Indicadores Financieros de Scotiabank

Universidad Nacional Mayor de San Marcos
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

Universidad del Per, DECANA DE AMRICA
Facultad de Ciencias Contables
Ao de la Promocin de la Industria Responsable y
Compromiso Climtico
NDICES FINANCIEROS DE SCOTIABANK
PROFESOR: Manuel Hidalgo Tupia M.

CURSO: Economa Monetaria y Bancaria.
INTEGRANTES:
Quispe Eulogio, Cleeidy Dalina.
Saravia Luyo, Lorena Estephanie.
Ortega Osorio, Marie Krystel.
Rengifo Casimiro, Eleine.
Figueroa Huaynate , Patricia.
Perca Falcn, Luz Mirella.
CICLO:
IV
AULA:
306
TURNO:
Maana
Ciudad Universitaria, noviembre del 2014
2014
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CONTENIDO
INTRODUCCIN ............................................................................................................................. 3
MISION Y VISION .......................................................................................................................... 3
HISTORIA DE LA INSTITUCIN FINANCIERA .................................................................................. 3
INDICADORES DEL BANCO SCOTIABANK....................................................................................... 7
1.
INDICADORES DE SOLIDEZ PATRIMONIAL:.................................................................... 7
Marco terico ................................................................................................................................... 7

Componentes: Patrimonio Efectivo .............................................................................................. 7
2.
INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................................................. 8
3.
INDICADOR DE EFICIENCIA ............................................Error! Bookmark not defined.0
4.
INDICADOR DE LIQUIDEZ...............................................Error! Bookmark not defined.1
5.
INDICADORES DE SOLVENCIA ........................................Error! Bookmark not defined.3
7.
INDICADORES DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONESError!
defined.
Bookmark
not
RATIO DE COBERTURA DE CARTERA ATRASADA .............................Error! Bookmark not defined.

RATIO DE COBERTURA DE CARTERA DE ALTO RIESGO .............. Error! Bookmark not defined.14
CALIDAD DE CARTERA ................................................................ Error! Bookmark not defined.15
8.
INDICADORES DE COBERTURA .................................................................................... 21
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 23
ANEXOS ...................................................................................... Error! Bookmark not defined.24
BIBLIOGRAFIA ..................................................................................Error! Bookmark not defined.
INTRODUCCIN
El presente trabajo tiene como finalidad resaltar puntos importantes referentes al

aspecto financiero del Banco Scotiabank en el Per.
Pues como vemos en la actualidad las instituciones con mayor influencia dentro del
sector econmico empresarial son principalmente los bancos que cumplen un papel
muy importante en la interaccin entre los individuos y las empresas que harn uso de
estos grandes medios para facilitar su desarrollo econmico.
Para lo cual todo banco se basara en indicadores que son la base fundamental para
realizar un adecuada interpretacin d los estados financieros con el fin de conocer
cules son las debilidades as como fortalezas que puede traer consigo el desarrollo
de la entidad bancaria as como tambin le permitir conocer la situacin que va a
afrontar ms adelante la cual est conformada por muchos riesgos inherentes que
permitirn a la empresa ya sea ganar as como perder.
Por ello al hacer uso de estos indicadores nos permitirn usarlos como un medio que
facilitara la toma de decisiones en las empresas.
Por lo cual desarrollaremos los parmetros que se deben tomar en cuenta para el
desarrollo de estos indicadores en la empresa que son muy vitales para su desarrollo.
1. Anlisis Corporativo (Resea histrica)

GENERALIDADES
En el 2006, Scotiabank Per S.A.A.
(conocido como Scotiabank) se consolida e inicia sus operaciones en el Per
combinando la experiencia y los conocimientos del Banco Wiese Sudameris, el
enfoque en el servicio del Banco Sudamericano y el respaldo de The Bank of Nova
Scotia (BNS), el tercer banco ms grande de Canad y el de mayor presencia
internacional.
El Grupo Scotiabank Per es uno de los conglomerados financieros ms importantes
del pas, conformado por entidades vinculadas al negocio financiero y al mercado de
capitales: CrediScotia Financiera, Scotia Fondos, Scotia Titulizadora, Scotia SAB y
SCI. Adems, The Bank of Nova Scotia es propietario indirecto de ProFuturo AFP.
Misin
Ayudar a sus clientes a mejorar su situacin financiera, proporcionndoles soluciones
relevantes a sus necesidades especficas.
Visin
Llegar a ser el mejor banco del Per en ayudar a sus clientes a alcanzar sus objetivos.
SUPERVISIN CONSOLIDADA DE CONGLOMERADOS FINANCIEROS Y MIXTOS

(Res.SBS N446-00)
El Grupo Scotiabank se ha consolidado como un importante actor en el mercado
financiero y de capitales en el Per, gracias a las operaciones del banco y a las de sus
subsidiarias, en las que participa con 100% del capital social.
Al 30 de junio del 2014, el Grupo Scotiabank en el Per report activos totales
consolidados por S/.44,658.5 millones, de los cuales, Scotiabank participa con
alrededor de 91%.
Las operaciones de Grupo Scotiabank en el Per estn respaldados por un patrimonio
de S/.5,080.9 millones, y han generado ingresos totales por S/.1,725.7 millones en el
primer semestre del 2014.
Tamao actual del Scotiabank:
La sede del Banco se encuentra en
Av. Dionisio Derteano N 102, San
Isidro, Lima, Per. Al 31 de
diciembre del 2006, el Banco
desarrolla sus actividades con 3,848
empleados, una red nacional de 140
agencias, y con una sucursal en el
exterior (al 31 de diciembre del 2005
tena 2,719 empleados y 110
agencias).
Nuestros registros de xitos:
En Scotiabank, definimos el "xito" en trminos amplios, incorporando y equilibrando

los intereses de todas nuestras partes interesadas principales. Esto es, sobresaliendo
en satisfaccin del cliente, otorgando carreras gratificantes para nuestros empleados,
contribuyendo al bienestar de las comunidades a las que servimos y, por supuesto,
creando un valor slido y de largo plazo para nuestros accionistas.
El compromiso del Grupo Scotiabank con el xito no tiene comparacin y durante
muchos aos hemos tenido excelentes resultados. El Banco ha sido reconocido como
lder en muchas categoras, y ha logrado numerosas "innovaciones" en Canad y en el
mundo entero.
En el siguiente cuadro podremos ver como este banco a lo largo de su nacimiento
para la comunidad obtuvo muchos logros en diferentes reas y sobre todo ser el
primero.
INDICADORES FINANCIEROS
2. INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL (RATIO DE CAPITAL):

Expresa la relacin entre el crdito y el capital propio invertido en una operacin
financiera.
El INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL se halla dividiendo el Patrimonio
Efectivo sobre el total de Activos Ponderados por Riesgo de la entidad financiera.
Dentro de Los Activos Ponderados por Riesgo se incluye: APR por riesgo de Crdito;
APR por riesgo de mercado y APR por riesgo operacional (ASA). Mientras que en el
Patrimonio Efectivo se incluye: El Patrimonio asignado a Riesgo Crediticio y El
Patrimonio asignado a Riesgo de Mercado.
Para calcular este ratio necesitamos saber en trminos de qu se medir.
Este se medir ms as:
INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL

( EN MILES DE NUEVOS SOLES)
PATRIMONIO
PERIODO
EFECTIVO
AL DIC.2010
AL DIC.2011
AL DIC.2012
AL DIC.2013
AL AGO.2014
EN
ACTIVOS PONDERADOS
POR RIESGO (APR)
16,453,820.10
21,230,474.65
23,899,140.76
32,011,827.33
36,850,103.03
2,018,359.00
2,455,923.82
4,019,790.52
4,500,773.37
5,232,755.93
I.S.P
8.15
8.64
5.95
7.11
7.04
INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL

10.00
8.00
8.15
8.64
7.11
7.04
5.95
6.00
INDICADOR DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL
4.00
2.00
0.00
AL DIC.2010
AL DIC.2011
AL DIC.2012
AL DIC.2013
AL AGO.2014
3. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Son aquellos indicadores del Sistema Financiero que miden la efectividad y capacidad
que posee el banco, para controlar los costos y gastos que realice durante un perodo
y de esta manera obtener utilidades de sus ventas o servicios.
3.1 Rentabilidad sobre el Activo Total (ROA - Return on Assets):
Segn la SBS:
Este indicador mide la utilidad neta generada en los ltimos 12 meses con relacin al
activo total promedio de los ltimos 12 meses. Indica cun bien la institucin financiera
ha utilizado sus activos para generar ganancias.
Este indicador mide la utilidad neta (rentabilidad) de una entidad teniendo en cuenta
los activos que posee. Indica cun bien la institucin financiera ha utilizado sus activos
para generar ganancias. Es importante porque muestra si la compaa est utilizando
su dinero sabiamente.
Para calcular el indicar, utilizamos la siguiente frmula:
( )
SCOTIABANK PER CON SUCURSALES AL EXTERIOR (EN MILES DE SOLES)
UTILIDAD NETA
TOTAL
DE
ACTIVOS
ROA
SISTEMA
BANCARIO
al dic 2010
680,197
al dic 2011
788,493
al dic 2012
822,560
al dic 2013
854,917
al jun2014
384,954
27,466,661
29,837,019
31,564,427
40,951,474
41,826,961
2.48%
2.64%
2.61%
2.09%
1.84%
2.35%
1.99%
2.18%
1.7300%
1.63%
ROA
SISTEMA BANCARIO
2.48%
2.35%
2.64%
1.99%
ROA
2.61%
2.18%
2.09%
1.7300%
1.63%
0.92%
al dic 2010
al dic 2011
al dic 2012
al dic 2013
al jun2014
ANLISIS
En el transcurso de los perodos del 2010 al 2013, observamos que tanto la utilidad
neta como el total de activos, no ha dejado de crecer; ahora, en el segundo trimestre
del presente ao 2014, concentra S/. 384,954 miles de soles respeto a la utilidad neta
y S/.4, 826,961 miles de soles respecto a sus activos totales por lo cual su ndice de
Rentabilidad sobre Activos refleja un porcentaje mayor al promedio del Sistema
Financiero, lo que nos indica que Scotiabank hizo durante el perodo un buen huzo de
sus activos para generar ganancia.
3.2.
Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE - Return on Equities):
Segn la SBS:
Este indicador mide la utilidad neta generada en los ltimos 12 meses con relacin al
patrimonio contable promedio de los ltimos 12 meses. Este indicador refleja la
rentabilidad que los accionistas han obtenido por su patrimonio en el ltimo ao,
variable que usualmente es tomada en cuenta para futuras decisiones de inversin, y
que adems muestra la capacidad que tendra la empresa para autofinanciar su
crecimiento va capitalizacin de utilidades.
La Rentabilidad sobre el Patrimonio mide la utilidad neta de una empresa teniendo en

cuenta el patrimonio del ejercicio. La ROE nos expresa el porcentaje de ganancia que
han tenido los accionistas por invertir en la institucin Bancaria.
Para
calcular
el
indicar,
utilizamos
la
siguiente
frmula:
( )
SCOTIABANK PER CON SUCURSALES AL EXTERIOR (EN MILES DE SOLES)
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO
ROE
SISTEMA
BANCARIO
al dic 2010
680,197
3,447,185
19.73%
al dic 2011
788,493
4,042,730
19.50%
al dic 2012
822,560
4,628,614
17.77%
al dic 2013
854,917
5,058,630
16.90%
al jun2014
384,954
5,105,557
15.08%
22.42%
22.25%
20.70%
19.56%
18.19%
ROE
ROE
22.42%
22.25%
19.73%
al dic 2010
SISTEMA BANCARIO
20.70%
19.50%
al dic 2011
19.56%
17.77%
al dic 2012
16.90%
al dic 2013
18.19%
15.08%
al jun2014
Interpretacin:
Durante el ao 2010 hasta el ao 2013, se puede observar que Scotiabank ha ido
disminuyendo en su rentabilidad sobre el patrimonio, lo cual se debe a la gran
capacidad de competencia que hay en el Sistema Financiero; pero si bien es menor
(15.08%) al promedio del Sistema Financiero (18.19%), incluso al propio rendimiento
de los aos precedentes, el nivel de rentabilidad sobre patrimonio que nos brinda
Scotiabank e una de los ms altos de la industria y muestra alto grado de
capitalizacin de la institucin.
4. INDICADOR DE EFICIENCIA
4.1. MARGEN FINANCIERO TOTAL
Segn SBS:
Este indicador mide el porcentaje de los ingresos netos que se destinan
a gastos en personal, directorio, servicios recibidos de terceros, impuestos y
contribuciones, depreciacin y amortizacin.
Ambas variables se
refieren
al valor acumulado en el ao.
El margen financiero total equivale al margen financiero bruto, ms los ingresos por
servicios financieros, menos los gastos por servicios financieros y ms otros ingresos y
gastos.
Su frmula es:
al dic 2010 al dic 2011 al dic 2012 al dic 2013

GASTOS DE ADMINISTRACIN
DEPRECIACIN
AMORTIZACIN
GASTOS DE OPERACIN
687,459
47,369
3,489
738,317
818,673
48,200
5,245
872,119
911,309
49,697
6,898
967,904
1,011,958
47,203
7,851
1,067,012
10
a Junio
de 2014
511,347
25,451
4,870
541,667
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS
POR
SERVICIOS
FINANCIEROS
OTROS INGRESOS Y GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS
POR
SERVICIOS
FINANCIEROS
MARGEN FINANCIERO TOTAL
1,773,475
2,113,049
2,429,444
2,701,375
1,355,800
446,723
503,838
537,798
564,222
293,601
197,392
347,050
62,139
405,480
25,220
474,467
45,832
555,880
20,741
265,576
38,595
43,040
48,505
51,251
32,827
2,031,945
2,230,505
2,469,491
2,704,298
1,371,740

SISTEMA FINANCIERO
36.34%
39.10%
39.19%
39.46%
39.49%
44.18%
47.05%
46.67%
47.05%
45.93%
Interpretacin: Dicho ratio muestra como la estabilidad en los gastos ha llevado a una
mejora en el ratio de eficiencia. El ratio de eficiencia se mantuvo variable en 42.3% en
el 2012, a pesar del incremento en los gastos administrativos.
Los niveles de estabilidad, se ubican debajo del promedio registrado, lo cual indica que
ha habido un buen manejo de los ingresos sobre los gastos.
5. INDICADORES DE SOLVENCIA
La solvencia es la capacidad de una entidad de generar fondos para atender, en las
condiciones pactadas, los compromisos adquiridos con terceros.
Ratio de Solvencia permite determinar el nivel de autonoma financiera. Cuando el
ndice es elevado indica que la empresa despende mucho de sus acreedores y que
dispone mucho de sus acreedores y que dispone de una limitada capacidad de
endeudamiento, o lo que es lo mismo, se est descapitalizando y funciona con una
estructura
financiera
ms
arriesgada.
Por el contrario, un ndice bajo representa un elevado grado de independencia de la
empresa frente a sus acreedores.
RATIO DE ENDEUDAMIENTO DEL PASIVO = ACTIVO TOTAL / EXIGIBLE TOTAL
ACTIVO TOTAL = ACTIVO CORRIENTE + ACTIVO NO CORRIENTE

EXIGIBLE TOTAL = PASIVO CORRIENTE + PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
2010
2011
2012
2013
jun-14
25,651,611.03 29,243,515.59 31,351,579.74 40,692,802.34 41,670,728.34
22,210,578.59 25,223,813.00 26,728,023.30 35,634,667.84 36,567,023.50
11
INDICADOR DE SOLVENCIA
1.18
1.17
1.16
1.15
INDICADOR DE
SOLVENCIA
1.14
1.13
1.12
2010
INDICADOR
SOLVENCIA
2011
2012
2013
Jun-14
2010
2011
2012
2013
jun-14
1.15
1.16
1.17
1.14
1.14
DE
6. INDICADORES DE LIQUIDEZ
La liquidez es la capacidad de una empresa para atender a sus obligaciones de pago
a corto plazo. La liquidez puede tener diferentes niveles en funcin de las posibilidades
y volumen de la organizacin para convertir los activos en dinero en cualquiera de sus
formas: en caja, en banco o en ttulos monetarios exigibles a corto plazo.
Scotiabank tiene una poltica de mantener un adecuado nivel de activos lquidos, de
modo que pueda cubrir las nuevas regulaciones de la SBS respecto a cobertura de
liquidez y tambin contar con los recursos para el crecimiento esperado de los
prximos aos.
El ratio de liquidez indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus
obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Al dividir el activo corriente
entre el pasivo corriente, sabremos cuantos activos corrientes tendremos para cubrir o
respaldar esos pasivos exigibles a corto plazo.
RATIO DE RAZN CORRIENTE: ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO DISPONIBLE
2010
2011
2012
2013
jun-14
7,792,256.10 6,792,886.88 6,877,955.96 10,554,793.55 10,466,458.72
17,297,801.79 18,722,388.07 17,887,361.35 27,156,977.47 27,680,079.98
12
INDICADOR DE LIQUIDEZ
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
INDICADOR DE
LIQUIDEZ
2010
INDICADOR
LIQUIDEZ
2011
2012
2013
Jun-14
2010
2011
2012
2013
jun-14
45%
36%
38%
39%
38%
DE
Anlisis:
Observando el grfico podemos decir, que a partir del ao 2011 la liquidez fue
aumentando, pero disminuy en junio del ao 2014.
7.
E CONCENTRACI
GRADOS DE CONCENTRACIN
El sistema financiero peruano muestra un constante incremento de sus niveles de
intermediacion, fruto del aumento de los depsitos y la llegada de capital externo. El
efecto, un crecimiento de sus niveles de crdito y, por tanto, mayor productividad y
rentabilidad
de
las
entidades
participantes.
El sistema financiero peruano contina registrando una alta concentracin ente los
cuatro principales bancos (Banco de Crdito, BBVA Continental, Scotiabank e
Interbank), que en conjunto representaron a junio del 2014, 73.9% del total de activos
registrados por el sistema. Estos cuatro bancos concentraron 73.2% de la cartera
bruta de colocaciones directas, 74.2% de los depsitos totales y 67.5% del patrimonio
del total del sistema financiero en el periodo bajo anlisis.
Resalta la continua y consistente desdolarizacin de los desembolsos de crditos a las
familias y empresas, con 59.8% de la cartera bruta total pactada en moneda local,
frente a niveles cercanos a 45% al cierre del 2009. Ello se produce como resultado de
13
las medidas del BCR y de la SBS orientadas a reducir la oferta de crditos en dlares
a las familias
La banca comercial lidera el crecimiento de las colocaciones por el tamao que

representan (87.1% del total de crditos directos a junio del 2014), pero se observa
una creciente importancia relativa adquirida por las operaciones de las instituciones
microfinancieras y de aquellas dedicadas a los crditos de consumo, en lnea con la
tendencia hacia la desconcentracin y el crecimiento de las operaciones.
Esto ltimo tambin se aprecia en la composicin de la cartera por tipo de crdito, en

donde la cartera de crditos a actividades empresariales no minoristas (98% de ellas
14
colocadas por la banca) se ha incrementado 8.9% promedio anual en los ltimos cinco
aos (2009-2013), frente a un crecimiento de 22.5% de la cartera de crditos a
actividades empresariales minoristas (crdito a pequeas y microempresas) y de
15.1% de la cartera de crditos de banca personal (consumo e hipotecarios), en el
mismo periodo.
A fin de no afectar la calidad crediticia de este negocio, la SBS ha dictado diversas
medidas que buscan un crecimiento menos agresivo, ajuste de polticas y modelos
crediticios, y mayores requerimientos patrimoniales para respaldarlos.
En la cartera de crditos a la pequea y microempresa, a diferencia de la tendencia de
aos anteriores, desde el ejercicio 2013 se observ un escaso crecimiento que se ha
acentuado en el primer semestre del 2014, en que dicho segmento de negocios
decreci 1.2%. Esto es explicado por una relativa sobreoferta crediticia, que no est
siendo compensada con el ritmo de bancarizacin e inclusin financiera medida en
trminos de incorporacin de nuevos clientes al sistema financiero y el establecimiento
de puntos de atencin en los nuevos mercados geogrficos.
En base al nivel de cobertura de provisiones que registra el sistema financiero, se

observa el compromiso de las diferentes instituciones financieras para el cumplimiento
de los requerimientos patrimoniales normativos y de la regulacin vigente en cuanto a
fortaleza patrimonial para la cobertura del conjunto de riesgos que enfrentan, lo cual se
traduce en ratios de capital global que se mantiene en niveles superiores a 14%.
15
La participacin de crditos de banca personal influye en la composicin de la cartera

por tipo de moneda, pues est denominada preferentemente en moneda nacional, de
modo que a junio del 2014, 48.47% de la cartera total ha estado denominada en
nuevos soles, incrementando su participacin paulatinamente frente a participaciones
de alrededor de 30% que registr hace una dcada. Scotiabank mantiene una
importante cartera de crditos indirectos y operaciones contingentes, lo que a junio del
2014 ascendi a S/. 28,406.4 millones, compuesta principalmente por lneas de crdito
aprobadas y no utilizadas, operaciones con instrumentos derivados y crditos
indirectos, en avales y cartas fianzas.
Las colocaciones del Banco se realizan bajo estrictos criterios de control de riesgo,
con herramientas que permiten optimizar la admisin, la medicin del riesgo asumido,
el seguimiento de calidad, la gestin de cobranza, la medicin de rentabilidad, y, en
general, todo el proceso crediticio.
Esto permite mantener un nivel de riesgo controlado, con un ratio de morosidad bsica
de 2.28% a junio del 2014, y de 2.72% al considerar la cartera de alto riesgo (que
incluye la cartera refinanciada y reestructurada, ambas con tendencia decreciente), lo
que se encuentra por debajo del promedio del sistema bancario nacional en este
periodo (2.36% y 3.24%, respectivamente).
16
Las polticas de crdito del Banco permiten que el deterioro de la calidad de la cartera
se vea compensando con un nivel de provisiones para riesgo crediticio constituidas,
registrando un nivel de cobertura sobre la cartera atrasada de 162.95% y de 136.62%
sobre la cartera de alto riesgo. Este ltimo se traduce en un ratio de sobrecobertura
sobre la cartera de alto riesgo que involucra 5.38% del patrimonio contable de la
institucin.
Las poltica de provisiones permite realizar castigos de cartera vencida por alrededor
1.3% del saldo de la cartera, principalmente vinculados a negocios de banca personal
y crditos minoristas.
RIESGO EN LA CARTERA DE COLOCACIONES
SISTEMA BANCARIO
30/06/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010
Prdida Potencial
Vnc./ Colc. Brutas
1.45%
2.36%
1.34%
2.14%
1.16%
1.75%
1.01%
1.47%
1.04%
1.49%
Morosidad Global./Coloc. Brutas
3.24%
3.06%
2.75%
2.47%
2.58%
Venc.+Reestr.+Refin.-Prov./Coloc.
Prov./Venc.
Prov./Venc.+Reest.+Refin.
Venc.-Prov./Patrimonio
Venc.+Reestr.+Refin.-Prov./Patrimonio
Spbregiros/Patrimonio
4.70%
176.11%
128.10%
-12.22%
-6.20%
-0.97%
188.06%
131.62%
-12.58%
-6.45%
-1.17%
223.56%
142.46%
-13.99%
-7.55%
2.65%
-1.23%
251.14%
149.77%
-14.68%
-8.11%
4.62%
-1.08%
245.14%
141.95%
-13.88%
-6.92%
4.91%
Estructura de la Cartera
17
Normal
CPP
Cartera Pesada
94.14%
2.28%
3.58%
94.45%
2.15%
3.40%
94.45%
2.35%
3.20%
94.62%
2.43%
2.96%
94.55%
2.39%
3.05%
8. INDICE DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONES Y

COLOCACIONES
Para la elaboracin de estos ndices deben estar construidos a partir de
los datos del balance general, y de la informacin publicada fuera del balance. Estos
son:
CARTERA DE CRDITOS
Cartera de Crditos Vigentes/
Cartera
de
Crditos
Refinanciados/
Cartera
de
Crditos
Reestructurados/
Cartera de Crditos Vencidos/
Cartera
de
Crditos
en
Cobranza Judicial/
rendimientos devengados de
creditos vigentes
(-) Provisiones para Crditos /
TOTALES
30/06/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010

26,991,931 25,232,466 20,193,746 18,358,604 15,445,393
107,323
107,669
94,404
102,986
118,029
191
4,153
27,077
48,353
49,220
394,957
231,043
340,021
189,882
224,794
137,632
186,739
88,956
182,514
63,554
163,871
153,017
118,692
27,767,265 25,915,830 20,882,798 18,979,563 16,017,945

-1,024,014 -903,687
-755,642
-667,453
-596,982
26,743,251 25,012,143 20,127,156 18,312,110 15,420,963
La cartera de crditos (directos e indirectos) est bsicamente respaldada con

garantas recibidas de los clientes, las cuales estn conformadas principalmente por
hipotecas, prendas industriales y mercantiles, fianza de terceros y valores. El valor de
las hipotecas y prendas se determina sobre la base del valor neto de realizacin en el
mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS.
En el curso normal de sus negocios, el Banco realiza operaciones con riesgo fuera del
balance general (contingentes). Estas operaciones exponen al Banco a riesgos de
crdito adicionales, adems de los montos presentados en el balance general. El
riesgo crediticio en las operaciones contingentes incluidas en las cuentas de orden del
balance general, est relacionado con la probabilidad que uno de los participantes del
respectivo contrato, no honre los trminos establecidos.
NORMAL
CPP
CARTERA PESADA
30/06/2014
94.14%
2.28%
3.58%
31/12/2013
94.45%
2.15%
3.40%
31/12/2012
94.45%
2.35%
3.20%
31/12/2011
94.62%
2.43%
2.96%
31/12/2010
94.55%
2.39%
3.05%
18
Scotiabank muestra un crecimiento constante y permanente de sus operaciones, lo

cual a permitido ubicarse como la tercera institucin financiera en el mercado peruano
con activos totales ascendentes 37, 250.30 millones, que representan el 15.00% de los
activos totales del sistema bancario.
Los activos totales del banco se han incrementado en 19.24% respecto a diciembre
del 2012 (19.41% en valores constantes), generado principalmente por el aumento en
los fondos disponibles y en las carteras de crditos.
31/12/2010
31/12/2011
94.55%
31/12/2012
31/12/2013
30/06/2014
94.62%
94.45% 94.45%
94.14%
NORMAL
31/12/2010
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2013
30/06/2014
3.40% 3.58%
3.05% 2.96% 3.20%
CARTERA PESADA
2.39%
2.43%
2.35%
2.28%
2.15%
31/12/2010
31/12/2011
CPP
31/12/2012
31/12/2013
30/06/2014
19
CARTERA ATRASADA
CARTERA DE ALTO RIESGO
CARTERA PESADA
30/06/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
2.34%
2.74%
3.58%
2.12%
2.57%
3.40%
1.80%
2.40%
3.20%
1.51%
2.33%
2.96%
1.60%
2.68%
3.05%
2.74%
2.68%
2.57%
2.40%
2.33%
CARTERA DE ALTO RIESGO

30/06/2014
31/12/2013
2.34%
2.12%
31/12/2012
1.80%
31/12/2011
31/12/2010
1.60%
1.51%
CARTERA ATRASADA
30/06/2014
31/12/2013
3.58%
3.40%
31/12/2012
3.20%
31/12/2011
2.96%
31/12/2010
3.05%
CARTERA PESADA
30/06/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
31/12/2010
20
Scotiabank se ha consolidado como la tercera entidad financiera ms importante del

pas.
Finalmente, se tiene a la cartera pesada, que se define como el cociente entre las
colocaciones y crditos contingentes clasificados como deficientes, dudosos y
prdidas, y el total de crditos directos y contingentes. Este es un indicador ms fino
de la calidad de la cartera, pues considera la totalidad del crdito que presenta cuotas
en mora.
Scotiabank es el tercer banco ms grande en el Per, registrando a junio del 2013, 14.
93% de la cartera total de colocaciones del sistema bancario,
14.54% de las obligaciones con el pblico (incluyendo depsitos de IFI) y 20.28% de to
tal del patrimonio conjunto.
La cartera de crditos directos de Scotiabank ascendi a S/.23,171.42 millones a junio
del 2013, la cual representa 12.96% de la cartera de crditos totales de las empresas
supervisadas por la SBS (14.93% de la cartera de crditos del sistema bancario),
ocupando el tercer lugar en el mercado financiero nacional. El crecimiento del Banco
se sustenta en polticas comerciales que permiten ampliar su rea de influencia y
captar nuevos clientes, a travs del incremento en sus canales de atencin y de la
adecuacin de productos a cada tipo de cliente, pero sin dejar de tener en cuenta
polticas conservadoras en cuanto a control de riesgo, seguimiento del nivel de
endeudamiento de los clientes y posibles situacin de sobreendeudamiento de los
clientes, as como considerando la coyuntura econmica nacional.
Esto ltimo se est reflejando en el incremento de la cartera vencida y en cobranza
judicial que se est observando en el sistema financiero en su conjunto, principalmente
en actividades empresariales minoristas (crditos a pequea y microempresa) y en
banca de consumo.
En este sentido, el ratio de morosidad total del Scotiabank se ha incrementado a
1.85% en junio del 2013, luego de haberse ubicado en 1.77% y 1.48% al cierre de los
ejercicios
2011 y 2012. A pesar de ello, se ubica por debajo del promedio del sistema bancario,
que fue de 2.06% en el periodo analizado.
El saldo de la cartera refinanciada y reestructurada est disminuyendo paulatinamente
en base a polticas de gestin
21
9. INDICADORES DE COBERTURA
Informa sobre el nivel de proteccin que poseen las entidades financieras ante
los prstamos impagados de los clientes.
Este ratio, entendido como frmula de proteccin ante problemas para el futuro, es
uno de los indicadores ms utilizados para evaluar la calidad crediticia de las
empresas y, por ende, para analizar el estado financiero de la entidad en cuestin.
Las coberturas reducen significativamente el riesgo generado por la volatilidad del

mercado, independientemente de la tendencia en el valor del tipo de cambio.
Es decir, tomar una cobertura ayuda a mitigar el problema de descalce de monedas
en el balance de su empresa.
PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
CARTERA DE CRDITOS
Cartera de Crditos Vigentes/
Cartera
de
Crditos
Refinanciados/
Cartera
de
Crditos
Reestructurados/
Cartera de Crditos Vencidos/
Cartera de Crditos en Cobranza
Judicial/
rendimientos
devengados
de
creditos vigentes
(-) Provisiones para Crditos /
TOTALES
30/06/2014
26,991,931
107,323
31/12/2013
25,248,872
97,384
31/12/2012
20,193,746
94,404
31/12/2011
18,358,604
102,986
31/12/2010
15,445,393
118,029
191
303
27,077
48,353
49,220
394,957
231,043
339,714
187,918
224,794
137,632
186,739
88,956
182,514
63,554
163,871
153,017
118,692
27,767,265
25,915,830
20,882,798
18,979,563
16,017,945
-1,024,014
26,743,251
-903,687
25,012,143
-755,642
20,127,156
-667,453
18,312,110
-596,982
15,420,963
INDICE DE COBERTURA SCOTIABANK

PERIODO PROVISION
POR CARTERA
COLOCACIONES
ATRASADA
(Miles de Nuevos Soles)
(Miles
de
Soles)
2011
647,883.25
275,695
2012
739,349.04
362,426
2013
899,823.61
527,632
jun-14
1,020,067.00
626,000
INDICE
COBERTURA
Nuevos
235.00%
204.00%
170.54%
162.95 %
22
DE
10. CONCLUSIONES
Scotiabank se rige por una estructura slida a nivel econmico y financiero adems de
contar con alta capacidad de pago de sus obligaciones de acuerdo a plazos pactados,
que harn frente a los cambios que se presenten ms adelante debido a factores
externos.
Ejerce sus operaciones desempendolas favorablemente a lo largo de ejercer el
primer semestre, considerando indicadores financieros adecuados.
Adems para desarrollarse se basa en fuentes de informacin que le proporciona la
SBS, SMV, etc. respetando sus parmetros econmicos.
Es de vital importancia que el Banco se fortalezca controlando los diversos riesgos que
afrontara ms adelante as como realizar reservas sobre su cartera de colocaciones, lo
cual la va a conllevar a lograr un crecimiento sano.
Scotiabank opera bajo un esquema matricial con reporte a las Unidades Funcionales
de la Casa Matriz, utilizando modelos de gestin, de operacin y de negocios,
respaldado por herramientas informticas y de control aplicadas en todas sus
empresas vinculadas a nivel mundial.
Scotiabank es el tercer banco ms grande en el Per, registrando a junio del 2014,
15.26% de la cartera total de colocaciones del sistema bancario, 15.64% de las
obligaciones con el pblico y 19.24% de total del patrimonio conjunto del sistema
bancario nacional.
23
ANEXO 1
ACTIVOS
TOTAL
1. BANCA
Credito
continental
scotiabank
interbank
banbif
citibank
mibanco
financiero
GNB
santander Per
falabella
comercio
Deutsche bank
ripley
Azteca
cencosud
ICBC
PARTICIPANTES %
ACTIVOS
CRDITOS
DEPSITOS
328069
267871
100,00
81,65
100,00
84,29
100,00
85,35
92862
58004
40534
31663
7977
7239
6262
6649
4168
3177
3348
1630
1092
1529
1176
439
121
28,78
17,68
12,36
9,65
2,43
2,21
1,91
2,03
1,27
0,97
1,02
0,50
0,33
0,47
0,36
0,13
0,04
27,87
19,85
13,07
9,90
2,91
1,32
2,10
2,33
1,35
0,88
1,19
0,57
0,00
0,48
0,32
0,15
0,00
28,68
18,23
13,36
10,09
2,62
2,93
2,10
2,02
1,67
0,96
0,89
0,62
0,19
0,43
0,47
0,07
0,00
Nmeros de
entidades
61
17
24
BIBLIOGRAFA
BOLSA DE VALORES DE LIMA:
http://www.bvl.com.pe/inf_financiera14000_SCOTIAC1.html#
SUPERINTENDENCIA DE MERCADOS Y VALORES:
http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinancieraPorPeriodo.aspx?data=0489
922C46775872F740C6D606585123B7F806EA74
SUPERINTENDENCIA DE BANCAS Y SEGUROS:
http://www.sbs.gob.pe/
INFORME DE CLASIFICACIN:
-CLASS & ASOCIADOS: http://www.classrating.com/Scotiabank.pdf
-EQUILIBRIUM: http://www.equilibrium.com.pe/scotiabankpe.pdf
25

Indicadores Financieros de Scotiabank

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Indicadores Financieros de Scotiabank

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

PROFESOR: Manuel Hidalgo Tupia M.

Ciudad Universitaria, noviembre del 2014

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

INDICADORES DE SOLIDEZ PATRIMONIAL:.................................................................... 7

Marco terico ................................................................................................................................... 7

INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................................................. 8

INDICADOR DE EFICIENCIA ............................................Error! Bookmark not defined.0

INDICADOR DE LIQUIDEZ...............................................Error! Bookmark not defined.1

INDICADORES DE SOLVENCIA ........................................Error! Bookmark not defined.3

RATIO DE COBERTURA DE CARTERA ATRASADA .............................Error! Bookmark not defined.

INDICADORES DE COBERTURA .................................................................................... 21

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

El presente trabajo tiene como finalidad resaltar puntos importantes referentes al

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

1. Anlisis Corporativo (Resea histrica)

SUPERVISIN CONSOLIDADA DE CONGLOMERADOS FINANCIEROS Y MIXTOS

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

En Scotiabank, definimos el "xito" en trminos amplios, incorporando y equilibrando

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

2. INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL (RATIO DE CAPITAL):

INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL

INDICADOR DE SOLIDEZ PATRIMONIAL

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

SCOTIABANK PER CON SUCURSALES AL EXTERIOR (EN MILES DE SOLES)

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE - Return on Equities):

La Rentabilidad sobre el Patrimonio mide la utilidad neta de una empresa teniendo en

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

al dic 2010 al dic 2011 al dic 2012 al dic 2013

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

RATIO DE ENDEUDAMIENTO DEL PASIVO = ACTIVO TOTAL / EXIGIBLE TOTAL

ACTIVO TOTAL = ACTIVO CORRIENTE + ACTIVO NO CORRIENTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

La banca comercial lidera el crecimiento de las colocaciones por el tamao que

Esto ltimo tambin se aprecia en la composicin de la cartera por tipo de crdito, en

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

En base al nivel de cobertura de provisiones que registra el sistema financiero, se

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

La participacin de crditos de banca personal influye en la composicin de la cartera

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

RIESGO EN LA CARTERA DE COLOCACIONES

Morosidad Global./Coloc. Brutas

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

Universidad Nacional Mayor de San Marcos

8. INDICE DE CALIDAD DE CARTERA DE COLOCACIONES Y

30/06/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010