MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO

DE
DINERO
Y
FINANCIAMIENTO
DEL
TERRORISMO

1. INTRODUCCION.

El presente Manual de Prevencin del Lavado de Activos ilcitos y de la

Financiacin del Terrorismo tiende a constituirse en un instrumento idneo para
la efectiva implementacin de polticas preventivas tendientes a evitar que la
compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus,
tractores, maquinaria agrcola y vial sea utilizada por inescrupulosos que (sea
con la intencin de aplicar bienes provenientes de ilcitos, o con el fin de
contribuir financieramente al terrorismo), se aprovechen de la actividad
comercial que desarrolla el sector -uno de los ms pujantes en el desarrollo de
la economa nacional- y logren su fin espurio.
Por ello, este Manual ser un instrumento indispensable para la efectiva
implementacin de estas polticas, cuya aplicacin deber adecuarse
permanentemente a las disposiciones legales y reglamentarias vigentes en la
materia. A travs del mismo, a su vez se pretende promover en forma
permanente la cultura de la prevencin
Por tal circunstancia todas disposiciones contenidas en el mismo, as como
todos los procedimientos institucionales necesarios para evitar los riesgos de
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo contenidos en l deben ser
interpretados del modo ms amplio posible, siempre bajo la ptica de la cultura
de la prevencin.

1.1 Actualizacin y disponibilidad

El Manual ser actualizado por el Oficial de Cumplimiento, ante cualquier
modificacin de la normativa legal o reglamentaria, o ante la publicacin por
parte de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de nuevas tipologas
detectadas en la lucha contra el lavado de activos ilcitos y el financiamiento del
terrorismo.

Asimismo, ser actualizado en la medida que se produzcan cambios en los

mecanismos de comercializacin de parte del Sujeto Obligado, cuando las
circunstancias as lo justifiquen.
El Manual estar siempre disponible en todas las dependencias en las que,
por la naturaleza de sus tareas, sea necesaria su consulta permanente. La
lectura por sus destinatarios ser documentada por escrito. Quedar tambin a
disposicin de la UIF para el caso de que ste sea requerido.

1.2

Definiciones

Lavado de activos.
Se entiende que comete el delito de lavado de activos quien

convirtiere,
transfiriere,
administrare,
vendiere,
gravare,
disimulare o de cualquier modo pusiere en circulacin bienes
provenientes de un ilcito penal (aunque ste se hubiere
cometido en el extranjero), con la consecuencia posible de que el
origen de los bienes, originarios o subrogantes adquieran la
apariencia de un origen lcito).
Concretamente, constituye lavado de activos de origen ilcito cualquier
acto de administracin o de disposicin patrimonial, con relacin a bienes
que provienen de un delito cometido por la misma persona que ejecuta el
acto (autolavado), o por un tercero.

Financiacin del terrorismo

En relacin a la financiacin del terrorismo, la ley indica (art. 41 quinquies del
Cdigo Penal) : Cuando alguno de los delitos previstos en este Cdigo
hubiere sido cometido con la finalidad de aterrorizar a la poblacin u
obligar a las autoridades pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o
agentes de una organizacin internacional a realizar un acto o
abstenerse de hacerlo, la escala se incrementar en el doble del
mnimo y el mximo.

Las agravantes previstas en este artculo no se aplicarn cuando el o

los hechos de que se traten tuvieren lugar en ocasin del ejercicio de
2

derechos humanos
constitucional.

y/o

sociales

de

cualquier

otro

derecho

Por otra parte, el artculo 306 del Cdigo Penal expresa:

1. Ser reprimido con prisin de cinco (5) a quince (15) aos y multa
de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que directa o
indirectamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la
intencin de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en
todo o en parte:
a) Para financiar la comisin de un delito con la
finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
b) Por una
organizacin que cometa o intente cometer delitos con la finalidad
establecida en el Artculo 41 quinquies;
c) Por un individuo que
cometa, intente cometer o participe de cualquier modo en la comisin
de delitos con la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies.
2.
Las penas establecidas se aplicarn independientemente del
acaecimiento del delito al que se destinara el financiamiento y, si ste
se cometiere, aun si los bienes o el dinero no fueran utilizados para su
comisin.
3. Si la escala penal prevista para el delito que se financia o pretende
financiar fuera menor que la establecida en este artculo, se aplicar al
caso la escala penal del delito que se trate.
4. Las disposiciones de este artculo regirn aun cuando el ilcito penal
que se pretende financiar tuviere lugar fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, o cuando en el caso del inciso b) y c) la
organizacin o el individuo se encontraren fuera del territorio nacional,
en tanto el hecho tambin hubiera estado sancionado con pena en la
jurisdiccin competente para su juzgamiento.

Clientes
Son todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de
manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero,
econmica o comercial.
De acuerdo a la Nota Interpretativa de la Resolucin n 31/2012, se
considerar clientes a aquellas personas respecto de las cuales los Sujetos
Obligados efecten operaciones de compraventa.
La calidad de cliente se adquiere a partir de la exteriorizacin material de la
voluntad de la persona de llevar a cabo una operacin con el Sujeto Obligado
(por ejemplo por la constitucin de una reserva, de una sea, etc,). En
3

consecuencia, las meras consultas vinculadas con aspectos tcnicos y/o

comerciales que terceros efecten a los Sujetos Obligados (relativas a precios,
caractersticas, colores, etc.), no convierten a quienes las formulan en clientes
en los trminos de la Resolucin.
No son clientes de las fbricas, importadores y/o terminales automotrices,
aquellos Sujetos Obligados (intermediarios en la compraventa de estos bienes)
que adquieren las unidades para ser revendidas a terceras personas (titulares
registrales de los vehculos).

Operaciones Inusuales
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada,
sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan relacin con el
perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se
desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado, por su
frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas
particulares.

Operaciones Sospechosas
Son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habindose identificado
previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin realizados por el
sujeto obligado, las mismas no guardan relacin con las actividades lcitas
declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto de la
autenticidad, veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el
cliente, ocasionando sospecha de LA.

Operaciones tentadas
Son aquellas operaciones no consumadas por el cliente, por razones extra
comerciales, vinculadas con el cumplimiento de alguna exigencia prevista en la
normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y/o
Financiacin del Terrorismo. (Nota Interpretativa de la Resolucin n
31/2012)

Propietario/Beneficiario
Son aquellas personas fsicas que tengan como mnimo el 20% del capital o
de los derechos de voto de una persona jurdica o que por otros medios ejerzan
4

el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica, u otros entes
asimilables.

Persona Expuesta Polticamente (PEP)

Son aquellas personas incluidas en la nmina aprobada por las Resoluciones
UIF 11/11 y UIF 52/12.

Reportes Sistemticos
Son aquellas informaciones que obligatoriamente debern remitir los Sujetos
Obligados a la UIF en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme a las
obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley N
25.246 y sus modificatorias. Hasta la fecha la UIF no reglament para el sector
supuesto de reporte sistemtico alguno.

Sujetos Obligados
Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de
automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria
agrcola y vial.

1.2 Alcance de las disposiciones del Manual

Las normas del Manual sern de cumplimiento obligatorio para todos los
directivos y empleados del Sujeto Obligado, para ser aplicadas desde el
momento en que un cliente (persona o empresa) solicita sus productos y/o
servicios, en cualquiera de sus operaciones, durante la relacin comercial que se
establezca y hasta su finalizacin (inclusive en lo referente a la guarda de la
documentacin e informacin exigida a travs de las disposiciones
reglamentarias).

El Manual contempla los siguientes aspectos:

 Polticas de Prevencin para el Lavado de Activos y el Financiamiento del

Terrorismo de parte de los Sujetos Obligados.
Polticas coordinadas para el control y monitoreo.
Funciones de la auditora y los procedimientos de control interno que se
establezcan tendientes a evitar el Lavado de Activos y el Financiamiento del
Terrorismo.
Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
Plazos y trminos en los cuales cada directivo o empleado debe cumplir, segn
las responsabilidades propias de sus tareas, con cada uno de los mecanismos de
control de prevencin.
Programa de capacitacin.
Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
Procedimiento a seguir para atender a los requerimientos de informacin
efectuados por la UIF.
Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permitan
detectar operaciones inusuales y sospechosas y procedimiento para el reporte
de las mismas.
Desarrollo y descripcin de otros mecanismos conducentes para prevenir y
detectar operaciones de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo.
Procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza
especfica de las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del
mercado, las clases del producto o servicio, y criterios adecuados para generar
seales de alerta .
El rgimen sancionatorio, en caso de incumplimiento de los procedimientos
especficos contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo de
acuerdo a la legislacin laboral vigente.

2. NORMATIVA LEGAL Y REGLAMENTARIA

2.1 Leyes

Ley 25.246 de Encubrimiento y Lavado de Dinero de Origen Delictivo,

sancionada el 13 de Abril de 2000. Cre la UIF. En su art. 20 enumer a los
sujetos obligados a informar operaciones sospechosas. Defini el delito de
lavado de activos, previendo para el mismo pena de prisin y cre un rgimen
penal administrativo, con pena de multa.

Ley 26.087 del 21 de abril de 2006. Modific la Ley 25.246, estableciendo el

levantamiento del secreto bancario, burstil o profesional ante la UIF en el marco
de anlisis de un reporte de operacin sospechosa.

Ley 26.683 modificatoria de la Ley 25.246, sancionada el 1 de junio de

2011, modific el tipo penal de lavado de activos, creando un nuevo bien jurdico
protegido (el orden econmico financiero) Ampli la nmina de sujetos
obligados, incluyendo a las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual
sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus,
tractores maquinaria agraria y vial (art. 20, inc. 21) . Estableci un nuevo
rgimen penal para las personas jurdicas, habilit para la investigacin del
delito de lavado de activos tcnicas especiales de investigacin y creo la figura
del decomiso sin condena previa. Asimismo ampli los deberes de informacin
de los sujetos obligados ante la UIF y las facultades de contralor de esta Unidad.

Ley 26.734 sobre terrorismo y su financiacin, sancionada el 22 de

diciembre de 2011. Incorpor un nuevo artculo en la parte General del Cdigo
Penal (art. 41 quinqus) que incrementa la escala penal de todos los delitos -en
el doble del mnimo y el mximo- cuando hubieren sido cometido con la finalidad
de aterrorizar a la poblacin u obligar a las autoridades pblicas nacionales o
gobiernos extranjeros o agentes de una organizacin internacional a realizar un
acto o abstenerse de hacerlo. A su vez, instituye un nuevo tipo penal de FT,
dentro del Titulo de los Delitos contra el orden econmico financiero,
comprendiendo ste la financiacin de los delitos que se cometan con la
finalidad prevista en el nuevo art. 41 quinqus y de la organizacin o individuo
que los cometan o intenten cometer. Finalmente, la ley autoriz a la UIF a
disponer el congelamiento administrativo de activos vinculados al FT.

2.2 Resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera (UIF)

Resolucin N 125/09, BO del 5 de mayo de 2009, mediante la cual se regul

el procedimiento para identificar y reportar operaciones sospechosas de
financiacin del terrorismo.

Resolucin 28/2012, BO del 22 de febrero de 2012, que modific la Resolucin

UIF 125/09, sobre la prevencin de la financiacin del terrorismo adecundola a
las Leyes 26.683 y 26.734.

Resolucin 31/2012, BO del 14 de febrero de 2012, la cual estableci las

medidas y procedimientos que debern observar para prevenir, detectar y
reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que pudieran constituir
delitos de Lavados de Activos y Financiacin del Terrorismo, las personas fsicas
7

o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles,

camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores maquinaria agraria y vial.

Nota interpretativa de la Resolucin 31/2012 que defini para el sector el

concepto de cliente, de operaciones tentadas y en qu oportunidad los
Sujetos Obligados debern recabar la declaracin jurada de volumen de
ingresos/ facturacin anual requerida por el punto i del inciso 1 del artculo 12 y
por el punto g del inciso 1 del artculo 13, de aquella Resolucin.

Resolucin N 104/2010, BO del 21 de julio de 2010, mediante la cual se

regularon las facultades de inspeccin de la UIF.

Resolucin N 11/2011, BO del 14 de enero de 2011, por la cual se aprob la

nmina de Personas Polticamente Expuestas (PEPs) y la declaracin jurada a
conformar por estas al inicio de la relacin comercial con los sujetos obligados,
se establecieron las obligaciones de identificacin de las PEPs a cargo de estos
ltimos y las acciones especiales de control de sus operaciones.

Resolucin N 52/2012, BO del 3 de abril de 2012, modificatoria de la

Resolucin N 11/2011 sobre PEPs.

Resolucin N 50/2011, BO del 1 de abril de 2011 la cual se impuso la

registracin informtica de todos los sujetos obligados y sus oficiales de
cumplimiento en la pgina www.uif.gov.ar/sro.

Resolucin N 51/2011, BO del 1 de abril de 2011 la cual aprob el Sistema

de Reporte de Operaciones Sospechosas de LD-FT On Line, los que deben
formularse en el sitio www.uif.gov.ar/sro.

Resolucin N 165/2011, BO del 17 de octubre de 2011, la cual sustituy los

Anexos de la Resolucin UIF N 104/2010 relativa a las facultades de inspeccin
de la Unidad, se aprobaron las Actas y Notas de Requerimiento de informacin a
los sujetos obligados y se cre el Comit de Selectividad basada en Riesgo, el
que tiene por funcin principal proponer al Presidente de la UIF los Sujetos
Obligados respecto de los cuales se sustanciar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ.

2.3 Sanciones

2.3.1. Personas Fsicas

A. Rgimen penal
8

A.1 - Figura bsica de Lavado de Activos (art. 303 Cdigo Penal): La

persona que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare
o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes
provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen
lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($
300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados
entre s.

Prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos (2) a diez (10) veces
el monto de la operacin.

Prisin de seis (6) meses a tres (3) aos, si el valor de la transaccin en

cuestin fuera menor a pesos trescientos mil ($300.000).

A.2 - Figura bsica de FT (art. 306 Cdigo Penal): El que directa o

indirectamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la intencin de que
se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en parte, para
alguno de los siguientes fines:

a) Financiar la comisin de un delito con la finalidad establecida en el artculo 41

quinqus (aterrorizar a la poblacin u obligar a las autoridades pblicas
nacionales o gobiernos extranjeros o agentes de una organizacin internacional
a realizar un acto o abstenerse de hacerlo);
b) Financiar una organizacin que cometa o intente cometer delitos con la finalidad
establecida en el artculo 41 quinqus;
c) Financiar un individuo que cometa, intente cometer o participe de cualquier
modo en la comisin de delitos con la finalidad establecida en el artculo 41
quinqus.

- Reclusin o prisin de cinco (5) a quince (15) aos y multa de dos (2) a
diez (10) veces del monto de la operacin.

B. Rgimen penal administrativo

9

B.1 - Incumplimiento de las obligaciones impuestas por la ley en la

Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (art.
24 Ley 25.246): la persona que actuando como rgano o ejecutor de una
persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las
obligaciones ante la UIF.

-Multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u
operacin a los que se refiera la infraccin, siempre que el hecho no
constituya un delito ms grave; o multa de pesos diez mil ($10.000) a
pesos cien mil ($100.000), cuando no se pueda establecer el valor real
de los bienes.

2.3.2. Personas Jurdicas

A. Rgimen penal

A.1 -Figura bsica de Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo (art. 304 Cdigo Penal): Cuando los hechos delictivos previstos
en el art. 41 quinqus, 303 y 306 del Cdigo Penal de la Nacin hubieren sido
realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona de
existencia ideal.

Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del
delito.

Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr

exceder de diez (10) aos.

Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de

obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con el
Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos.

Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto

de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad
de la entidad.

10

Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere.

Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la

persona jurdica.

B. Rgimen penal administrativo

B.1 -Revelacin de secreto (art. 23 Ley 25.246): El rgano o ejecutor de

una persona jurdica que en dicho carcter revelare informacin secreta.

- Multa de pesos cincuenta mil ($50.000) a pesos quinientos mil

($500.000).

B.2 -Incumplimiento amplio (art. 24 Ley 25.246): La persona jurdica cuyo

rgano o ejecutor incumpla alguna de las obligaciones ante la UIF.

-Multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u
operacin a los que se refiera la infraccin, siempre que el hecho no
constituya un delito ms grave; o multa de pesos diez mil ($10.000) a
pesos cien mil ($100.000), cuando no se pueda establecer el valor real
de los bienes.

3. ORGANIZACIN INTERNA

3.1 DIRECTORIO
Es el rgano directivo de mxima jerarqua de la concesionaria, encargado de
la aprobacin de las polticas institucionales cardinales en la materia (Manual de
Procedimientos) y de la designacin de la mxima autoridad operativa (Oficial de
Cumplimiento). El Directorio es el responsable final por el cumplimiento de las
obligaciones de informacin ante la Unidad de Informacin Financiera. Para
aquellos casos en que la figura societaria fuere distinta de la sociedad annima,
estas funciones y responsabilidades estarn en cabeza del socio gerente de la
sociedad de que se trate.
11

3.2 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Es el integrante del Directorio, designado por ste como mximo responsable

operativo de las polticas de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo, para cuyo ejercicio debe contar con absoluta independencia,
autonoma y acceso pleno a la informacin necesaria para el desarrollo de sus
funciones.
Deber comunicarse a la UIF el nombre y apellido, tipo y nmero de
documento de identidad, cargo en el rgano de administracin, fecha de
designacin y nmero de C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o
C.U.I.L. (cdigo nico identificacin laboral), los nmeros de telfono, fax,
direccin de correo electrnico y lugar de trabajo de dicho Oficial de
Cumplimiento. Esta comunicacin debe efectuarse de acuerdo con lo dispuesto
por la Resolucin UIF N 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique
o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la UIF, acompandose toda la
documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas
todas las notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber
denunciar el domicilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el
plazo de CINCO (5) aos contados desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse
fehacientemente a la UIF dentro de los QUINCE (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial
de Cumplimiento hasta la notificacin de su sucesor a la UIF.
Es posible, si as lo decide el Directorio, designar un Oficial de Cumplimiento
Suplente. En tal caso, se deber comunicar esa circunstancia a la UIF de acuerdo
a las disposiciones contenidas en la Resolucin UIF N31/2012.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta UNIDAD DE INFORMACIN
FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) das de acaecidos los hechos mencionados
en el prrafo precedente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento
suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrar en
funciones

El Oficial de Cumplimiento tiene a su cargo las siguientes funciones:

12

Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por el Directorio para

prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los
delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Disear e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir,

detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Disear e implementar polticas de capacitacin para los funcionarios y

empleados de la concesionaria, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas y elaborar el cronograma anual de capacitacin.

Actualizar el Manual y los Instructivos.

Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones

sospechosas.

Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas a la UIF y dar

cumplimiento a los requerimientos efectuados por esa Unidad.

Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales

detectadas (que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido
consideradas sospechosas hayan sido reportadas).

Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UIF en ejercicio de sus

facultades legales.

Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de Prevencin de

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.

Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y

operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se
aplican suficientemente, las Recomendaciones del FATF-GAFI (www.fatf-gafi.org),
y con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin (parasos
fiscales) segn los trminos del Decreto N 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.

Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a
prevenirlas, detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a
las mismas, como asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o de
Financiamiento del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas
tecnologas que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las
relaciones comerciales u operaciones que no impliquen la presencia fsica de las
partes.
13

4.- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

El conocimiento del cliente se erige como el principio esencial en materia de

prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo; e implica que
el Sujeto Obligado deber recabar de sus clientes ocasionales o habituales
documentos que acrediten fehacientemente su identidad o personera jurdica,
su domicilio, su actividad, su solvencia econmica y financiera, el origen de sus
fondos. Todo ello ser lo que permita al Sujeto Obligado a definir el perfil de su
cliente.
La poltica de Conozca a su Cliente ser condicin indispensable para iniciar
o continuar la relacin comercial o contractual con el mismo. Dicha relacin
deber basarse en el conocimiento de sus clientes prestando especial atencin a
su funcionamiento o evolucin -segn corresponda- con el propsito de evitar el
Lavado de Activos o el Financiamiento del Terrorismo.
Tambin deber tenerse siempre presente que toda la documentacin e
informacin acopiada para el conocimiento del cliente debe conservarse por el
plazo establecido por la reglamentacin (10 aos) y estar a disposicin de la UIF
para el caso de que esta Unidad se la requiera al Sujeto Obligado.
Por tales circunstancias corresponde no mantener relaciones comerciales con
clientes que no han podido ser identificados de acuerdo a las disposiciones de
este Manual, recomendndose en la instancia considerar la pertinencia de
formular un reporte de operacin sospechosa cuando exista negativa del cliente
a identificarse.
Sobre esa base, se recomienda no aceptar como clientes a aquellos de los
que se disponga de informacin de la que se deduzca que pueden estar
relacionadas con actividades de naturaleza delictiva; o que lleven adelante
negocios cuya naturaleza haga imposible la verificacin de la legitimidad de las
actividades o la procedencia de los fondos; o que se nieguen a aportar la
documentacin que se les requiera para justificar el origen legal de sus fondos.

4.1 Obligaciones bsicas

Antes de iniciar la relacin con los clientes, el Sujeto Obligado debe cumplir
con las obligaciones bsicas de:

14

Identificarlo de acuerdo a las pautas que ms adelante se indicarn

Cumplir con las Resoluciones UIF N 11/2011 y N 52/2012 relativas a los
PEPs.
Verificar que no se encuentran enlistados como terroristas en las listas
oficiales.
Solicitar informacin sobre los productos a que requiera y los motivos de su
eleccin.
Adicionalmente para el caso de los clientes que realicen operaciones por un
monto anual que alcance o supere la suma de PESOS TRESCIENTOS MIL
($300.000), se deber recabar la declaracin jurada de volumen de ingresos/
facturacin anual.

4.2 Obligaciones a cumplir para identificar a los clientes

Datos a requerir a Personas Fsicas.

I. En el caso que el cliente sea una persona fsica, los Sujetos Obligados
debern recabar de manera fehaciente por lo menos, la siguiente informacin:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Nmero y tipo de documento de identidad, que deber exhibir en
original y al que deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos
vlidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta
Cvica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad
competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (cdigo nico de identificacin laboral), C.U.I.T. (clave nica de
identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin). Este requisito ser
exigible a extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.

15

i) Declaracin jurada indicando estado civil; profesin, oficio, industria o

actividad principal que realice y volumen de ingresos/facturacin anual.
j) Declaracin jurada indicando expresamente si reviste la calidad de
Persona Expuesta Polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la
materia.
II. En el caso de personas fsicas que encuadren dentro del supuesto
previsto en el punto b) del artculo 11 de la presente resolucin, se deber
requerir la informacin consignada en el apartado I precedente y la
documentacin respaldatoria para definir el perfil del cliente, conforme lo
previsto en el artculo 19 de la presente

Datos a requerir a Personas Jurdicas.

I.-En el caso que el cliente sea una persona jurdica, los Sujetos Obligados
debern recabar de manera fehaciente por lo menos, la siguiente informacin:
a) Denominacin o Razn social.
b) Fecha y nmero de inscripcin registral.
c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de
identificacin). Este requisito ser exigible a Personas Jurdicas extranjeras en
caso de corresponder.
d) Fecha del contrato o escritura de constitucin.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o
por el propio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal). g)
Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad
principal realizada y volumen de ingresos/facturacin anual.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades,
representantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social,
certificadas por escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal,
apoderados o autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado
en nombre y representacin de la persona jurdica.
j) Titularidad del capital social (actualizada).
16

k) Identificacin de los Propietarios/Beneficiarios y de las personas fsicas

que, directa o indirectamente, ejerzan el control real de la persona jurdica.

Datos a requerir a Organismos Pblicos.

Los Sujetos Obligados debern recabar de manera fehaciente, como
mnimo en el caso de organismos pblicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario
interviniente.
b) Nmero y tipo de documento de identidad del funcionario que deber
exhibir en original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la
identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o
Libreta Cvica. Asimismo deber informar su nmero de C.U.I.L. (cdigo nico de
identificacin laboral).
c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria), domicilio legal (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal) y telfono de la dependencia en la
que el funcionario se desempea.
d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y
cdigo postal).

Datos a requerir de los Representantes.

Al apoderado, tutor, curador o representante legal deber requerrsele toda la
informacin prescripta con relacin a las personas fsicas, el correspondiente
poder del cual se desprenda el carcter invocado, en copia debidamente
certificada.

UTES, agrupaciones y otros entes.

Los mismos recaudos indicados para las personas jurdicas sern necesarios
en los casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboracin
empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fundaciones, fideicomisos
y otros entes con o sin personera jurdica.

4.3 Obligaciones adicionales.

Los Sujetos Obligados debern:
17

a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de

identificar la verdadera identidad de la persona (titular/cliente final o real) por
cuenta de la cual acta.
b) Cumplir con lo dispuesto en la Resolucin UIF sobre Personas Expuestas
Polticamente y verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los
listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo
prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas
de existencia ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar
una actividad comercial o una actividad sin fines de lucro.
e) En los casos de fideicomisos identificar a los fiduciarios, fiduciantes,
beneficiarios y fideicomisarios, aplicndose los requisitos de identificacin
previstos en los artculos que anteceden. Deber adicionalmente determinarse el
origen de los bienes fideicomitidos y de los fondos de los beneficiarios.
f) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones
comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se
aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del GRUPO DE
ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados
no cooperantes a los catalogados por el GRUPO DE ACCIN FINANCIERA
INTERNACIONAL ( www.fatf-gafi.org ).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones
comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como
de baja o nula tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto N
1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de
debida diligencia reforzadas.
g) Al operar con otros Sujetos Obligados solicitar a los mismos una
declaracin jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en
materia de prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
h) Prestar especial atencin al riesgo que implican las operaciones que se
efecten con dinero en efectivo.

4.4 Personas Expuestas Polticamente

Mediante las Resolucin UIF N 11/2011, y N 52/2012 la UIF aprob la
Nmina de Funciones de Personas Expuestas Polticamente.
18

En la misma norma se aprob adems- el modelo de Declaracin Jurada

que los sujetos obligados deben hacer firmar a todos sus clientes conforme el
siguiente procedimiento:
a) Al iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente, los Sujetos
Obligados debern verificar si el mismo es Persona Expuesta Polticamente.
A tales efectos los Sujetos Obligados debern requerir a todos sus clientes
la suscripcin de la Declaracin Jurada sobre la condicin de Persona Expuesta
Polticamente, pudiendo adicionar todo otro dato que considere necesario para
la identificacin de la condicin de Persona Expuesta Polticamente.
b) Durante el curso de la relacin comercial o contractual con el cliente,
los Sujetos Obligados debern efectuar consultas a sistemas de informacin u
otras fuentes que provean informacin sobre tales personas, a los efectos de
verificar si los mismos renen la condicin de Persona Expuesta Polticamente.
Respecto de los clientes que renan la condicin de Personas Expuestas
Polticamente, los Sujetos Obligados debern:
a) Reforzar todas las medidas necesarias tendientes a determinar cul es
el origen de los fondos que involucren sus operaciones, considerando su
razonabilidad y justificacin econmica y jurdica y prestar especial atencin a
las transacciones realizadas, que no guarden relacin con la actividad declarada
y con su perfil como cliente;
b) Llevar a cabo un seguimiento ms exhaustivo de la relacin.
En los Reportes de Operaciones Sospechosas que se encuentren
involucradas Personas Expuestas Polticamente, los Sujetos Obligados debern
dejar debida constancia de ello al efectuar la descripcin de la operatoria.
La misma constancia deber dejarse en los Reportes de Actividad
Sospechosa de Financiacin del Terrorismo (RFT1), efectuados conforme lo
dispuesto en la Resolucin UIF N 125/2009.

4.5 Perfil del Cliente.

Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del cliente, que estar basado
en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica,
patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones juradas de impuestos; copia
autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que se
realiz la compra; certificacin extendida por contador pblico matriculado,
debidamente intervenida por el Consejo Profesional, indicando el origen de los
fondos, sealando en forma precisa la documentacin que ha tenido a la vista
19

para efectuar la misma; documentacin bancaria de donde surja la existencia de

los fondos; documentacin que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles,
valores o semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentacin
que respalde la tenencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin)
que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio Sujeto Obligado, que justifique el origen de los fondos involucrados en las
operaciones que realiza.
Tambin deber tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de
las operaciones que habitualmente realiza el cliente, as como el origen y
destino de los recursos involucrados en su operatoria.

4.6 Operaciones inusuales.

En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis
de las mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o
revierta la/s inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones
obtenidas y de la documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de
la misma.
Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado
operaciones sospechosas, deber ser reportada a la UIF conforme se dispone en
la reglamentacin vigente.

4.7 Indelegabilidad de la responsabilidad.

Las obligaciones de los Sujetos Obligados desarrolladas precedentemente en
relacin del Conocimiento del Cliente no podrn ser delegadas en terceras
personas ajenas a los propios Sujetos Obligados.

4.8 Conservacin de los datos

Los Sujetos Obligados debern mantener un legajo de cada uno de sus
clientes, que contendr los datos y registros necesarios para la acreditacin de
la adecuada aplicacin de las medidas de debida diligencia. Cuando existan
sistemas centralizados para llevar a cabo el control sobre la idoneidad de la
documentacin e informacin que requieren las medidas de debida diligencia,
los legajos de los clientes podrn ser objeto de archivo centralizado.
Se conservar la siguiente documentacin, mantenindola siempre a
disposicin de las autoridades competentes:
20

 Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la

informacin complementaria que haya requerido, durante un perodo de diez
(10) aos, desde la finalizacin de la relacin con el cliente.
Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o
copias certificadas por la entidad, durante un perodo de diez (10) aos, desde la
realizacin de las transacciones u operaciones.
El registro del anlisis de las operaciones sospechosas reportadas deber
conservarse por un plazo de diez (10) aos.
Los soportes informticos relacionados con transacciones u operaciones
debern conservarse por un plazo de diez (10) aos.

4.9 Matriz de riesgo del cliente. (Recomendacin a los Sujetos

Obligados)
De acuerdo con las caractersticas particulares de cada cliente y de cada
servicio que ste requiera del concesionario, sera recomendable que los
Sujetos Obligados elaboren un perfil de riesgo de cada cliente, aplicndose
medidas reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo,
estableciendo una mayor frecuencia para la actualizacin y anlisis de la
informacin respecto de su situacin econmica, patrimonial, financiera y
tributaria, como as tambin de su estructura societaria y de control.
El tener identificados por niveles de riesgo a los clientes y sus operaciones
permitira a los Sujetos Obligados disear e implementar medidas y controles
para mitigar dichos riesgos y les permitira centrarse en los clientes y
operaciones que presenten mayor riesgo.
La asignacin de los niveles de riesgo debera hacerse en base a una serie de
factores, cuya existencia, por s mismos o por una combinacin de varios, podra
alertar al Sujeto Obligado en su funcin de Prevencin de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
Son factores a tener en cuenta para clasificar a los clientes en funcin de su
riesgo (alto, medio o bajo), de seguirse estas recomendaciones, los siguientes:

El tipo de cliente de que se trate

El tipo de actividad.

El tipo de ingresos (monto).

Los montos operados (por ao y mes).

21

Los productos adquiridos.

La cantidad de transacciones anuales

Una vez valorados esos factores, se estara en condiciones de clasificar a

cada cliente en funcin de su riesgo potencial de LAFT (alto, medio o bajo).
La calificacin por riesgo de cada cliente debera ser objeto de actualizacin
como consecuencia del seguimiento continuo de la relacin, incluido el
monitoreo de sus operaciones, a fin de comprobar que stas coincidan con el
conocimiento que se tiene del cliente y de su perfil de riesgo, garantizando de
esta manera que tanto la calificacin de riesgo, como los documentos, datos e
informacin de que se dispusiere estn actualizados.
La actualizacin de la calificacin del riesgo deberaser revisada cuando el
cliente contrate un nuevo servicio o cuando las aplicaciones informticas de
anlisis de clientes y operaciones detectaren un cambio relevante que pudiera
influir en su perfil de riesgo.
En todo momento la clasificacin de riesgo de los clientes determinara el
grado de aplicacin de la debida diligencia, la frecuencia de los procesos de
actualizacin de sus legajos y la necesidad, en su caso, de aplicar medidas de
seguimiento reforzado respecto a sus operaciones.

4.10 Debida diligencia en funcin del riesgo. (Recomendacin)

De seguirse estas recomendaciones, los Sujetos Obligados estaran en
condiciones de disear e implementar medidas y controles adecuados para
mitigar los riesgos potenciales de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo con relacin a los clientes que sean considerados de riesgo.
Dichas polticas de anlisis de riesgo deberan ser graduales, aplicndose
medidas reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo,
estableciendo una mayor frecuencia para la actualizacin y anlisis de la
informacin respecto de su situacin econmica, patrimonial, financiera y
tributaria, como as tambin de su estructura societaria y de control. Asimismo,
deberan definirse los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil
inicial y evolucin posterior y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo
implementadas.
En consecuencia, los clientes podran ser clasificados como de riesgo bajo,
medio o alto, segn los casos; y segn la clasificacin de stos como de riesgo
bajo, medio o alto, se desarrollara respecto de ellos una debida diligencia
22

simplificada, estndar o reforzada. Sin perjuicio claro est, de aquellos casos de

clientes cuya operatoria anual supere los TRECIENTOS MIL PESOS ($300.000).
A.- Debida diligencia respecto a clientes de riesgo bajo. A los clientes
de riesgo bajo se les aplicara una debida diligencia estndar, consistente en la
identificacin formal, la solicitud de documentacin utilizada para su
identificacin la cual ser agregada a su legajo- sin necesidad de otras
verificaciones o comprobaciones.

B.- Debida diligencia respecto a clientes de riesgo medio. A los

clientes de riesgo medio se les aplicara una Debida Diligencia estndar,
consistente en la identificacin formal, identificacin del titular real, propsito e
ndole de la relacin comercial y seguimiento continuo de la relacin. A estos
efectos, se debera obtener copia de la documentacin utilizada para la
identificacin. La verificacin de la actividad se basara en la obtencin
directamente de los clientes de documentos que guarden relacin con tal
circunstancia o en la obtencin de informacin sobre la misma ajena al propio
cliente.

C.- Debida Diligencia respecto a clientes de alto riesgo. A los clientes

de riesgo alto se les aplicara una Debida Diligencia reforzada, para lo cual,
adems de las medidas estndar recogidas en el apartado anterior, se les
debera verificar el domicilio y, en los casos que proceda, el origen de los fondos,
soportando documentalmente estas actuaciones. La verificacin del domicilio y
del origen de los fondos debera baserse en la obtencin de los clientes de
informacin y/o documentacin que guarde relacin con la circunstancia a
verificar o en la obtencin de informacin sobre tal circunstancia ajena al propio
cliente. A los clientes de riesgo alto, se les sometera, entonces, a un
seguimiento reforzado de su relacin de negocios.

Estas medidas son recomendadas para reducir los riesgos de Lavado

de Activos y el Financiamiento del Terrorismo sobre base de una matriz
de riesgo.

5. ALERTAS

5.1 Generalidades sobre las alertas

Ante cualquier dato que revele la existencia de una operacin que no pueda
justificarse econmica o jurdica, o tentadas o realizadas en forma aislada o
reiterada, no guarden relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o
23

tributario del cliente, o se desven de los usos y costumbres en las prcticas de

mercado, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o
caractersticas particulares; es imprescindible que el Sujeto Obligado ponga en
marcha todos los mecanismos a su alcance para discernir la verdadera
naturaleza de la operacin, en atencin que se podra tratar de una operacin
sospechosa de Lavado de Activos.
Ante ello, especialmente deber:
Recurrir al legajo del cliente a fin de verificar si el motivo de alerta es
fundado de acuerdo con las actividades declaradas oportunamente, y/o con el
historial, conocimiento de la cuenta/ servicio y documentacin aportada. Tener
tambin presente el historial de operaciones mantenidas con l.

Analizar la informacin obtenida dentro de las caractersticas del perfil del

cliente y a partir de la misma determinar los pasos a seguir.

Solicitar al cliente, si lo considera oportuno, datos y/o documentacin

adicional a la que ya dispone el Sujeto Obligado (DDJJ impositivas, balances,
escrituras, etc.) que justifiquen el origen de los fondos involucrados en la
operacin.

Analizar la misma verificando la correspondencia de los datos de la

documentacin presentada con el tipo y monto de la operacin detectada.

En el caso de que, habiendo efectuado las verificaciones, la inusualidad de la

operacin no se hubiera diluido totalmente el Oficial de Cumplimiento evaluar
la pertinencia de realizar un Reporte de Operacin Sospechosa (ROS) a la UIF. En
caso contrario, es decir cuando la operacin se encuentre justificada, se
proceder al archivo de la misma.

5.2 Circunstancias especiales a tener en cuenta

A los fines de identificar las alertas posibles, debern ser especialmente
valoradas las siguientes circunstancias que se describen a mero ttulo
enunciativo:
Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los
clientes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica
de ellos.
Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no
habituales de las operaciones que realicen los clientes.

24

 Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o

simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los
efectos de evitar la aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de
las operaciones.
Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos
requeridos por los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la
informacin y/o documentacin suministrada por los mismos o se encuentre
alterada.
Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los
fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado
no cuente con una explicacin.
Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos
que asume y/o costos de las transacciones, incompatible con el perfil econmico
del mismo.
Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados
parasos fiscales o identificados como no cooperativos por el GRUPO DE
ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL.
Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas
o cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o
apoderadas de diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razn
econmica o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de
las personas jurdicas estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal
sea la operatoria off shore.
Cuando las partes intervinientes en la operatoria exhiban una inusual
despreocupacin sobre las caractersticas de la propiedad (por ejemplo, calidad,
ubicacin, fecha en la que se entregar, etc) y/o muestren un fuerte inters en la
realizacin de la transaccin con rapidez sin que exista causa justificada.
Cuando la compraventa se realice con una diferencia igual o superior al
TREINTA (30) por ciento del valor de ofrecimiento de venta.
Cuando el Sujeto Obligado tenga conocimiento de que las operaciones son
realizadas por personas implicadas en investigaciones o procesos judiciales por
hechos que guardan relacin con los delitos de enriquecimiento ilcito y/o Lavado
de Activos.
Cuando se abonen grandes sumas de dinero en clusulas de penalizacin sin
que exista un justificacin lgica del incumplimiento contractual.
Cuando se efecten habitualmente transacciones que involucran
fundaciones, asociaciones o cualquier otra entidad sin fines de lucro, que no se
ajustan a su objeto social.
Precios excepcionalmente bajos o altos, con relacin a los bienes objeto de la
transaccin.
La tentativa de operaciones que involucren a personas fsicas o jurdicas
cuyos datos de identificacin, Documento Nacional de Identidad, C.U.I.L (cdigo
nico de identificacin laboral) o C.U.I.T (clave nica de identificacin tributaria)

25

no hayan podido ser validados, o no se correspondan con el nombre y apellido o

razn social de la persona involucrada en la operatoria.
Cuando las operaciones se instrumenten nicamente bajo la forma de un
contrato privado y no existan manifestaciones de las partes tendientes a cumplir
con los trmites de inscripcin y/o registracin correspondiente.
La cancelacin anticipada de gravmenes en un perodo inferior a los SEIS (6)
meses y su reinscripcin sobre el mismo bien, sin razn que lo justifique.
La inscripcin, transferencia, cesin o constitucin de derechos sobre bienes
a nombre de personas fsicas o jurdicas con residencia en el extranjero, sin
justificacin.
Las operaciones de compraventa sucesivas sobre un mismo automotor, en un
plazo de UN (1) ao, cuando la diferencia entre el precio de la primera operacin
y de la ltima sea igual o superior al TREINTA (30) por ciento del importe
declarado.
Los endosos de prendas realizados en un perodo inferior a los SEIS (6) meses
de la respectiva inscripcin originaria de la prenda, sin razn que lo justifique.
La baja o alta de inscripciones por la exportacin e importacin de bienes, sin
justificacin econmica o jurdica o sin razn aparente.

6.- REPORTES
FINANCIERA

LA

UNIDAD

DE

INFORMACIN

6.1 Reportes sistemticos.

Son aquellas informaciones que obligatoriamente debern remitir los Sujetos
Obligados a la UIF en forma mensual, mediante sistema "on line", conforme a las
obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley N
25.246 y sus modificatorias.
En el supuesto de que una operacin de reporte sistemtico, sea considerada
por el Sujeto Obligado como una operacin sospechosa, ste deber formular los
reportes en forma independiente.

6.2 Reporte de Operacin Sospechosa (ROS)

De acuerdo a la normativa legal y reglamentaria los Sujetos Obligados deben
comunicar a la UIF cualquier hecho u operacin, tentada o realizada, que
habindose identificado previamente como inusual, luego de su anlisis y
evaluacin, no guarde relacin con las actividades lcitas declaradas por el
cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad, veracidad o
26

coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando

sospecha de Lavado de Activos; o an cuando tratndose de operaciones
relacionadas con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o
que vayan a ser utilizadas para el Financiamiento del Terrorismo.
Especialmente el Sujeto Obligado reportar las operaciones que, en relacin
con las actividades antes mencionadas, muestren una falta de correspondencia
ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes del o los
clientes de que se trate, siempre que en el examen especial no se aprecie
justificacin econmica, profesional o de negocio para la realizacin de la
operacin.
Una vez detectados hechos u operaciones que el Sujeto Obligado considere
susceptibles de ser reportados, de acuerdo con el anlisis que realice, debe
informarse a la Unidad de Informacin Financiera, conforme a lo reglamentado
en la Resolucin UIF N 51/11, bajo la modalidad electrnica a travs de la
pgina web www.uif.gov.ar/sro y de acuerdo al procedimiento establecido en el
Manual del Usuario aprobado por dicha norma.
Ello, sin perjuicio del deber de conservar la documentacin respaldatoria de
las operaciones informadas en los trminos que lo exige el presente Manual, la
que permanecer a disposicin de la UIF y ser remitida dentro de las cuarenta y
ocho (48) horas de ser solicitada.
El ROS debe estar debidamente fundado y contener una descripcin de las
circunstancias por las cuales se considera que la operacin detenta tal carcter.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas ser de
ciento cincuenta (150) das para operaciones de LA, y cuarenta y ocho (48)
horas para operaciones de FT. En Ambos casos, el plazo se computa en das
corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.

6.3 Exencin de responsabilidad

Los ROS fundados y de buena fe realizadas por los Sujetos Obligados, no
constituirn violacin de las restricciones sobre revelacin de informacin
impuestas por va contractual o por cualquier disposicin legal o reglamentaria,
y no implicarn para el Sujeto Obligado, sus directivos o empleados ningn tipo
de responsabilidad.

6.4 Prohibicin de revelacin

27

Est terminantemente prohibido poner en conocimiento del cliente o de

terceros, salvo a las personas y rganos especialmente designados
internamente, el hecho de que se ha comunicado una informacin a la UIF, o que
se est examinando o puede examinarse alguna operacin por si pudiera estar
relacionada con el LAFT.
El incumplimiento de esta norma constituye un delito y acarrea sanciones
penales y administrativas.

6.5 Requerimientos de la UIF

Los requerimientos de informacin sobre la poltica de los Sujetos Obligados
para la Prevencin del Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo que
formule la Unidad de Informacin Financiera, sern atendidos por el Oficial de
Cumplimiento. Eventualmente, y cuando la gravedad del caso lo requiera,
podrn ser discutidos en el seno del Directorio del Sujeto Obligado. Tales
requerimientos debern ser atendidos con la celeridad del caso y en el plazo en
que la autoridad competente indique en su requerimiento. En caso de no existir
plazo, se contestarn dentro de los 10 das hbiles.

7.- REGIMEN DISCIPLINARIO Y CAPACITACION DEL

PERSONAL

7.1 Evaluacin del desempeo del personal y sanciones

La debida diligencia en el cumplimiento de la normativa de Prevencin de
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo ser un elemento de
importancia a la hora de analizar el desenvolvimiento laboral de cada empleado
del Sujeto Obligado (en tanto, por cierto, la actividad que le compete al
empleado en la concesionaria tenga vinculacin con la actividad preventiva de la
que se trata).
El incumplimiento de las Polticas de este Manual perjudica al Sujeto
Obligado, a sus directivos, funcionarios y empleados. Como la reputacin del
personal se encuentra directamente vinculada a la del Sujeto Obligado, todo
incumplimiento tendr un doble impacto. Asimismo, el incumplimiento formal y
puntual de la normativa vigente (Ver Punto 2 del Manual) podra acarrear
sanciones legales para el Sujeto Obligado y su Oficial de Cumplimiento; de modo
que tambin deberan existir sanciones internas para aqul dependiente que

28

hubiere incumplido sus obligaciones, en tanto colocan en riesgo al propio Sujeto

Obligado.
Las sanciones internas aplicables a los empleados, de acuerdo a la escala de
gravedad, deberan ser:

Llamado de atencin.

Apercibimiento con anotacin en el legajo.

Suspensin sin goce de sueldo.

Despido con justa causa.

7.2. Capacitacin
Los Sujetos Obligados organizarn mecanismos de capacitacin de sus
dependientes en orden a la Prevencin del Lavado de Activos y el Financiamiento
del Terrorismo, con el fin de generar concientizacin y capacitacin, y de lograr:
Generar en todas las reas del Sujeto Obligado una real conciencia del Riesgo
de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, y de la necesidad de
actuar dentro del marco de una Cultura de Prevencin.

Mejorar el conocimiento por parte de los empleados en la Poltica de

Prevencin y del contenido de la normativa vigente, incluido este Manual.

Lograr que el personal crtico del Sujeto Obligado cuente con conocimiento
adecuado en materia de Prevencin en materia de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.

Comprender que Conozca a su Cliente es la forma ms adecuada con que

cuenta el Sujeto Obligado, poniendo a salvo su reputacin.

Transmitir el hecho de que todo empleado es responsable de identificar y

conocer a sus clientes y de cumplir las normas de prevencin.

Incorporar tcnicas y procedimientos que permitan conocer mejor a sus

clientes.

Conocer las normas internas y difundir la necesidad de lectura del Manual.

Las actividades a desarrollar consistirn en:

29

Capacitacin brindada al personal al momento de ingreso.

Capacitacin presencial con capacitadores internos y/o externos.

Envo de cuestionarios para poder evaluar el conocimiento por parte del

personal.

Capacitacin a distancia a travs de la intranet u otros elementos como

videos, CD etc.

El Oficial de Cumplimiento llevar un registro de las distintas capacitaciones

realizadas.

7.3 Auditora Interna

La Auditora Interna del Sujeto Obligado deber incluir en su planificacin la
evaluacin del Programa de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo implementado por el Sujeto Obligado y los controles relacionados
con la materia, tanto en lo relativo a su desenvolvimiento en el mercado, cuanto
en el conocimiento y aplicacin de esas normas preventivas por parte del
personal, de los directivos y del Oficial de Cumplimiento.
Como resultado de su evaluacin, deber emitir un informe sobre la
existencia y funcionamiento de los procedimientos de control interno que aplica
el Sujeto Obligado para cumplir con las normas de la UIF en materia de
Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, al menos una
vez al ao.

30