Ricardo Echegaray: Esta causa es emblemtica

Ricardo Echegaray, titular de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP), se

expres acerca de la causa sobre cuentas argentinas radicadas en Suiza y por la cual se
denunci al banco HSBC por evasin fiscal y asociacin ilcita.
A continuacin, el artculo completo del diario Pgina 12:
Esta causa es emblemtica. De esto estn tomando nota todos aquellos contribuyentes que
tienen activos ocultos, asegura Ricardo Echegaray, titular de la AFIP. Tal vez la singularidad
ms contundente de la investigacin sobre las cuatro mil cuentas de argentinos en el HSBC de
Ginebra (Suiza) sea que ilumina una operatoria tan compleja como cotidiana para los ms ricos
del pas. En dilogo con Pgina/12, Echegaray detalla cmo eran las maniobras, argumenta
sobre la validez de los datos y explica el alcance que podra tener en trminos de informacin
fiscal el proceso que se abre ahora en la Justicia argentina. Adems, pone en dimensin el
monto de evasin que se estima solamente en el botn de muestra encontrado a partir de la
filtracin en Suiza: son 62 mil millones de pesos de 2006 a la fecha, equivalente al monto
presupuestado para el ao que viene en las partidas de la Asignacin Universal por Hijo,
Asignaciones Familiares, Seguro de Desempleo, Conectar Igualdad, Progresar y Ms escuelas,
mejor educacin. Tambin revela otra pata de la investigacin que va a seguir su curso en el
Congreso Nacional, en una dinmica similar a la que present en los Estados Unidos la
filtracin de datos suizos. La AFIP envi la informacin fiscal a los presidentes de la Comisin
de Presupuesto y Hacienda en las cmaras de Diputados y Senadores, Roberto Feletti y Anbal
Fernndez. Consultado por este diario, los dos confirmaron que el Frente para la Victoria
impulsar la creacin de una comisin investigadora para analizar el caso (ver aparte).
Tambin tiene la informacin el Banco Central, que ya pidi datos de las cuentas, y la Procelac.
A travs de la filtracin, la AFIP accedi a los nombres de los titulares de cuenta y los
saldos, pero tambin a informacin ms detallada. Cmo se tejieron las maniobras de
evasin?
Los casos detectados nos permiten saber que en 2005 haba personas fsicas que eran
titulares de cuenta en el HSBC, y que en 2006 pusieron a una sociedad o a un representante
por delante de sus datos como para que nosotros no accedamos directamente a sus nombres.
Son maniobras que buscan generar un esquema de tipo mamushka, con cascarones para

ocultar los datos reales. Una de las formas utilizadas fue la constitucin de sociedades en
territorios off-shore, de mucha opacidad fiscal, como Guernse y Jersey, dos territorios de
ultramar de administracin fiscal externa que responden a la corona britnica, al igual que las
Islas Vrgenes, Bahamas e Islas Caimn. Tambin en Espaa y Uruguay, Panam y Estados
Unidos. Muchas veces el beneficiario efectivo de la cuenta en Suiza forma parte del directorio
de esa sociedad. Y en la mayora de los casos tienen un representante o facilitador. Bajo esa
figura actuaban el economista Alfonso Prat-Gay, Alberto Alejandro Tawil (hermano del abogado
que defiende a las empresas en el Ciadi en los juicios contra la Argentina), tambin Miguel
Gerardo Abadi y David Ral Goldfarb, quienes canalizaban sus inversiones a travs de la firma
Los Potillos, con sede en las Islas Vrgenes. El facilitador es el que maneja la cuenta en el
HSBC Suiza y HSBC Argentina. Tambin est el ex embajador Carlos Keller Sarmiento,
apoderado de una cuenta con 38 millones de dlares.
En todos los casos fueron presentadas denuncias por asociacin ilcita, lo que supone
un impacto (al alza) en la pena y en la prescripcin de las causas. Por qu esa figura?
Porque ac hay una trampa diseada por la filial local del HSBC, la de Ginebra y el HSBC
USA National Association, para ocultar las cuentas o declarar menos depsitos de los reales.
Es el caso ms contundente y claro de asociacin ilcita, porque hay una construccin de parte
del banco, los intermediarios y representantes de los contribuyentes junto a los propios
contribuyentes para ocultar activos a la AFIP. Por asociacin ilcita la pena mxima son diez
aos y la prescripcin, lo mismo. Y si fuera en lugar de eso una evasin agravada, son nueve
aos para que prescriba. Es decir, se podrn tomar los datos desde 2004 o 2005, pero no hay
otra alternativa, son un montn de perodos que van a estar sometidos a investigacin en sede
judicial.
Hay analistas que cuestionan la validez de la informacin que sustenta la denuncia, en
funcin de que se trata de datos que surgen de una filtracin. De hecho, Suiza acusa a
Falciani de espionaje financiero, violacin del secreto bancario, violacin del secreto
comercial y apropiacin de datos relativos a cliente.
La fuente originaria de informacin es Herv Falciani, quien en 2006 fue trasladado a Ginebra
para trabajar en la migracin de la informacin sobre las cuentas bancarias a una base de
datos ms segura, y lo que termin haciendo fue filtrar el detalle de 130 mil cuentas a las
autoridades francesas. Pero la discusin sobre la validez de los datos ya fue saldada. El 27 de
noviembre del ao pasado la Justicia francesa en el nivel de Corte de Casacin, Sala en lo
Criminal, desestim los planteos nulificantes del tipo que usted plantea, vinculados con la
obtencin de la informacin. O sea que valid los datos. Lo mismo ocurri en Italia y Espaa.

Nosotros obtuvimos la informacin a travs de un organismo oficial, la Direccin General de las

Finanzas Pblicas de Francia, en el marco del artculo 27 del convenio para evitar la doble
imposicin que tenemos con ese pas. Es decir que nosotros hemos cumplido a rajatabla el
protocolo. Por eso el debate sobre la legalidad de la prueba est terminado. De hecho, en
Estados Unidos ya se aplicaron sanciones.
Todas las cuentas obtenidas de los argentinos en la filial Ginebra del HSBC eran
irregulares?
Hay distintas situaciones. Hoy por el viernes fuimos al juzgado a ratificar la denuncia y le
entregamos 39 casos en los que visualizamos rpidamente que tenan declarada la cuenta, y el
importe que figuraba en nuestros registros coincide con el que estaba en el banco en 2006. En
esos casos coincida el monto y la figura declarada ac en la AFIP, y en la apertura de la
declaracin de Bienes Personales figuran las cuentas y los montos correctamente. Entonces
rpidamente enviamos esta informacin para ayudar al juzgado.
Esos contribuyentes quedan entonces afuera de la denuncia?
No, porque lo que tenemos es la informacin slo sobre 2006, puede ser que en ese momento
lo tena declarado pero que en aos previos o posteriores no lo haya tenido. Sabemos que
esas personas trabajaron con el HSBC y que ese banco ofreca plataformas para evadir
impuestos.
Uno de los principales apuntados por la denuncia es Gabriel Martino, vicepresidente en
2006 del HSBC, quien dijo en estos das: No poseo una cuenta en el HSBC Suiza ni en
ninguna otra institucin bancaria de ese pas.
Cuenta 40501PA a nombre de Martino Gabriel, en el HSBC Suiza. La informacin que nosotros recibimos muestra que en 2005 Martino ordena cerrar la cuenta, que tiene un saldo de
48 mil dlares el ltimo da de operacin. El decide eso porque cuando Falciani se va del
banco, algunos lo saban e intentaron adelantarse para cerrar sus cuentas ante una posible
filtracin. Uno de ellos fue Martino. El tendr que rendir cuentas desde el 2004.
Qu informacin adicional va a pedir la AFIP a travs de la Justicia argentina a Suiza?

En funcin de la informacin obtenida, lo que pedimos es un exhorto. Solicitaremos, con los

argumentos que se presentarn en su momento, informacin de estas 4040 personas en todos
los bancos de Suiza en todas las sucursales, en Ginebra, Zurich, Basilea, Berna, el Cantn de
Zug, del HSBC, del Credit Suisse, de UBS, entre otros. Es que nosotros hasta ahora tenemos
una fotografa de un da del 2006, algunos datos de 2005 y de marzo 2007. Tenemos que tener
desde 2004 a la fecha. Y no slo el saldo de un da, sino los movimientos bancarios a cada
momento, incluso de los que encontramos que tenan lo suyo bien declarado en el momento de
obtencin de la informacin. Porque una prctica usual entre los oficiales de cuenta de un
banco que administra una cuenta off-shore no declarada es armar otra cuenta en el exterior
que s declara al fisco. Entonces puede ser que haya una cuenta en blanco y otra no declarada
en otra sucursal o en otro banco. El tipo que le arm la plataforma en la Argentina le dice
quedate tranquilo, porque si vos declars la cuenta en blanco, no te van a investigar. Esta es
una mecnica normal y habitual de aquellos que ocultan cuentas en el exterior.
Es esperable que mientras la Justicia investigue haya novedades por parte de los
organismos regulatorios nacionales?
En Estados Unidos todo este tema se dirimi en el Senado, en la Cmara de Representantes,
donde se generaron comisiones investigadoras. Por eso el da que presentamos la denuncia
enviamos notas con parte de la documentacin a los presidentes de la Comisin de
Presupuesto y Hacienda en las cmaras de Diputados y Senadores, Roberto Feletti y Anbal
Fernndez, para que tomen conocimiento de la maniobra y se pueda generar en el Congreso
una comisin y un debate sobre este tema. Tambin tiene la informacin el Banco Central, que
ya pidi datos de las cuentas, y la Procelac.
En qu medida puede tomarse este hallazgo como una referencia para investigar el
resto de los activos de los argentinos en el exterior? Digamos, es slo el HSBC o
suponen que todas las entidades bancarias operan de manera ms o menos similar?
Esto es una mecnica utilizada en general por la banca off-shore. Nosotros accedimos a un
botn de muestra. Ex directivos de la banca off-shore de distintos pases nos han contado
datos relativos a cuentas de argentinos, pero la realidad es que todava no encontramos una
mecnica en esta etapa que nos permita acceder con protocolos a esa informacin y pueda
contarse como elemento probatorio en la Argentina.

Algunos abogados plantean que las personas denunciadas ya no podrn entrar en el

blanqueo. Qu opina?
Eso es algo que tendr que decidir la Justicia, a ver cmo interpreta la aplicacin de la ley
26.860. De todos modos, vale aclarar que muchos contribuyentes vinieron a pedir su ingreso al
blanqueo despus del da 25 de noviembre a las 8.50 de la maana, es decir, despus de la
presentacin de la denuncia.
Y en trminos recaudatorios, puede tener impacto en el corto plazo?
Creo que tanto en trminos recaudatorios como de ingreso de divisas, est claro que muchos
contribuyentes, luego de esta denuncia, han empezado a tomar nota. Estimbamos que lo
haran con la repercusin que la noticia de la filtracin tuvo en Europa, en particular en Espaa,
Italia y Francia. Pero se ve que en ese momento los asesores financieros decan que no iba a
haber problemas en Argentina. Ahora s creo que quienes tienen en otros lugares activos no
declarados han empezado a prestar atencin. Tal vez les convenga acercarse a declarar y
hacer las rectificaciones correspondientes, antes de que haya una investigacin que termine en
una denuncia penal, o bien por ah deciden traer de vuelta esas divisas al pas.
Este caso surgi de una filtracin muy puntual, por qu los empresarios con cuentas
en otros bancos de otros pases tendran que comenzar a estar ms alerta?
Porque esta causa es emblemtica. La suerte que tenga en sede judicial es importante, pero
el hecho ms trascendente es que es la primera vez que tenemos resultados concretos y
voluminosos en la obtencin de datos relativos a evasin fiscal por ocultamiento de cuentas. Lo
ms positivo de esto es que nuestra administracin tributaria logr un salto cualitativo de
capacitacin y conocimiento, porque ahora sabe cmo trabajan mostrador hacia adentro los
bancos en la construccin de plataformas off-shore y de ocultamiento de los activos no
declarados respecto de los cuales el Estado busca que paguen impuestos. Porque la nica
forma de sostener el concepto de igualdad tributaria es que, al igual que cuando un inspector
va a hacer un procedimiento en la calle y exige tener los impuestos al da, aquellos que tiene
grandes riquezas no declaradas tambin tienen que pagar impuestos, con el objetivo principal
de que paguen ms lo que ms ganan. Yo creo que de esto estn tomando nota todos aquellos
contribuyentes que tienen activos ocultos.