Boletim Tcnico

Desonerao da Folha de Pagamento

Produto

Microsiga Protheus Gesto de Pessoal/Faturamento/Fiscal - Verso 11

Chamado/Requisito

TGLKKB

Data da publicao

16/01/13

Pas(es)

Brasil

Banco(s) de Dados

Todos

Esta melhoria depende de execuo do update de base

Procedimentos para Implementao.

UPDFAT27 e UPDFIS,

conforme

Realizada melhoria para atender empresas que possuem faturamento sobre as atividades beneficiadas pela Lei n 12.546/2011 e,
tambm, possuem faturamento sobre atividades no beneficiadas por ela. Nessa situao, o clculo da contribuio previdenciria
patronal proporcional e as empresas devem recolher uma parte da contribuio calculada sobre o faturamento e outra calculada sobre
o total da folha de pagamento.
Para isso, utilizado o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) do parmetro 14 Encargos Empresa. Ele define se a empresa efetua o
recolhimento da contribuio previdenciria apurada sobre o faturamento ou se s efetua o recolhimento da contribuio previdenciria
apurada sobre o total da folha de pagamento. Para os clientes que tambm possuem o mdulo de Faturamento, feito utilizao dos
campos Cod. Ativ. (B5_CODATIV) e INSS Patron (B5_INSPAT) da tabela SB5 - Dados Adicionais do Produto. O primeiro campo define o
cdigo de atividade do produto, conforme cadastrados na tabela CG1 - Contribuio Previdenciria e, o segundo campo, define se o
produto efetua o recolhimento do INSS Patronal.
Na integrao entre os mdulos, tambm so utilizados os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC para informar os CFOPs que fazem
parte do processamento do valor total para clculo Inss Patronal.
Conforme os termos da Medida Provisria n 540/2011, j convertida na Lei n 12.546/2011, que estabelece, entre outros assuntos,
regras para a substituio da contribuio de 20% para o INSS pela contribuio sobre o valor da receita bruta, sendo a alquota de 2%
para as empresas do setor de servios, como de tecnologia da informao - TI e tecnologia da informao e comunicao TIC, e, de 1%
para as empresas que fabriquem os produtos classificados na TIPI - Tabela de Incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados.
Assim, INSS Patronal de 20% sobre a Folha de Pagamento deve ser substitudo pela contribuio incidente sobre a receita bruta auferida
por empresas que exploram determinadas atividades.
As empresas beneficiadas com a substituio da contribuio previdenciria Patronal (CPP) devem:
a) Arrecadar as contribuies a seu cargo at o dia 20 (vinte) do ms subsequente ao da competncia, ou at o dia til imediatamente
anterior se no houver expediente bancrio naquele dia.
b) Utilizar o Documento de Arrecadao de Receitas Federais (DARF) com um dos cdigos de recolhimento determinados pela RFB.
Atos especficos da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) disciplinam a confisso do dbito em Declarao de Dbitos e Crditos
Tributrios Federais (DCTF), bem como, a forma de declarar os fatos geradores das contribuies sobre a receita bruta.
SIGAGPE / SIGAFAT / SIGAFIS Desonerao da Folha de Pagamento

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Caso o processamento seja efetuado atravs da integrao com o mdulo Faturamento, ele retorna de forma automtica o valor total
bruto e o valor total para clculo do INSS Patronal do ms, conforme selecionado na pergunta Ms/Ano e, tambm, so agrupados de
acordo com o cdigo de atividade cadastrada para o produto, atravs do campo Cod. Ativ. (B5_CODATIV).
Fazem parte do processamento para clculo INSS Patronal os registros que estiverem com o campo INSS Patron (B5_INSPAT),
preenchidos com a opo Sim e os CFOPs de operaes nacionais que estiverem consideradas como receita.

A Lei n 12.546/2011 estabelece que a substituio das contribuies previdencirias a cargo da empresa ocorre com relao ao
recolhimento dos 20% (vinte por cento) sobre a folha de pagamento de empregados, trabalhadores avulsos e contribuintes
individuais, permanecendo inalterado o recolhimento destinado s contribuies previdencirias incidentes sobre o GILL-RAT, bem
como, o recolhimento destinado para outras entidades (terceiros).

Esta implementao um complemento liberao j realizada nos chamados TEHKYK e TERLV0.

As alteraes realizadas por esta implementao esto detalhadas nos Procedimentos para utilizao.

PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

Para viabilizar essa melhoria, necessrio aplicar previamente o pacote de atualizaes (Patch) deste chamado.

Antes de executar o UPDFAT27 e UPDFIS imprescindvel seguir as orientaes de segurana da informao e conhecer os
procedimentos para aplicao do compatibilizador, descritos no Portal TDN / Softwares de Gesto / Linha Microsiga Protheus /
Informaes Sistmicas / Compatibilizador: http://tdn.totvs.com.br/display/mp/Compatibilizador+--+117026.
No h compatibilizador especfico para o mdulo Gesto de Pessoal (SIGAGPE), portanto necessrio apenas aplicar o pacote que
contm os fontes envolvidos atualizados. (Os fontes envolvidos encontram-se no final deste Boletim)
Conforme descrito nos Procedimentos para Implementao, obrigatria a utilizao dos dois compatibilizadores acima pertinentes aos
mdulos Faturamento e Fiscal.

Para os clientes que utilizam no Microsiga Protheus apenas o mdulo SIGAGPE, necessria a atualizao completa deste pacote e
utilizao do U_UPDSIGAFIS.

Para os clientes que utilizam no Microsiga Protheus os mdulos SIGAGPE e SIGAFAT, necessria a atualizao completa deste
pacote e utilizao dos compatibilizadores U_UPDFAT27 e U_UPDSIGAFIS.

Para os clientes que utilizam no Microsiga Protheus os mdulos SIGAGPE, SIGAFAT e SIGAFIS, necessria a atualizao completa
deste pacote e utilizao dos compatibilizadores U_UPDFAT27 e U_UPDSIGAFIS.

SIGAGPE / SIGAFAT / SIGAFIS Desonerao da Folha de Pagamento

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ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:

Tabela SB5 Dados Adicionais do Produto:

Campo

B5_INSPAT

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

INSS Patron

Descrio

Calc INSS Patronal

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Browse

Sim

Opes

1=Sim;2=No

When

Vazio

Relao

Vazio

Val. Sistema

Pertence(12)

Help

Utilizado para clculo INSS Patronal.

Campo

B5_CODATIV

Tipo

Caracter

Tamanho

Decimal

Formato

@!

Ttulo

Cod. Ativ.

Descrio

Cdigo da Atividade Econ

Nvel

Usado

Sim

Obrigatrio

No

Browse

No

Opes

Vazio

When

Vazio

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Relao

Vazio

Val. Sistema

Vazio

Help

Cdigo da atividade econmica.

O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso.

2.

Criao de Parmetros no arquivo SX6 Parmetros:

Nome da Varivel

MV_CFAREC

Tipo

Caracter

Descrio

Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j pr-definidos, para

considerar como receitas no registro 0111 do SPED PIS/COFINS.

Valor Padro

Vazio

Nome da Varivel

MV_CFEREC

Tipo

Caracter

Descrio

Informar os CFOPs para no serem considerados como receita no

registro 0111 do SPED PIS/COFINS.

Valor Padro

Vazio

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

No chamado TEHKYK, foram includos os campos Rec.Fatur (X14_RECFAT) no parmetro 14 Encargos Empresa e Rec.Fatur
(CTT_RECFAT) na tabela CTT - Centro de Custo para informar se a filial/centro de custo efetua o recolhimento da contribuio sobre
o faturamento. O campo da tabela CTT - Centro de Custo excludo do sistema devido a sua no utilizao, pois, conforme
orientaes obtidas da consultoria tributria, a guia DARF de recolhimento da contribuio previdenciria patronal no deve ter a
apurao dos valores por centro de custo, apenas, pela filial/empresa.

Ao executar a rotina DARF (GPER055), caso seja selecionada a opo para recolhimento da contribuio previdenciria, s
permitida a gerao da guia com a quebra por Filial. Caso seja selecionada a quebra por Centro de Custo, o sistema exibe um aviso de
alerta solicitando adequar a parametrizao do relatrio.

A tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal teve sua estrutura ajustada para atender esta implementao. O sistema atualiza a nova
estrutura ao acessar a rotina Definio Tabelas (GPEA310) disponvel em Atualizaes / Definies Clculo.
Nova estrutura:

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Campo

Descrio

Utilizao

FILIAL

Filial

Indica a filial que se refere o registro do faturamento.

MS/ANO

Ms/Ano

Indica a competncia que se refere o registro do faturamento.

SEQUENCIA

Sequencia

Campo sequencial utilizado pelo sistema.

CODIGO

Cdigo da Atividade

Indica o cdigo de atividades, produtos ou servios, de acordo com a

tabela 5.1.1 do EFD - Contribuies.
Indica o tipo do faturamento: 1 - o faturamento refere-se a uma

TIPO

Tipo da Receita

atividade beneficiada pela Lei; 2 - o faturamento refere-se a uma

atividade que no beneficiada pela Lei.

VALOR

Valor Base para Clculo

ALIQUOTA

Alquota

CONTRIBUIC

Contribuio Devida

RECEITA

Valor da Receita Bruta

EXCLUSOES

Base de clculo da contribuio previdenciria.

Clculo: (RECEITA - EXCLUSOES).
Alquota do faturamento que ser aplicada sobre o valor do
faturamento.
Contribuio previdenciria sobre o faturamento devida.
Clculo: (VALOR x ALIQUOTA).
Valor total do faturamento na competncia.

Valor das Excluses Base

Valor das excluses base clculo.

de Clculo

Devido a tabela S033 Faturamento Mensal obter sua estrutura alterada, houve campos excludos e outros includos, assim, por
motivo de Segurana, necessrio efetuar uma cpia dos registros antes da atualizao do sistema. Ao acessar a rotina de Definio
de Tabelas (GPEA310), os dados so migrados para a nova verso da tabela S033 Faturamento Mensal.
Exemplo da tabela antes da atualizao:
Centro de
Filial
Ms/ano
Sequencia
Custo

Tipo de

Valor base para

Percentual

atividade

clculo

para clculo

Resultado do clculo

01

032012

001

100200001

50.000,00

2,50

1.250,00

02

032012

001

100400001

30.000,00

2,50

750,00

Registros da tabela aps a migrao dos registros:

Filial

Ms/Ano

Sequencia

Cdigo da

Tipo da

Atividade

Receita

Valor
Base para

Alquota

Clculo

Contribuio
Devida

Valor da
Receita
Bruta

Valor das
Excluses
Base de
Clculo

01

032012

001

50.000,00

2,50

1.250,00

50.000,00

0,00

02

032012

001

30.000,00

2,50

750,00

30.000,00

0,00

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Todos os registros existentes na tabela antes da atualizao eram referentes ao faturamento para apurao da contribuio sobre o
faturamento. Portanto, aps a migrao, todos tero o campo Tipo da Receita preenchido com 1. Alm disso, a informao do
Centro de Custo no migrada, pois, conforme citado, no necessria a apurao do faturamento por Centro de Custo.

Os campos Cdigo, Receita, Excluses so preenchidos, apenas, caso o registro seja incluso atravs da integrao entre o mdulo
Gesto de Pessoal x Faturamento, aps esta implementao. Caso no possua o mdulo do Faturamento, no ser necessrio que
esses campos estejam preenchidos, pois, a guia DARF gerada normalmente.

No chamado TERLV0, foram includos os campos % Fat. (X14_PERFAT) e Tp. Ativ. (X14_TPATIV) no parmetro 14 Encargos Empresa.
Eles eram aproveitados apenas por clientes que utilizavam a integrao dos mdulos Gesto de Pessoal x Faturamento para apurao da
contribuio previdenciria patronal. Ao executar a rotina DARF (GPER055) com a pergunta Verificar Faturamento? preenchida com Sim,
o sistema apurava o faturamento total da filial e utilizava os campos citados para a apurao da contribuio.
Devido s novas regras pertinentes ao Plano Brasil Maior, classificadas inclusive em uma Cartilha de Desonerao divulgada pelo
Ministrio da Fazenda, onde, existiram alteraes em alquotas; houve uma alterao na forma de apurao do faturamento que ter o
valor total do faturamento agrupado de acordo com o cdigo de atividade Cod. Ativ. (B5_CODATIV) cadastrado para o produto vendido.
Ou seja, ao utilizar a integrao dos mdulos, so gerados N registros na tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal referente ao
faturamento da filial, ao invs de gerar apenas um registro com o faturamento total da filial. A alquota que aplicada para cada cdigo
de atividade que est cadastrada na tabela CG1 - Contribuio Previdenciria (ela criada atravs do compatibilizar UPDFIS).
No Clculo da Folha (GPEM020), foram adicionadas duas novas validaes quando o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) estiver preenchido
com a opo S.

obrigatrio que o parmetro MV_ENCINSS esteja preenchido com S. Caso contrrio, ao executar a rotina ser exibido um alerta
solicitando a alterao na configurao do parmetro.

obrigatrio possuir registros na tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal da competncia em que est sendo efetuado o clculo
para a correta apurao dos encargos da contribuio previdenciria. Caso contrrio, ao executar a rotina gerado um log de
ocorrncias discriminando as filiais que no possuem informaes na tabela auxiliar.

Criado o identificador de clculo 973 (INSS Empresa s/ Faturamento) que possibilita contabilizar a contribuio previdenciria sobre o
faturamento. Este valor pode ser conferido no Relatrio da Folha de Pagamento (GPER040) ao parametriz-lo para a impresso da
totalizao da filial, atravs da pergunta Impr. Total Filial preenchida com a opo Sim.
Id Calculo
973

Descrio
INSS Empresa s/ Faturamento.

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Exemplo do clculo da Contribuio Previdenciria Patronal. Registros na tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal:

Filial

Ms/Ano

Sequncia

01

032012

001

01

032012

002

01

032012

003

Cdigo da

Tipo da

Atividade

Receita

39262000

40150000

Valor
Base para

Alquota

Contribuio
Devida

Clculo

Valor da
Receita
Bruta

Valor das
Excluses
Base de
Clculo

50.000,00

1,00

500,00

90.000,00

40.000,00

30.000,00

0,00

0,00

30.000,00

0,00

20.000,00

1,00

200,00

25.000,00

5.000,00

Atravs desses dados, possvel considerar que:

O faturamento total a soma do Valor Base de Clculo de todos os registros, que no exemplo, resulta em R$ 100.000,00 (R$
50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 20.000,00).

O faturamento das atividades beneficiadas pela Lei so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com 1, que no exemplo,
resultam em R$ 70.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 20.000,00).

O faturamento das atividades que no so beneficiadas pela Lei so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com 2, que no
exemplo, resulta em R$ 30.000,00.

A alquota que ser aplicada sobre a folha de pagamento a razo do faturamento das atividades que no so beneficiadas sobre o
faturamento total, que no exemplo, resulta em 30% ((R$ 30.000,00 / R$ 100.000,00) * 100).

A contribuio previdenciria sobre o faturamento devido pela filial a soma da Contribuio Devida dos registros que contm o Tipo
da Receita preenchido com 1, que no exemplo, resulta em R$ 700,00 (R$ 500,00 + R$ 200,00).

Caso a Folha de Pagamento do perodo seja de R$ 20.000,00, onde, a alquota atual para desconto da contribuio previdenciria sobre a
folha de 20% e a alquota encontrada na diviso do faturamento das atividades que no so beneficiadas sobre o faturamento total
de 30%, pode-se afirmar que a empresa deve recolher R$ 1.200,00 (20% x (30% x R$ 20.000,00)) a ttulo de contribuio previdenciria
sobre a folha de pagamento. Ou seja, os 20% da alquota atual deve ser aplicado apenas a um percentual do total da folha de pagamento.
Nesse exemplo, a empresa recolhe R$ 1.900,00 de contribuio previdenciria patronal, sendo R$ 700,00 da contribuio apurada sobre
o faturamento, que ser recolhida via guia DARF, alm dos R$ 1.200,00 da contribuio apurada sobre a folha de pagamento, que ser
recolhida, junto aos demais encargos, na guia GPS. Antes da Lei, a empresa iria recolher R$ 4.000,00 de contribuio previdenciria
patronal (20% x R$ 20.000,00).

Procedimento para utilizao da Integrao com o mdulo Faturamento

Os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para informar os CFOPs que fazem parte do processamento do valor total
para clculo INSS Patronal.

possvel incluir mais CFOPs atravs do parmetro MV_CFAREC ou excluir CFOP atravs do parmetro MV_CFEREC.

No processamento, a NF que possuir o CFOP de operao nacional considerado como receita e o campo INSS Patron (B5_INSPAT)
preenchido como Sim, faz parte do processamento do valor total para clculo INSS Patronal.
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CFOPs considerados como padro pelo sistema:

Estadual: 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109, 5110, 5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5116, 5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123,
5124, 5125, 5251, 5525, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354, 5305,
5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5401, 5402, 5403, 5405, 5651, 5652, 5653, 5654, 5655 e 5656.
Interestadual: 6101, 6102, 6103, 6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109, 6110, 6111, 6112, 6113, 6114, 6115, 6116, 6117, 6118, 6119,
6120, 6122, 6123, 6124, 6125, 6251, 6252, 6253, 6254, 6255, 6256, 6257, 6258, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306, 6307, 6351,
6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359, 6401, 6402, 6403, 6404, 6501, 6502, 6651, 6652, 6653, 6654, 6655 e 6656.

1. No Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Atualizaes / Definies Clculo / Parmetro (GPEA150).

O sistema apresenta uma janela com os parmetros de clculo.
2. Posicione o cursor sobre o parmetro 14 Encargos Empresa, clique em Alterar.
Observe a configurao do campo Rec.Fatur. (X14_RECFAT). Efetue o preenchimento conforme orientaes do help de campo.
3. Acesse Atualizaes / Definies Clculo / Definio Tabela (GPEA310).
O sistema atualiza a estrutura da tabela S033 Faturamento Mensal e efetua a migrao dos registros da estrutura antiga para a
nova.
4. Acesse Atualizaes / Definies Clculo / Manuteno Tabela (GPEA320).
O sistema apresenta uma janela com as tabelas auxiliares cadastradas.
5.

Selecione a tabela S033 Faturamento Mensal e clique em Visualizar para verificar os registros atuais.

6. Acesse Relatrios / Mensais / DARF (GPER055).

O sistema apresenta uma janela para escolha do tipo de recolhimento.
7.

Selecione a opo: DARF de Contribuio Previdenciria.

8. Clique em Parmetros.
9.

Preencha os dados conforme orientaes do help de campo. importante considerar as seguintes informaes:

Ms/Ano Competncia: informe o perodo para busca na tabela S033 Faturamento Mensal.

Verificar Faturamento?: se configurado com a opo Sim, efetuada a apurao dos valores das Notas Fiscais de Sada da
competncia selecionada e a gravao do clculo do faturamento e contribuio a recolher. Com a opo No, gerada a guia
para as filiais que possuem informaes na tabela S033 Faturamento Mensal.

Ao executar a rotina para o clculo do imposto INSS Patronal, no mdulo Gesto de Pessoal, e for definido no parmetro que o
processamento deve ser gerado por integrao com o Faturamento, verificado o parmetro Ms/Ano Competncia e, assim,
processar do primeiro ao ltimo dia e retornar o valor total bruto do faturamento, agrupado de acordo com o cdigo de atividade do
produto.
10. Acesse Miscelnea / Clculos / Folha (GPEM020).
11. Preencha os parmetros e clique em Ok.
12. Acesse Relatrios / Mensais / Folha Pagamento (GPER040).
13. Clique em Parmetros.
14. Preencha os dados conforme orientaes do help de campo. importante observar o preenchimento do campo:

Impr. Total Filial?: se configurado com a opo Sim, impresso a totalizao dos eventos para cada filial calculada.

SIGAGPE / SIGAFAT / SIGAFIS Desonerao da Folha de Pagamento

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INFORMAES TCNICAS
CTT - Centro de Custo.
RCB - Configurao de Parmetros.
RCC Parmetros.
SB5 - Dados Adicionais do Produto.
Tabelas Utilizadas

SD2 - Itens de Venda da NF.

SI3 - Centros de Custos.
SRC - Movimento do Perodo.
SRV Verbas.
SRX - Itens Parmetros de Folha.
SRZ - Resumo da Folha.
CTBA030 - Cadastramento de Centro de Custo.
FATXFUN - Biblioteca de Funes.
GPEA040 - Cadastro de Verbas.
GPEA150 - Manuteno de Parmetros.
GPEA310 - Definio de Tabelas.
GPEA320 - Manuteno de Tabelas.
GPEM020 - Clculo da Folha.
GPEM240 - Guia GPS.

Funes Envolvidas

GPER040 - Relatrio da Folha de Pagamento.

GPER055 - Guia DARF.
GPER240 - Guia GRPS.
GPEXCAL1 - Biblioteca de Funes.
GPEXCALC - Biblioteca de Funes.
GPEXFUN - Biblioteca de Funes.
GPTABBRA -- Biblioteca de Funes.
UPDFAT27 Compatibilizador.
UPDSIGAFIS Compatibilizador.

Sistemas Operacionais

Windows/Linux.

RMAES TCNICAS

SIGAGPE / SIGAFAT / SIGAFIS Desonerao da Folha de Pagamento