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TEMA:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INDUSTRIALIZACIN DE UN
ACEITE DE ALTA CALIDAD NUTRICIONAL Y MEDICINAL EXTRADO
DEL SACHA INCHI
AUTOR:
BRIONES MORA, MARCOS ISMAEL
TUTORA:
ING. MARA JOSEFINA ALCIVAR, MGS
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CERTIFICACIN
Certificamos que el presente trabajo fue realizado en su totalidad por
Marcos Ismael Briones Mora como requerimiento parcial para la
obtencin del Ttulo de Ingeniero en Comercio y Finanzas
Internacionales.
TUTORA
______________________
Ing. Mara Josefina Alcvar, Mgs
REVISOR(ES)
_____________________
____________________
DIRECTOR DE LA CARRERA
______________________
Econ. Teresa Alcvar
II
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD
DECLARO QUE:
El Trabajo de Titulacin ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
INDUSTRIALIZACIN DE UN ACEITE DE ALTA CALIDAD
NUTRICIONAL Y MEDICINAL EXTRADO DEL SACHA INCHI previo a
la obtencin del Ttulo
de Ingeniero en Comercio y Finanzas
Internacionales, ha sido desarrollado en base a una investigacin
exhaustiva, respetando derechos intelectuales de terceros conforme las
citas que constan al pie de las pginas correspondientes, cuyas fuentes
se incorporan en la bibliografa. Consecuentemente este trabajo es de mi
total autora.
En virtud de esta declaracin, me responsabilizo del contenido, veracidad
y alcance cientfico del Trabajo de Titulacin referido.
Guayaquil, a los 16 das del mes de junio del 2014
EL AUTOR:
______________________________
Marcos Ismael Briones Mora
III
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
AUTORIZACIN
EL AUTOR:
______________________________
Marcos Ismael Briones Mora
IV
AGRADECIMIENTO
Quiero agradecer a mis padres Vctor Briones Cruz y Letty Mora Alvarado,
quienes me apoyaron en todo momento para la culminacin de esta
importante etapa de mi vida.
DEDICATORIA
VI
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN
_____________________________
Ing. Mara Josefina Alcvar, Mgs
_____________________________
PROFESOR DELEGADO
VII
UNIVERSIDAD CATLICA
DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE ESPECIALIDADES EMPRESARIALES
CALIFICACIN
_____________________________
Ing. Mara Josefina Alcvar, Mgs
VIII
RESUMEN
un estudio
PALABRAS CLAVES:
IX
NDICE GENERAL
CERTIFICACIN ....................................................................................... II
DECLARACIN DE RESPONSABILIDAD .............................................. III
AUTORIZACIN ...................................................................................... IV
AGRADECIMIENTO .................................................................................. V
DEDICATORIA ......................................................................................... VI
TRIBUNAL DE SUSTENTACIN ........................................................... VII
CALIFICACIN ...................................................................................... VIII
RESUMEN ................................................................................................ IX
NDICE GENERAL .................................................................................... X
NDICE DE TABLAS .............................................................................. XIII
NDICE DE GRFICOS ..........................................................................XIV
INTRODUCCIN ....................................................................................... 1
CAPTULO I. ............................................................................................. 2
DISEO ESTRATGICO DEL PROYECTO ............................................. 2
1.1. TEMA ................................................................................................ 2
1.2. ANTECEDENTES ................................................................................. 2
1.3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA O NECESIDAD .................................... 6
1.4. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO ............................................................ 7
1.5. DESCRIPCIN DEL PROYECTO ............................................................. 9
1.6. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN ...................................................... 10
1.6.1. Objetivo General ..................................................................... 10
1.6.2. Objetivos Especficos .............................................................. 10
CAPTULO II ........................................................................................... 11
MARCO TERICO .................................................................................. 11
2.1. GENERALIDADES DE LA SACHA INCHI ................................................. 11
2.1.1. Generalidades de la Sacha Inchi............................................. 11
2.1.2. Beneficios de la Sacha Inchi ................................................... 12
2.1.3. Propagacin ............................................................................ 12
2.1.4. Cultivo ..................................................................................... 13
2.1.5. Plantacin................................................................................ 15
CAPTULO IV .......................................................................................... 39
ANLISIS DEL MERCADO .................................................................... 39
4.1. ANLISIS DE LA OFERTA.................................................................... 39
4.2. ANLISIS DE LA DEMANDA ................................................................. 40
4.3. PLAN DE MUESTREO......................................................................... 43
4.3.6. Presentacin y anlisis de resultados ..................................... 46
4.3.7. Conclusiones de la investigacin de mercado......................... 65
4.4. CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA POTENCIAL .................................... 66
4.5. COMERCIALIZACIN .......................................................................... 67
4.5.1. Producto .................................................................................. 67
4.5.2. Precio ...................................................................................... 68
4.5.3. Plaza ....................................................................................... 68
4.5.4. Promocin ............................................................................... 69
XI
CAPTULO V ........................................................................................... 70
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y TCNICO ........................................... 70
5.1. CONSTITUCIN DE LA EMPRESA ......................................................... 70
5.1.1. Aspectos societarios ............................................................... 70
5.1.2. Propiedad Accionaria .............................................................. 71
5.1.3. Trmites de Constitucin ......................................................... 71
5.2. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO .............................................................. 73
5.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ......................................................... 73
5.3.1. Organigrama ........................................................................... 73
5.3.2. Delegacin de funciones para cargos ..................................... 74
5.4. PROCESO DE PRODUCCIN ............................................................... 78
5.4.1. Fases de produccin ............................................................... 78
5.4.2. Flujograma de proceso ............................................................ 80
5.5. DISEO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO ............................................ 81
5.5.1. Localizacin del proyecto ........................................................ 81
5.5.2. Diseo de la infraestructura..................................................... 82
CAPTULO VI .......................................................................................... 83
ANLISIS FINANCIERO DEL PROYECTO............................................ 83
6.1. PROYECCIONES FINANCIERAS ........................................................... 83
6.1.1. Inversin Inicial........................................................................ 83
6.1.2. Financiamiento ........................................................................ 84
6.1.3. Presupuesto de Costos y Gastos ............................................ 85
6.1.4. Presupuesto de Ingresos ........................................................ 86
6.1.5. Estados Financieros Proyectados ........................................... 88
6.2. EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO .......................................... 90
6.2.1. Flujo de Caja Proyectado ........................................................ 90
6.2.2. Anlisis de Rentabilidad .......................................................... 91
6.2.3. Razones Financieras ............................................................... 92
6.2.4. Punto de Equilibrio .................................................................. 93
6.3. ANLISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................ 95
CONCLUSIONES .................................................................................... 96
RECOMENDACIONES ............................................................................ 98
BIBLIOGRAFA ....................................................................................... 99
ANEXOS ................................................................................................ 102
XII
NDICE DE TABLAS
XIII
NDICE DE GRFICOS
XIV
XV
INTRODUCCIN
CAPTULO I.
DISEO ESTRATGICO DEL PROYECTO
1.1. Tema
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INDUSTRIALIZACIN DE UN
ACEITE DE ALTA CALIDAD NUTRICIONAL Y MEDICINAL EXTRADO
DEL SACHA INCHI
1.2. Antecedentes
El sacha inchi, cuyo nombre cientfico es Plukenetia Volubilis es
una planta nativa de la Amazona peruana, que tambin se la conoce con
los nombres de man del inca, man del monte o sacha man. El
sacha inchi es una oleaginosa silvestre que pertenece a la familia de las
euforbiceas1 y se encuentra distribuida en Centroamrica y ciertas zonas
de Sudamrica, especialmente en Per donde se presentan cultivos en su
estado silvestre. (Manco Cspedes, 2006)
Las Euforbiceas, familia botnica que incluye hierbas, arbustos, lianas y grandes rboles, conforman uno de
los grupos de plantas ms diversificados del mundo y se cuentan entre las familias de rboles ms importantes
en los bosques hmedos tropicales.
sacha inchi, entre otros; ya que manifiestan que las hojas son comestibles
y que la semilla es muy nutritiva (Chirinos, et al., 2009). Por otra parte, la
caracterstica que mayor inters genera en el campo empresarial e
industrial, es que la semilla del sacha inchi posee un alto contenido de
aceite, frente a otros productos alternativos, tal como lo describe el
siguiente grfico:
Grfico 1. Caractersticas Comparativas de Semillas Oleaginosas
Caractersticas Comparativas de Semillas Oleaginosas
400,00
350,00
Total de instaurados
300,00
cidos grasos esenciales
Linoleico omega 3
250,00
Linoleico omega 6
200,00
Olico monoinstaurado
Total de saturados
150,00
Esterico saturado
100,00
Palmtico saturado
Aceite total
50,00
Protenas
Sacha
inchi
Oliva
Soya
Lino
Canola
Man
Girasol
Algodn
Palma
Actualmente,
el
sacha
inchi
ecuatoriano
representa
una
% Participacin
100
200
250
113
150
813
12.30%
24.60%
30.75%
13.90%
18.45%
100.00%
2009
2010
2011
2012
2013
ENE-NOV
ENE-NOV
ENE-NOV
ENE-NOV
ENE-NOV
TOTAL
-$283,20
-$1.931,30
-$567,00
-$361,80
-$1.231,00
PETROLERA
$4.094,90
$4.937,00
$7.293,30
$7.715,20
$7.300,00
NO PETROLERA
-$4.378,10
-$6.868,40
-$7.860,30
-$8.077,00
-$8.531,00
Econmico:
Social:
Tecnolgico:
Alimenticio:
Ambiental:
10
CAPTULO II
MARCO TERICO
11
2.1.3. Propagacin
12
Hay dos manera en la que se puede cultivar la Sacha Inchi que son
la siembra directa y la indirecta. En la siembra directa, la cantidad de
semillas que se requiere es alrededor de 1,0-1,5 kg/ha, donde las hileras
deberan estar lo suficientemente apartadas con unos 2,5- 3m de
distancia, y al momento de enterrarlas en la tierra deberan estar
aproximadamente 2- 3cm de profundidad. Por otro lado, en la siembra
indirecta, los almcigos se preparan con arena lavada de ro, colocando
las semillas en hileras separadas a unos
10 cm y a una profundidad en
la tierra de 2 cm.
2.1.4. Cultivo
13
14
2.1.5. Plantacin
15
16
17
que
puedan
llegar
con
nuevos
recursos
18
19
de
influir
en
los
sentimientos,
creencias
20
21
2.4. Hiptesis
2.5. Variables
Variables Independientes
Variables Dependientes
22
CAPTULO III
DIAGNSTICO SITUACIONAL DEL ENTORNO
3.1.1. Misin
3.1.2. Visin
23
3.1.4. Valores
Los valores que destacarn a la empresa Sacha Corp. S.A. son los
siguientes:
la
24
25
26
Transferencia tecnolgica.
27
8
7
6,4
6
4,4
5,1
3,5
2,2
2
1
0,6
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
28
Por
otra
parte,
macroeconmicos de
la
inflacin
es
uno
de
los
indicadores
variaciones de los precios del mercado en funcin al ndice del precio del
consumidor. De esta forma, si se hace un anlisis de su evolucin en los
ltimos dos aos, se puede apreciar una disminucin significativa donde
la inflacin se ha reducido a casi la mitad entre enero 2012 y enero 2014
pasando de 6.12% a 2.92% en dicho perodo y alcanzando un promedio
inflacionario de 3.82%.
29
Febrero-29-2012
Marzo-31-2012
Abril-30-2012
Mayo-31-2012
Junio-30-2012
Julio-31-2012
Agosto-31-2012
Septiembre-30-2012
Octubre-31-2012
Noviembre-30-2012
Diciembre-31-2012
Enero-31-2013
Febrero-28-2013
Marzo-31-2013
Abril-30-2013
Mayo-31-2013
Junio-30-2013
Julio-31-2013
Agosto-31-2013
Septiembre-30-2013
Octubre-31-2013
Noviembre-30-2013
Diciembre-31-2013
Enero-31-2014
0,00%
30
31
en 6
en una entrevista
32
150
Morona Santiago
113
Manabi
250
Esmeraldas
200
El Oro
100
33
34
35
36
identificar
ciertas barreras
37
de entrada
esta
industria,
de
Grupo
Difare
en
farmacias
relacionadas
como
38
CAPTULO IV
ANLISIS DEL MERCADO
813
Rendimiento total
Rendimiento Litro/kg
0.30 litros
853.650 litros
39
853650
AO 1
896332,5
AO 2
941149,125
AO 3
988206,5813
AO 4
1037616,91
AO 5
a informes
41
115,842.84
231685,6796
2,00
CONSUMO
PROMEDIO LT
37%
DEMANDA
ACEITE
CRECIMIENTO
42
4.3.3. Poblacin
43
2.350.915
Poblacin Urbana
95%
51.5%
25%
Poblacin Objetivo:
287.546
Fuente: INEC, 2010
Z (p)(q)(N)
n/c=
95%
z=
p=
1.96
0.50
(N-1) e + Z (p)(q)
q=
0.50
N=
e=
n=
287,546
5%
n=
n=
n=
276159.18
719.82
n=
384
44
Alto
Medio
SECTOR
CIUDADELA
# ENCUESTADOS
Norte
Norte
Ceibos
Urdesa
Barrio del
Centenario
Saiba
Alborada
Kennedy
Pradera
Acacias
48
48
Centro-Sur
Sur
Norte
Norte
Sur
Sur
TOTAL ENCUESTADOS
48
48
48
48
48
48
384
4.3.5. Procedimiento
2.
3.
4.
estadsticos
para
un
anlisis
ms
sencillo
Femenino
60,68%
Masculino
39,32%
Respuestas
Masculino
Femenino
Total
Frecuencia
151
233
384
%
39,32%
60,68%
100,00%
46
2. Edad
Mayor 65
46-65
11,72%
14,32%
36- 45
34,90%
26- 35
18- 25
25,00%
14,06%
Respuestas
18- 25
26- 35
36- 45
46-65
Mayor a 65
Total
Frecuencia
54
96
134
55
45
384
%
14,06%
25,00%
34,90%
14,32%
11,72%
100,00%
47
3. Rango de ingresos
Mayor a $1000
$751- $1000
0,52%
17,19%
$501- $750
39,58%
$340- $500
42,71%
Respuestas
$340- $500
$501- $750
$751- $1000
Mayor a $1000
Total
Frecuencia
164
152
66
2
384
%
42,71%
39,58%
17,19%
0,52%
100,00%
48
4. Ocupacin
29,17%
Negocio propio
9,64%
Relacin de dependencia
Estudiantes
Respuestas
Estudiantes
Relacin de dependencia
Negocio propio
Ama de casa
Total
56,77%
4,43%
Frecuencia
17
218
37
112
384
%
4,43%
56,77%
9,64%
29,17%
100,00%
49
Centro
Sur
32,81%
22,66%
Norte
44,53%
Respuestas
Norte
Sur
Centro
Total
Frecuencia
171
87
126
384
%
44,53%
22,66%
32,81%
100,00%
50
No
6,25%
Si
93,75%
Respuestas
Si
No
Total
Frecuencia
360
24
384
%
93,75%
6,25%
100,00%
51
3,61%
1 vez al mes
1,39%
Cada 2 das
20,56%
11,11%
1 vez a la semana
Todos los dias
63,33%
Respuestas
Todos los das
1 vez a la semana
Cada 2 das
1 vez al mes
Otro
Total
Frecuencia
228
40
74
5
13
360
%
63,33%
11,11%
20,56%
1,39%
3,61%
100,00%
52
Otros
1,39%
Palma africana
6,39%
Aceite de palma
Aceite de oliva
70,00%
22,22%
Respuestas
Aceite de oliva
Aceite de palma
Palma africana
Otros
Total
Frecuencia
80
252
23
5
360
%
22,22%
70,00%
6,39%
1,39%
100,00%
53
5,00%
Girasol
Alesol
23,06%
11,67%
El cocinero
26,39%
La favorita
33,89%
Respuestas
La favorita
El cocinero
Alesol
Girasol
Otros
Total
Frecuencia
122
95
42
83
18
360
%
33,89%
26,39%
11,67%
23,06%
5,00%
100,00%
54
10,56%
2 litros
33,61%
1 litro
28,33%
1/2 litro
Sachet
17,78%
9,72%
Respuestas
Sachet
1/2 litro
1 litro
2 litros
4 litros
Total
Frecuencia
35
64
102
121
38
360
%
9,72%
17,78%
28,33%
33,61%
10,56%
100,00%
55
13,89%
$3,51- $4,50
19,72%
$2,51- $3,50
37,22%
$1,51- $2,50
25,28%
$0,50- $1,50
3,89%
Respuestas
$0,50- $1,50
$1,51- $2,50
$2,51- $3,50
$3,51- $4,50
Ms de $4,51
Total
Frecuencia
14
91
134
71
50
360
%
3,89%
25,28%
37,22%
19,72%
13,89%
100,00%
56
No
96,67%
3,33%
Respuestas
S
No
Total
Frecuencia
12
348
360
%
3,33%
96,67%
100,00%
57
No
95,28%
4,72%
Respuestas
S
No
Total
Frecuencia
17
343
360
%
4,72%
95,28%
100,00%
58
Disposicin de compra
No
5,28%
Quizs
37,78%
56,94%
Respuestas
S
Quizs
No
Total
Frecuencia
205
136
19
360
%
56,94%
37,78%
5,28%
100,00%
A partir de esta
59
14,37%
5,57%
Cantidad
21,99%
Calidad
24,05%
Precio
34,02%
Respuestas
Precio
Calidad
Cantidad
Presentacin
Composicin nutritiva
Total
Frecuencia
116
82
75
19
49
341
%
34,02%
24,05%
21,99%
5,57%
14,37%
100,00%
60
Ms de $ 10.00
$ 9.01 - $ 10.00
$ 8.01 - $ 9.00
3,23%
9,97%
19,65%
$ 7.00 - $ 8.00
67,16%
Respuestas
$ 7.00 - $ 8.00
$ 8.01 - $ 9.00
$ 9.01 - $ 10.00
Ms de $ 10.00
Total
Frecuencia
229
67
34
11
341
%
67.16%
19.65%
9.97%
3.23%
100.00%
61
Otros
1,17%
Farmacias
10,85%
Tiendas de barrio
31,96%
Supermercados
56,01%
Respuestas
Supermercados
Tiendas de barrio
Farmacias
Otros
Total
Frecuencia
191
109
37
4
341
%
56.01%
31.96%
10.85%
1.17%
100.00%
62
Internet
Radio
24,93%
10,56%
TV
Prensa escrita
47,51%
17,01%
Respuestas
Prensa escrita
TV
Radio
Internet
Total
Frecuencia
58
162
36
85
341
%
17,01%
47,51%
10,56%
24,93%
100,00%
63
No
4,69%
Lo usaria alternado
Quizs
25,81%
15,25%
Totalmente de
acuerdo
54,25%
Respuestas
Totalmente de acuerdo
Quizs
Lo usara alternado
No
Total
Frecuencia
185
52
88
16
341
%
54,25%
15,25%
25,81%
4,69%
100,00%
64
65
POBLACION OBJETIVO
USO DIARIO DE ACEITE
DISPOSICION SACHA INCHI
DISPOSICION PRECIO $ 7-$ 8
NICHO DE MERCADO
Fuente: Investigacin de mercado
Elaboracin: Autor de Tesis
66
287.546
63.33%
94.72%
67.16%
115,842.84
DEMANDA POTENCIAL
231,685.68
317,409.38
434,850.85
595,745.67
816,171.56
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
litros
litros
litros
litros
litros
4.5. Comercializacin
4.5.1. Producto
67
4.5.2. Precio
AO 1
$
$
$
AO 2
3.78 $
7.00 $
3.22 $
46%
3.93 $
7.27 $
3.34 $
46%
AO 3
4.08 $
7.54 $
3.47 $
46%
AO 4
4.23 $
7.83 $
3.60 $
46%
AO 5
4.39
8.13
3.74
46%
4.5.3. Plaza
68
4.5.4. Promocin
69
$
$
$
$
AO 1
1,200.00
600.00
2,400.00
4,200.00
CAPTULO V
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y TCNICO
70
N DE
ACCIONISTAS
VALOR DE LA APORTACION
ACCIONES
ACCIN
INDIVIDUAL
Socio 1
2000
$10,00
$20.000,00
Socio 2
2000
$10,00
$20.000,00
Socio 3
2000
$10,00
$20.000,00
Socio 4
2000
$10,00
$20.000,00
Socio 5
2000
$10,00
$20.000,00
TOTAL
$100.000,00
71
en el Municipio de Guayaquil,
72
5.3.1. Organigrama
Grfico 34: Organigrama
JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS
GERENTE
GENERAL
GERENTE
FINANCIERO
GERENTE
COMERCIAL
GERENTE DE
PRODUCCIN
ASISTENTE
CONTABLE
ASISTENTE
COMERCIAL
ASISTENTE DE
PRODUCCIN
73
PERFL:
Profesional titulado en Administracin de empresas, Gestin
empresarial o Ingeniera Comercial, que posea experiencia
mnima de cinco aos en cargos similares y un dominio del
100% de ingls.
DESCRIPCIN:
Deber representar legalmente a la empresa en todos los
mbitos correspondientes al negocio, siendo el lder que dirija
al talento humano que colabore con el desarrollo de las
actividades de la compaa. Trabajar teniendo como apoyo
principal la gestin de los gerentes financiero, comercial y de
produccin, analizando los informes presentados por cada una
de las reas funcionales de SACHA CORP S.A. para la
oportuna toma de decisiones.
74
DESCRIPCIN:
Ser el encargado de presentar a la gerencia general y a la Junta
Directiva los balances e informes financieros de la empresa,
detallando los aspectos ms relevantes de los mismos. Adems
ser responsable de dirigir y supervisar el departamento contable, y
la elaboracin de informes, nmina, y dems aspectos financieros.
Elaboracin: Autor de Tesis
DESCRIPCIN:
Su labor primordialmente consiste en realizar las actividades
comerciales de la empresa, como lo son la compra de materia prima y
el diseo de estrategias para lograr el nivel de ventas que se precisa
para la obtencin de utilidades. Ser tambin responsable de elaborar
presupuestos de compras y ventas y de la elaboracin de campaas
publicitarias para ganar posicionamiento en el mercado.
Elaboracin: Autor de Tesis
75
titulado
en
Ingeniera
Agrnoma,
que
posea
DESCRIPCIN:
Su funcin ser el diseo y supervisin de la cadena productiva del
aceite a base de sacha inchi. Ser el encargado de solicitar la
cantidad de materia prima necesaria para elaborar el producto y
mantener los niveles mnimos de productos, en proceso y
terminados, en stock.
Elaboracin: Autor de Tesis
DESCRIPCIN:
Deber elaborar, bajo la supervisin del Gerente Financiero, los
estados financieros de la empresa, sirviendo de apoyo para las
dems labores del departamento contable. Adicionalmente deber
cumplir con las labores asignadas por su jefe inmediato superior.
Elaboracin: Autor de Tesis
76
de
empresas
carreras afines
que
posea
DESCRIPCIN:
Deber colaborar con la elaboracin de proyecciones de ventas,
presupuesto presupuestos de compras y dems informes del rea
comercial. Tambin deber cumplir con las disposiciones del
gerente comercial, en cuanto a las labores de su rea de trabajo se
refiere.
DESCRIPCIN:
Ser el encargado de llevar el control del stock de materia prima,
informando al Gerente de Produccin sobre todo lo relacionado con
los productos en proceso y terminados. Deber cumplir con las
responsabilidades que le delegue su jefe inmediato superior.
Elaboracin: Autor de Tesis
77
78
79
DESCAPSULADO DE SEMILLA
EXTRACCIN DEL ACEITE
CONTROL DE CALIDAD
EMPAQUE
DISTRIBUCIN
80
81
82
CAPTULO VI
ANLISIS FINANCIERO DEL PROYECTO
INVERSION INICIAL
INVERSION CORRIENTE
$ 95,652.67
Capital de Trabajo
$ 93,654.40
Imprevistos (5%)
$ 1,998.27
INVERSION FIJA
Equipo de oficina y administracin
Equipo de computacin
Muebles de oficina
Maquinarias y Equipos
Vehculos
Edificio
Terreno
$ 219,235.00
INVERSION DIFERIDA
Legal & Constitucional
Registro de Nombre Comercial
Afiliacin CCG
TOTAL INVERSION INICIAL
$
$
$
$
$
$
$
585.00
12,480.00
5,820.00
70,350.00
37,500.00
57,500.00
35,000.00
$
$
$
1,094.00
307.00
74.60
1,475.60
$ 316,363.27
83
6.1.2. Financiamiento
INVERSION FIJA
DEUDA
$ 216,363.27
AOS
5
INTERS
10.50%
GRACIA
INCLUIDA
(AOS)
0
FRECUENCIA
MENSUAL
AO
1
2
3
4
5
TOTAL
AMORTIZACIN ANUAL
CAPITAL
INTERS
$
34,727.46 $
21,078.42
$
38,554.55 $
17,251.34
$
42,803.39 $
13,002.49
$
47,520.47 $
8,285.41
$
52,757.39 $
3,048.49
$ 216,363.27 $ 62,666.16
Elaboracin: Autor de Tesis
84
$
$
$
$
$
$
PAGOS
55,805.89
55,805.89
55,805.89
55,805.89
55,805.89
279,029.43
DESCRIPCIN
MATERIAS PRIMAS
Semilla del Sacha Inchi (kg)
MANO DE OBRA
Operadores
Beneficios Sociales Operadores
COSTOS INIDRECTOS
Botellas
Etiquetas
Cajas
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN
MENSUAL
AO 1
$ 21,000.00 $ 252,000.00
$
$
1,360.00 $ 16,320.00
408.00 $ 4,896.00
$
450.00
$
180.00
$
45.00
$ 23,443.00
$ 5,400.00
$ 2,160.00
$
540.00
$ 281,316.00
CARGO
Gerente General
Asistente GG / Secretaria - Recepcionista
Gerente Financiero
Gerente Comercial
Gerente de Produccin
Asistente Contable
Asistente Comercial
Asistente de Produccin
TOTAL ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
85
Mensual
1,574.13
608.01
1,187.68
930.05
1,058.87
543.60
543.60
479.19
6,925.13
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 1
18,889.60
7,296.10
14,252.20
11,160.60
12,706.40
6,523.20
6,523.20
5,750.30
83,101.60
Rubros
Luz
Agua
Internet
Telfono
Laar Seguridad (alarma)
Suministros de Oficina
Gastos Varios
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
$
$
$
$
$
$
$
$
Mensual
400.00
120.00
65.00
120.00
45.00
50.00
50.00
850.00
$
$
$
$
$
$
$
Ao 1
4,800.00
1,440.00
780.00
1,440.00
540.00
600.00
600.00
10,200.00
MENSUAL
$
100.00
$
50.00
$
200.00
$
350.00
$
$
$
$
AO 1
1,200.00
600.00
2,400.00
4,200.00
86
Costo de Produccin
Materias Primas
Mano de Obra
Costos Indirectos
Total Costo de Produccin
$
$
$
$
21,000.00
1,768.00
675.00
23,443.00
$
$
$
$
252,000.00
21,216.00
8,100.00
281,316.00
108000
108000
108000
108000
$
$
$
$
2.33
0.20
0.08
2.60
Costo de Distribucin
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Depreciaciones
Amortizaciones
Total Costo de Distribucin
$
$
$
$
$
7,775.13
350.00
2,437.13
24.59
10,586.85
$
$
$
$
$
93,301.60
4,200.00
29,245.50
295.12
127,042.22
108000
108000
108000
108000
108000
$
$
$
$
$
0.86
0.04
0.27
0.00
1.18
COSTO TOTAL
34,029.85 $
408,358.22
108000
3.78
PRODUCTO
ACEITE 1 LT
COSTO
PRECIO
MARGEN
% MARGEN
$
$
$
AO 1
3.78 $
7.00 $
3.22 $
46%
AO 2
3.78 $
7.00 $
3.22 $
46%
AO 3
3.93 $
7.27 $
3.34 $
46%
AO 4
4.08 $
7.54 $
3.47 $
46%
AO 5
4.23 $
7.83 $
3.60 $
46%
4.39
8.13
3.74
46%
UNIDADES
CAPACIDAD
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ACEITE 1LT
108000
81000
85050
89302.5
93767.625
98456.00625
VENTA TOTAL
AO 1
$ 567,000.00
AO 2
$ 618,077.49
87
AO 3
$ 673,756.22
AO 4
$ 734,450.71
AO 5
800,612.79
88
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 567,000.00 $ 618,077.49 $ 673,756.22 $ 734,450.71 $ 800,612.79
$ 281,316.00 $ 292,055.24 $ 303,204.45 $ 314,779.28 $ 326,795.98
50% $ 285,684.00 $ 326,022.25 $ 370,551.78 $ 419,671.43 $ 473,816.81
$
93,301.60 $ 101,011.42 $ 109,402.78
$
4,200.00 $
4,360.34 $
4,526.79
$
29,245.50 $
29,245.50 $
29,245.50
$
295.12 $
295.12 $
295.12
44.47% $ 127,042.22 $ 134,912.37 $ 143,470.19
55.53% $ 158,641.78 $ 191,109.87 $ 227,081.58
$
21,078.42 $
17,251.34 $
13,002.49
$ 137,563.36 $ 173,858.53 $ 214,079.09
$
20,634.50 $
26,078.78 $
32,111.86
40.93% $ 116,928.85 $ 147,779.75 $ 181,967.23
$
25,724.35 $
32,511.55 $
40,032.79
$ 91,204.50 $ 115,268.21 $ 141,934.44
31.92%
35.36%
38.30%
$ 118,536.97 $ 128,480.83
$
4,699.60 $
4,879.01
$
25,085.50 $
25,085.50
$
295.12 $
295.12
$ 148,617.19 $ 158,740.45
$ 271,054.24 $ 315,076.36
$
8,285.41 $
3,048.49
$ 262,768.83 $ 312,027.86
$
39,415.32 $
46,804.18
$ 223,353.50 $ 265,223.68
$
49,137.77 $
58,349.21
$ 174,215.73 $ 206,874.47
41.51%
43.66%
$
$
AO 4
AO 5
748,169.85
748,169.85
$
585.00
$
12,480.00
$
5,820.00
$
70,350.00
$
37,500.00
$
57,500.00
$
35,000.00
$
$ 219,235.00
$
585.00
$
12,480.00
$
5,820.00
$
70,350.00
$
37,500.00
$
57,500.00
$
35,000.00
$ -29,245.50
$ 189,989.50
$
585.00
$
12,480.00
$
5,820.00
$
70,350.00
$
37,500.00
$
57,500.00
$
35,000.00
$ -58,491.00
$ 160,744.00
$
585.00
$
12,480.00
$
5,820.00
$
70,350.00
$
37,500.00
$
57,500.00
$
35,000.00
$ -87,736.50
$ 131,498.50
$
585.00
$
12,480.00
$
5,820.00
$
70,350.00
$
37,500.00
$
57,500.00
$
35,000.00
$ -112,822.00
$ 106,413.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
585.00
12,480.00
5,820.00
70,350.00
37,500.00
57,500.00
35,000.00
-137,907.50
81,327.50
$
1,094.00
$
307.00
$
74.60
$
$
1,475.60
$ 316,363.27
$
1,094.00
$
307.00
$
74.60
$
-295.12
$
1,180.48
$ 372,840.31
$
1,094.00
$
307.00
$
74.60
$
-590.24
$
885.36
$ 449,553.97
$
1,094.00
$
307.00
$
74.60
$
-885.36
$
590.24
$ 548,685.02
$
1,094.00
$
307.00
$
74.60
$
-1,180.48
$
295.12
$ 675,380.27
$
$
$
$
$
$
1,094.00
307.00
74.60
-1,475.60
829,497.35
52,757.39 $
52,757.39 $
52,757.39 $
89
100,000.00
206,874.47
522,622.88
829,497.35
829,497.35
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
316,363.27 $
$
216,363.27 $
100,000.00 $
$
316,363.27 $
$
$
$
$
316,363.27 $
95,652.67
219,235.00 $
1,475.60 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
90
AO 1
567,000.00
567,000.00
378,817.60
281,316.00
93,301.60
4,200.00
188,182.40
102,164.74
21,078.42
34,727.46
20,634.50
25,724.35
-
AO 2
AO 3
AO 4
$ 618,077.49 $ 673,756.22 $ 734,450.71 $
$ 618,077.49 $ 673,756.22 $ 734,450.71 $
$ 397,426.99 $ 417,134.02 $ 438,015.85 $
$ 292,055.24 $ 303,204.45 $ 314,779.28 $
$ 101,011.42 $ 109,402.78 $ 118,536.97 $
$
4,360.34 $
4,526.79 $
4,699.60 $
$ 220,650.49 $ 256,622.20 $ 296,434.86 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 114,396.21 $ 127,950.54 $ 144,358.98 $
$
17,251.34 $
13,002.49 $
8,285.41 $
$
38,554.55 $
42,803.39 $
47,520.47 $
$
26,078.78 $
32,111.86 $
39,415.32 $
$
32,511.55 $
40,032.79 $
49,137.77 $
$
$
$
$
AO 5
800,612.79
800,612.79
460,155.81
326,795.98
128,480.83
4,879.01
340,456.98
176,980.17
95,652.67
81,327.50
160,959.28
3,048.49
52,757.39
46,804.18
58,349.21
-
$
$
$
$
$
$
$
$
-102,164.74 $ -114,396.21 $ -127,950.54 $ -144,358.98 $ 16,020.89
86,017.66 $ 106,254.28 $ 128,671.66 $ 152,075.88 $ 356,477.87
FLUJO DE FONDOS
Inversin Corriente
Inversin Fija
Inversin Diferida
Flujo de Caja Neto
Flujo de Caja Acumulado
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$ 128,671.66
$
4,580.34
$
$
$ 152,075.88
$ 156,656.22
$
$
$ 356,477.87
$ 513,134.08
USD $
100,000.00
216,363.27
316,363.27
PESO
31.61%
68.39%
TASA
PONDERACION
15.35%
4.85%
10.50%
7.18%
12.03%
91
TMAR
TIR (5 aos)
VAN (5 aos)
12.03%
32.64%
235,088.42
$
Elaboracin: Autor de Tesis
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 PRO MEDIO
I. LIQ UIDEZ
1. Liquidez Corriente
II. SO LVENCIA
1. Endeudamiento del Activo
2. Endeudamiento Patrimonial
3. Endeudamiento del Activo Fijo
4. Apalancamiento
5. Apalancamiento Financiero
III. GESTI N
2. Rotacin de Activo Fijo
3. Rotacin de Ventas
6. Impacto Gastos Administracin y Ventas
7. Impacto de la Carga Financiera
IV. RENTABILIDAD
1. Rentabilidad Neta del Activo (Du Pont)
3. Margen Operacional
4. Rentabilidad Neta de Ventas(Margen Neto)
5. Rentabilidad Operacional del Patrimonio
6. Rentabilidad Financiera
0.44
1.00
2.01
4.15
10.78
10.78
4.86
0.68
2.16
0.46
3.16
0.49
0.95
1.01
1.95
0.73
0.32
0.47
1.91
1.47
0.18
0.22
3.41
1.22
0.08
0.08
5.85
1.08
10.20
1.00
0.29
0.65
3.80
1.65
0.73
2.98
1.79
17%
4%
3.85
1.66
17%
3%
5.12
1.50
17%
2%
6.90
1.34
17%
1%
9.84
1.19
17%
0%
5.74
1.49
16.92%
1.99%
29%
28%
16%
83%
65%
31%
31%
19%
62%
49%
32%
34%
21%
51%
40%
32%
37%
24%
44%
34%
31%
39%
26%
38%
30%
31%
34%
21%
55%
43%
92
93
127,042.22
4.40
PEQ (unidades) =
28904.62
PE (Ingresos) =
202,332.33
PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 400.000,00
$ 350.000,00
VALORES USD $
$ 300.000,00
$ 250.000,00
$ 200.000,00
$ 150.000,00
$ 100.000,00
$ 50.000,00
$25000
30000
35000
40000
45000
50000
COSTOS FIJOS
$ 127.042,
$ 127.042,
$ 127.042,
$ 127.042,
$ 127.042,
$ 127.042,
COSTO TOTAL
$ 192.161,
$ 205.185,
$ 218.209,
$ 231.233,
$ 244.257,
$ 257.281,
INGRESOS
$ 175.000,
$ 210.000,
$ 245.000,
$ 280.000,
$ 315.000,
$ 350.000,
94
TMAR
TIR (5 aos)
VAN (5 aos)
OPTIMISTA
12.03%
40.85%
$
345,378.76 $
MODERADO
PESIMISTA
12.03%
12.03%
32.64%
23.65%
235,088.42 $
124,798.08
95
CONCLUSIONES
96
97
RECOMENDACIONES
98
BIBLIOGRAFA
99
100
http://www.eluniverso.com/noticias/2013/12/26/nota/1958646/ecuad
or-reduce-su-tasa-desempleo-urbano-segun-oit
INCAGRO. (2007). Manual de capacitacin del Cultivo de Sacha Inchi.
CIED.
Kotler, P., & Armstrong, G. (2008). Fundamentos de marketing (8a.
edicin). Mxico D.F.: Pearson Educacin.
Lpez Correa, A. (22 de junio de 2009). Las 5 Fuerzas de Michael Porter.
Obtenido de http://managersmagazine.com/index.php/2009/06/5fuerzas-de-michael-porter/
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http://www.agricultura.gob.ec/magap-dicto-curso-sobre-cultivo-ycomercializacion-del-sacha-inchi/
Manco Cspedes, E. (2006). Cultivo de Sacha Inchi. Lima, Per:
Subdireccin de Recursos Genticos y Biotecnologa-Instituto
Nacional de Investigacin y Extensin Agraria.
Potter M., L. (2011). La industria del aciete de palma en Ecuador: un
buen negocio para los pequeos agricultores? Quito: FLACSORevista de Desarrollo Econmico Territorial EUTOPA.
Servicio de Rentas Internas. (2013). RUC. Obtenido de
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
101
ANEXOS
ANLISIS DE COSTOS
RUBROS ANUALES
VARIABLES
Costos Operativos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos de Depreciaciones/Amortizaciones
Gastos Financieros
TOTAL
UNIDADES
PRECIO
COSTO UNITARIO
$
$
$
FIJOS
281,316.00
$
$
$
$
281,316.00 $
108000
7.00 $
2.60 $
93,301.60
4,200.00
29,245.50
295.12
127,042.22
108000
7.00
1.18
Cant
10
10
10
4
Cant
10
10
1
1
5
EQUIPO DE COMPUTACIN
Descripcin
Precio Unit
Computadoras
$
650.00
Licencia Windows Profesional 8
$
195.00
Licencia Office Standard 2012
$
355.00
Impresoras & Scanner
$
120.00
TOTAL EQUIPO DE
COMPUTACIN
MUEBLES DE OFICINA
Descripcin
Precio Unit
Escritorios
$
320.00
Sillas
$
65.00
Counter para recepcin
$
650.00
Juego de muebles para lobby
$
720.00
Archivadores areos
$
120.00
TOTAL MUEBLES DE OFICINA
102
$
$
$
$
Total
6,500.00
1,950.00
3,550.00
480.00
12,480.00
$
$
$
$
$
$
Total
3,200.00
650.00
650.00
720.00
600.00
5,820.00
Cant
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Descripcin
Precio Unit
Molino de acero inoxidable
$ 5,200.00
Prensa hidrulica de alta presin
$ 4,300.00
Filtros de produccin
$ 2,500.00
Mquina descapsuladora de semilla
$ 8,500.00
Extrator de aceite
$ 8,500.00
Tanque de reserva en acero inoxidable
$ 1,500.00
Tanque de acero inoxidable para almacen $ 1,800.00
Balanza elctrica
$
450.00
Centrfuga
$ 2,200.00
Equipo de destilacin
$ 3,100.00
TOTAL MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Total
10,400.00
8,600.00
5,000.00
17,000.00
17,000.00
3,000.00
3,600.00
450.00
2,200.00
3,100.00
-
$ 70,350.00
VEHCULO
Cant
Descripcin
1 Camin Hino series 350
Precio Unit
$ 37,500.00
TOTAL VEHCULOS
$
$
$
Total
37,500.00
37,500.00
EDIFICIO
Cant
Descripcin
Precio Unit
65 Construccin de Oficinas (m )
TOTAL EDIFICIO
Elaboracin: Autor de Tesis
103
Total
85.00
51,000.00
100.00 $
$
$
6,500.00
57,500.00
TERRENO
Cant
Descripcin
Precio Unit
1000 Lote (m )
35.00
TOTAL TERRENO
Cant
3
3
3
Total
$
$
$
35,000.00
35,000.00
LEGAL Y COSNTITUCIONAL
Cant
Descripcin
Precio Unit
Capital Mnimo Legal
$
800.00
Aprobacin de denominacin
$
Cuenta I.C
$
5.00
Aporte Numerario
$
200.00
Elaboracin de Estructura pblica y
anotaciones marginales
$
30.00
Ingreso de la escritura pblica
$
Aprobacin de la escritura de constitucion $
Publicacin
$
Inscripcin
$
Inscripcin del nombramiento gerente
$
Inscripcin del nombramiento Presidente $
Obtencin del nmero de expediente
$
Honorarios CCG
$
Reembolzo Banco
$
Movilizacin
$
Afiliaciones
$
TOTAL LEGAL & CONSTITUCIONAL
Elaboracin: Autor de Tesis
104
25.00
41.33
9.30
9.30
50.00
-200.00
24.07
100.00
$
$
$
$
Total
800.00
5.00
200.00
$
$
30.00
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
25.00
41.33
9.30
9.30
50.00
-200.00
24.07
100.00
1,094.00
REGISTRO DE MARCA
Cant
Descripcin
Precio Unit
Tasa IEPI
$
132.00 $
Honorarios CCG
$
175.00 $
TOTAL REGISTRO DE MARCA
$
Total
132.00
175.00
307.00
AO
SALARIO BSICO
2010
240
2011
264
2012
292
2013
318
2014
340
PROMEDIO CRECIMIENTO
Elaboracin: Autor de Tesis
105
CRECIMIENTO ANUAL
10.0%
10.6%
8.9%
6.9%
9.11%
TABLA DE AMORTIZACIN
PERODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
CAPITAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,757.31
2,781.44
2,805.78
2,830.33
2,855.09
2,880.07
2,905.27
2,930.70
2,956.34
2,982.21
3,008.30
3,034.62
3,061.18
3,087.96
3,114.98
3,142.24
3,169.73
3,197.47
3,225.45
3,253.67
3,282.14
3,310.86
3,339.83
3,369.05
3,398.53
3,428.27
3,458.26
3,488.52
3,519.05
3,549.84
3,580.90
3,612.23
3,643.84
3,675.72
3,707.89
3,740.33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INTERS
1,893.18
1,869.05
1,844.71
1,820.16
1,795.40
1,770.42
1,745.22
1,719.79
1,694.15
1,668.28
1,642.19
1,615.87
1,589.31
1,562.53
1,535.51
1,508.25
1,480.76
1,453.02
1,425.04
1,396.82
1,368.35
1,339.63
1,310.66
1,281.44
1,251.96
1,222.22
1,192.23
1,161.97
1,131.44
1,100.65
1,069.59
1,038.26
1,006.65
974.77
942.60
910.16
106
PAGOS
$
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SALDO
216,363.27
213,605.96
210,824.52
208,018.74
205,188.42
202,333.32
199,453.25
196,547.98
193,617.28
190,660.94
187,678.73
184,670.43
181,635.81
178,574.63
175,486.67
172,371.69
169,229.45
166,059.71
162,862.25
159,636.80
156,383.13
153,100.99
149,790.14
146,450.31
143,081.26
139,682.73
136,254.46
132,796.20
129,307.68
125,788.63
122,238.79
118,657.89
115,045.65
111,401.81
107,726.09
104,018.20
100,277.87
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,773.06
3,806.07
3,839.38
3,872.97
3,906.86
3,941.04
3,975.53
4,010.31
4,045.40
4,080.80
4,116.51
4,152.53
4,188.86
4,225.52
4,262.49
4,299.79
4,337.41
4,375.36
4,413.65
4,452.27
4,491.22
4,530.52
4,570.16
4,610.15
216,363.27
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
877.43
844.42
811.11
777.52
743.63
709.45
674.96
640.18
605.09
569.69
533.98
497.96
461.63
424.97
388.00
350.70
313.08
275.13
236.84
198.23
159.27
119.97
80.33
40.34
62,666.16
107
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 4,650.49
$ 279,029.43
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
96,504.81
92,698.73
88,859.36
84,986.39
81,079.53
77,138.48
73,162.95
69,152.64
65,107.23
61,026.43
56,909.92
52,757.39
48,568.53
44,343.01
40,080.53
35,780.74
31,443.33
27,067.97
22,654.32
18,202.06
13,710.84
9,180.31
4,610.15
-
Activos Fijos
Valor
$
$
$
$
$
$
$
PRESUPUESTO DEPRECIACIN
Ao 1
Ao 2
Deprec.
585.00
12,480.00
5,820.00
70,350.00
37,500.00
57,500.00
35,000.00
Ao 3
Ao 4
Ao 5
10
58.50 $
58.50 $
58.50 $
58.50 $
4,160.00 $
4,160.00 $
4,160.00 $
10
582.00 $
582.00 $
582.00 $
582.00 $
582.00
14,070.00 $
14,070.00 $
14,070.00 $
14,070.00 $
14,070.00
7,500.00 $
7,500.00 $
7,500.00 $
7,500.00 $
7,500.00
20
2,875.00 $
2,875.00 $
2,875.00 $
2,875.00 $
2,875.00
$
$
29,245.50
29,245.50
$
$
29,245.50
58,491.00
$
$
29,245.50
87,736.50
58.50
$ 25,085.50
$ 112,822.00
$ 25,085.50
$ 137,907.50
Ao 4
Ao 5
Activos Diferidos
Legal & Constitucional
Registro de Nombre Comercial
Afiliacin CCG
TOTAL AMORTIZACIN
AMORTIZACION ACUMULADA
$
$
$
1,094.00
307.00
74.60
5
5
5
218.80 $
218.80 $
218.80 $
218.80 $
218.80
61.40 $
61.40 $
61.40 $
61.40 $
61.40
14.92 $
14.92 $
14.92 $
14.92 $
$
$
295.12
295.12
$
$
295.12
590.24
$
$
295.12
885.36
$
$
295.12
1,180.48
$
$
14.92
295.12
1,475.60
CARGO
Gerente General
Asistente GG / Secretaria - Recepcionista
Gerente Financiero
Gerente Comercial
Gerente de Produccin
Asistente Contable
Asistente Comercial
Asistente de Produccin
TOTAL ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
SUELDOS Y SALARIOS
Mensual
AO 1
AO 2
1,574.13 $
18,889.60 $
20,578.93
608.01 $
7,296.10 $
7,929.60
1,187.68 $
14,252.20 $
15,519.20
930.05 $
11,160.60 $
12,146.04
1,058.87 $
12,706.40 $
13,832.62
543.60 $
6,523.20 $
7,086.31
543.60 $
6,523.20 $
7,086.31
479.19 $
5,750.30 $
6,243.02
6,925.13 $ 83,101.60 $ 90,422.03
AO 3
$
22,422.11
$
8,620.79
$
16,901.58
$
13,221.23
$
15,061.41
$
7,700.70
$
7,700.70
$
6,780.62
$ 98,409.15
AO 4
$
24,433.15
$
9,374.93
$
18,409.86
$
14,394.34
$
16,402.10
$
8,371.05
$
8,371.05
$
7,367.17
$ 107,123.66
AO 5
$
26,627.34
$
10,197.75
$
20,055.50
$
15,674.28
$
17,864.89
$
9,102.45
$
9,102.45
$
8,007.14
$ 116,631.81
Rubros
Luz
Agua
Internet
Telfono
Laar Seguridad (alarma)
Suministros de Oficina
Gastos Varios
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
$
$
$
$
$
$
$
$
Mensual
400.00
120.00
65.00
120.00
45.00
50.00
50.00
850.00
OTROS GASTOS
Ao 1
Ao 2
$
4,800.00 $
4,983.24
$
1,440.00 $
1,494.97
$
780.00 $
809.78
$
1,440.00 $
1,494.97
$
540.00 $
560.61
$
600.00 $
622.91
$
600.00 $
622.91
$
$
$
$
$
$
$
Ao 3
5,173.48
1,552.04
840.69
1,552.04
582.02
646.68
646.68
$
$
$
$
$
$
$
Ao 4
5,370.97
1,611.29
872.78
1,611.29
604.23
671.37
671.37
$
$
$
$
$
$
$
Ao 5
5,576.01
1,672.80
906.10
1,672.80
627.30
697.00
697.00
10,993.63
11,413.32
11,849.02
10,200.00
108
10,589.39
109