veces deber supeditarse, ms que a la cantidad demandada
del mercado, a la estrategia comercial que se defina como la ms rentable o
segura para el proyecto. Por ejemplo, es posible que al concentrarse en un

segmento del mercado se .logre maximizar la rentabilidad del proyecto. El plan

comercial deber proveer la informacin para poder decidir el tamao ptimo
econmico.
En algunos casos, la tecnologa seleccionada permite la ampliacin de la
capacidad productiva en tramos fijos. En otras ocasiones, la tecnologa impide el
crecimiento paulatino de la capacidad, por lo que puede ser recomendable invertir
inicialmente en una capacidad instalada superior a la requerida en una primera
etapa, si se prev que en el futuro el comportamiento del mercado, la
disponibilidad de insumos u otras variables har posible una utilizacin rentable
de esa mayor capacidad. El anlisis de los rangos de variacin del tamao
permitir determinar los lmites dentro de los cuales se fijar el tamao del
proyecto.
El tamao de planta depender de las limitaciones que se le da al estudio de
mercado o el rea de demanda que va a cubrir el proyecto, y se tomar en cuenta
el volumen de produccin, total de capital, mano de obra utilizada, nmero de
maquinarias, equipos rea total ocupada por la planta, y sobretodo la localizacin
de la planta.
El tamao del proyecto, est ntimamente relacionada con los siguientes factores:

Relacin tamao - Mercado

Relacin tamao - Disponibilidad de materia prima, insumos.
Relacin tamao - Rentabilidad.
Relacin tamao - Inversin.
Relacin tamao - Tecnologa
Relacin tamao - Financiamiento.
Relacin tamao - Capacidad Empresarial.
Relacin tamao - Produccin.
Relacin tamao - Costo medio.

Pasaremos a explicar factor por factor:

a) RELACIN TAMAO - MERCADO: Esta relacin es de importancia
fundamental, ya que define claramente el dimensionamiento, participacin
y crecimiento del producto en el mercado competitivo, durante toda la vida
til del proyecto (en algunos casos vida econmica).
Nos proporciona la pregunta Cunto producir?, En qu plazos? y Cul
es el dficit a cubrir en el mercado?
Nos permite determinar a la vez la relacin tamao - localizacin.
b) RELACIN TAMAO - DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRMA E
INSUMOS: Nos permite analizar si la materia prima puede abastecer
normalmente la produccin. Cunto de materia prima existe para

abastecer el proyecto?, en algunos casos debera determinarse (en casos

de recursos naturales), la cantidad til por zonas y la proyeccin de este
abastecimiento en el futuro.
En lo que respecta a los insumos, deber establecerse: El lote de magnitud
econmica, para programarla en la produccin. Determinar si los insumos
son importados o nacionales, precios y sistemas de aprovisionamiento.
c) RELACIN TAMAO - RENTABILIDAD: Esta relacin es til, porque a
partir de la estructura total de ingresos y costos que generar el proyecto a
determinado plazo y tamao, nos permitiera decidir por la alternativa del
mejor tamao mediante la tasa interna de retorno y valor actual neto.
d) RELACIN TAMAO - INVERSIN: Para cubrir el tamao elegido del
Proyecto debern satisfacerse. las necesidades de Inversiones fijas;
Intangibles y de Capital de trabajo. Dicho monto de Inversin, deber
asegurarse ya sea por aporte propio (accionista), o ajeno (Financiado Bancos), y al costo de Capital (Ko), Apropiado.
Esta relacin estar de acuerdo con la Tecnologa y las Escalas de
Produccin.
e) RELACIN TAMAO - TECNOLOGA: Relacin bastante estrecha
requiere, que la tecnologa se ajuste a los requerimientos de flexibilidad crecimiento o disminucin, del tamao de planta, sin comprometer la
inversin total, En la estructura de costos. El diseo de las maquinas debe
estar ajustado a las proyecciones del tamao y a un grado bastante
apropiado de obsolescencia, para no comprometer los posibles
crecimientos.
f) RELACIN TAMAO - FINANCIAMIENTO: El proyecto o estudio de
tamao de planta, deber asegurar un financiamiento adecuado, de tal
manera que cubra la compra de maquinarias, equipos, materia prima, etc.
para el tamao de planta elegido.
El mantener buenas relaciones con las entidades crediticias es parte de
este punto.
g) RELACIN TAMAO - CAPACIDAD EMPRESARIAL: La capacidad
empresarial, de los ejecutivos del proyecto es necesaria para poder llevar a
cabo todos los planes trazados en relacin al tamao del proyecto. El corte
psicolgico de los Gerentes deber estar orientado a:

Afn de prestigio.
Deseo de poder tcnico.
Ansia de ampliar la capacidad.
Bsqueda de perfeccin en la calidad.
Impulso a una mayor ocupacin del mercado.

h) RELACIN TAMAO - PRODUCCIN: Los planes de produccin de un

bien o servicio, para cubrir el dimensionamiento del mercado, est en
relacin directa al tamao designado por el estudio. La produccin
(cualquier tipo), planeada y programada de acuerdo a la disponibilidad de
mquinas, nos permitir quedar bien Con nuestros clientes.
i) RELACIN TAMAO - COSTO MEDIO: El costo medio ms bajo,
determinar el tamao ptimo del proyecto. O sea aquella alternativa en la
cual se produzca al costo medio ms bajo, de hecho, ser la alternativa
elegida.
3. Enfoque gerencial para la determinacin de tamao de planta ptimo de
un proyecto de inversin
Dice el Profesor Belga De Corte, "Que la Economa, ya sea tcnica o prctica se
ha convertido en una selva inextricable. La simplicidad de la definicin que diera
Littre: Disciplina que trata de la produccin de la distribucin y del consumo de las
riquezas; ha cedido su lugar a una madeja de anlisis cientficos y de intereses
concretos tal que hace necesario recurrir a los especialistas y a los expertos para
desembrollarla.
Si no se pone de acuerdo, el caos se complica. Est devorada por el esoterismo y
la jungla. Sus fundamentos desaparecen bajo un circulo de pensamientos
abstractos y de papeleo. En tanto que ciencia la Economa va asemejndose a un
acertijo Porque, a pesar de todo ello, la vida del hombre esta envuelta hoy en
da de una mentalidad economista? y, realmente dicho profesor tiene razn al
plantear la problemtica y de la Economa, en el sentido que no permite al lector
medio y an mas al estudiante llegar a determinar con certeza, si lo que ha
estudiado en economa, realmente lo ha aprendido Lo que pasa, que los actuales
libros de Economa, no son prcticos y caen en las "MANIAS" ms comunes entre
los que ensean y escriben sobre Economa. Enumeremos algunas de ellas:
Mana de las matemticas, en la cual colocan trminos matemticos en ideas
sencillas. Se exceden en el uso de palabras tcnicas.
Uso excesivo de grficos, cada vez ms incomprensibles y, otras que por razones
de espacio y objetivos de este artculo no es posible detallarlas; pero se hacen las
aclaraciones del caso ya que este trabajo toma algunos conocimientos de la
Teora de la Produccin y el Costo de la teora macroeconmica de C.E.
FERGUSON y J.P. GOULD.
UNIDAD DE INSUMO VARIABLE
Los procesos de produccin requieren y necesitan por lo general una gran
cantidad y variedad de insumos variables para lograr obtener el bien propuesto,
pero tpicamente estn todos clasificados de alguna manera en la estructura
general de costo o dentro del Plan de Presupuesto maestro y que sirven para
determinar los indicadores de productividad de la empresa.

Ac enunciaremos los ms importantes, conocidos como los 7 M o Unidades de

insumo variable (variables, porque para el largo plazo los costos fijos tienden a
ser variables) que son los siguientes:
1234567-

MEN : Hombres, trabajo, salarios

MATERIALS : Materiales.
MACHINES : Mquinas.
METHOD : Mtodos.
MONEY : Dinero, capital.
MANAGMENT : Administracin.
MARKETING: Mercados.

La lista no acabada, pero estos son los ms importantes.

A-

TAMANO OPTIMO DE PLANTA - COSTO MEDIO MINIMO

El enfoque de determinacin del tamao ptimo de planta en un proyecto de

inversin comienza con la presentacin del cuadro siguiente; que se refiere al
caso de una Empresa XYZ.

TAMAO
DE
PLANTA

A-60%
B-70%
C-80%
D-90%

E-100%

UNIDADES
DEL INSUMO
VARIABLE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

PRODUCTO
TOTAL

PRODUCTO
MEDIO

PRODUCTO
MARGINAL

100
250
410
560
700
830
945
1050
1146
1234
1314
1384
1444
1494
1534
1564
1584
1594
1640
1668

100
125
137
140
140
138
135
131
127
123
119
115
111
107
102
98
93
89
84
77

--150
160
150
140
135
115
105
96
88
80
70
60
50
40
30
20
10
2
0

Como vemos en l se muestran las unidades de insumo variable, que pueden ser
cualquiera de los mencionados, mezcla de estos. el producto total, producto

medio y producto marginal necesarios para determinar el tamao ptimo de

planta.
Este cuadro es representado por una grfica que muestra las tres etapas de
produccin:
ETAPA I: Que corresponde al empleo del insumo variable a la izquierda del punto
5, donde el producto medio alcanza su mximo.
ETAPA II: Corresponde al empleo del insumo variable entre el punto 5 y el punto
6, donde el producto marginal del insumo variable es cero; Aqu es donde se da la
produccin eficiente.
ETAPA III: Corresponde al empleo de insumo variable a la derecha del punto 6,
donde el producto marginal de este insumo es negativo. La empresa nunca
producir en esta etapa, porque encontrndose en ella puede obtener mayor
produccin empleando menos del insumo variable.
La figura siguiente muestra dichas fases:
ETAPA
I

ETAPA
II

ETAPA
III

PT

2
1

UNIDADES DE INSUMO VARIABLE

5
6
UNIDADES DE INSUMO VARIABLE
PMg

Producto total, medio y marginal

Seguidamente; se calcula los costos totales de la empresa que pueden ser

subdivididos en dos: Costos fijos y Costos variables.

COSTOS FIJOS; Son aquellos que no varan al variar la cantidad

producida, o sea que son constantes e independientes de los niveles de
produccin de la empresa, Pero hay que entender que la conceptualizacin
del costo fijo es tan solo en el corto plazo ms no en el largo plazo donde
tambin varan. Los costos fijos no son necesariamente aquellos que se
refieren a los factores e insumos fijos de la empresa, o sea que un factor
variable puede tener un componente fijo de costo. Pero se entiende que hasta
que no se exprese lo contrario, los costos fijos correspondern a la porcin fija
de los costos en el corto plazo, y en el largo plazo todos son variables.
Ejemplo: Los sueldos del STAFF, la depreciacin (varan con la reevaluacin
de activos).
sea el costo fijo, es aquel cuya suma de aquellos componentes de costo total
no varan apreciablemente con las fluctuaciones temporales de volumen de
produccin en el corto plazo, pero si varan en el largo plazo.

COSTOS VARIABLES; Son aquellos que varan con el nivel de produccin,

as estos costos aumentan al incrementarse la produccin debido a que para
producir ms se necesita mayor numero de mquinas y de trabajadores.
Es la suma de aquellos componentes del costo total que cambian
significativamente cuando varia el nivel de produccin.

La diferencia sustancial entre costos fijos y variables slo es en el corto plazo ms

no en el largo plazo. La conceptualizacin de corto y largo plazo no se refieren al
tiempo (meses, aos), sino que stos estn en funcin del tamao de planta.
Entonces, el largo plazo, es aquel periodo de tiempo en el que la empresa puede
alterar su tamao de planta. En el largo plazo, la empresa est libre de todo
compromiso que obliga a afrontar costos que no dependen de la cantidad
producida; en cambio en el corto plazo, que es el periodo de tiempo en el cual la
empresa no puede alterar el tamao de planta.
En conclusin, el concepto de plazo es bajo ste punto de vista operativo y no
cronolgico como se pudiera suponer. Puede ser que para una industria X, el
corto plazo sea seis meses, mientras que para la industria Y puede ser de tres
aos.
El cuadro y figura siguiente muestra cuantitativamente y grficamente el costo fijo,
costo variable y costo total; ste representa los clculos de costos del primer
cuadro, o sea el de la empresa XYZ.
Cabe, hacer notar, que no necesariamente el costo fijo ser siempre constante,
dicho clculo se establece de esa manera con fines didcticos.

Coste fijo, variable y total

TAMAO
DE
PLANTA

A-60%
B-70%
C-80%
D-90%

E-100%

UNIDADES
DEL INSUMO
VARIABLE
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

PRODUCTO
TOTAL
$ 100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100

PRODUCTO
MEDIO

PRODUCTO
MARGINAL

0
10.00
16.00
21.00
26.00
30.00
36.00
45.50
56.00
72.00
90.00
109.00
130.40
160.00
198.20
249.50
324.00
418.00
539.00
698.00
900.00

$ 100
110.00
116.00
121.00
126.00
130.00
136.00
145.50
156.00
172.00
190.00
209.00
230.00
260.00
298.00
349.50
424.00
518.00
639.00
798.00
1000.00

A partir de la estructura de costo total se puede derivar el costo fijo medio - que es
el costo fijo dividido por el nivel de produccin-. El costo variable medio - que es el
costo variable dividido por el nivel de produccin.
Tambin se puede derivar el costo medio total y el costo marginal. El costo medio
es el unitario; o sea, el costo total dividido entre la cantidad producida, y; el costo
marginal, es el incremento en el costo total ante el incremento en la cantidad
producida.

CMe = CT
X
CMe = Costo Medio
CT = Costo Total
X = Cantidad Producida

CMg =

A CT
AX

CMg = Costo Marginal

ACT = Incremento Costo Total
AX = Incremento Cantidad Producida

Cabe hacer notar, que el incremento puede ser de unidad en unidad, o por
tamao de planta expresados en porcentajes (representan una inversin extra).
El cuadro y la grafica que siguen muestran estos clculos.

Clculo del coste medio y del coste marginal

CANTIDAD
TAMA
COSTE COSTE
COSTE COSTE
DE
COSTE
O DE
FIJO VARIABLE
FIJO VARIABLE
PRODUCT
TOTAL
PLANTA
TOTAL
TOTAL
MEDIO MEDIO
O
1
100
10.00
110.00 100.00
10.00
2
100
16.00
116.00 50.00
8.00
3
100
21.00
121.00 33.33
7.00
4
100
26.00
126.00 25.00
6.50
5
100
30.00
130.00 20.00
6.00
6
100
36.00
136.00 16.67
6.00
A-60%
7
100
45.50
145.50 14.29
6.50
8
100
56.00
156.00 12.50
7.00
B-70%
9
100
72.00
172.00 11.11
8.00
10
100
90.00
190.00 10.00
9.00
C-80%
11
100
109.00
209.00
9.09
9.91
12
100
130.40
230.00
8.33
10.87
D-90%
13
100
160.00
260.00
7.69
12.31
14
100
198.20
298.00
7.14
14.16
15
100
249.50
349.50
6.67
16.13
16
100
324.00
424.00
6.25
20.25
17
100
418.00
518.00
5.88
24.62
18
100
539.00
639.00
5.56
29.94
19
100
698.00
798.00
5.26
36.74
E-100%
20
100
900.00 1000.00 5.00
45.00

COSTE
MEDIO
TOTAL
110.00
58.00
40.33
31.50
26.00
22.67
20.78
19.50
19.10
19.00
19.00
19.20
20.00
21.30
23.30
26.50
30.50
35.50
42.00
50.00

En el punto debemos hacer un alto, para reflexionar acerca del tamao ptimo de
planta, o del proyecto, si se prefiere llamar as. El tamao de planta a adoptar
depender del nivel de produccin que se desee obtener. La planta ms
conveniente ser aquella que, para dicho nivel de produccin, tenga los costos
medios ms bajos. O sea que a cualquier nivel de produccin corresponde una
planta que lo puede producir en las mejores condiciones de rentabilidad: Aquella
que lo produzca con el costo medio ms bajo. El costo promedio de producir
cualquier cantidad en la mejor planta para tal 1rivel de produccin se conoce
como el costo promedio a largo plazo.
En nuestra empresa XYZ, el tamao de planta ptimo es aquel en la que el costo
medio es igual a $ 190,000 USA y ste a su vez es igual al costo marginal. Este

COSTE
MARGINA

10.00
6.00
5.00
5.00
4.00
6.00
9.50
10.50
16.00
18.00
19.00
21.40
29.60
38.20
51.30
74.50
94.50
120.50
159.00
202.00

punto considera una produccin total de 13' 140,000 unidades de produccin, 11

unidades de insumo variables ya un costo total de $ 2'090,000 USA.
El empresario determina el tamao ptimo de su p1anta con referencia a esta
curva y seleccionar su tamao de planta que represente el menor costo medio
de produccin del volumen que desee procesar.
En la figura el menor costo medio de produccin es CMC que corresponde a
costo medio de $ 190,000 USA, y al C-80% de capacidad de planta, asimismo
tambin corresponde al menor costo marginal (CMgL, Ver figura).
Este primer enfoque, nos muestra de una manera detallada la determinacin
ptima de tamao de planta utilizando la estructura total de costos y
desagregndolo a largo plazo (manteniendo constantes los costos fijos).
DETERMINACION DEL TAMAO PTIMO POR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
TAMAO DE PLANTA
6 DAS, 2 TURNOS
VENTAS
COSTO VARIABLE
COSTO FIJO
COSTOS TOTALES
UTILIDAD
INGRESO SOBRE VENTAS (%)
INGRESO SOBRE CAPITAL
INVERTIDO (9%)
INVERSION DE CAPITAL
REQUERIDO (ESTIMADO)
PUNTO DE EQUILIBRIO:
EN UNIDADES MONETARIAS ($)
EN PORCENTAJE DE VENTAS O
CAPACIDAD INSTALADA
EN NUMERO DE UNIDAES DE
PRODUCCION

945
60%
232.8
45.5
100.0
145.5
87.3
37.5
30.0

1,146
70%
304.3
72.0
100.0
172.0
132.3
43.5
33.3

1,314
80%
373.7
109.0
100.0
209.0
164.7
44.1
28.3

291.0

396.9

582.7

1,050.0

3,600.0

124.3

131.0

141.2

160.9

221.6

53.4
504.5

43.0
493.3

37.8
49735

30.7
459.0

13.5
225.4

TAMAO DE
PLANTA
OPTIMO

Pem =

Pev = PEm x 100 =

V

Pem =

100 = 141.2 x 104

1-109
373.7

C =
1-CU
V

CF
p - CVu

341 x 100
373.7

100
0.284 0.083

= 37.8%

= 496.4 x 104

1494
90%
523.7
198.2
100.0
298.2
225.5
43.1
21.5

1,668
100%
1,640.0
900.0
100.0
1,000.0
640.0
39.0
17.8

Reflexionando, respecto a este enfoque gerencia! podemos decir que la

alternativa para escoger el mejor tamao est en relacin directa al porcentaje
sobre ventas que es aquel indicador que garantiza el mejor retorno sobre las
ventas en relacin al menor costo medio de la alternativa. Este ingreso sobre
ventas a su vez permitir disminuir poco a poco el punto equilibrio en una poltica
de largo plazo que es el que se espera en un proyecto de inversin.
Por ingreso de ventas, crecimiento del mercado y mejor dimensionamiento se ir
determinando una creciente de utilidades que dinmicamente convertir la
fraccin ganancia en incremento constante.
Cabe advertir, que las unidades de insumo variable, no se muestran en detalle,
pero queda al lector la tarea de deducirlo considerando los principales insumos
variables (materia prima, insumos, mano de obra, etc) de la conformacin de la
estructura de costos en detalle para producir determinada cantidad de bienes. El
autor solamente a referido unidades de insumo variable del 1 al 20 a manera de
indicadores de utilizacin de estos; en las cantidades producidas en el largo
plazo.
Aquel nivel de produccin que tenga los menores costos medios necesariamente
determinara el tamao adecuado de planta a largo plazo.
Esto se explica al compararlo con una planta ms pequea con costos medios
ms altos, esta ltima caracterstica indica que el incremento de los costos
variables es superior a la reduccin operada en los costos fijos para ell1ivel de
produccin deseada. En forma similar s comparamos la planta con el mnimo
costo medio con una planta de mayor tamao, el incremento en los costos medios
indica que los costos fijos aumentan ms que el ahorro en los costos variables
que tal nivel de produccin podra justificar. Igualmente s comparamos la planta
de costo medio ms bajo con una planta de mayor tamao, el incremento del
costo promedio muestra que el costo fijo aumenta ms de lo que puede justificar
el ahorro obtenido en el costo variable.
En la figura anterior se unen en una sola curva el costo promedio a largo plazo de
todos los niveles de produccin importantes. La envolvente de los corto plazo
recibe el nombre de costo promedio a largo plazo; que es la curva que indica el
costo promedio en que incurre al producir. cada volumen de produccin en la
planta que mejor se adapte al mismo.
En sntesis est curva es fundamental para entender el comportamiento a largo
plazo de las industrias y mercados, as como las curvas a corto plazo eran
fundamentales para entender los ajustes del mercado a corto plazo y la
determinacin de los precios.
Este enfoque, unido al estudio de mercado, al de localizacin e ingeniera del
Proyecto permite determinar con claridad las condiciones de rentabilidad en los
Proyectos de inversin complejos.

B-

TAMAO PTIMO DE PLANTA - PUNTO DE EQUILIBRIO

Este enfoque puede ser alternativa, pero preferirnos que sea secuencial al
enfoque anterior, con la finalidad de probar si es que realmente a los mltiples
anlisis que se hagan a los costos, estos respondan con el mismo resultado
obtenido.
Este anlisis de punto de equilibrio es llamado tambin anlisis de costo-volumenutilidad, porque permite estudiar las relaciones entre costos fijos, costos variables
y utilidades. Este estudio es de vital importancia para las empresas industriales,
debido a que determina la capacidad prctica de produccin.
La determinacin de la utilidad, tambin se conoce en este anlisis, porque sirve
de base para indicar cuntas unidades deben venderse s la empresa opera sin
prdidas. A menos que los ingresos y costos totales pueden estimarse y a la vez
graficarse.
Por otro lado se tiene que el incremento de costos, no es necesariamente igual al
incremento de utilidades, sino en el momento que estas tasas varan totalmente
en muchos casos. Por ejemplo en el caso de los costos por mano de obra; directa
estos cambiarn cada vez que exista un aumento de sueldos y salarios. En
cambio los ingresos por ventas tendran otras variables de crecimiento.
Ambas fuerzas la de costos e ingresos habrn de cambiar ya sea positiva o
negativamente el punto de equilibrio.
Nuestro anlisis se centra ms que nada en la poltica de Expansin de planta o
determinacin optima del tamao de planta. En el cuadro siguiente, se plantean
alternativamente diferentes tamaos de planta con 10.5 mismos datos que el
enfoque anterior donde se consignan los ingresos: por ventas la estructura total
de costos divididas en variables y fijos, y la Inversin de capital requeridos por c/t.
Para cada tamao de planta alternativa se han determinado:
1- Ingreso sobre Ventas (%)
2- Ingreso sobre Capital Invertido (%) , y;
3- Punto de Equilibrio expresado en:
1. Unidades Monetarias ($)
2. En porcentaje de ventas o Capacidad Instalada, y;
3. Nmero de unidades de produccin.
Y, en base a estos criterios se determina el tamao de plan, que es el que
corresponde al 80% de capacidad instalada, con una produccin de 13'140,000
unidades, un Ingreso sobre ventas del 44.1% superior al de los dems tamaos;
un ingreso sobre capital invertido del 28.3% considerado como un porcentaje
medio en referencia a los dems tamaos y por ltimo un punto de equilibrio.
En:
Unidades monetarias de 1'412,000 USA
Porcentaje de Ventas o Capacidad Instalada de 37,8%

Nmero de Unidades de Produccin de 4'964,000

Que en realidad por el ingreso por ventas y el ingreso de capital invertido, los
resultados obtenidos en el punto de equilibrio, determinan los mejores indicadores
para considerar C-80% el mejor tamao.
Se podra decir, que el tamao adecuado por tener un ingreso sobre el capital
invertido de 33.3% seria el tamao B-70%, pero el indicador sobre ventas
superior, del tamao C-80% de 44.1% sobre 43.5, determina la seleccin
adecuada; pensando adems que este indicador est en relacin a los costos
totales, que determina el tamao optimo (ver primer enfoque).
La concusin anterior es relevante en relacin a todos los indicadores de punto de
equilibrio puesto que la evolucin de estos indicadores estarn sujetos a la
determinacin, dimensionamiento, expansin y crecimiento del mercado en
relacin al ingreso sobre ventas.
Cabe indicar que los resultados del cuadro siguiente se han obtenido e base a las
siguientes formulas:
A. Ingreso Sobre Ventas =

Utilidad X 100 ; ISV = U

Ventas
V

X 100

B. Ingreso Sobre Capital Invertido = Utilidad X 100 ; ICI =U X 100

Inversin
I
C. Punto De Equilibrio:
C.1. Unidades Monetarias =

Costo Fijo
1 - Costo Variable
Ventas

; Pem =

C.2. % Ventas, Capacidad Instalada = Punto E. Unid Monetarias

Ventas
C.3. Numero Unidades de Produccin =

DONDE:

p=

CF
1 - CV
V
x 100

Costo Fijo
Precio Vta. Unid Costo Variable Unit

VENTAS
y
PRODUCCION

Cvu =

Costo Variable
PRODUCCION

Por ejemplo para el cuadro siguiente parta tamao seleccionado C-80% es:
A. ISV =

U
V

X 100 = 164.7 X 100 = 44.1 %

373.7

B. ICI =

X100

= 164.7 X 100 = 28.3 %

I
C-

582.7

TASA DE RENDIMIENTO Y VALOR ACTUAL DE OPERACIN

Hasta aqu es necesario hacer un recuento de todo lo que se ha formulado

-debido a que el estudiante ya puede tener una visin ms generalizada del
problema con respecto a la mejor metodologa y enfoque que se debe escoger
para determinar el mejor tamao.
El primer enfoque -Costo medio mnimo -, est conceptualizado en base a la
estructura general de costos, pero este a su vez tiene la deficiencia de no contar
Con ingresos sobre ventas -que modificar positivamente el punto de equilibrio
-que si posee el segundo enfoque.
Pero a su vez el segundo enfoque -punto de equilibrio -utiliza el enfoque de costo
medio mnimo y lo suma a una mnima disminucin del punto de equilibrio por el
sistema de ingresos por ventas.
Este tercer enfoque -tasa de rendimiento y valor actual de operacin -pretende
utilizar la estructura de costos anuales y la estructura de los ingresos por ventas
de primer y segundo enfoque, respectivamente y adems adicionarle la variable
ms para completar el modelo, o sea la inversin sea para desarrollar el modelo
siguiente se rene las siguientes variables.
a.- Inversin (I) ; conformado por la inversin fija, intangible capital de trabajo,
ubicado cronolgicamente en el ao o.
b.- Costos Anuales ( C ) ; como una corriente de salidas o egresos que est
estructurado como costos directos; indirectos, gastos de administracin y ventas
{no se considera gastos financieros, ya que estn considerados en los costos de
capital, (KO) , como costos implcitos.
c.- Ingresos por cuentas Anuales (I) ; como una corriente de entrada o ingresos y
que est estructurado como las ventas anuales y valor residual al final de la vida
til del proyecto.
Reflexionando, en cuanto a este enfoque podemos decir que finalmente, este no
se lo resulta ser el ms completo e integral debido a que utiliza las variables de
Inversiones. costos anuales e Ingresos anuales que son realmente variable que
se utilizan para tomar decisiones bajo certeza.
Dado que la corriente de salidas (costos) y la corriente de entradas (ingresos) ;
son los que en ltima instancia justifican si se la instalan e implementan de un
Proyecto (inversin).
No debe confundirse, el hecho que el mejor mtodo de determinacin del tamao
ptimo de planta es el de las tasas de rendimiento y valor actual de operacin
sino que de acuerdo a las circunstancias y acopio de datos puede utilizarse
indistintamente cualquier mtodo o enfoque.

4. Economa del tamao

Casi la totalidad e los proyectos presentan una caracterstica de
desproporcionalidad entre tamao, costo e inversin, que hace, por ejemplo, que
al duplicarse el tamao, los costos e inversiones no se dupliquen. Esto ocurre por
las economas o deseconomas de escala que presentan los proyectos.
Para relacionar las inversiones inherentes a un tamao dado con las que
corresponderan a un tamao mayor, se define la siguiente ecuacin:
It = I0 [T1/T0]
It = Inversin necesaria para un tamao T1 de planta
I0 = Inversin necesaria para un tamao T0 de planta
T0 = Tamao de la planta utilizado como base de referencia.
= Exponente del factor escala
La decisin de hasta que tamao crecer deber considerar esas economas de
escala slo coma una variable ms del problema, ya que tan importante como
stas es la capacidad de vender los productos en el mercado.
Cubrir una mayor cantidad demandada de un producto que tiene un margen de
contribucin positivo, no siempre hace que la rentabilidad se incremente, puesto
que la estructura de costos fijos se mantiene constante dentro de ciertos lmites.
Sobre cierto nivel de produccin es posible que ciertos costos bajen, por las
economas de escala, mientras que otros suban. Tambin es factible que para
poder vender ms un cierto volumen los precios deban reducirse, con lo cual el
ingreso se incrementa a tasas marginales decrecientes. En forma grfica, puede
exponerse esto de la siguiente manera:
Ingresos

Costo total

Costo variable
Costo fijo

q0

q1

q2 q3 q4

Como puede observarse, el ingreso total supera a los costos totales dos tramos
diferentes. Si el tamao est entre q0 y q1, o entre q2 y q3, los ingresos no alcanzan

a cubrir los costos totales. Si el tamao estuviese entre q 2 y q3, se tendran

utilidades.
El grfico permite explicar un problema frecuente en la formulacin del tamao de
un proyecto. En muchos casos se mide la rentabilidad de un proyecto para un
tamao que satisfaga la cantidad demandada estimada y si, es positiva, se
aprueba o recomienda su inversin. Sin embargo, a veces es posible encontrar
tamaos inferiores que satisfagan menores cantidades demandadas pero que
maximicen el retorno para el inversionista. Si en el anterior grfico el punto q 4,
representa el tamao que satisface la cantidad demandada esperada, es fcil
apreciar que rinde un menor resultado que el podra obtenerse para un tamao q 2,
que adems podra involucrar menores inversiones y menor riesgo, al quedar
supeditado el resultado as una menos cobertura de mercado.
4.1. El tamao de un proyecto con mercado creciente
Al analizar las variables determinantes del tamao de un proyecto, se plante la
necesidad de considerar al comportamiento futuro de la cantidad demandada
como una forma de optimizar la decisin, no tanto en respuesta a una realidad
coyuntural como a una situacin dinmica en el tiempo.
Como se mencion anteriormente, el tamao0 ptimo depende, entre otras cosas,
de las economas de escala que estn presentes en un proyecto. Al estar en
presencia de un mercado creciente, esta variable toma ms importancia, ya que
deber optarse para definir un tamao inicial lo suficientemente grande como para
que pueda responder a futuro ese crecimiento del mercado, u otro ms pequeo
pero que vaya amplindose de acuerdo con las posibilidades de las escalas de
produccin. El primer caso obliga a trabajar con capacidad ociosa programada, la
que podra compensarse con las economas de escala que se obtendran de
operar con un mayor tamao. Obviamente, si no hay economas de escala
asociadas a un mayor tamao, no podr justificarse econmicamente un tamao
que ocasione capacidad ociosa, a menos que una razn estratgica, como crear
barreras a la entrada de nuevos competidores, as lo justifique.
El segundo caso hace necesario que adems de evaluarse la conveniencia de
implementar el proyecto por etapas deba definirse cundo debe hacerse la
ampliacin.
En general la demanda, crece a tasas diferentes a las del aumento en las
capacidades de planta, lo que obliga a elegir entre dos estrategias alternativas:
satisfacer excedentaria o deficitariamente a la demanda. En el primer casos e
estar optando por mantener capacidad ociosa de produccin, mientras que, en el
segundo, por dejar de percibir beneficios que ocasionara la opcin de satisfacer a
toda la demanda.
Con el siguiente ejemplo se expondr una forma de anlisis de opciones de
tamao frente a una demanda creciente en el tiempo.
Supngase que la demanda esperada en toneladas para cada uno de los
prximos cinco aos es la que se exhibe en el cuadro siguiente y que la

produccin se puede hacer con capacidades mximas de plantas 3,000, 7,000 y

12,000 toneladas anuales.
Ao
Demanda

1
1,500

2
3,000

3
4,500

4
7,500

5
12,000

Considrese tambin, que el costo unitario de produccin de cada planta y su

distribucin entre costos fijos y variables, trabajando a plena capacidad, e s la
siguiente:
Planta
A
B
C

Tamao
3,000 ton/ao
7,000 ton/ao
12,000 ton/ao

Costo unitario
$650
$540
$490

Costo fijo
35,6%
26,3%
25,0%

Costo variable
64,4%
73,7%
75,0%

El precio de venta unitario se supondr en $950 para cualquier volumen de

ventas, y la vida til de todas las plantas se estima en cinco aos. No se ha
supuesto la posibilidad de valores de rescate al trmino de su vida til, la
inversin para la planta A se calcul en 1,5 millones de pesos para los tamaos de
planta en estudio:
Capacidad
Inversin

3,000 ton/ao
$1500,000

7,000 ton/ao
$2601,814

12,000 ton/ao
$3693,433

Si se optara por una sola planta con capacidad de 3,000 toneladas al ao, el flujo
de beneficios netos de cada ao sera:
Ao
1
2
3
4
5

Produccin
1,500
3,000
3,000
3,000
3,000

Ingresos
1425,000
2850,000
2850,000
2850,000
2850,000

Costo fijo
694,200
694,200
694,200
694,200
694,200

C. variable
627,900
1255,8000
1255,8000
1255,8000
1255,8000

Flujo anual
102,900
900,000
900,000
900,000
900,000

Al actualizar el flujo resultante de este cuadro se obtiene un valor actual neto de

$1032,602, a una tasa de actualizacin de una 12% anual, el que deber ser
comparado con el resultado que se obtendra de actualizar las otras opciones.
Instalar una sola planta con capacidad de 7,000 toneladas ao, generara un valor
actual neto de $2290,522 para el flujo de caja neto resultante de la proyeccin
que se muestra en el siguiente cuadro:
Ao
Produccin
Ingresos
Costo fijo
C. variable Flujo anual
1
1,500
1425,000
994,140
596,970
-166,110
2
3,000
2850,000
994,140
1193,940
661,920
3
4,500
4275,000
994,140
1790,910
1489,950
4
7,000
6650,000
994,140
2785,860
2870,000
5
7,000
6650,000
994,140
2785,860
2870,000

Para el caso de una planta con capacidad de 12,000 toneladas anuales el flujo
que puede proyectarse es el siguiente:
Ao
1
2
3
4
5

Produccin
1,500
3,000
4,500
7,500
12,000

Ingresos
1425,000
2850,000
4275,000
7125,000
11400,000

Costo fijo
1270,000
1270,000
1270,000
1270,000
1270,000

C. variable
551,250
1102,500
1653,750
2756,250
4410,000

Flujo anual
-596,250
277,500
1151,250
2898,750
5520,000

El valor actual neto que podra esperarse de esta pocin, a una tasa de
descuento del 12% anual sera de $ 1749,404.
Si la decisin estuviera entre los nicos tres tamaos de planta identificados, sin
posibilidad de duplicar una de ellas ni de combinar entre ellas, la ms conveniente
sera la planta B por tener el mayor valor actual neto. Pero un anlisis completo
exige medir la rentabilidad de una opcin combinada, ya sea de repetir una
capacidad de planta o de combinar dos o ms de ellas.
Por ejemplo, una posibilidad de satisfacer toda la demanda con u solo tipo de
planta podra ser una planta A los dos primeros aos, dos del tercer ao, tres el
cuarto y cuatro el quinto. Ntese que tambin debe analizarse la posibilidad de
mantener dos plantas el ao cuarto, dejando sin cubrir una demanda de 1,500
toneladas ese ao.
De igual forma, la demanda podr satisfacerse combinando plantas como por
ejemplo, con una planta A los dos primeros aos, con dos plantas A los aos
tercero y cuarto y con dos plantas A ms una B el ao quinto.
De acuerdo con lo anterior, es posible deducir que no existe un tamao ptimo de
planta cuando se enfrenta una demanda creciente, sino una estrategia optima de
ampliacin que puede definirse con anticipacin.
4.2. El tamao de un proyecto con demanda constante
Un modelo menos frecuente pero til en muchos casos en que la informacin est
disponible, como por ejemplo cuando la demanda por satisfacer es interna del
proyecto (fabricacin de un insumo por emplear en la elaboracin del producto
final), se conoce la cantidad fija de demanda por atender o, incluso, es una
decisin propia del inversionista; es el que elige al tamao que exhibe el menor
costo medio, el que corresponde al cociente entre el costo total y todas las
unidades producidas.
Cuando la demanda es constante, la opcin que exhiba el costo medio mnimo es
la que maximiza al valor actual neto, ya que se asume que los beneficios son
constantes cualquiera que sea la configuracin tecnolgica que logre satisfacer el
nivel de demanda que se supone dado.
Esto demuestra representando a la demanda fija y conocida, como q 0, y
expresando al valor actual neto (VAN) de un tamao T 0 como sigue:
VAN (T0)= pq0 Co (T0) _ - n 1 (T0)
t =1

(1 + i)t
Donde :
I(T0) = Inversin Para el tamao T0
Co(T0) = Costo DE Operacin para el tamao T0
Si se convierte en un flujo anual equivalente, CAI (costo anual equivalente de la
inversin), la ecuacin anterior se transforma en:

(1 + i)

n pq0 Co (T0) - CAI

VAN (T0)=
t =1

Lo que puede formularse tambin como:

VAN (T0)= q0 ( p CT/q0)

i
donde:

n
t =1

CT= costo total = Co (T0) + CAI

Dado que todos los valores son constantes y conocidos, de la ecuacin anterior
se deduce que el mximo valor actual neto corresponde al menor costo medio
(CT/q0).
Por ejemplo si una empresa que est estudiando la viabilidad de fabricar y que
requiere para su produccin normal, identifica los siguientes cinco tamaos de
planta que podran satisfacer se demanda normal, debera optar por un tamao
de planta D ya que es donde el costo medio se minimiza:
Planta
A
B
C
D
E

Capacidad
10,000
15,000
20,000
30,000
40,000

Costo medio
48
52
51
46
47

Nivel de operacin
3 turnos/da
2 turnos/da
1,5 turnos/da
1 turno/da
1 turno/da y 75% capacidad

Obviamente al existir una demanda constante, la solucin se logra tanto con el

mnimo costo medio como el mnimo costo total.
PROBLEMAS RESUELTOS
TAMAO DE PLANTA
1.

La empresa Korina S.A.C, viene estudiando la posibilidad de ampliar el

negocio en su mismo rubro pero con diversificacin del producto, por lo que se
proyecta la confeccin de ropa para nios. Para tal caso, su equipo de
investigacin de mercado ha estimado la posible demanda para los aos 2005
al 2008 tal como se muestra a contiuacin:

Ao
Demanda

2004
150

2005
250

2006
350

2007
450

Tambin se ha identificado que los tamaos probables debern estar en la relacin de 4 es a

5; siendo la inversin necesaria para el menor tamao de 6 mil nuevos soles; se conoce
tambin el coeficiente de economa de economa de escala que se maneja para el rubro,
este est en el orden de 0.46.
A travs del estudio econmico se conoce de los costos fijos y variables
unitarios para las diferentes capacidades probables, los cuales son:
PLANTA
Menor
Mayor

Costo Fijo unitario

S/. 10.00
S/. 9.00

Costo Variable Uitaio

S/. 20.00
S/. 21.00

El precio de venta unitario se estima en caso de la fabrica de menor tamao

en S/. 125.00; mientras que para la de mayor tamao en S/. 120.00 por unidad
para cualquier volumen de ventas.
La tasa de descuento que satisface a los proveedores de capital se estima en
5% anual.
Con los antecedentes expuestos se quiere determinar el tamao ptimo del
proyecto.
ANLISIS.
a. Calcularemos la inversin de la planta 2 (I 2), para lo cual usaremos la
siguiente frmula:
I1 = T1
I2
T2

Donde:
- I1 = Inversin en la planta 1
- I2 = Inversin en la planta 2
- T1 = Tamao o capacidad de planta 1
- T2 = Tamao o capacidad de planta 2
- f = Factor de escalamiento

b. As mismo, para obtener el flujo de caja neto (FCN), procederemos de la

siguiente manera:
INGRESO
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE

= precio de venta X Cantidad

= Costo unitario X Capacidad
= Costo unitario X Produccin

FLUJO DE CAJA NETO

Variables

= Ingreso Costo Fijo Costos

c. Una vez obtenido el flujo de caja neto (FCN), hallaremos el Valor actual
neto (VAN) a travs de la siguiente frmula:
VAN = -I0 + FCN + FCN
+ .. FCN
(1+CK)1 (1+CK)2
(1+CK)n
Donde:
- I0 = inversion requerida
- CK= tasa de descuento de capital.
SOLUCIN
a. Calculo de la inversin de la planta 2 (I2)
Segn la relacin, tenemos que:
T1
T2

4K = 400
5K
500

I1 = 600
I2 = ?
I2 = 500/ 0.46
6000
400
I2 = 6648.59
b. Ahora determinaremos el flujo de caja neto y luego el VAN en cada una
de las opciones de tamao que se nos presenta (T 1 y T2 )
Tamao 1 (T1) 400
Ao Demanda Produccin Ingreso Costo
Fijo
1
150
150
18,750 4,000
2
250
250
31,250 4,000
3
350
350
43,750 4,000
4
450
400
50,000 4,000
VAN1 = -6,000 + 11,750
84,929.24
(1+0.05)1

22,250

(1+0.05)2

Costo
Variable
3,000
5,000
7,000
8,000

+ 32,750
(1+0.05)3

FCN
11,750
22,250
32,750
38,000

+ 38,000

(1+0.05)4

Tamao 2 (T2) 500 unidades

Ao

Demanda Produccin Ingreso Costo

Costo

FCN

1
2
3
4

150
250
350
450

150
250
350
450

VAN2 = -6,648.59 + 10,350

80,569.82
(1+0.05)1

18,000
30,000
42,000
54,000
+

Fijo
4,500
4,500
4,500
4,500

20,250

(1+0.05)2

Variable
3,150
5,250
7,350
9,450
30,150

(1+0.05)3

10,350
20,250
30,150
40,050
40,050

(1+0.05)4

RESTPUESTA: el tamao ptimo para el proyecto es con 400 unidades ya

que nos proporciona mayores utilidades segn muestra el VAN respectivo.

LOCALIZACIN DE PLANTA
2.

Se tiene tres posibles alternativas de localizacin para el estudio de

prefactibilidad de un proyecto de fabricacin de muebles de oficina de madera;
estas son PUCALLPA, PUNO Y LIMA; para los cuales se ha considerado
como factores relevantes de localizaci los siguientes:
Cercana al mercado consumidor
Cercana al mercado proveedor
Costo de la materia prima.
Costo de vida.
Oportunidades de capacitacin.
Determine usted la localizacin ptima por el mtodo cualitativo por puntos,
sabiendo que el mercado objetivo para el estudio es Lima, considere para la
calificacin de cada factor una escala de 0 a 10.
ANLISIS
Se utilizar para determinar la mejor alternativa de la ubicacin del
proyecto el mtodo cualitativo por puntos.
Se utilizar bsica mente criterios subjetivos de evaluacin.
SOLUCIN

Pasos a seguir:

Determinar los factores relevantes a evaluar.

Ponderar cada uno de los factores de acuerdo a su importancia relativa:
entre 0.00 a 1.00.
Asignar una escala comn entre 0 a 10 puntos a cada uno de los
factores.

Factor
Relevante
-

Calificar cada alternativa, multiplicando la ponderacin con la escala

respectiva.
Sumar los resultados obtenidos.
Elegir la alternativa que tenga el mayor puntaje.
Peso
asign
ado

C 0.35
ercana
al
mercado
consumidor
0.25
C
ercana
al
0.20
mercado
proveedor
C 0.10
osto de la 0.10
materia
prima.
C
osto de vida.
O
portunidades
de
capacitacin

1.00

Pucallpa
Califi Calificaci
caci n
n
ponderado
3
1.05

Puno
Califi
caci
n
4

Lima
Calificaci Califica Calificacin
n
cin
ponderado
ponderado
1.4
10
3.5

10

2.05

0.00

1.00

1.4

0.60

1.20

7
4

0.7
0.4

8
2

0.80
0.20

3
8

0.30
0.80

6.05

3.00

6.80

RESPUESTA:
Como resultado del anlisis de los factores a travs del Mtodo Cualitativo por Puntos se
pudo determinar como la localizacin ms adecuada para el proyecto de prefactibilidad a la
ciudad de Lima ya que presenta un mayor puntaje.
2.

La empresa PROMETAL requiere evaluar la viabilidad de localizacin de

un proyecto de exportacin de acero quirrgico, habindose determinado
como factores condicionantes tanto factores objetivos como subjetivos; no
habindose tomado estos ltimos por considerarlo intrascendentes para el
proyecto, por lo que la evaluacin se deber basar en factores objetivos;
siendo la determinacin de los costos anuales en miles de dlares los
siguientes:
LOCALIZACIN Materia Prima Mano
Obra
A
5,400
1,200
B
4,300
1,500

de Transporte
2,500
2,600

Otros.
800
900

3,500

1,800

2,500

1,000

Determine usted en base a estos factores la mejor localizacin para la sede

del proyecto de acero quirrgico.
ANLISIS
Para elegir la mejor localizacin del proyecto se debe:
Aplicar el mtodo de Brown Gibson nicamente en la parte objetiva ( es decir,
el FOi en forma absoluta)
- Realizar la sumatoria de los costos anuales de materia prima, mano de
obra, transporte y otros para cada posible localizacin, a fin de obtener
los costos totales anuales.
- Elegir aquella localizacin que tenga los menores costos totales anuales.
- No se aplicar la inversa de los costos totales (factor recproco 1/C)
debido a que slo estamos analizando los factores objetivos del proyecto,
y no los factores subjetivos, por lo que no ser necesario hallar la medida
de preferencia de localizacin (M PL) en cuya frmula se requiere
especificar el valor de la inversa de los costos totales.
SOLUCION:
LOCALIZACIN Mat. Prima Mano
Obra
A
5,400
1,200
B
4,300
1,500
C
3,500
1,800

de Transporte Otros.
2,500
2,600
2,500

800
900
1,000

COSTOS
TOTALES
9,900
9,300
8,800

CONCLUSIN
La localizacin ptima para el proyecto sera segn os resultados obtenidos en el
cuadro anterior, la localizacin C por ser sus costos totales menores que las otras dos
alternativas.

3.

Un proyecto para la fabricacin de pisco a bas e de uva quiere evaluar dos

poibles localizaciones: Caete y Huarz, habindose establecido su mercado
potencial en Lima; la localizacin ptima no repercutir en el nivel de ventas y
los ingresos del proyecto, sin embargo, s afectr el costo del terreno, el costo
de construccin y el costo de operaciones, siendo estos en miles de soles:

LOCALIZACIN
Caete
Huaraz

TERRENO
120
100

CONSTRUCCION OPERACIONES
740
120
841
94

Por otro lado se vio la necesidad de incorporar a la evaluacin de la localizacin

otros factores no cuantificables, tales como la disponibilidad agrcola hacia la uva,
elclima y las vas de acceso para una posterior ampliacin del mercado.
Determine usted la localizacin ptima para el proyecto.

ANLISIS:
Para hallar la localizacin ptima para este proyecto utilizaremos el mtodo de
BROWN y GIBSON ya que, segn el problema, se combinaron factores posibles
de cuantificar con factores subjetivos no cuantificables. Este mtodo consta de 4
etapas:
- Asignaremos un valor relativo a cada factor objetivo FO; para cada
localizacin.
- Estimaremos un valor relativo a cada factor subjetivo FS; por cada
localizacin.
- Se combinarn los factores objetivos y subjetivos, asignndoles una
ponderacin relativa para obtener una medida de preferencia de
localizacin.
- Costos totales = Ci
SOLUCIN
Etapa 1: Calculo del valor relativo de los FOi
FOi =

1/Ci
Suma 1/Ci

LOCALIZACIN
Caete
Huaraz
TOTAL

------- (1)

TERRENO CONSTRUCCION OPERACIONES TOTAL Ci 1/Ci

120
740
120
980
0.00102
100
841
94
1035
0.00096
0.00198

Reemplazando en la formula 1
FO Caete = 0.00102 = 0.5151
0.00198
FO Huaraz = 0.00096 = 0.4848
0.00198
Nota: la suma de los FOi es siempre igual a 1, es siempre en trminos relativos.
Etapa 2: Clculo del valor relativo de los FSi
Fsi = suma Rij Wj ---------- (2)

Hallaremos el ndice de importancia relativa.

FACTOR
Disponibilidad

COMPARACIONES SUMA
DE
PAREADAS
PREFERENCIAS INDICE Wj
1
2
3
1
1
2
2/6 = 0.33

Agrcola
uva.
Clima

hacia

la
1

Vas de acceso
TOTAL

2/6 = 0.33

2
6

2/6 = 0.33

Hallaremos la ordenacin jerrquica

Disponibilidad
Factor de Agrcola
Localizaci Comp. Sum
n
Par.
a de Rj1
Pref.
1

Clima

Vas de Acceso

Comp Sum
.
a de Rj2
Par.
Pref.
1

Comp Sum
.
a de Rj3
Par.
Pref.
1

Caete

1/1 = 1 1

1/1 = 1 1

1/2 = 0.5

Huaraz

0/1 = 0 0

0/1 = 0 1

1/2 = 0.5

TOTAL

Resumen de los factores subjetivos de evaluacin:

PUNTAJE RELATIVO Rij
FACTOR
Disponibilidad
hacia la uva.
Clima
Vas de acceso

INDICE Wj
CAETE
Agrcola 1
1
0.5

HUARAZ
0

0.33

0
0.5

0.33
0.33

Reemplazando en la frmula 2
FO Caete = (1)(0.33) + (1)(0.33) + (0.5)(0.33) = 0.825
FO Huaraz = (0)(0.33) + (0)(0.33) + (0.5)(0.33) = 0.165

Etapa 3
CALCULO DE LA MEDIDA DE PREFERENCIA DE LOCALIZACIN (MPL)

Una vez evaluados los factores objetivos y subjetivos en trminos relativos se

procede a calcular la MPL.
MPLi = K(FOi) + (1-k) (FSi)

-------------- (3)

La importancia relativa que existe entre los factores objetivos y subjetivos hace
necesario asignarle una ponderacin K de uno de los factores y (1-K) al otro.
En este problema consideramos que los factores objetivos son 2 veces ms
importantes que los factores subjetivos. Es decir, K = 2 (1-K)
Despejando.
K 0 0.66 Y (1-K) = 0.33
Remplazando en la frmula (3)
FO Caete = (0.66)(0.5151) + (0.33)(0.825) = 0.825
FO Huaraz = (0.66)(0.4848) + (0.33)(0.165) = 0.3744
Etapa 4
Seleccin del lugar
Segn el mtodo de BROWN GIBSON, la alternativa elegida es la localizacin de
Caete puesto que recibe el mayor valor de medida de localizacin.

II. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Localizar una planta es determinar el lugar en que considerados todos los factores
se obtendr el mnimo costo total del producto por fabricarse.
Dentro de un proyecto de inversin, el estudio de localizacin es de vital
importancia debido a que el impacto econmico que la localizacin va ha tener
sobre el proyecto, es bastante significativo y sobre todo definitivo. Una vez elegido
el lugar, y ejecutado el proyecto, ya no es posible cambiar e idea. Porque todo ya
est consumado y concluido, o sea el costo de oportunidad en una buena
seleccin es bastante alto.

2.1. El estudio de la localizacin

La localizacin puede tener un efecto condicionador sobre la tecnologa utilizada
en el proyecto, tanto por las restricciones fsicas que importa como por la

variabilidad de los costos de operacin y capital de las

tecnolgicas asociadas a cada ubicacin posible.

distintas alternativas

Al estudiar la localizacin de proyectos se puede concluir que hay ms de una

solucin factible adecuada y ms todava cuando el anlisis se realiza en nivel de
prefactibilidad, donde las variables relevantes no son calculadas en forma
concluyente. De igual manera, una localizacin que se ha determinado como
ptima en las condiciones vigentes puede no serlo en el futuro. Por tanto, la
seleccin de la ubicacin debe tener en cuenta su carcter definitivo o transitorio y
optar por aquella que permita obtener el mximo rendimiento del proyecto.
El estudio de la localizacin no ser entonces una evaluacin de factores
tecnolgicos. Su objetivo es ms general que la ubicacin por s misma; es elegir
aquella que permita las mayores ganancias entre las alternativas que se
consideran factibles. Sin embargo tampoco el problema es puramente econmico.
Los factores tcnicos, legales, tributarios y sociales, etc., deben necesariamente
tomarse en consideracin, slo que la unidad de mediad que homologue sus
efectos en el resultado del proyecto puede reducirse, en algunos casos, a
trminos monetarios. Siempre quedar la variable subjetiva no cuantificable que
afectar la decisin, por ejemplo las motivaciones personales del empresario.
La teora econmica de la localizacin reduce el problema a un aspecto de
ganancias mximas, esto es, considerar el objetivo ms general del proyecto:
aquella localizacin que le otorgue la mayor rentabilidad. Para esto, es necesario
elaborar y evaluar el flujo de efectivo relevante de cada alternativa.
El anlisis de la ubicacin del proyecto puede realizarse con distintos grados de
profundidad, que dependen del carcter de factibilidad, prefactibilidad o perfil del
estudio. Independientemente de ello, hay dos etapas necesarias que realizar: la
eleccin de una macrolocalizacin y dentro de esta, la de la microlocalizacin
definitiva. Muchas veces se considera que en nivel de prefactibilidad slo es
preciso definir una macrozona, pero no hay una regla al respecto.
La seleccin de la macro y microlocalizacin esta condicionada al resultado del
anlisis de lo que se denomina factor de localizacin. Cada proyecto especfico
tomar en consideracin un conjunto distinto de estos factores. Igualmente la
seleccin de la macrozona tendr que considerar, para un mismo proyecto,
muchos factores de localizacin diferentes de los que se utilizarn en la seleccin
de la micro ubicacin; por ejemplo factores como la polticas impositivas. Las
influencias climticas y otras que tiene preponderancia en la seleccin de la
macrolocalizacin, no son relevantes para elegir una microzona dentro de aquella
puesto que su efecto sera comn a toda ella.
En teora las alternativas de ubicacin de un proyecto son infinitas. En trminos
prcticos, el mbito de eleccin no es tan amplia, pues las restricciones propias
del proyecto descartan muchas de ella. La seleccin previa de una
macrolocalizacin permitir, a travs de un anlisis preliminar, reducir el nmero
de soluciones posibles, al descartar los sectores geogrficos que no respondan a
las condiciones requeridas por el proyecto. Sin embargo, debe tenerse presente

que el estudio de la microlocalizacin no corregir los errores en que se pudo

haber incurrido en la macrolocalizacin. El anlisis de microlocalizacin slo
indicar cual es la mejor alternativa de instalacin dentro de la macrozona
elegida.
La deficiente recoleccin de datos es la principal causa de los errores de la
seleccin que se manifiesta generalmente en costos excesivamente altos,
debidos a la seduccin del lugar, a medios de transporte insuficientes, a
dificultades para captar a mano de obra especializada en nmero suficiente, a la
falta de agua y la incapacidad de deshacerse de desechos, entre otros factores.

2.2. Factores de localizacin

Los factores que influyen ms comnmente en la decisin de la localizacin de un
proyecto se analizan en este apartado.
Las alternativas de instalacin de la planta deben comparase en funcin de las
fuerzas locacionales tpicas de los proyectos. Se han elaborado muchas listas de
esta fuerza como elementos de referencia para su evaluacin. Algunas como la
publicada en la revista industrial development, por ejemplo, han llegado a
presentar una lista de 753 de estos factores. Una clasificacin ms concentrada
debera incluir por lo menos los siguientes factores globales:
- Medios y costos de transporte
- Disponibilidad y costo de mano de obra.
- Cercana de las fuentes de abastecimiento
- Factores ambientales
- Cercana del mercado
- Costo y disponibilidad de terrenos.
- Topografa de suelos
- Estructura impositiva legal.
- Disponibilidad del agua, energa y otros suministros.
- Comunicaciones
- Posibilidad de desprenderse de desechos.
La tendencia de localizar el proyecto en la cercana de las fuentes de materias
primas, por ejemplo, depende del costo de transporte, tanto cuando el proceso
redunda en una reduccin de peso significativa como cuando se elaboran o
envasan artculos merecedores. Normalmente, cuando la materia prima (como la
madera) es procesada para obtener productos diferentes, la localizacin tiende
hacia la fuente de insumo; en cambio cuando el proceso requiere variados
materiales o piezas para ensamblar un producto final, la localizacin tiende hacia
el mercado. La disponibilidad de los insumos, cualquiera que sea su naturaleza,
debe estudiarse en trminos de la regularidad de su abastecimiento, perecibilidad,
calidad y costo.
Respecto a la mano de obra, la cercana del mercado laboral adecuado se
convierte con frecuencia en un factor predominante en la eleccin de la
ubicacin, y an ms cuando la tecnologa que se emplea sea intensiva en mano

de obra. Sin embargo, diferencias significativas en los niveles de remuneraciones

entre alternativas de localizacin podran hacer que la consideracin de este
factor sea de carcter puramente econmico.
La tecnologa del proceso puede tambin en algunos casos convertirse en un
factor prioritario de anlisis, si requiriera algn insumo en abundancia y a bajo
costo, tal como el agua en una planta productora de bebidas alcohlica o la
electricidad en una planta de la industria metalmecnica.
Existe adems una serie de factores no relacionados en forma directa con el
proceso productivo, pero que condicionan en algn grado la localizacin del
proyecto. Dervisiotis seala, a este respecto, tres factores que denomina
genricamente ambientales: a) la disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de
apoyo, donde incluye los servicios pblicos de electricidad y agua, proteccin
contra los incendios, comunicacin rpida y segura y otros; b) las condiciones
sociales y culturales donde se estudian no slo las variables demogrficas como
tamao, distribucin, edad y cambios migratorios, entre otras, sino tambin
aspectos como la actitud hacia la nueva industria, disponibilidad, calidad y
confiabilidad en los trabajadores en potencia, tradiciones y costumbres que
pueden interferir con las modalidades conocidas a realizar negocios entre otras y;
c) las consideraciones legales y polticas, que dan el marco de restricciones y
oportunidades al anlisis, tales como leyes sobre niveles de contaminacin,
especificaciones de construccin, franquicias tributarias o agilidad en la obtencin
de permisos para las nuevas instalaciones.
Otro factor importante en la decisin es el costo del transporte. La distancia entre
las alternativas de localizacin con las fuentes de abastecimiento y el mercado
consumidor debe considerarse, principalmente en funcin de los costos que
implica en transporte.
No slo deben estudiarse las tarifas y las distancias al estudiar el transporte. El
acceso, en cuanto al tiempo y demoras, a la cantidad de maniobras necesarias
para llegar destino, a la congestin del trnsito, al paso por calles centrales de
una ciudad o la posibilidad de detenciones no controlables originadas por las
caractersticas de cada ruta (nevadas en la cordillera, aludes, etc.), condicionarn
el costo del transporte.
Al estudiar la localizacin, muchas veces ser el factor transporte el nico
determinante de la decisin. Es comn especialmente en nivel de prefactibilidad,
que se determine un costo tarifario, sea en volumen en peso, por kilmetro
recorrido. Si se emplea esta unidad de medida, su aplicacin difiere segn se
compre la materia puesta en planta o no. Por ejemplo, si el proyecto fuese
agroindustrial en implicase una recoleccin de la materia prima en varios predios,
el costo de esta puesta en la planta depender de la distancia en la que se
transporta ya que el costo del flete deber incorporarse a su precio.
Supngase el siguiente ejemplo para explicar lo anterior. Una planta requiere 300
toneladas anuales de remolacha como insumo y las disponibilidades conocidas

para una localizacin dada en funcin de las distancias son las indicadas en el
siguiente cuadro:
Predio
A
B
C

Distancia a la planta
30 Km
40 Km
60 Km

Produccin disponible
150 ton
50 ton
100 ton

Si el precio de la remolacha puesta al predio fuese de $100 la tonelada y el flete

se ha calculado en $2 ton/km, resultan los costos comparativos que se muestran
en el cuadro siguiente
Predio
Distancia a la planta (km)
Produccin disponible (ton)
Costo de materia prima ($)
Costo de transporte ($)
Costo total ($)
Costo marginal ($)
Costo medio ($)

A
30
150
15000
9000
24000
160
160

B
40
50
5000
4000
9000
180
165

C
60
100
10000
12000
22000
220
183

Si la materia prima se adquiere en los predios y se transporta en vehculos

(propios o ajenos) a la planta, obviamente el costo medio, $183 la tonelada, es el
costo real para el proyecto.
Pero si el producto se compra puesto en planta, deber ofrecerse a un precio tal
que satisfaga el inters del productor localizado en el predio C es decir $220 la
tonelada. Podr argumentarse que primero se ofrecer un precio del $160, hasta
haber satisfecho las expectativas del productor situado en el predio A, que luego
se subir a $180, hasta adquirir la produccin de B, y luego a $220 llegando
tambin a un promedio de $183. Sin embargo, esto podra resultar una vez. Al
ao siguiente el productor del predio ms cercano a la planta no responder al
precio inicial, a la espera del alza ocurrida el ao anterior. El anlisis, si bien ha de
responder a las caractersticas de cada proyecto, debe considerar este factor, que
puede llegar a ser determinante en la eleccin de una localizacin.
La naturaleza, disponibilidad y ubicacin de las fuentes de materia prima, Las
propiedades del producto terminado y la ubicacin del mercado son tambin
factores generalmente relevantes en la decisin del al localizacin del proyecto.
Muchas veces el volumen de la materia prima por transportar es superior al
volumen del producto terminado como por ejemplo la leche para producir quesos
y mantequilla, las papas para elaborar pur deshidratado, los minerales en la
industria siderrgica, etc. En estos casos la tendencia es situar la planta cerca de
las fuentes de los recursos. Pero tambin puede suceder que el volumen de
materia prima por transportar sea menor que el del producto terminado o que el
costo del transporte de este ltimo sea mayor, por su naturaleza, que el de la
materia prima. En estas situaciones se tiende a localizar la planta cerca de los
mercados.

Sin embargo, no siempre son tan evidentes las ventajas de una u otra
localizacin. Los volmenes, pesos, distancia,
tarifas vigentes, carecer
perecedero del producto transportado, etc., deben evaluarse en forma conjunta
para medir los efectos complementarios.
La disponibilidad y costo de los terrenos en las dimensiones requeridas para
servir necesidades actuales y las expectativas de crecimiento futuro de la
empresa creada para el proyecto es otro valor relevante que hay que considerar.
De igual forma, pocos proyectos permiten excluir consideraciones acerca de la
topografa y condiciones de suelos o de la existencia de edificaciones tuil3es
aprovechables o del costo de la construccin.
Muchos pases utilizan la incentivacin tributaria para el desarrollo de
determinadas zonas geogrficas de inters geopoltico, por eso es necesario el
estudio de las polticas de descentralizacin existentes y de las ventajas legales y
tributarias de las localizaciones optativas, as como de las restricciones o
prohibiciones que pudieran existir en la instalacin de ciertas industrias en
determinadas zonas.

2.3. Teoras sobre localizacin de planta

Existen muchos criterios tcnicos como econmicos para localizar una planta;
trataremos de solamente describir los ms importantes.
I.- LOCALIZACIN EN RELACIN AL SITIO DE MENOS COSTO DE
PRODUCCIN (VON THUNEN -WELSER)
Este enfoque pretende determinar una buena localizacin buscando una relacin
directa al mnimo costo de produccin. establece que los rubros mas importantes
de la estructura de costos de produccin son los mas relevantes para establecer
ptimamente la ubicacin, estos son:
Costos directos
Materia prima
Mano de obra directa
Materiales que se van con el producto
Costos indirectos
Materiales directos
Mano de obra indirecta
Gastos indirectos
De donde:
Costo De Produccin = Costos Directos + Costos Indirectos
Es decir segn la teoria de localizacin de Von Thumen Welser; basta elegir el
sitio o la zona donde se pueda obtener el costo mnimo de produccin.

II - En Relacin al Sitio mas Cercano a los Mercados (Hoover)

Tambin llamado modelo gravitacional, debido a que la localizacin debe estar
girando alrededor de los mercados ya sea de bienes y de factores, para lograr
minimizar dicho costo total. En realidad es un anlisis previo a la teoria de Von
Thumen Welser, porque establece este mnimo costo, situando el proyecto dentro
del mercado buscando optimizarlo.
O sea establece la relacin de mnima distancia entre:
MERCADO DE BIENES
CONSUMIDORES

MERCADO

PRODUCTORES

MERCADO DE
FACTORES
Dentro de estas fuerzas gravitacionales sostiene la localizacin seria la mejor.
III - EN RELACIN AL SITIO EN EL CUAL SE OBTIENE LA MXIMA UTILIDAD
(DIFERENCIA ENTRE INGRESO TOTAL Y COSTO TOTAL) (GREENHUT)
Establece una relacin penando en obtener una mxima utilidad marginal, es
decir la planta debe estar ubicada donde las fuerzas de demanda y oferta sean
las mas apropiadas, sean favorables para establecer un precio que el permita a la
empresa una mxima autoridad, aqu el costo total es relevante.
La diferencia entre costo e ingreso total debe ser el mximo, la mejor ubicacin es
aquella en la que se minimicen los costos totales y se optimicen los ingresos y los
precios.

IV - EN RELACIN AL SITIO EN EL CUAL SE OBTIENE EL MENOR COSTO

AL CLIENTE (MOSES)
Esta teora es una hbil combinacin de las tres anteriores, porque el hecho de
hacer llegar el producto al menor costo al cliente a tenido que establecerse una
poltica de minimizacin de costo totales, ubicarla en lugar cercano a los
mercados y desde luego jugar estratgicamente con las fuerzas de oferta y
demanda para establecer un precio justo de tal manera que llegue a consumir
fcilmente.
Este criterio, establece que la demanda de dicho producto va ser bastante alta
debido al precio. El defecto est que la saturacin del mercado puede ser pronta.
Sin embargo dicho criterio depender nicamente de las caractersticas del
proyecto de Inversin.
En sntesis, estas cuatro teoras, establecen criterios de tipo tericos y deja el
margen y la oportunidad para que el profesional escoja el que ms crea
conveniente o combine las cuatro teoras para establecer el mejor enfoque o

metodologa para localizar su proyecto, en condiciones que sean factibles y

apropiadas.
Fuerzas de oferta y demanda. precios. mercado de bienes y factores, costos de
produccin no importa que variables ms; pero las cuatro teoras llegan a
establecer como denominador comn que la estructura de costos totales debe ser
la mnima para decidir bajo certeza la seleccin de una localizacin rentable.
Esta misma resultante -los costos totales -es la que figura en la determinacin del
tamao ptimo de planta. Es decir que dicha minimizacin es comn para decidir
por cual tamao y localizacin adecuados.

2.4. Principios de una buena localizacin

1.- Determinar objetivamente los requerimientos de la planta u otra instalacin.
2.- Fijar en forma objetiva las caractersticas del lugar que puedan afectar la
eficacia de las operaciones despus de la localizacin.
3.- Separar los estudios de localizacin de los estudios acerca del lugar.
4.- Se aprovecharn los talentos especficos y diferentes necesarios para conducir
y completar de la manera ms eficiente las distintas fases del problema.

2.5.Pasos a seguir en una localizacin

1.- Elegir el territorio o la regin en general.
2.- Escoger la localidad particular dentro de la regin.
3.- Seleccionar dentro de la localidad el lugar especfico.
Cabe indicar, que los estudios de Macrolocalizacin y Microlocalizacin son
secunciales uno despus de otro y por lo general siguen los mismos pasos. El
objetivo primordial es plantear alternativas y luego discriminarlos metdicamente.
O sea, que el sistema productivo debe estar localizado en la mejor regin, y
dentro de esa regin la mejor sub- regin, y dentro de esa sub-regin el mejor
terreno (desarrollo del lugar):

2.6. Tcnicas para la determinacin de localizacin de proyectos

Existen variadas tcnicas para la determinacin de la localizacin ptima; siendo
estas las siguientes:
1.Tcnicas Cualitativas
Antecedentes industriales.
Factor preferencial-escala subjetiva.
Factor dominante.

2.- Tcnicas Semicuantitativas

.Ranking de factores.
3.- Tcnicas Cuantitativas
Suma de ganancias y costos.
Valor actual neto relativo al costo.
Investigaciones de operaciones -mtodo Heuristico.
Ubicacin econmica.
Para efectos de demostracin, utilizaremos situaciones hipotticas en ejemplos de
diferentes tipos de tcnicas.
Suponiendo que la empresa XYZ (La misma para el tamao de planta), desea
determinar su localizacin ms acertada y con criterio de tipo cualitativo,
semicuantitativo, y cuantitativo:
Esta empresa
dominantes :

ha

seleccionado

los

siguientes

factores

de

localizacin

a.- Factores Cuantitativos

1.- Ubicacin de centros de materia prima- costos de transporte de materia prima.
2.- Ubicacin de mercados de consumo -costos de transporte de llevar 195
productos terminados desde la fbrica hasta el mercado de consumo.
3.- Disponibilidad de mano de obra -sueldo de personal calificado -(administrativo
y tcnico ). 4.- Disponibilidad de energa -costos de energa elctrica.
b.- Factores Cualitativos
5.- Condiciones climticas.
6.- Disponibilidad de servicio -bancarios, policiales, educativos, etc.
7.- Facilidades de infraestructura -estado de vias de comunicacin; carreteras
asfaltadas, grifos, aeropuertos, etc.
8.- Facilidades de integracin con otras industrias.

2.7. Mtodos para la determinacin y localizacin de proyectos

I.- MTODO CUALITATIVO DE LA ESCALA SUBJETIVA
Se posee las siguientes escalas subjetiva:
Muy pobre -MP
Pobre -P
Adecuado -A -0 (cero)
Buenos -B
Excelentes -E
La escala tiene un rango de libertad de 1 a 10 puntos.

Por tanto la zona seleccionada es aquella que posea el ms alto puntaje

subjetivo, siendo esta la zona C, con II puntos.
Para establecer los puntajes de los factores se hizo de acuerdo a un criterio
profesional genrico de un comit Evaluador o la determinacin de una empresa
consultora.
II.- METODO SEMICUANTITATIVO DEL RANKING DE FACTORES
Con la misma metodologa planteada se determinan el peso por cada factor, luego
se le asigna el puntaje correspondiente por factor y por zona, se multiplica el peso
por el puntaje obtenindose un total por cada zona; luego se suma dichos totales
en columnas y por zonas. El total que establezca el mayor puntaje, determina la
mejor zona de localizacin.
III. - MTODO CUANTITATIVO DEL VALOR ACTUAL NETO RELATIVO AL
COSTO (VANRC)
Este cuantitativo, requiere que se calculen los costos anuales proyectados por
cada factor y por cada zona, Es algo ms complicado que los anteriores, porque
se tiene que establecer costos totales en diferentes regiones o sub-regiones y
luego contrastarlo con el costo de capital que posea la empresa en estudio. A
manera de ejemplo solamente mostramos los clculos anuales para un solo factor
y una sola zona: As tenemos el costo total anual del factor uno (ubicacin de
centros de materia prima-costo de transporte de materia prima) y la Zona C.
Primer Paso.- Determinar la tasa de crecimiento ponderado de la estructura total
de costos anuales en base a un costo anual histrico y otro costo anual presente
o de lo contrario establecer una estimacin. o s se tiene una serie histrica
determinar la tasa de crecimiento. Esta tasa de crecimiento determinar la
proyeccin de los costos por zonas.
Supongamos que para el ejemplo escogido se tiene:
Ao histrico 1.980: 200 (miles de dlares)
Ao Presente 1.983: 235 (miles de dlares)
Segundo Paso.- Se proyectan los costos durante la vida til del proyecto (10
aos) se actualizan al valor actual utilizando el costo de capital (Ko) de la
empresa (para el ejemplo Ko = 30%), o de lo contrario se toma el factor de inters
compuesto de una tabla; se suman los aos actualizados y, finalmente el valor
total de la suma es el valor actual relativo del costo (VANRC), de la zona, factor
escogido para el ejemplo: Entonces tenemos:
i = 5.5 %
De la misma manera se determina los clculos para todas las zonas y todos los
factores. Debe tenerse presente que la tasa de crecimiento difiere de zona a
zona, debido a que el costo de los factores es tambin diferentes en cada zona.

Tercer paso- Determinar el consolidado total por factores y por zonas; luego se
suman -los VANRC, parciales zona por zona, finalmente aquella zona alternativa
que posea un VANRC menor, ser la localizacin escogida. Entonces tenemos:
IV. - MTODO CUANTITATIVO DE UBICACIN ECONMICA DE PLANTA
Este mtodo a diferencia del anterior utiliza como costo para tomar su decisiones
a la inversin inicial. Este a su vez compuesto por costo del terreno y del activo
fijo (maquinaria, equipos, etc) considerados como pago nico e inicial. Adems
considera las erogaciones anuales como consecuencia del costo anual de los
factores de localizacin. Tenemos entonces:
V.- MTODO CUANTITATIVO DE TRABAJO FISICO APLICADO A LA
LOCALIZACION
A manera de explicacin del material de trabajo, teoricemos; en forma simplista,
desde el punto de vista de la fisica, el concepto de trabajo, se define como
producto de la fuerza por la distancia y se expresa algebraicamente como:
W=Fxd
Como por ejemplo, el trabajo 4ue representa trasladar un bloque de 10 kilogramos
a una distancia de un metro, es de 10 kilogramometro; igualmente el trabajo que
representa trasladar un bloque de 1 kilogramo, 10 metros, es tambin 10
kilogramometro. De esta manera, diferentes pesos y diferentes distancias
requieren de un mismo trabajo, si sus productos respectivos son iguales. O sea
que este mtodo de localizacin de proyectos tiene sus bases tericas en la
descripcin fisica del trabajo.
Para hacer mas objetivo el trabajo, se presenta a manera de ejemplo, un
problema de localizacin de plantas, de acuerdo a los factores de localizacin
cualitativa ya seleccionados para la empresa X Y Z, o sea: ubicacin de centros
de materia prima, ubicacin de mercados de consumo, disponibilidad de mano de
obra y disponibilidad de energa elctrica.
Primer Paso: Se plantea un sistema de frmulas; que definen indicadores,
correspondientes a cada una de los factores;
Es evidente los cuatro factores de localizacin son determinantes y son los ms
relevantes, puesto que existiendo el suficiente nmero de centros de materia
prima, asegurar la produccin normal a tamao de planta seleccionado y de
acuerdo a nmero de centros de consumo para el producto que exista. De la
misma manera el nmero de mano de obra calificada o no calificada determinar
la productividad de la empresa. La energa elctrica es un factor primario para dar
movimiento a la planta seleccionada.
Ahora bien, el hecho de seleccionar durante el programa de ubicacin de planta,
se explica como sigue:

Superficie de la regin; a mayor superficie, mayor trabajo.

Nmero de localidad; a mayor grado de dispersin, mayor trabajo.
Longitud de caminos; a mayor longitud de caminos, menor trabajo.
Una vez explicadas las frmulas indicadas de los factores de localizacin, se pasa
a construir la matriz de informacin integral, que contenga, los factores de
localizacin.
Segundo Paso.- Construccin del cuadro matriz que contenga factores de
localizacin y los componentes que fundamentalmente facilitaran o dificultaran
su desarrollo.
Tercer Paso Determinacin de los indicadores de trabajo: segn las frmulas a
manera de ejemplo para la primera zona:
De esta manera es posible comparar el trabajo que representa uno de los factores
en las distintas zonas que se tenga definidas; pero los trabajos de los cuatro
factores en una zona determinada no son sumables, dado que el primero tiene
como mltiplo distintivo el nmero de centros de materia prima de la regin, y los
otros tres factores ese mltiplo es de otra naturaleza. Este obstculo puede
superarse estableciendo como medida de homogenizacin, el estadstico de
dispersin que algebraicamente se expresa deja siguiente forma:
Al eliminarse las unidades en el estadstico de dispersin utilizado, pueden
sumarse dos de los cuatro factores en una misma regin (tal como se observa en
el cuadro anterior); sin embargo, la simple el mismo, por esto es necesario definir
para cada uno de ellos un coeficiente de ponderacin, el cual refleja su
importancia en la solucin del problema.
De esta manera el trabajo que representa el desarrollo del programa en cada
zona, seria:
Cuarto paso Determinacin de los coeficientes de ponderacin de los factores.
Esta ponderacin de los coeficientes de los factores, deber determinarlo un
grupo interdisciplinario ya sea compuesto por el comit formado por el personal
de la empresa, o en caso contrario la Compaa consultora encargada del
estudio.
Para tal efecto se determina en orden de importancia la ponderacin de los
afctores:
FACTOR
Factor 1
Factor 2
Factor 3
Factor 4
SUMATORIA
Quinto Paso determinacin de los factores.

PONDERACION
0.45
0.25
0.20
0.10
1.00

Se determina en base a las frmulas enunciadas.

ZONA
A
B
C
D

F1
170.7
64.3
60.3
104.7

F2
158.9
91.2
72.1
77.8

F3
145.7
92.6
75.6
80.9

F4
153.2
98.8
72.2
75.0

A manera de ejemplo se tiene para el factor 1:

Fij = Wij x 100
Wij

Fi = aj . Fij

Fi = Aj . Wij x 100

Wij
FiA = 1.50.7 x 100
29.7
FiB = 19.1x 100
29.7
FiC = 17.9x 100
29.7
FiD = 1.31.1x 100
29.7

= 170.7
= 64.3
= 60.3
= 104.7

Sexto paso: determinacin de los componentes ponderados y coeficientes de

asignacin. Aqu se muestran los componentes ponderados de cada factor y la
suma de ello por zona, de tal manera que se obtiene as el componente
representativo del trabajo que significara la localizacin supuesta.
A su vez el coeficiente de asignacin que determina la zona seleccionada de
localizacin ms ptima.

FACTORES PONDERADOSY COEFICIENTES DE ASIGNACION

ZONA
A
B
C
D

0.45 F1
76.8
28.9
27.1
47.1

0.25F2
39.7
22.8
18.0
19.5

0.20F3
29.1
19.5
15.2
16.2

0.10F4
15.3
9.9
7.2
7.5

F
160.9
81.1
67.5
90.3

A%
40
20
17
23

TOTAL

399.8

100

En conclusin se determina que la localizacin ptima es la zona A, con un factor

ponderado de 160.9 y un coeficiente de asignacin del 40%.
Ahora solamente falta distribuir los factores de localizacin de la zona elegida de
acuerdo a los factores ponderados. Con la finalidad de determinar su peso real.
ZONA
A

1
47.7%

Factores
2
3
24.7%
18.1%

4
9.5%

TOTAL
100%

Como se observa, el peso real, es bastante aproximado a la ponderacin general

lo que significa una excelente correlacin de factores determinantes de
localizacin del proyecto optima.

VI. MTODOS DE EVALUACIN POR FACTORES NO CUANTIFICABLES

Las principales tcnicas subjetivas utilizadas para emplazar la planta slo tienen
en cuenta factores cualitativos no cuantificados, que tienen mayor validez en la
seleccin de la macrozona que en la ubicacin especfica. Los tres mtodos que
se destacan son los denominados como antecedentes industriales, factor
preferencial y factor dominante.
El mtodo de los antecedentes industriales supone que sui en una zona se instala
una planta de una industria similar, esta ser adecuada para el proyecto. Como
escribe Reed, si el lugar era el mejor para empresas similares en le pasado,
para nosotros tambin ha de ser el mejor ahora. Las limitaciones de este mtodo
son obvias. Desde el momento que realiza un anlisis esttico cuando es
requerido uno dinmico para aprovechar las oportunidades optativas entre las
localidades posibles a elegir.
No ms objetivo es el criterio del factor preferencial, que basa la seleccin en la
preferencia personal de quien debe decidir (ni siquiera del analista)), as el deseo
de vivir en un lugar determinado puede relegar prioridad a los factores
econmicos al adoptar la decisin final. Aunque no es un mtodo basado en la
racionalidad econmica, es adecuado si se asigna un costo a las alternativas de
localizacin no preferidas, avalundose cuantitativamente por algunos de los
mtodos que se ver ms adelante. El criterio del factor dominante, ms que una
tcnica es un concepto, puesto que no otorga alternativas a la localizacin. Es el
caso de la minera y el petrleo, donde las fuentes de los minerales condiciona la
ubicacin. La alternativa de instalarse en la fuente es o instalarse.
VII. EL MTODO BROWN Y GIBSON

Una variacin del mtodo anterior es propuesto por Brown y Gibson, donde
combinan factores posibles de cuantificar con factores subjetivos a los que se les
asignan valores ponderados de peso relativo. El mtodo consta de cuatro etapas:
Asignar un valor relativo a cada factor objetivo FO, para cada localizacin
optativa viable.
Estimar un valor4 relativo de cada factor subjetivo FS, para cada
localizacin optativa viable.
Combinar los factores objetivos y subjetivos, asignndoles una
ponderacin relativa, para obtener una medida de preferencia de
localizacin MPL.
Seleccionar la ubicacin que tenga la mxima medida de preferencia de
localizacin.
La aplicacin de este modelo en cada una de sus etapas lleva a desarrollar la
siguiente secuencia de clculo:
a) clculo del valor relativo de los FO.- normalmente los factores objetivos son
posible de cuantificare en trmino de costo, lo que permite calcular el costo
total anual de cada localizacin C, luego el FO se determina al multiplicar C
por la suma de los recprocos de los costos de cada lugar (1/C) y tomar el
recproco de su resultado. >Vale decir:
FO =

1/Ci
SUMA 1/Ci

Supngase que en un proyecto se han identificado tres localizaciones que

cumplen con todos los requisitos exigidos. En todas ellas, los costos de mano
de obra, materias primas y transporte son diferentes, y el resto de los costos
son iguales (energa, impuestos, distribucin, etc.).
Si los costos anuales fuesen los del cuadro siguiente, el FO, se obtendra
como se indica en el mismo cuadro.
Costos anuales (millones)
Localizacin Mano
Materia
de obra prima
A
9.1
10.7
B
9.7
210.3
C
8.9
11.8
Total

transporte

otros

3.52
3.8
3.9

7.5
7.5
7.5

Total
(C)
30.5
31.3
32.1

Recproco
(1/C)
0.03279
0.03195
0.03115
0.09589

El factor de calificacin objetiva para cada localizacin se obtiene mediante la

sustitucin de los valores determinados en la ecuacin anterior. De esta forma
los factores objetivos de calificacin son:
FO(A) = 0.03279/0.09589 = 0.34193
FO (B) = 0.03195/0.09589 = 0.33319
FO(C) = 0.03115/0.09589 = 0.32488

Al ser siempre la suma de, los FO igual a 1, el valor que asume cada uno de
ellos es siempre un trmino relativo entre las distintas alternativas de
localizacin.
b) Clculo del valor relativo de los FS.-el carcter subjetivo de los factores de
orden cualitativo hace necesario asignar una medida de comparacin que
valore los distintos factores en orden relativo, mediante tres subetapas:
Determinar una calificacin W para cada factor subjetivo (j = 1, 2,
n) mediante comparacin pareada de dos factores. Segn esto, se
escoge un factor sobre otro, o bien, ambos reciben igual calificacin.
Dar a cada localizacin una ordenacin jerrquica en funcin de
cada factor subjetivo R.
para cada localizacin combinar la calificacin del factor E con su
ordenacin jerrquica R, para determinar el factor subjetivo FS, de la
siguiente forma:
FS = sumatoria(Rij Wj)
Supngase que los factores subjetivos relevantes sean el clima, la vivienda y la
educacin, y que el resultado de las combinaciones creadas sea el indicado en el
siguiente cuadro donde se asigna en las columnas de comparaciones pareadas y
un valor 1 al factor ms relevante y 0 al menos importante, mientras que cuando
son equivalentes se asigna ambos un factor 1.

factor

Comparaciones pareadas

(j)
Clima
Vivienda
educaci
n
total

1
1
0

2
1

3
1
1

Suma
de Indice
preferencias Wj
2/4= 0.50
2
=0.25
1
= 0.25
1

El anlisis que permiti la elaboracin del ndice de importancia relativa W se

utiliza para determinar, adems, la ordenacin jerrquica R de cada factor
subjetivo.
factor
(j)
Clima
Vivienda
educaci
n

Puntaje relativo Rij

A
1
1
0

B
2
1
0

C
3
1
1

Indice
Wj
2/4= 0.50
=0.25
= 0.25

Remplazando en la ecuacin anterior con los valores del cuadro se puede

determinar la medida de factor subjetivo FS, de cada localizacin para un factor
dado R por el ndice de importancia relativa de W de ese factor y se suman todos
los factores subjetivos. De esta forma se tiene que:
FS = R1W1 + R2W2++RinWn
Al remplazar por los valores del cuadro 9.7, se obtienen los siguientes factores de
calificacin subjetiva:
FSA = (0.50) (0.50)+ (0.00) (0.25)+ (0.00) (0.025) = 0.2500
FSB = (0.50) (0.50)+ (0.50) (0.25)+ (0.33) (0.025) = 0.4575
FSC = (0.00) (0.50)+ (0.50) (0.25)+ (0.67) (0.025) = 0.2925
Como puede observarse la suma de los tres resultados es igual a 1.
c) Clculo de la medida de preferencia de la localizacin MPL.- una vez
valorados en trminos relativos los factores objetivos y subjetivos de
localizacin, se procede a calcular la medida de preferencia de localizacin
mediante la aplicacin de la siguiente frmula:
MPL = K (FO) + (1-K) (FS) (9.6)
La importancia relativa que existe, a su vez, entre los factores objetivos y
subjetivos de la localizacin hace necesario asignarle una ponderacin a uno
de los factores y 1-k al otro, detal manera que se exprese tambin entre ellos
la importancia relativa. Si se considera que los factores objetivos son tres
veces ms importantes que los subjetivos, se tiene que K = 3(1-K). o sea K =
0.75.
Remplazando mediante los valores obtenidos para los FO y los FS en la
frmula 9.6 se determinan las siguientes medidas de preferencia de
localizacin:
MPL(A) = (0.75) (0.34193) + (0.25) (0.2500)= 0.31895
MPL(B) = (0.75) (0.33319) + (0.25) (0.4575)= 0.36427
MPL(C) = (0.75) (0.32488) + (0.25) (0.2925) )= 0.31678
d) Seleccin del lugar.- de acuerdo con el mtodo de Brown y Gibson, la
alternativa elegida es la localizacin B, puesto que recibe el mayor valor de
medida de ubicacin. Si se hubiesen comparado exclusivamente los
valores objetivos esta opcin no habra sido la ms atrayente; sin embargo,
la superioridad con que fueron calificados sus factores subjetivos la hace
ser ms atrayente.
Es fcil preciar, por otra parte, que un cambio en la ponderacin entre factores
objetivos y subjetivos podra llevar a un cambio en la decisin.