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AUTOR
ASESORES
LNEA DE INVESTIGACIN
GESTION PARA LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA
PIURA PER
2013
Objetivos:
General: Determinar la Viabilidad, factibilidad y Rentabilidad el instalar un spa en la ciudad de Paita 2013
Especficos: Determinar en qu medida el nivel de la demanda supera el nivel de la oferta del servicio de un SPA en la
ciudad de Paita. Determinar el nivel de factibilidad tcnica que existe en el mercado de Paita para instalar un SPA.
Determinar el nivel de rentabilidad econmica y financiera el instalar un SPA en la ciudad de Paita
II. MARCO METODOLGICO:
2.1 Variables:
Variable independiente: Viabilidad tcnica, econmica y financiera
Variable dependiente: Instalacin de un spa.
2.2 Operacionalizacion de Variables
Variable
Definicin
Conceptual
Definicin
operacional
Indicadores
Escala de
medicin
variable
Comprende
el Se va a medir de Oferta
independiente: anlisis Tcnico, manera cualitativa y
econmico y de cuantitativa a travs Demanda
Viabilidad
mercado, de las de
la
oferta, Tamao
tcnica,
alternativas
de demanda, viabilidad, Localizacin
econmica
y inversin que dan
financiera
y Tecnologa
solucin
al Factibilidad
Marco Legal
Rentabilidad.
problema
planteado.
VAN
Nominal
TIR
2.3 Metodologa
Para la presente investigacin se aplic el mtodo inductivo o inductivismo, ya que despus de haber observado y
realizado un anlisis de la realidad problemtica, se prosigui a postular hiptesis que dieron solucin a los problemas
planteados en la investigacin.
La investigacin es de tipo descriptiva- correlacional, pues se inserta en el primer nivel de investigacin que busca analizar una
realidad especfica, en este caso la instalacin de un spa en base a la elaboracin de un estudio de prefactibilidad.
2.5 Diseo de Investigacin:
La investigacin tiene un diseo no experimental, ya que no se manipul las variables sino que se observaron los fenmenos tal y
como se dan en el contexto natural para despus analizarlos.
El diseo de la investigacin es de corte transversal, debido a que se tom la informacin en un solo momento.
2.6
En la presente investigacin se trabajo con la poblacin de la ciudad de Paita, cuya poblacin est conformada por
88,196 personas (Segn poblacin estimada del INEI), siendo nuestra muestra seleccionada bajo el criterio de
poblaciones finitas.
Muestra:
Frmula:
)
(
Dnde:
Z= Valor de distribucin normal estandarizada (para un grado de confianza de 95%)= 1.96
p= Proporcin de la poblacin a estudiar= 0.50
q= 1-p = 0.50
N= Universo= 88,196
E= Mximo error permisible.= 0.05
La encuesta
Para la presente investigacin se empleo encuestas.La encuesta se aplico en la muestra con el fin de conocer la
factibilidad y viabilidad de instalar un SPA en la Ciudad de Paita.
La observacin
Se analiz los servicios sustitutos y complementarios, se analiz el valor agregado que le dan a su servicio los
principales competidores a fin de obtener informacin primaria.
Por otro lado se llev a cabo la observacin del comportamiento de la poblacin Paitea con la idea de instalar el SPA.
Procedimiento de recoleccin de datos
Para mayor confiabilidad en la obtencin de la informacin, la recoleccin de datos se realiz con la ayuda de dos
encuestadores y las tabulaciones estarn a cargo de una persona experta en estadstica para tener mayor exactitud
en los resultados. Los costos de los servicios sern asumidos por el investigador.
ANALISIS DE LA DEMANDA
DEMANDA ACTUAL
Actualmente la ciudad de Paita tiene una poblacin de 88,196 habitantes, de los cuales aproximadamente el 30% de
ellos tiene una edad de 18 a 60 aos, por tanto la poblacin a estudiar seria 26 459 habitantes, segn el centro de
documentacin del programa urbal considera que el 1,7 % de la poblacin es de NSE B, el 4,9 es C y el 12,7 % es
D; considero este dato para determinar la segmentacin del NSE el cual representa el 19.3 % del total de la
poblacin que seria 5 107
Considerando que en esta ciudad actualmente no hay ningn negocio en este rubro que brinde este servicio, por lo
tanto nuestra demanda seria la base de datos para la satisfaccin de los clientes a travs del servicio de SPA.
ANLISIS DEL COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
Cuadro N01
Anlisis de la poblacin ciudad de Paita
AO
POBLACIN
POBLACIN DE 18 A 60
NSE B, C Y
AOS
2009
78,662
23,599
4 555
2010
80,976
24,293
4 689
2011
83,348
25,004
4 826
2012
85,757
25,727
4 965
2013
88,196
26,459
5 107
Fuente: INEI
PROYECCIN DE LA DEMANDA
Cuadro N 01
Proyeccin de la poblacin ciudad Paita
AO
POBLACIN
CRECIMIENTO POBLACIONAL DE
2014
90,048
2.1%
2015
91,939
Cn=Co(1+i)^n
2014= 88,196(1+0.021)^1
2016
93,870
Cn=Co(1+i)^n
2015= 88,196(1+0.021)^2
2017
95,841
Cn=Co(1+i)^n
2016= 88,196(1+0.021)^3
2018
97,854
Cn=Co(1+i)^n
2017= 88,196(1+0.021)^4
Cn=Co(1+i)^n
2018= 88,196(1+0.021)^5
Fuente: Propia
Cuadro N 03
Proyeccin de la demanda
ciudad Paita
Fuente: Propia
AO
De
total
de
18 A 60 AOS
DEMANDA
la
proyectada consiste
el 15.1% demandan
demanda
2014
27014
5 214
2015
27582
5 323
2016
28161
5 435
2017
28752
5 549
2018
29356
5 666
10
Faciales, 11.5% Tratamientos Corporales, 12.5% tratamientos reductivos, 6.3% tratamientos anticelulticos, 26.9%
masajes, 4.7% gimnasio y 23% peluquera.
ANALISIS DE LA OFERTA
OFERTA ACTUAL
La ciudad de Paita actualmente no cuenta con un SPA, pero si existen establecimientos sustitutos como peluqueras,
Gimnasios, por lo que seriamos los pioneros; como se muestran los resultados anteriormente la oferta tendr que ser
mayor a la demanda para que se pueda satisfacer las necesidades de la poblacin Paitea.
CUADRO N 04
COMPETENCIA
Nombre
Direccin
Horario
de Das
Atencin
Peluquera MI Av.
DIANA
parte
Paita
progreso, 9.00
alta
de 9.00pm
am
Servicios
que
brinda
a Lunes
domingo
a Cortes,
tintes,
ondulaciones,
manicure,
pedicure, venta
de productos
11
Peluquera
UNISEX
Paita
am
a Lunes a sbado
9:30pm
Cortes,
manicure,
pedicure,
cepillado,
maquillaje, tinte,
venta
de
productos.
Atlas GYM
de
am
a Lunes
la 12:30pm
3:00pm
10:00pm
Sbado
a
a Artes marciales
mixtas,
fisicoculturismo,
aerbicos,
personal trainer.
Fuente: Propia
Los establecimientos antes mencionados son los que considero mi principal competencia. Se realiz una entrevista a
los dueos de cada establecimiento.
ANALISIS CUALITATIVO Y CUANTITATIVO DE LA COMPETENCIA
Para el desarrollo de este punto se realiz una entrevista a cada uno de los dueos de los establecimientos
sustitutos que considero como principal competencia en la ciudad de Paita, de donde se logr obtener la siguiente
informacin:
Anlisis Cualitativo:
12
Los establecimientos han logrado crear un clima agradable al cliente, es decir buena atencin, puntualidad, limpieza,
etc. utilizando los insumos adecuados para brindar servicio de calidad a sus clientes.
Luego de una visita a los mencionados establecimientos sustitutos ubicados en la Ciudad de Paita, se pudo apreciar
lo siguiente
Peluquera Mi Diana: la ubicacin es buena ya que est ubicada en la avenida principal de la parte alta, pero
le falta utensilios para que pueda brindar un mejor servicio ya que por lo que pude apreciar se tiene que esperar
que se desocupe la plancha para el laceado por lo que no se cuenta con ms de dos y en lo que es la venta de
productos no son muy reconocidos.
Peluquera UNISEX: el lugar en donde se encuentra ubicada es de gran ayuda para ella ya que est en el
centro de Paita, si cuenta con los espacios requeridos para que pueda brindar un buen servicio, pero creo yo
que le hace falta personal ya que la mayora acuden a esta peluquera y tienen que esperar para ser atendidos.
Atlas GYM: este gimnasio tiene ventaja por lo que donde est ubicado cerca a el no se encuentra ningn
gimnasio, est ubicado en una de las avenidas principales, el cual tiene una gran acogida pero le faltan
instructores ya que no se le da mucha importancia a algunos clientes por que se encuentran atendiendo a otros
y no llegan a satisfacer por completo a todos.
Anlisis Cuantitativo:
CUADRO N 05
ANALISIS CUANTITATIVO DE LA COMPETENCIA
EMPRESAS
CANTIDAD
13
DE
SERVICIOS SERVICIOS
OFERTADOS
SEGN
OFERTADOS
CAPACIDAD SEGUN
INSTALADA
CAPACIDAD
INSTALADA
Peluquera MI DIANA
65
780
Peluquera UNISEX
85
1020
Atlas GYM
95
1140
TOTAL
245
2940
Fuente: Propia
ANALISIS DE LOS PROVEEDORES
Nuestros proveedores debern proporcionarnos la materia prima, para poder brindar los servicios. En la seleccin
de nuestros proveedores tomaremos en cuenta la calidad, precios, entrega oportuna, promociones, etc. Nuestros
principales proveedores sern:
Selvert (tratamiento facial, tratamiento corporal)
OPI (manicure y pedicure)
CLARITE (manicure y pedicure)
PRODUCTO
Nuestros servicios sern brindados con la mejor atencin que se merece el cliente, que se contara con toda la
higiene, insumos de primera y maquinaria innovadora
14
Ofreceremos diferentes servicios entre ellos: tratamientos corporales, tratamientos faciales, tratamientos reductivos,
masajes, manicure, pedicure, gimnasio. Nuestro servicio contara con una calidad de atencin al cliente y una buena
infraestructura.
PROYECCION DE LA OFERTA
Por medio de la encuesta que se realiz se logr obtener los siguientes datos:
Las personas que se consider como nuestros posibles consumidores potenciales les gustara que se instale el
spa en el Jr. Junn ya que es cntrico y se tiende facilidad para acudir, por lo que el proyecto podr ir creciendo;
asimismo que en Paita no existe un SPA.
Para la proyeccin de la oferta consideramos aquella porcin de la demanda potencial que no estara dispuesta
a utilizar el servicio propuesto. Este porcentaje resulto segn la encuesta realizada equivalente al 3.6% de las
personas.
CUADRO N06
PROYECCIN DE LA OFERTA
AOS
POBLACIN
POBLACIN QUE
OFERTA EL
SERVICIO
2013
26 459
953
2014
27 014
973
15
2015
27 582
993
2016
28 161
1 014
2017
28 752
1 035
2018
29 356
1 057
Fuentes: Propia
16
AOS
DEMANDA
OFERTA 3.6%
DEMANDA
INSATISFECHA
2013
5 107
953
4 154
2014
5 214
973
4 241
2015
5 323
993
4 330
2016
5 435
1 014
4 421
2017
5 549
1 035
4 514
2018
5 666
1 057
4 609
Fuente: Propia
DEMANDA PARA EL PROYECTO
Habiendo obtenido la demanda insatisfecha en el cuadro anterior, se deber identificar la demanda para el proyecto.
Esta cubrir empezando con 60% de la demanda insatisfecha, considerando que los demandantes de los spa deben ir
aumentando; estimamos que el nivel a cubrir de la demanda es satisfactorio.
CUADRO N08
DEMANDA PARA EL PROYECTO
17
AO
DEMANDA
% A ATENDER
INSATISFECHA
2014
4 241
2 545
60%
2015
4 330
3 031
70%
2016
4 421
3 537
80%
2017
4 514
4 063
90%
2018
4 609
4 609
100%
Fuente: Propia
Asimismo hallaremos la demanda del proyecto, segn el tipo de servicio; determinada por las preferencias del
pblico. Esto se refleja en el cuadro N22 en el cual se observa, el porcentaje del servicio.
As tenemos que el 26.9% demandan masajes, el servicio de tratamientos faciales demandan 15.1%, gimnasio
el 4.7%, peluquera el 23%, tratamientos reductivos 12.5%, tratamientos Anticelulticos el 6.3% y el 11.5%
demandan tratamientos corporales.
18
CUADRO N09
DEMANDA DEL PROYECTO SEGN EL TIPO DE SERVICIOS
SERVICIOS
CANTIDAD DE
SERVICIOS
DEMANDADO DEL
PROYECTO
MASAJES
685
26.9%
TRATAMIENTOS
384
15.1%
293
11.5%
GIMNASIO
120
4.7%
TRATAMIENTOS
318
FACIALES
TRATAMIENTOS
CORPORALES
REDUCTIVOS
TRATAMIENTOS
12.5%
160
ANTICELULITICOS
PELUQUERIA
6.3%
585
23%
19
TOTAL
2 545
100%
Fuente: Propia
CUADRO N10
PROYECCION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO SEGN EL TIPO DE SERVICIO
SERVICIOS
2014
2015
2016
2017
2018
MASAJES
685
815
951
1 093
1 240
26.9%
TRATAMIENTOS
384
458
534
614
696
15.1%
293
349
407
467
530
11.5%
FACIALES
TRATAMIENTOS
CORPORALES
20
GIMNASIO
120
142
166
191
217
TRATAMIENTOS
318
379
442
508
576
REDUCTIVOS
TRATAMIENTOS
4.7%
12.5%
160
191
223
256
290
ANTICELULITICOS
6.3%
PELUQUERIA
585
697
814
934
1 060
23%
TOTAL
2 545
3 031
3 537
4 063
4 609
100%
Fuente: Propia
ESTRATEGIA DE MERCADO
PRODUCTO: el servicio a ofrecer debe posicionarse con caractersticas diferenciales basadas en los atributos y
beneficios que el spa brindara, esto se logara con la capacitacin y experiencia del personal.
PRECIO:
Tratamientos Anticelulticos S/.80
Tratamientos faciales S/.65
Tratamientos reductivos S/.85
Tratamientos corporales S/.55
Gimnasio S/.60 mensual
Masajes S/.50
Corte de cabello S/.15
21
El objetivo de este punto es determinar la cobertura que presenta el proyecto en cuanto a mercado, tecnologa, monto
de inversin y disponibilidad de recursos como factores limitantes del proyecto.
4.1.7.1
Se pretende brindar servicios a 2 545 personas de la ciudad de Paita, brindando como mnimo 15 servicios por
da, teniendo como mximo 11 horas de trabajo diario.
TAMAO DISPONIBILIDAD DE RECURSOS
22
TAMAO TECNOLOGA
En cuanto a lo que se refiere a la tecnologa que se empleara en el proyecto se ha considerado que esta
sea de primera calidad, as el cliente quedara satisfecho y por lo tanto regresara al spa.
Al inicio contaremos con maquinaria, instrumentos, todo lo necesario para brindar un buen servicio.
Para la ejecucin del presente proyecto ser necesario: un terreno de 240 metros cuadrados, entre lo
equipo con los que contaremos tenemos: sillas especiales para realizar tratamientos faciales y
corporales, camillas para los masajes, mquinas para masajes, entre otros, as mismo se contara con
esencias relajantes, aceites, cremas, leos, etc.
CUADRO N 11
MAQUINARIA
MAQUINARIA
CANTIDAD
DINAMIC 02
SILKDERMIC
TERMOSLIM
LASER 500D
23
TROTADORES
MAQUINAS ABDOMINALES
SECADORAS
TELEVISOR LCD
COMPUTADORA
Fuente: Propia
CAPACIDAD DE INVERSIN
Con respecto a la inversin, el 48% ser financiado por el Banco Continental y el 52% restante por el
inversionista del proyecto. La implementacin de este servicio
24
En cuanto a la localizacin del spa, se va a adecuar al cliente, ya que el local se encontrara ubicado en el centro
de Paita, donde el pblico en general encontrara todas las facilidades.
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
Para determinar la localizacin ptima del proyecto se presentan dos niveles de ubicacin los cuales son:
Macro Localizacin
Departamento de Piura
Micro localizacin
Ciudad de Paita Centro de la Ciudad de Paita, Jr. Junn
FACTORES DE LOCALIZACIN
a) Factores Cualitativos
En lo que respecta a este punto los factores cualitativos que se ha considerado para determinar la zona donde
se ubicara el spa son los siguientes:
Recursos agua
Infraestructura bsica
25
Energa
Carretera
Seguridad
Medios de transporte
Mano de obra
b) Factores Cuantitativos
Mediante el sondeo de encuestas realizadas, se propuso esta zona y segn los resultados obtenidos por la encuesta
tuvo gran aceptacin por la poblacin a la que se le aplico la encuesta.
PROCESO
El proceso inicia cuando el cliente se pone en contacto con el spa y termina en la atencin de la persona encargada de
la recepcin para la programacin de su cita por si haya adquirido un paquete o sesiones. El proceso a seguir es el
siguiente:
Recepcin del cliente cuando llega al spa, esta actividad es de suma importancia ya que dependiendo de la
informacin que se le brinda y el buen trato respectivo, el cliente tomara la decisin de hacer uso del servicio y
volver.
Diagnstico de la cosmetloga, es importante, ya que se transmitir la experiencia y el conocimiento que posee
la profesional al cliente y as sentirse seguro de ser atendido por una persona experta.
El cliente recibiendo el servicio, es la actividad ms importante del proceso ya que de acuerdo a como sea
atendido el cliente depender su satisfaccin.
26
Confirmacin del recepcionista para la prxima cita en caso el cliente haya adquirido un paquete o sesiones, o
bien despedida del recepcionista al cliente.
Recepcionista
verifica si hay
turno disponible
Recepcionista
hace
ingresar al cliente para
que reciba el servicio.
No
Se le asigna
turno y lo hace
pasar a la sala
de espera
Cliente espera
su turno
Recepcionista despide
al cliente, o apunta
prxima visita.
27
28
Equipo Bsico: Se planea adquirir equipos y maquinarias nuevas de primer nivel, as como algunos muebles de
oficina para la adecuacin del local
Entre la maquinaria, equipos, muebles y accesorios tenemos:
Dinamic 02
Silkdermic
Termoslim
Laser 500d
Trotadores
Secadoras
Computadora
RPM
Impresora multifuncional
Escritorios
29
tiles de escritorio
Botiqun
Estante de madera
30
Brillo
Jabn antibacterial
Alcohol
Algodn
Crema para manos
Equipo complementario y material auxiliar
Ventiladores
Alfombras
Vitrinas
Extinguidor
Reloj de pared
Equipo intercomunicador
Aspiradora
Lustradora
Televisor
31
Mano de Obra
El spa contara con profesionales altamente capacitados y calificados en este rubro
Mano de obra directa:
Cosmiatras
Instructor
Asistente
Gasto administrativo
Gerente
Contador
ORGNIZACIN DE LA EMPRESA
ADMINISTRADOR
ASISTENTE
DPTO. DE ATENCIN
AL CLIENTE
32
PELUQUERIA
TRATAMIENTOS
FACIALES
TRATAMIENTOS
CORPORALES
MASAJES
GIMNASIO
ADMINISTRADOR: sus funciones sern planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento de las
unidades operativas de la empresa, dirigir la administracin del sistema de abastecimiento de materia prima,
materiales, repuestos, maquinaria y equipo; velar por la administracin de los almacenes e insumos, mantener
contacto y relaciones con organismos pblicos y privados realizados por su gestin; presentar, sustentar y
controlar el presupuesto operativo de la empresa en general; aprobar la adquisicin de materiales, repuestos e
insumos para la produccin; cumplir otras funciones de su competencia o que se le asigne los socios,
administrar el funcionamiento eficiente, coordinado y armnico del KINERETH SPA, con criterios de
rentabilidad y orientacin al cliente, asegurando servicios de alta calidad, optimizando la utilizacin de las
materias primas, recursos humanos, fsicos y presupuestales de la organizacin, manteniendo una poltica
armoniosa con la comunidad, medio ambiente y laboral.
33
CONTADOR: se desempeara en el rea de recepcin del spa, donde atender a los clientes que acudan al
local, se encargar de digitar en el sistema informtico los de los clientes, aperturando la historia del mismo en
forma fsica, tendr a cargo el manejo de la caja chica de la empresa. Adems tiene funciones como la de
programacin de citas para cada uno de los servicios, tambin dan informacin sobre todos los servicios que
brinda el spa.
DEPARTAMENTO DE ATENCIN AL CLIENTE: planear, dirigir, ejecutar y controlar las actividades que
aseguren la buena atencin hacia nuestro principal cliente. Para lograr este objetivo se requerir una constante
capacitacin a nuestro personal, el cual ser evaluado permanentemente por parte de los propis usuarios.
EDIFICIOS Y SU DISTRIBUCIN
Se contar con un local de 240m2, de ambientes amplios, modernos y acogedores, ubicado en Jr. Junn, con
decoracin de acuerdo a las exigencias del momento.
6MTI7MT.I.7MT.
RECEPCION
PELUQUERIA
GIMNASIO
34
TRATAMIENTOS FACIALES
Y
CORPORALES
SALA DE
BAO
BAO
MUJERES
HOMBRES
MASAJES
TRATAMIENTOS REDUCTIVOS
Y
ANTICELULITICOS
..6MT....I..3.50M..3.50MT.I..7MT..
Figura N 15: Plano de distribucion
35
CUADRO N 12
INVERSION FIJA TANGIBLE E INTANGIBLE
RUBROS
I.
UNIDAD
CANTIDAD
INVERSIN FIJA
COSTO
COSTO
UNITARIO
TOTAL
51 616.00
49 595.00
Maquinaria y equipos
GLOBAL
31,604.00
GLOBAL
2,144.00
Muebles y enseres
GLOBAL
13 347.00
36
Otros gastos
GLOBAL
2, 500.00
2 021.00
Gastos de constitucin
UNIDAD
1 171.00
1 171.00
Gastos de estudio
UNIDAD
350.00
350.00
Puesta en marcha
UNIDAD
500.00
500.00
II.
CAPITAL DE
11 086.5
TRABAJO
Caja y bancos
GLOBAL
3 200.00
3 200.00
Materia prima
GLOBAL
2 010.00
2 010.00
Planillas
GLOBAL
5 750.00
5 750.00
Material de limpieza
GLOBAL
126.50
126.50
TOTAL
62 702.5
CUADRO N 13
37
MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS
UNIDAD
Televisor
CANTIDAD
PRECIO
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
UND
1 200.00
1 200.00
UND
1,000.00
1000.00
Dinamic 02
UND
2 500.00
5 000.00
Silkdermic
UND
2 300.00
4 600.00
Termoslim
UND
2 100.00
4 200.00
Laser 500D
UND
5000.00
5000.00
Mquinas para
UND
380.00
1140.00
Trotadores
UND
785.00
Bicicletas
UND
850.00
2 550.00
UND
899.00
899.00
UND
850.00
1700.00
UND
125.00
500.00
Secadoras
UND
65.00
260.00
Computadora
UND
1200.00
1200.00
Equipo
de
aire
acondicionado
abdominales
2 355.00
be 6700
38
TOTAL
31 604.00
Fuente: Propia
CUADRO N 14
EQUIPOS PARA OFICINA
EQUIPOS
UNIDAD
CANTIDAD
PRECIO
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Celular
UND
65.00
65.00
Multifuncional
UND
249.00
249.00
Escritorio
UND
350.00
700.00
Sillas
UND
70.00
210.00
Extinguidor
UND
100.00
100.00
Reloj de pared
UND
20.00
20.00
Estante de madera
UND
650.00
650.00
tiles de oficina
UND
150.00
150.00
39
TOTAL
2 144.00
Fuente: Propia
CUADRO N15
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS
UNIDAD
Escritorio
CANTIDAD
PRECIO
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
150.00
150.00
Sillas
UND
32.00
192.00
Sillas de esttica
UND
120.00
960.00
250.00
1 000.00
Tocadores
Juego de sala
UND
900.00
900.00
Mesa de centro
UND
200.00
400.00
Anaqueles
UND
200.00
800.00
Camillas
UND
245.00
1470.00
Pesas variadas
UND
12
50.00
600.00
Colchonetas
UND
12
35.00
420.00
Vitrina
UND
900.00
1800.00
Dispensador
UND
90.00
180.00
40
Sabanas
UND
35
65.00
2275.00
Batas
UND
35
15.00
525.00
Espejos
UND
65.00
325.00
Mesa de manicure
UND
250.00
750.00
Sillones de pedicure
UND
200.00
600.00
TOTAL
13 347.00
Fuente: Propia
CUADRO N 16
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
TOTAL
Obras Civiles
2 500.00
TOTAL
2 500.00
Fuente: Propia
41
CUADRO N 17
GASTOS DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
INSTITUCIN
DESCRIPCIN
MONTO
TOTAL
Elaboracin de la minuta
200.00
150.00
Licencia de funcionamiento
Por Registro de Marcas S/. 493
(13.7% UIT) (UIT=3700)
180.00
Notaria
Municipalidad
Indecopi
Ministerio de trabajo
Indeci
Sunarp
TOTAL
Fuente: Propia
CUADRO N18
CAJA Y BANCO
5.00
507.00
10.00
43.00
90.00
1 171.00
42
DESCRIPCIN
MONTO
1000
2000
Publicidad
200
TOTAL
Fuente: Propia
3 200.00
43
CUADRO N19
INSUMOS PARA UN AO
INSUMOS
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
MENSUAL
PRECIO
TOTAL
Pack de maquillaje
60
180.00
2 160.00
Labiales
45
135.00
1 620.00
Esmalte de uas
45
135.00
1 620.00
Maquillaje en polvo
20
60.00
720.00
Sombras
25
100.00
1 200.00
15
60.00
720.00
35
210.00
2 520.00
35
210.00
2 520.00
24
10
240.00
2 880.00
15
60.00
720 00
Jabn liquido
35
140.00
1 680.00
Shampoo
45
180.00
2 160.00
Tintes
12
25
300.00
3 600.00
2 010.00
23 520.00
TOTAL
Fuente: Propia
44
CUADRO N 20
PLANILLAS
PLANILLAS
N TRABAJ
Contador externo
Recepcionista
Cosmiatras
Asistente
Instructor
MONTO
MENSUAL
200.00
800.00
800.00
750.00
800.00
TOTAL
1
1
4
1
1
TOTAL
MENSUAL
200.00
800.00
3 200.00
750.00
800.00
5 750.00
Fuente: Propia
CUADRO N21
MATERIAL DE LIMPIEZA
CANTIDAD
INSUMOS
COSTO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Jabn liquido
6.00
12.00
14.50
14.50
12
1.00
12.00
Desinfectante
3.80
7.60
Glade
5.20
10.40
Escoba
8.00
16.00
Recogedor
5.00
10.00
45
Scott
3.50
14.00
15.00
30.00
TOTAL
126.50
Fuente: Propia
FINANCIAMIENTO
Para financiar la inversin del negocio contamos con el 52% del aporte propio y el otro 48 % ser financiado por el
Banco de crdito del Per
CUADRO N22
RESUMEN DE LA INVERSION
RUBROS
MONTO
I.
Inversin fija
51 616.00
82%
II.
Capital de trabajo
11 086.50
18%
TOTAL
Fuente: Propia
62 702.50
100%
CUADRO N23
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
46
MONTO
Aporte propio
32 702.50
52%
Banco
30 000.00
48%
62 702.50
100%
RUBROS
TOTAL
Fuente: Propia
De acuerdo al anlisis realizado, se necesita de una entidad financiera que pueda brindar el prstamo, se eligi al
Banco de crdito del Per, ya que es una entidad que ofrece una TEA de 30%, la cual es menor a la que ofrecen las
dems entidades financieras.
Las condiciones de crdito que esta entidad financiera presenta es la siguiente:
30%
Plazo de pago:
Amortizaciones:
trimestral
Modalidad de pago:
Monto financiado:
30 000.00
47
SERVICIO DE LA DEUDA
Para determinar el servicio de deuda, se sigue un proceso, el mismo que requiere lo siguiente:
Calcular la tasa trimestral, para tal efecto se usa la frmula que se detalla a continuacin
IT = (1+i) - 1
IT= 0.067789972
Hallar el factor de recuperacin de capital (FRC), para ello se necesita de la siguiente frmula:
FCR = it*(1+ it)n
(1+ it)n - 1
FCR= 0.10431277389
Determinar la cuota del servicio de deuda (amortizacin + intereses), la misma que e calcula de la siguiente manera:
Cuota= prstamo * FCR
Cuota= S/.3 129.38
48
A continuacin de detallar el cuadro del servicio de deuda que se tendra que cancelar.
CUADRO N 24
SERVICIO DE DEUDA
PERIODO PRINCIPAL
AL INICIO
1
AMORTIZACIONES INTERES
30 000.00
SERVICIO
DE
DEUDA
PRINCIPAL
AL FINAL
2 033.70
2 033.70
30 000.00
30 000.00
2 033.70
2 033.70
30 000.00
3
4
30 000.00
30 000.00
2 033.70
2 033.70
2 033.70
2 033.70
30 000.00
30 000.00
8 134.8
8 134.8
TOTAL AO 1
5
6
30 000.00
28 904.32
1 095.68
1 169.96
2 033.70
1 959.42
3 129.38
3 129.38
28 904.32
27 734.36
27 734.36
1 249.27
1 880.11
3 129.38
26 485.09
8
26 485.09
TOTAL AO 2
1 333.96
4 848.87
1 795.42
7 668.65
3 129.38
12 517.52
25 151.13
108 274.9
49
25 151.13
1 424.39
1 704.99
3 129.38
23 726.74
10
11
23 726.74
22 205.8
1 520.94
1 624.05
1 608.44
1 505.33
3 129.38
3 129.38
22 205.8
20 581.75
12
20 581.75
1 734.14
1 395.24
3 129.38
18 847.61
TOTAL AO 3
13
18 847.61
6 303.52
1 851.70
6 214.00
1 277.68
12 517.52
3 129.38
85 361.9
16 995.91
14
16 995.91
1 977.23
1 152.15
3 129.38
15 018.68
15
16
15 018.68
12 907.42
2 111.26
2 254.39
1 018.12
874.99
3 129.38
3 129.38
12 907.42
10 653.03
8 194.59
4 322 .94
12 517.52
55 575.04
2 407.21
2 570.40
2 744.64
2 930.78
722.17
558.98
384.74
198.68
3 129.38
3 129.38
3 129.38
3 129.38
8 245.82
5 675.42
2 930.78
0
10 653.03
1 864.57
12 517.52
16 852.02
TOTAL AO 4
17
18
19
20
10 653.03
8 245.82
5 675.42
2 930.78
TOTAL AO 5
Fuente: Propia
Presupuesto de Ingresos
Los ingresos son el resultado del precio que pagan los clientes por los servicios que se ofrecen en el spa. El precio se
ha determinado tomando en cuenta los precios que ellos estn dispuestos a pagar segn encuesta
50
CUADRO N25
PRESUPUESTO DE INGRESOS
SERVICIOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
T. FACIALES
24 960
29 770
34 710
39 910
45 240
T. CORPORALES
16 115
19 195
22 385
25 685
29 150
T. REDUCTIVOS
27 030
32 215
37 570
43 180
48 960
T. ANTICELULITICOS
12 800
15 280
17 840
20 480
23 200
MASAJES
34 250
40 750
47 550
54 650
62 000
GIMNASIO
7 200
8 520
9 960
11 460
13 020
PELUQUERIA
8 775
10 455
12 210
14 010
15 900
131 130
156 185
182 225
209 375
237 470
TOTAL
Fuente: Propia
.
51
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Se toma en cuenta la clasificacin de costos directos e indirectos para la operacin y el mantenimiento del negocio, as
mismo las depreciaciones y los costos financieros, tal como se muestran en las siguientes tablas.
a) Costos de Produccin: En base a la informacin de costos de materia prima para el primer ao obtenemos que el
costo de materia prima representara el de ingresos en base a esto determinaremos el costo de materia prima
proyectado.
CUADRO N26
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
2014
2015
2016
2017
2018
23 520.00
28 014.00
32 685.00
37 555.00
42 594.00
TOTAL
23 520.00
28 014.00
32 685.00
37 555.00
42 594.00
Fuente: Propia
CUADRO N27
PROYECCION MANO DE OBRA DIRECTA
2014
2015
2016
2017
2018
52
Remuneraciones
5 750.00
5 923.00
6 101.00
6 284.00
6 473.00
TOTAL
5 750.00
5 923.00
6 101.00
6 284.00
6 473.00
Fuente: Propia
b) Gastos de operacin: Se han considerado los gastos de administracin; sueldo de administrativos, beneficios
sociales y cargas sociales.
A continuacin se detallan los gastos de operacin.
CUADRO N28
GASTOS ADMINISTRATIVOS
2014
2015
2016
2017
2018
5 750.00
5 923.00
6 101.00
6 284.00
6 473.00
180.00
185.40
190.96
196.69
202.59
Celular
780.00
803.40
827.50
852.33
877.90
TOTAL
6 710.00
6 912.00
7 119.00
7 333.00
7 553.00
Remuneraciones
Servicios
Fuente: Propia
53
CUADRO N29
GASTOS DE VENTA
2014
2015
2016
2017
2018
Publicidad
2 400.00
2 472.00
2 546.00
2 622.00
2 700.00
TOTAL
2 400.00
2 472.00
2 546.00
2 622.00
2 700.00
Fuente: Propia
CUADRO N30
GASTOS GENERALES
2014
2015
2016
2017
2018
Materiales e implementos
1 518.00
1 564.00
1 611.00
1 659.00
1 709.00
Alquiler
12 000.00
12 360.00
12 731.00
13 113.00
13 506.00
TOTAL
13 518.00
13 924.00
14 432.00
14 772.00
15 215.00
Fuente: Propia
c) Depreciacin: Es el desgaste, obsolescencia, o la cada del precio de un activo. El valor residual ser del 25 % del
total de activos fijos que se pueden depreciar.
CUADRO N31
54
2015
2016
2017
2018
Maquinaria y equipos
7 901.00
7 901.00
7 901.00
7 901.00
7 901.00
Muebles y enseres
3 337.00
3 337.00
3 337.00
3 337.00
3 337.00
536.00
536.00
536.00
536.00
536.00
TOTAL
11 774.00
11 774.00
11 774.00
11 774.00
11 774.00
Fuente: Propia
d) Amortizacin: Solamente se aplica a los activos intangibles el 10 %
CUADRO N32
AMORTIZACION
DESCRIPCION
G. Constitucin
G. de estudio
G.
de
puesta
en
VALOR
AMORTIZACION
global
1 171.00
1 171.00
117.00
V.U
350.00
350.00
35.00
V.U
500.00
500.00
50.00
marcha
55
TOTAL
2 021.00
202.00
Fuente: Propia
CUADRO N33
PRESUPUESTO DE COSTOS
2014
2015
2016
2017
2018
31 092.00
35 759.00
40 608.00
45 661.00
50 889.00
Materia prima
23 520.00
28 014.00
32 685.00
37 555.00
42 594.00
M.O.D
5 750.00
5 923.00
6 101.00
6 284.00
6 473.00
Amortizacin
202.00
202.00
202.00
202.00
202.00
1 620.00
1 620.00
1 620.00
1 620.00
1 620.00
34 402.00
35 082.00
35 871.00
36 501.00
37 242.00
6 710.00
6 912.00
7 119.00
7 333.00
7 553.00
Remuneraciones
5 750.00
5 923.00
6 101.00
6 284.00
6 473.00
180.00
185.40
190.96
196.69
202.59
RUBROS
I.
Costo de
fabricacin
90%
II.
Gasto
operacin
2.1 Gastos
administrativos
56
780.00
803.40
827.50
852.33
877.90
2 400.00
2 472.00
2 546.00
2 622.00
2 700.00
Publicidad
2 400.00
2 472.00
2 546.00
2 622.00
2 700.00
13 518.00
13 924.00
14 432.00
14 772.00
15 215.00
Materiales e
1 518.00
1 564.00
1 611.00
1 659.00
1 709.00
Alquiler
12 000.00
12 360.00
12 731.00
13 113.00
13 506.00
2.4 Depreciacin
11 774.00
11 774.00
11 774.00
11 774.00
11 774.00
65 494.00
70 841.00
76 479.00
82 162.00
88 131.00
Celular
implementos
TOTAL
Fuente: Propia
Punto de Equilibrio: Es aquel donde el volumen de ventas tiene utilidad igual a cero; esto se produce en la
interseccin del costo total y ventas, es decir en donde ambos se igualan. Para calcular el punto de equilibrio en
unidades y en soles se aplic la siguiente frmula:
57
CUADRO N34
PUNTO DE EQUILIBRIO POR SERVICIOS
SERVICIOS
T. Faciales
T. Corporales
T. Reductivos
T. Anticelulticos
Masajes
Gimnasio
Peluquera
TOTAL
Fuente: Propia
COSTOS
FIJOS
COSTOS
VARIABLES
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
5 195.00
3 956.00
4 300.00
2 167.00
9 254.00
1 617.00
7 912.00
34 402.00
3 552.00
2 705.00
2 940.00
1 482.00
6 327.00
1 105.00
5 410.00
23 520.00
13
13
13
13
13
13
13
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN
UNIDADES
100
94
60
32
250
34
659
PUNTO DE
EQUILIBRIO
EN SOLES
6 500
5 170
5 100
2 560
12 500
2 040
9 885
58
CUADRO N35
BALANCE INICIAL
ACTIVO
Activo corriente
Existencias
Disponibles
Total activo corriente
S/.2 010.00
S/.9 076.50
S/.11 086.50
Activo no corriente
Tangible
Intangible
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
S/.49 595.00
S/. 2 021.00
S/. 51 616.00
S/. 62 702.50
PASIVO
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras
S/.30 000.00
Total pasivo
S/.30 000.00
Patrimonio
Capital
S/.32 702.50
Fuente: Propia
CUADRO N36
ESTADO DE RESULTADOS
RUBRO
Ingreso por ventas
2014
131 130.00
2015
156 185.00
2016
182 225.00
2017
209 375.00
2018
237 470.00
Costo de fabricacin
23 520.00
28 014.00
32 685.00
37 555.00
42 594.00
UTILIDIDAD BRUTA
107 610.00
128 171.00
149 540.00
171 820.00
194 876.00
Gastos operativos
-34 402.00
-35 082.00
-35 871.00
-36 501.00
-37 242.00
2 400.00
2 472.00
2 546.00
2 622.00
2 700.00
Gastos de ventas
59
Gastos de
administracin
Gastos generales
Depreciacin
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
U ANTES DE IMP.
Renta
U .NETA
Fuente: Propia
6 710.00
6 912.00
7 119.00
7 333.00
7 553.00
13 518.00
11 774.00
73 208.00
-8 134.80
65 072.20
19 521.66
45 551.00
13 924.00
11 774.00
93 089.00
-7 668.50
86 140.50
25 842.15
60 298.00
14 432.00
11 774.00
113 669.00
-6 214.00
107 455.00
32 236.50
75 219.00
14 772.00
11 774.00
135 319.00
-4 322.94
130 996.06
39 298.82
91 697.00
15 215.00
11 774.00
157 634.00
-1 854.57
155 779.43
46 733.83
109 046.00
CUADRO N37
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
RUBRO
I.- Ingresos
Ventas
1
131 130.00
2
156 185.00
3
182 225.00
4
209 375.00
5
237 470.00
131 130.00
156 185.00
182 225.00
209 375.00
232 510.50
V. Residual
4 959.50
II.-Egresos
2.1 Inversiones
2.2 Costos de
produccin
2.3 Gasto
operativo
2.4 Impuesto a la
77 444.00
88 938.00
100 793.00
113 355.00
126 570.00
23 520.00
28 014.00
32 685.00
37 555.00
42 594.00
34 402.00
35 082.00
35 871.00
36 501.00
37 242.00
19 522.00
25 842.00
32 237.00
39 299.00
46 734.00
- 62 702.50
60
renta
III) FLUJO NETO
ECONOMICO
IV) FLUJO
FINANCIERO
Prstamo
Servicio de deuda
Amortizacin
Inters
Escudo fiscal
V) FLUJO NETO
FINANCIERO
Fuente: Propia
- 62 702.50
53 868.00
67 247.00
81 432.00
96 020.00
110 900.00
-8 134.8
-12 517.52
-4 848.87
-7 668.50
2 300.55
39 911.56
-12 517.52
-6 303.52
-6 214.00
1 864.20
54 532.76
-12 517.52
-8 194.59
-4 322.94
1 296.88
69 688.47
-12 517.52
-10 653.03
-1 854.57
556.37
85 318.51
30 000.00
32 702.50
-8 134.80
2 440.44
35 157.96
Evaluacin Econmica
Aqu se presenta la evaluacin del estudio de prefactibilidad por medio de sus indicadores econmicos que son: La
tasa interna de Retorno (TIR) y el Valor Actual Neto (VAN)
CUADRO N38
61
214.372,10
TIRE
101%
Fuente: Propia
Valor Actual Neto Econmico (VANE)
Considerando una tasa de rendimiento exigida del 12.104 % (Banco de crdito del Per) segn los clculos del
VAN resulto positivo obteniendo como resultado que el proyecto es rentable obteniendo S/. 214.372,10 nuevos
soles.
Con un VAN mayor que cero se considera el proyecto rentable.
Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE):
La Rentabilidad de la inversin total mediante la TIR del proyecto es de 101 %, lo cual nos permite financieramente
cubrir los costos.
62
Evaluacin Financiera
Este anlisis estima la rentabilidad del capital propio complementado con el financiamiento externo para los cuales
se pueden utilizar los siguientes indicadores
CUADRO N39
INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
EVALUACION FINANCIERA
VANF
121.590,38
TIRF
124%
Fuente: Propia
63
Los resultados obtenidos en el trabajo de campo a travs de la aplicacin de la encuesta a la poblacin de Paita, nos
muestra que existe una demanda potencial de los servicios de spa de un 96,4 %, siendo los servicios de masajes con
26,9 %, peluquera 23 % y tratamiento facial 15,1 % los ms demandados, por otro lado en la investigacin se detect
que no existe oferta directa del servicio de spa, sin embargo existe una oferta indirecta conformada por peluqueras,
gimnasios y los spa ubicados en Piura, esta es una oportunidad para el proyecto de ser el nico spa que brinde todos
los servicios que requiere el cliente en un solo lugar, se puede concluir que existe las condicionantes favorables de
mercado para la instalacin del spa en Paita.
El estudio permiti conocer el perfil del consumidor pues del total de los encuestados la mayora son mujeres con
edades entre 25 a 35 aos con un ingreso promedio de 750 a 1500 nuevos soles la frecuencia de asistencia al spa es
semanalmente y los aspectos que ms valora cuando asiste a un spa es la atencin del personal, el precio, ubicacin e
higiene del lugar estos resultados permitieron realizar el estudio tcnico donde se defini el tipo de maquinarias,
64
equipos, materiales y muebles necesarios para el negocio del spa. Asimismo se determin el tamao y la localizacin
de acuerdo a las preferencias de los clientes, se ubicar en el centro de Paita Jr. Junn y tendr un tamao de 240 m
para satisfacer la demanda, razn por la cual se constituir una empresa de tipo sociedad annima cerrada contando
con ocho colaboradores acogindose a la ley Pyme, se puede concluir que existe las condiciones favorables tcnicas
para la instalacin del spa.
El estudio econmico determin el monto de la inversin total de S/.62 702,50 nuevos soles, distribuidos el 82 %
inversin fija y el 18 % en capital de trabajo. Se financiar la inversin en un 48 % por el Banco de crdito del Per.
Los estados financieros proyectados arrojan utilidad desde el primer ao de vida til al igual que los flujos econmicos
y financieros son positivos.
El estudio financiero medido a travs de los indicadores de rentabilidad determinan que el estudio de prefactibilidad, es
rentable econmica y financieramente, como lo demuestran los indicadores: VANE 214.372,10 VANF 121.590,38 y
TIRE 101 %, TIRF 124 %. De todos los resultados obtenidos se puede llegar a la conclusin que el estudio de
prefactibilidad es viable comercialmente, factible tcnicamente y rentable econmica y financieramente.
65
V CONCLUSIONES
Existe demanda potencial insatisfecha en la ciudad de Paita permitiendo la posible instalacin del Spa.
Los resultados del estudio de mercado muestran que si existen condiciones de viabilidad en Paita para la
instalacin del Spa.
66
Problema
Titulo
general
Hiptesis
Objetivo
general
Variable
Definicin
conceptual
Definicin
operacional
Indicadores
Tcnica
El estudio tcnico que se realiz aseguro que existen condiciones de factibilidad para la instalacin del spa en la
ciudad de Paita.
El tamao y la localizacin se ha determinado de acuerdo a las preferencias del cliente obtenidas mediante la
encuesta, el spa ser ubicado en el centro de Paita Jr. Junn y tendr un tamao de 240m 2
El monto de inversin total requerido para el proyecto asciende a S/. 62 702.50 correspondiendo como inversin
fija el 82% S/. 51 616.00 y un capital de trabajo por un monto de S/ 11 086.50 siendo el 18%, el 48% de esta
inversin ser financiado con el banco de crdito del Per.
Se han presentado las proyecciones financieras que muestran la factibilidad econmica del proyecto. Asimismo,
la evaluacin financiera realizada muestra que econmicamente el proyecto es viable.
67
Instrumentos
Estudio de
prefactibilid
ad para la
instalacin
de un spa en
la ciudad de
Paita 2013
En
qu
medida las
condiciones
del mercado
de la ciudad
de
Paita
determinar
n
la
viabilidad,
factibilidad y
Rentabilidad
de instalar
un SPA en el
ao 2013?
HG:
El Determinar la VARIABLE
mercado de la Viabilidad,
ciudad
de factibilidad
Paita
Rentabilidad el
determina
instalar un spa
que
existen en la ciudad de
condiciones
Paita - 2012
de viabilidad,
factibilidad y
Comprende el
anlisis
INDEPENDIENTE
Tcnico,
Econmico y
de mercado,
Viabilidad
de
las
tcnica,
alternativas
econmica
y de inversin
que
dan
financiera.
solucin
al
problema
planteado.
Se va a medir
de
manera
cualitativa y
cuantitativa a
travs de la
oferta,
demanda,
viabilidad,
Factibilidad y
Rentabilidad.
rentabilidad
para instalar
un SPA.
PROBLEMAS
ESPECIFICOS
HIPTESIS
ESPECFICAS
OBJETIVOS
ESPECIFICOS
68
En
qu
medida
el
nivel de la
demanda
supera
el
nivel de la
oferta
del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita?
Cul es el
nivel
de
factibilidad
tcnica que
existe en el
mercado de
Paita
para
instalar
un
SPA?
Cul es el
nivel
de
H1: El nivel de
la demanda
supera
de
manera
significativa el
nivel de la
oferta
del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita
H2: Existe un
alto nivel de
factibilidad
tcnica en la
ciudad
de
Paita
para
instalar
un
SPA.
Determinar en
qu medida el
nivel de la
demanda
supera el nivel
de la oferta del
servicio de un
SPA en la
ciudad
de
Paita
Oferta
Entrevista
Demanda
Encuesta
Gua de
preguntas
Cuestionario
Tamao
Localizacin
Factores de
Localizacin
Tecnologa
Marco Legal
Determinar el
nivel
de
factibilidad
tcnica
que
existe en el
mercado
de
Paita
para
instalar un SPA
VAN
TIR
Determinar el
H3: Existe un
nivel
de
nivel
rentabilidad
69
Cotejo
de
informacin
Flujos
rentabilidad
econmica y
Financiera el
instalar un
SPA en la
ciudad
de
Paita?
altamente
significativo
de
rentabilidad
econmica y
financiera el
instalar
un
SPA en la
ciudad
de
Paita
econmica y
financiera el
instalar un SPA
en la ciudad de
Paita
70