Plantilla Manual de Procedimientos

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DIRECCIN
DE
TESORERIA
IV.
ORGANIGRAMA.
Manual de Procedimientos DIRECCION DE

TESORERIA
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
PROCEDIMIENTO:
Recepcin y pago de rdenes de Pago
OBJETIVO:
Llevar control adecuado de la recepcin de rdenes de pagos dando orden segn
su rubro y clasificacin financiera para la integracin de las cuentas por pagar que
formaran parte de los grupos de pagos en los calendarios que para el caso se
determine.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Emisin de Pagos es
la encargada de recibir las rdenes de pago que la Direccin de Poltica
Presupuestaria revisa, valida y captura en el sistema, para el proceso de
pago correspondiente.
El Departamento de Emisin de Pago clasifica las rdenes de pago segn su
fuente de financiamiento y lo agrupa de acuerdo a la clasificacin
financiera.
El Departamento de Emisin de Pago elabora los archivos electrnicos
(layout) de las rdenes de pagos para que el Director de Tesorera ingrese
al portal del banco para la carga de informacin de acuerdo a los
lineamientos establecidos.
El Subsecretario de Egresos realiza autorizacin en el portal del banco para la
liberacin del pago correspondiente.

TESORERIA
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
13
03
2014
1
de
4
Direccin de rea: Direccin de
Unidad Responsable: Departamento
Tesorera
de Emisin de Pago
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin y pago de rdenes de pago
Act
Forma o
Responsable
.
Descripcin de Actividad
Documento
No.

TESORERIA
Departamento de Emisin
de Pago
de Pagos
Recibe de la Direccin de Poltica

Presupuestaria,
las
OPs
y
MRs
originales con copia del listado Relacin
de OPs por lote (batch), emitido por el
sistema ORACLE. las MRs se reciben sin
relacin.
Revisa documentos y sella de recibido la
copia del listado, resguardando la
relacin de OPs.
MRs , OPs,
copia del
listado (batch)
MRs, OPs,
copia del
listado (batch)
MRs, OPs,
de Pagos
de Pagos
de Pagos
Separa los documentos por grupos de

pago, de acuerdo a la clasificacin y
prioridad de pago.
MRs, OPs
Resguarda los documentos para su

programacin
de
pago,
segn
calendario1 establecido o instrucciones
del director.
Informe
5
Elabora
informe2 (reporte) de
documentos recibidos en la semana.
de Pagos
Director de Tesorera
los
Informe
Documentacin
soporte
Turna informe y documentacin soporte3,

a travs de la Subdireccin Financiera, al
Director de Tesorera para su validacin y
Informe
programacin de acuerdo al calendario Documentacin
establecido y/o criterio.
soporte
Recibe, revisa y valida informe para su
Informe
adecuada aplicacin de
acuerdo al Documentacin
calendario establecido y/o criterio.
soporte
El calendario de Pagos es elaborado por la Direccin de Tesorera y con previa autorizacin del
Subsecretario de Egresos y el Secretario es aplicado a las operaciones de pagos
correspondientes.
El corte de entrega de OPs y MRs es a las 15:00 horas en das hbiles y el viernes se prepara la
informacin para el informe semanal el cual se turnar al Director de Tesorera para su
conocimiento.
2
El informe contiene los montos a pagar por grupos de pago preestablecidos (clasificacin
financiera y otros conceptos).
3
Documentacin soporte es el listado de todos los documentos a pagar con el monto incluidos en
el informe.

TESORERIA
Subsecretario de Egresos
de Pagos
Turna informe al Subsecretario de

Informe
Egresos
para
su
validacin
y Documentacin
programacin de acuerdo al calendario
soporte
establecido o segn criterio.
10
Recibe, revisa y valida informe enviando

Informe
a la Direccin de Tesorera para su Documentacin
adecuada programacin de acuerdo al
soporte
calendario establecido y/o criterio.
11
12
Recibe el informe con los pagos

Informe
programados e instruye al Jefe del Documentacin
Departamento de Emisin de Pagos,
soporte
sobre los documentos que sern
pagados en el dia, asi; mismo como la
Informe
instruccin de los que sern pagados
Documentacin
segn calendario establecido.
soporte
Recibe informe con las indicaciones de
pago, asi como de los documentos que
no fueron autorizados.
de Pagos
Departamento de Asesora
Financiera
de Pagos
de Pagos
de Pagos
13
14
15
16
Informa al Departamento de Asesora

Financiera, los gastos a efectuar
indicando montos y cuentas bancarias a
utilizar
Recibe del Departamento de Emisin de

Pagos las cuentas y montos a utilizar en
el
dia
para
dejar
los
recursos
disponibles.
Informe
Cuentas y
montos
Inforrme
cuentas y
montos
Archivo de
texto
Selecciona en el Oracle Financial los

documentos autorizados para su pago, y
genera un lote de pago en el mismo.
Exporta los datos de los lotes generados

en el Oracle a hojas de Excel, y genera
un archivo de texto para preparar el
layout de cada banco.
Archivo de
texto
OPs, MRs
Archivo de
texto

TESORERIA
de Pagos
OPs, MRs
17
Subdireccin Financiera
18
Subdireccin Financiera
19
Direccin de Tesorera
20
Subsecretara de Egresos
21
22
Imprime archivo de texto y anexa

documentacin soporte (OPs y MRs
originales).
Captura al sistema de banca electrnica

correspondientes los pagos a efectuar y
turna a la Subdireccin Financiera para
sArchivo de
su revisin .
texto impreso y
medio
magntico
Recibe relacin de documentacin
OPs, MRs
soporte previamente capturada en el
sistema de banca electrnica para su
cotejo y Visto Bueno.
Archivo de
texto impreso y
medio
Turna al Director de Tesorera el archivo magntico
de texto impreso con documentacin
OPs, MRs
soporte. Para su Visto Bueno.
Recibe, revisa y valida el archivo que

contiene los documentos programados a
pago.
Emite la primera firma electrnica en el
sistema de banca electrnica respectivo
y turna a la Subsecretaria de Egresos,
para su envo respectivo
Subsecretara de Egresos
23
Archivo de
texto
OPs, MR
Recibe, el archivo que contiene los

documentos
programados
a
pago,
revisa, valida y emite la segunda firma
de pago en el sistema de banca
electrnica bancaria, emite la segunda
firma electrnica para la aplicacin del
pago.
24
Turna la documentacin soporte a la
Direccin de Tesorera.
Archivo de
texto
OPs, MRs
Archivo de
texto
OPs, MRs
Archivo de
texto
OPs, MRs
Documentos
transferidos
(Ops)

TESORERIA
de Pagos
de Pagos
Departamento de Caja
General
General
25
26
Recibe
documentos
transferidos,
imprime
los
comprobantes
de
transferencia electrnica emitidos por el
banco anexndolos a cada documento
(OPs y CRs).
Documentos
transferidos
(Ops)
Documentos
transferidos
(Ops),
27
28
29
Direccin de Contabilidad
Gubernamental
Recibe
documentacin y turna a la
Subdireccin Financiera para que a su
vez, se le entregue al Jefe del
Departamento de Emisin de Pagos.
Turna los documentos al Departamento Relacin de

de Caja General junto con la relacin de documentos
pagos del dia generada por el sistema
Oracle en 2 tantos.
Recibe y Sella copia de la relacin de

pagos y los documentos originales y Relacin de
comprobantes de pagos efectuados en documentos
el dia.
Relacin de
Sella con leyenda de PAGADO los documentos
documentos originales asi como los
comprobantes de pago y enva a la
Direccin
de
Contabilidad
Gubernamental.
Relacin de
Recibe relacin de pagos y los documentos
documentos originales asi como los
comprobantes de pago de los mismos
concilia y afecta cuenta pblica.

TESORERIA

TESORERIA

TESORERIA
10

TESORERIA
11
PROCEDIMIENTO:
Recepcin de rdenes de pago y envo con comprobantes de pago
OBJETIVO:
Revisar, y ordenar por consecutivo electrnico de pago de acuerdo a la relacin
de pago emitida del sistema financiero, identificando que dicho pago este
debidamente soportado por su comprobante bancario de pago, orden de pago y
documento soporte correspondiente para asignar a cada documento el sello de
PAGADO de acuerdo a la fecha de pago.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Caja General es la
encargada de revisar que las rdenes de pago ya pagadas incluyan
comprobantes de pago correspondientes y realiza envo de documentacin
a la Direccin de Contabilidad Gubernamental.
El Departamento de Caja General asigna a las rdenes de pago ya pagadas
el sello de PAGADO.
El Departamento de Caja General realiza envo de documentos ya pagados a
la Direccin de Contabilidad Gubernamental de acuerdo a normatividad.

TESORERIA
12
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
13
05
2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin de rdenes de pago y envo con
comprobantes de pago
Act
.
No.
Responsable
General
General
Recibe y sella de recibido, del

Departamento de Emisin de Pagos,
las OPs y MRs pagadas al cierre del
da, as como los oficios para
transferencias por suficiencias, en
forma de paquete, junto con los
comprobantes originales de pago, y 3
tantos de la relacin de pagos
emitida por el sistema ORACLE.
Ordena las OPs y MRs por medio de

dicha relacin, el sistema asigna un
nmero consecutivo a cada pago, el
cual puede incluir una o ms OPs si
estn nombre del mismo beneficiario.
Enva a la Direccin de Contabilidad

Gubernamental
todos
los
documentos, sellados de pagado,
junto con un tanto de la relacin de
pagos.
General
4
Departamento
General
de
Caja
Guarda la relacin de pagos del da, y

las archiva por mes
Forma o
Documento
Documentos
transferidos (OP
s y MRs),
comprobantes de
pago y relacin
de documentos
Relaciones de
pago emitidas
Documentos
transferidos (OP
s y MRs),
comprobantes de
pago sellados
Relaciones de
pago emitidas

TESORERIA
13

TESORERIA
14

TESORERIA
15
PROCEDIMIENTO:
Pagos en Efectivos
OBJETIVO:
Pagar al pblico en general devolucin de cauciones, de ingresos y sueldos no
cobrados.
NORMAS DE OPERACIN:
La persona deber traer oficio de instruccin de pago donde determina el
concepto a pagar y el nombre del beneficiario.
Presentar identificacin oficial en original y copia del beneficiario.
De lunes a viernes de 8:00 a 15:00 horas
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Pagos en efectivos
Responsable
General
Act
.
No.
Forma o
Documento
Recibe del beneficiario el oficio de

instruccin de pago o devolucin de
ingresos.
Oficio de
instruccin
de pago
Elaboracin de recibo para el pago

se coteja la identificacin
Recibo de pago
Elabora la revolvencia para la

recuperacin del efectivo pagado.
revolvencia

TESORERIA
16
de Pagos
4
5
Enva al Depto. de Emisin de Pagos

la Revolvencia (relacin de
documentos pagados)
Documentacin
Solicita el dinero en efectivo al

Banco a travs del servicio de
traslado de valores.
Cuenta el efectivo y se cuadra con
la revolvencia.
Oficio
revolvencia
Fin del procedimiento

TESORERIA
17

TESORERIA
18
FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO
PROCEDIMIENTO:
Pagos de salarios
OBJETIVO:
Recibir las nominas con la finalidad de realizar los pagos de nminas en el tiempo
programado
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio que indique el importe a pagar.
Debern especificar el concepto y la relacin del total de las nminas
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: pago de salarios
Responsable
Act
.
No.
General
Recibe de la Subsecretara de
Admn. Las nominas de todas las
Dependencias.
Nminas
originales
oficios
Elabora la cedula para el pago de

Nminas.
cedula
Recibe para la liberacin de los

Recursos, las nminas originales y la
Forma o
Documento
Transferencia
Electrnica u

TESORERIA
19
cedula cuadrada.
Oficio
Pago electrnico?
No-pasa al No. 4
Si-pasa al No. 7
Transferencia
Electrnica u
Oficio
Recibe el dinero de la nmina de

esta secretaria y se ensobra solo
pagador 033.
Nmina
Efectivo
Procede al pago al personal
Recibe del Depto de Emisin de

Pagos las nminas pagadas
Enva a la Direccin de contabilidad

Gubernamental
Sobres de pago
Sobre de pago
Efectivo
Relacin de
emitidos
Comprobantes
Fin del proceso

8

TESORERIA
20

TESORERIA
21
PROCEDIMIENTO:
Cancelacin de Deductivas
OBJETIVO:
Recuperar el dinero pagado a las Instituciones que prestan
servicios al Gobierno del Estado Otorgando servicios y Crdito
a los trabajadores.
NORMAS DE OPERACIN:
Las normas de operacin se fundamenta en el numeral 61
fraccin VI del
manual de normas presupuestarias para la administracin
pblica.
Los sueldos por bajas deben ser reintegrados cinco das
hbiles despus del
da de pago.
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Cancelacin de Deductivas
Responsable
Act
.
No.
Recibe de la Direccin de Tesorera
Forma o
Documento
Oficio

TESORERIA
22
General
2
Direccin de Contabilidad
Gub.
de Pagos
General
los recibos de pago con el oficio de

reintegros
Dependencias y
Organismos
Emite reportes del sistema

RecNomSF y se enva a contabilidad
en diskett
Reportes
Memorndum
Recibe el disquett, revisa y valida la

informacin y enva a Emisin de
Pagos.
Memorndum
Disquett con
reporte
de RecNomSF
Realiza las retenciones

correspondientes.
Se recibe del Departamento de

Emisin de Pagos, los comprobantes
con las retenciones aplicadas y se
elabora recibo oficial.
Se entrega el recibo oficial al
Beneficiario con la relacin del
personal que caus baja misma que
ampara el importe retenido.
Comprobantes
Bancarios.
Comprobantes
Bancarios
Recibo oficial
Relacin del
personal
que causo
baja.
Fin del procedimiento

TESORERIA
23

TESORERIA
24

PROCEDIMIENTO:
Reintegros Diversos
OBJETIVO:
Recibir los reintegros por recursos no utilizados de diversos conceptos para
amortizar deudas de las Dependencias rganos Y Organismos
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio y ficha de depsito por la cantidad del reintegro, dirigido a la
Direccin de Tesorera.
Debern especificar a cuenta o concepto se debe amortizar el recurso.
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Reintegros Diversos
Responsable
General
Act
.
No.
Forma o
Documento

los reintegros con oficio, ficha de
depsito.
Copia de
Nminas
Recibos de
Sueldos por
bajas
Se elabora el recibo oficial

correspondiente por sueldos no
cobrados, anticipos de sueldos,
bajas, ISR, MR, OP, nomina de
Recibo oficial

TESORERIA
25
educacin bsica y tele secundaria,

Programas Federales, anticipos
otorgados al ISSET, sindicatos y
otros.
Se deposita al banco en caso de
recibir cheque o efectivo
y se elabora el corte de caja.
Corte de caja
Se elabora la pliza de ingreso el

sistema financiero ORACLE
Sistema Oracle
Se valida la cuenta contable de

amortizacin.
Control de
deudores
Se enva a contabilidad la
documentacin original y la pliza
para contabilizarla.
Corte de caja
Oracle
Fin del proceso

6

TESORERIA
26

EL AREA ADMINISTRATIVA ES EL DEPARTAMENTO DE
CAJA GENERAL

TESORERIA
27
PROCEDIMIENTO:
Cancelacin presupuestal por bajas de personal
OBJETIVO:
Dar nuevamente a las dependencias rganos y Organismos la suficiencia presupuestal
el gasto ejercido en el captulo 1000
NORMAS DE OPERACIN:
Debern traer oficio y ficha de depsito por la suma del alcance liquido de todos los
recibos de reintegros.
Los cuadros de cancelacin presupuestal
Las Dependencia, rganos y Organismos deben presentar los reintegros 5 das hbiles
despus del pago.
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Cancelacin presupuestal por baja de personal
Responsable
General
Act
.
No.
Forma o
Documento

los reintegros con oficio, ficha de
depsito, sobres de pagos
originales, copia de la nmina .
Copia de
Nminas
Recibos de
Sueldos por
bajas
Se elabora el recibo oficial

correspondiente y el corte de caja.
Recibo oficial
Corte de caja
Se elabora la pliza de ingreso el

sistema financiero ORACLE.
Sistema Oracle

TESORERIA
28
Se capturan los sobres de pagos en

programa RegNomSF
Se genera la pliza RHU de
cancelacin presupuestal y se sube
al ORACLE
Se enva a contabilidad por sistema

para contabilizarla.
Fin del proceso
programa
RegNomSF
Pliza RHU
Oracle
Oracle

TESORERIA
29

TESORERIA
30
PROCEDIMIENTO:
Resguardo y control de plizas de fianzas
OBJETIVO:
Llevar el control de las plizas de fianzas con la finalidad de informar
oportunamente su status para tomar decisiones.
Normas de Operacin:
Debern traerlas con Memorndum.
Debern especificar el concepto y la relacin total de fianzas.
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2011
1
de
1
Tesorera
de Caja General
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Resguardo y control de plizas de fianzas
Responsable
General
Act
.
No.
Forma o
Documento
Recibe de la Direccin de Poltica

de Presupuestal las plizas de
fianzas.
Fianzas
originales
Memorndum
Se captura en sistema de control de

fianzas y se resguardan.
Programa de
control
de fianzas.
El sistema informa cuando la fianza

esta vencida.
Reporte del
programa
de control de

TESORERIA
31
fianzas
4
Dependencias
Se elabora oficio para avisarle a la

dependencia del vencimiento de la
fianza.
Enva oficio de solicitud de
liberacin / una fianza de
ampliacin o de vicios ocultos
Oficio de liberacin
Si-pasa al No. 6
No-pasa al No. 1
Oficio
Oficio
Fianza original
Se elabora el oficio de liberacin y

se enva a la Dependencia.
Oficio
Fianza original
Se marca como liberada en el

sistema.
Programa de
control
de fianzas.
Fin del proceso

TESORERIA
32

TESORERIA
33
PROCEDIMIENTO:
Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de Proveedores, Prestadores de Servicios,
Dependencias y Municipios
OBJETIVO:
Registrar y actualizar en el sistema financiero las altas y modificaciones de
cuentas bancarias que notifican las dependencias, organismos, proveedores y
prestadores de servicios para la correcta aplicacin de los depsitos derivados de
los documentos tramitados ante esta secretaria.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Integracin de
Informes es la encargada de actualizar y registrar los datos de cuentas
bancarias de Dependencias, Organismos, Proveedores y Prestadores de
Servicios en el sistema financiero.
Se recepcionan los formatos de abono en cuenta de proveedores y
prestadores de servicios que estn debidamente requisitados y elaborados
conforme a las disposiciones oficiales.
Las Dependencias que notifiquen cuenta bancaria para los depsitos de
recursos propios, federales y convenios, lo debern solicitar mediante oficio
enviando el formato de abono en cuenta original y debidamente requisitado.

TESORERIA
34
F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
01
Sep. 2010
1
de
1
Tesorera
de Integracin de Informes
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de
Proveedores, Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios
Responsable
Act
.
No.
Recibe los Formatos de Abono en

cuenta de proveedores, prestadores de
servicios, dependencias y municipios
para su captura y/o actualizacin en el
sistema financiero Oracle, y los turna al
departamento del rea Financiera y
este a su vez al Departamento de
Integracin de Informes.
Formatos de
Abono en
Cuenta
Departamento de
Integracin de Informes
Captura y/o actualiza en el sistema

Oracle, los datos proporcionados en el
formato de abono en cuenta.
Sistema
financiero
Departamento de
Integra
expediente
separando
los
formatos de abono en cuenta de
proveedores y prestadores de servicios,
de los formatos de dependencias y
municipios.
Departamento de
Forma o
Documento
En coordinacin con el Departamento

de Emisin de Pago, realiza activacin
de cuentas en el sistema financiero,
para la generacin de pagos diarios.
Expedientes
Sistema
financiero

TESORERIA
35
FLUJOGRAMA: Registro y Actualizacin de Cuentas Bancarias de Proveedores,

Prestadores de Servicios, Dependencias y Municipios

TESORERIA
36
PROCEDIMIENTO:
Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro Estatal
OBJETIVO:
Llevar control de cada uno de los registros de deuda pblica del Gobierno del
Estado y sus Municipios en el libro de deuda pblica de conformidad a la Ley, para
el puntual seguimiento de los compromisos contractuales durante la vigencia de
los mismos.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del Departamento de Deuda Pblica es la
encargada de inscribir y dar seguimiento a los registros de Deuda Pblica.
Para que un crdito sea Deuda Pblica, deber ser autorizada por el congreso
local mediante Decreto publicado en el peridico oficial.
Toda Deuda Pblica autorizada deber ser inscrita en el Registro de Deuda
Estatal y en el Registro de Obligaciones y Emprstitos de Entidades
Federativas que lleva la S.H.C.P.

TESORERIA
37
F-DGMIG/DC15
Fecha de
Hoja
Autorizacin
12
05
11
1
de
4
Tesorera
de Deuda Pblica
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro
Estatal
Responsable
Departamento de Deuda
Pblica
Act.
No.
Forma o
Documento
A solicitud del Gobierno del Estado de

Tabasco,
los
Municipios,
los
Organismos Descentralizados Estatales
o Municipales, las Empresas de
Participacin
Estatal
o
Municipal
mayoritaria; Inscribir en el Registro de
Deuda Pblica los emprstitos y/o
financiamientos
que
constituyan
Deuda Pblica segn lo establece la
Ley de Deuda Pblica del Gobierno del
Estado de Tabasco y sus Municipios.
Pblica
Elaborar expedientes de Inscripcin

con los requisitos que establece la ley
de Deuda Pblica.
Pblica
Dar seguimiento a cada Crdito

Inscrito en el Registro, en coordinacin
con las Entidades Financieras o
Fiduciarias. Para ello, se integra un
Archivo en Hoja de Clculo para
conocer y aplicar los valores segn sea
la
tasa
establecida
para
el
financiamiento (TIIE, CETES, etc).
Pblica
Conciliar con el Departamento de

Control Contable de la Direccin de
Contabilidad
Gubernamental
el
Servicio de la Deuda al mes ejercido.
Contratos y
Convenios
Expedientes
Copia de la
solicitud de
pago y/o
Estados de
cuentas
Reportes

TESORERIA
38
Pblica
Elaborar informe mensual del Estado

de la Deuda (incluye la Directa,
Indirecta y Municipal).
Memorndum y
reporte
Pblica
Elaborar Informe Trimestral para enviar

a la Direccin de Deuda Pblica de
Entidades Federativas y Municipios de
la SHCP. Dicha informacin se enva
por Paquetera con el apoyo de Archivo
General de la Direccin de
Administracin
Oficio y
reportes
Pblica
Pblica
pblica
pblica
10
Resguardar y registrar en el libro de

Deuda los registros inscritos.
Libro de Deuda
Pblica
autorizado por
Notario Pblico
Para el pago de la Deuda Directa,

revisar suficiencia Presupuestal. En el
caso de no existir suficiencia de
recurso al periodo respectivo, notificar
y solicitar a travs de oficios o
Memorndum al rea correspondiente
para su aprobacin y autorizacin.
Memorndum
Solicitar ante Asesora Financiera copia

de comprobantes de Reintegros y
productos
financieros
por
administracin de Reservas, que el
Fideicomiso deposite a las cuentas
establecidas para tal caso y los
comprobantes de pagos por inters y
capital de los financiamientos.
Comprobante
bancario
Resguardar los documentos originales

y anexos a los mismos, de cada
Inscripcin en el Registro
Expedientes

TESORERIA
39
FLUJOGRAMA: Inscripcin de Deuda Pblica en el Registro

Estatal

TESORERIA
40
PROCEDIMIENTO:
Integracin, actualizacin y seguimientos a los saldos en cuentas bancarias
OBJETIVO:
Integrar, actualizar y dar seguimiento a los movimientos de cuentas
bancarias, para el ejercicio y la aplicacin de los mismos de conformidad a
la normatividad vigente.
NORMAS DE OPERACIN:
La Direccin de Tesorera a travs del rea de Inversiones es la encargada de
integrar, actualizar y dar seguimiento a los saldos diarios de las diversas
cuentas bancarias aperturadas en los bancos.
Diariamente se realiza monitoreo de saldos en cuentas bancarias para la
integracin del flujo de efectivo y toma de decisiones.
Se debe cumplir con la normatividad bancaria para el ejercicio, aplicacin e
inversin de los recursos.

TESORERIA
41
.F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
12
05
11
1
de
2
Tesorera
de Inversiones
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Integracin, actualizacin y seguimientos a los
saldos en cuentas bancarias
Responsable
Ac
t.
No
.
Depto. de Inversiones
Se monitorean todas los Bancos para

obtener la hoja de saldos actuales y
actualizar los SALDOS DIARIOS para
pasarlo a TESORERIA.
Reportes
Monitoreo de todas las cuentas

bancarias en los 6 Bancos, con los
cuales se trabaja la primera consulta es
a las 8:00 horas, al mismo tiempo se
consultan los movimientos de todas las
inversiones llevadas a cabo.
La segunda consulta es a las 12:30 para
conocer si llegaron recursos
Y finalmente se consulta a las 3:30 para
saldos y movimientos de las
protecciones diarias.
Reportes
EN EL SISTEMA INTEGRAL DE
INFORMACION DE ASESORIA
Forma o
Documento
Actualizacin del

TESORERIA
42
FINANCIERA (SIIAF):
Ajustar las cuentas bancarias
correspondientes
Ingresar los recursos recibidos en los
diversos rubros
Etiquetar los recursos recibidos con
leyenda de pendientes.
Dar de alta a las cuentas aperturadas
(nuevas), asignarla a los usuarios
4
5
EN EL SISTEMA CONTABLE
FINANCIERO (ORACCLE APP )
Capturar en formato Excel con cuentas
contables las inversiones diarias
derivadas de la mesa de dinero,
formando as dos plizas de diario
compras y ventas.
Importar la informacin a travs de
procedimientos derivados de la carga
masiva.
Contabilizar las plizas de compras y
ventas diariamente.
Sistema
Plizas de diario
EN MESA DE DINERO
Revisin cuentas bancarias y transcribir
saldos a la libreta de control
Proyectar diariamente para la inversin
Proteger los diversos montos y obtener
saldos libres para invertir
Cierre de inversiones empezamos a las
12:30
Captura en el SIIAF las inversiones.
Validar el formato de inversiones diarias
y pasar al control de la libreta el
vencimiento para el da siguiente hbil
a la inversin.
Reporte
Expedientes
Integrar los documentos en los

expedientes correspondientes.

TESORERIA
43

TESORERIA
44

TESORERIA
45
PROCEDIMIENTO:
Recepcin y validacin de Ops y Mrs con cargo a recursos federales
OBJETIVO:
Llevar control de los rdenes de pago y ministraciones de recursos de
conformidad a su fuente de financiamiento, verificando que se cumplan con los
lineamientos establecidos para los programas federales convenidos, para la
afectacin de recursos asignados.
NORMAS DE OPERACIN:
.F-DGMIG/DC-15
Rev. 01
Fecha de
Hoja
Autorizacin
05
07
11
1
de
1
Unidad Responsable: Departamento de
Evaluacin y Anlisis Financiero
Tesorera
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: Recepcin y validacin de Ops y Mrs con
cargo a recursos federales
Responsable
Act
.
No.
Depto. de Evaluacin y
Anlisis Financiero
Depto. Evaluacin y
Anlisis Financiero
Forma o
Documento
Recibe del Departamento de Emisin

de Pagos las Ops y Mrs que
corresponden a recursos federales y
las estatales relativas a convenios
con la federacin. Firma de recibido
en la libreta que contiene la relacin
de documentos.
Ops y Mrs con

recursos
federales
Clasifica de acuerdo a la fuente de

financiamiento y turna al jefe de
departamento y/o responsable del
programa
o
convenio
Ops y Mrs con

recursos
federales

TESORERIA
46
correspondiente para su revisin.
Jefe del Departamento y/o

responsable del programa
Jefe del Departamento y/o

Revisa la estructura del documento,

la suficiencia financiera, que el
beneficiario tenga cuenta bancaria
actualizada y dada de alta en SAF,
que el proyecto corresponda al
programa. Si existen aportaciones
estatales a convenios, verifica que
los recursos sean liberados conforme
lo establecido en el convenio.
Verificados todos los elementos se le

agrega una etiqueta con la cuenta
bancaria
correspondiente
al
programa o convenio, turna al Jefe
del Departamento de Evaluacin y
Anlisis Financiero para rubrica de
validacin.
Jefe de Depto. de
Evaluacin y
Anlisis Financiero
Jefe de Departamento y/o

Ops y Mrs con

recursos
federales
Ops y Mrs con

recursos
federales
5
Rubrica y regresa al Jefe de
Departamento y/o responsable del
programa o convenio.
6
Obtiene fotocopia, captura en base
de datos (Excel) para control y
seguimiento
financiero
de
los
recursos
federales
convenidos,
archiva
documento,
turna
al
Departamento de Emisin de Pagos y
firma entrega en la libreta que
contiene la relacin de documentos
para continuar proceso de pago.
Ops y Mrs con

recursos
federales
Ops y Mrs con

recursos
federales

TESORERIA
47

TESORERIA
48

TESORERIA
49

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Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Recibe de la Direccin de Poltica

Separa los documentos por grupos de

Resguarda los documentos para su

Turna informe y documentacin soporte3,

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Turna informe al Subsecretario de

Recibe, revisa y valida informe enviando

Recibe el informe con los pagos

Informa al Departamento de Asesora

Recibe del Departamento de Emisin de

Selecciona en el Oracle Financial los

Exporta los datos de los lotes generados

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Imprime archivo de texto y anexa

Captura al sistema de banca electrnica

Recibe, revisa y valida el archivo que

Recibe, el archivo que contiene los

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Turna los documentos al Departamento Relacin de

Recibe y Sella copia de la relacin de

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Recibe y sella de recibido, del

Ordena las OPs y MRs por medio de

Enva a la Direccin de Contabilidad

Guarda la relacin de pagos del da, y

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Recibe del beneficiario el oficio de

Elaboracin de recibo para el pago

Elabora la revolvencia para la

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Enva al Depto. de Emisin de Pagos

Solicita el dinero en efectivo al

Fin del procedimiento

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

Elabora la cedula para el pago de

Recibe para la liberacin de los

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Recibe el dinero de la nmina de

Procede al pago al personal

Recibe del Depto de Emisin de

Enva a la Direccin de contabilidad

Fin del proceso

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

FAVOR DE CAMBIAR EL ENCABEZADO DEL FLUJO

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

Recibe de la Direccin de Tesorera

Manual de Procedimientos DIRECCION DE

los recibos de pago con el oficio de

Emite reportes del sistema

Recibe el disquett, revisa y valida la

Realiza las retenciones

Se recibe del Departamento de