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4 | Junho l 2013
Agenda
Lei Sarbanes-Oxley
Desafios
Implementao no Ita Unibanco
Resultados
04.junho.2013
Agenda
Lei Sarbanes-Oxley
Desafios
Implementao no Ita Unibanco
Resultados
04.junho.2013
Lei Sarbanes-Oxley
04.junho.2013
Demonstraes
Financeiras em
IFRS
Negcios
e atividades
(Balanos)
(Notas Explicativas)
do Banco
CONTROLES INTERNOS
(Testes)
04.junho.2013
Verdadeiros
Completos
Claros
Tempestivos
Seo 404
Anlise do
desenho dos
controles
Criao dos
controles em
falta
Teste da
efetividade do
controle
Documentao
e evidenciao
04.junho.2013
04.junho.2013
Agenda
Lei Sarbanes-Oxley
Desafios
Implementao no Ita Unibanco
Resultados
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Desafios
Equilbrio
Riscos X Controles
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Cultura de Controle
Gestores
Agenda
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Desafios
Implementao no Ita Unibanco
Resultados
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04.junho.2013
Mapeamento
Testes
Testes
de Processos
(evidenciao) ELC indireto
e WT
Coord
SOX
Controles
Internos
Controles
Internos
Auditoria
Interna
Coord
SOX
Anlise das
excees e
planos de
ao
(repositrio de
deficincias)
Classificao
das
Excees
Controles
Internos
Gestor
Coord
SOX
Coord
SOX
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04.junho.2013
SAD
Comit de Auditoria
Definio do Escopo
Utilizao dos
trabalhos Auditoria
Interna
Alto risco
Utilizao dos
trabalhos da Administrao
(AI + CI)
Mdio risco
Baixo risco
PwC: 40-50%
PwC: 10 -20%
Adm.: 50-60%
Adm.: 80-100%
PwC: 75 100%
12
1o Sem/13:
WTs + Testes
de controle
2o Sem/13:
Updating
04.junho.2013
WTs + TC :
Avaliar necessidade
WTs +
Testes de controle
x
WTs + Testes
de controle
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04.junho.2013
(+)
Deficincia Significativa
gravidade
Deficincia de Controle
Oportunidade de Melhoria
(-)
04.junho.2013
1 Certificao
SOX Unibanco
1 Certificao
SOX Ita
2005
2006
2007
Aquisio
BankBoston
Management
Guidance Holding
2008
2009
Fuso Ita
Unibanco
Management
Guidance Chile
e Portugal
2010
2011
Aquisio
Redecard
1 Certificao
SOX em IFRS
2012
2013
JV
BMG
Aquisio
Credicard
(em aprovao)
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Desafios
Implementao no Ita Unibanco
Resultados
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