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1.3 JUSTIFICACION
a) Tcnica: Las materias primas para implementar el proyecto existen dentro de nuestro
medio, por lo cual no existe un impedimento para la creacin de la infraestructura
necesaria para poner el negocio en marcha. Bsicamente desde el csped hasta las
mallas, arcos y dems cosas necesarias son producidas aqu mismo y no son difciles de
encontrar, esto quita la necesidad de tener que importar algunos materiales como
tendramos que hacer en otros casos.
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c) Social: La justificacin social viene a ser el incentivar la actividad fsica, hoy en da muchas
personas sufren de afecciones cardacas y dems problemas de salud por motivo que no
se ejercitan lo suficiente, el abrir un negocio de canchas de csped sinttico es incentivar
tambin a las personas a practicar deporte y por ende vivir ms sanos y mejor.
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 OBJETIVOS GENERALES
Realizar un estudio de pre factibilidad tanto tcnica, econmica y financiera con respecto a
la comercializacin del servicio de alquiler de una cancha sinttica en la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra, proyectado como una nueva alternativa para la recreacin de sus
habitantes.
1.4.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
Cuantificar el nivel de inversin requerida para poner en marcha el proyecto.
Analizar medios de distribucin y sistema de promocin que sern utilizados.
Determinar la estrategia a seguir para que el servicio brindado cree un valor agregado en
los posibles consumidores y as diferenciarnos de la competencia.
Realizar anlisis estadsticos y financieros para conocer la rentabilidad del proyecto.
1.5 ALCANCE
Espacial: El presente proyecto estar dirigido al mercado local, o sea la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra, hombres y mujeres con edades que flucten entre los 15 y 50 aos de
edad, como tambin a empresas con amplio personal.
Temporal: Se estima que este estudio tenga una duracin de 5 meses. Segn fuentes
estratgicas, este proyecto tendr un ciclo de vida de 5 aos, y se considera un proyecto
de largo plazo por el nivel de inversin requerida en activos fijos y tecnologa de ltima
generacin.
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1.6 METODOLOGA
Se utilizara a continuacin, la metodologa tradicional de Evaluacin de Proyectos
propuestos por la ONU y ALADU que comprenden las siguientes tres fases
Estudio de mercado: Se utilizara el clculo de la demanda insatisfecha para determinar
una proyeccin a futuro de la demanda y oferta del mercado. Se disearan estrategias de
publicidad que muestren las caractersticas nicas de estas nuevas canchas de pasto
sintticas y promocionen el uso del complejo deportivo.
Estudio tcnico: Que desarrolla la parte de Ingeniera, con los siguientes puntos: tamao,
localizacin y diseo del complejo deportivo. Esto vendra a involucrar principalmente el
material del cual se harn las canchas, los precios de los diferentes insumos como ser la
goma picada utilizada en las canchas, los arcos y los distintos materiales de construccin
que necesitaremos junto con la mano de obra para ejecutar las obras.
Estudio econmico: Comprende la parte financiera del proyecto, y se busca determinar
los presupuestos para las inversiones y la manera eficiente de financiarlas. Mtodos
contables para determinar las partidas que movern dinero, para obtener los flujos de caja
proyectados a 5 aos y una evaluacin econmica-financiera para evaluar el proyecto.
Adems de estas tres fases, es imperioso aadir segn la Ley Boliviana Nro. 1333, en la
que seala que todo proyecto deber tener un estudio de impacto ambiental, un Estudio
de Impacto Ambiental
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2.1 OBJETIVOS
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El proyecto comprende diferentes reas que buscan ofrecer un mejor servicio y brindarle
un valor agregado a los usuarios. Cada servicio complementario de la cancha de ftbol
sinttico est dirigido a un grupo de consumidores con gustos, preferencias y necesidades
especficas. A continuacin se detallan los servicios a los que se hace referencia en este
prrafo.
2.2.2 CAMPEONATOS
Organizaremos varios torneos durante el ao. Habr un valor de inscripcin por equipo y el
ganador recibir un premio que podr ser una membreca o dinero en efectivo que las
marcas auspiciantes del torneo lo pagaran.
2.2.3 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
Churrasqueras
Camerinos
Alquiler de un Snack
Parqueo cerrado
Alquiler de ponchillos y balones
Segmentacin geogrfica
Santa Cruz de la Sierra, Santa Cruz - Bolivia
Segmentacin demogrfica
Sexo: Hombres Edad: De 15 a 55 aos
Clase social: Media, media alta y alta
Segmentacin Conductual
Personas que disfrutan de la prctica del ftbol como deporte o diversin.
2.4 RECOLECCION DE LA INFORMACION
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Con el fin de una apropiada seleccin de encuestados, se definen las zonas a ser
encuestadas y se procede a la contratacin de encuestadores para que estos realicen el
levantamiento de datos. Es imperioso aadir todos estos gastos al presupuesto del
proyecto para tener un control de datos.
Para la determinacin del nmero de personas a ser encuestadas, se tom como
referencia una variable cuantitativa de una pregunta del sondeo que se realiz a principio
del proyecto
Tabla 2.1
Segun pregunta 3 del sondeo
P=
19/30 =
88,9%
Q=
8/30 =
11,1%
E=
3,50%
NC=
95% =>
Z=
N=
762445
n=
Ajuste=
1,96
Z2 P*Q = 1,962*0,889*0,111 =
E2
n
1+n/N
0,0352
=
310
310
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Encuestadores
Supervisores
Tabuladores
Sueldo Viaticos
Dias
Cantidad de
por dia por dia Trabajados funcionarios
250
10
3
4
400
30
3
1
150
0
1
2
TOTAL
Total a
Pagar
3120
1290
300
4710
Expresado en Bolivianos.
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Bs. 4710
Gastos en convocatoria
Bs. 35
TOTAL PRESUPUESTADO
Bs. 4745
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La cantidad de encuestas por encuestador ser de 78, para que as se levanten datos de la
misma manera en ambos lugares y finalmente determinar donde conviene ms poner en
marcha dicho emprendimiento.
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Es por ello que ahora en esta etapa se ha implementado una encuesta ms detallada para
as poder determinar cosas ms especficas relacionadas a nuestro mercado y a nuestros
clientes en particular.
NOTA: La siguiente informacin de grficos fue obtenida por elaboracin propia, se adjunta
en anexos Estudio de mercado todo el estudio de mercado pertinente.
La siguiente pregunta se utiliz como filtro para tomar en cuenta solo los datos de las
personas que pertenecen a nuestro posible mercado meta.
Grafico 2.2: Pregunta 1
25%
Si
No
75%
La tercera pregunta del anexo: Estudio de mercado nos arroja datos de que zona de la
ciudad existe una mayor demanda del servicio de canchas de csped sinttico.
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Grafico 2.4
Respuesta
Porcentaje
75
25%
61
20%
36
12%
28
9%
via la guardia)
La cuarta pregunta realizada fue hecha para determinar qu tipo de servicio adicional
debera ofrecerse junto con el alquiler de las canchas mismas lo cual es importante para
mantener al cliente contento.
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Parqueo Cerrado
28%
Alquiler de balones
22%
Alquiler de ponchillos
36%
Churrasquera
25%
Enfermera
48%
Snack
La pregunta numero 9 da un dato muy importante, nos dice cunto es lo que normalmente
paga la persona cuando acude a un servicio de cancha de csped sinttico.
Cuadro 2.6: Pregunta 9
Cuanto paga la hora de alquiler por cancha de csped sinttico, de manera individual?
Respuesta
10 Bs.
15 Bs.
20 Bs.
25 Bs.
Mas de 25 Bs.
No paga
N
19
29
74
17
38
33
Porcentaje
6%
10%
25%
6%
13%
11%
La pregunta nmero once nos dice algo fundamental, se pregunt sobre la cantidad de
horas a la semana las personas practican deportes en cancha de csped sinttico, esto es
de mucha relevancia para posteriormente poder calcular la demanda de horas anual.
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N de Perso
Respuesta
Menos de 1 hora
De 1 a 2 horas
Mas de 2 horas
N
37
123
50
Porcentaje
12%
41%
17%
11,9%
40,8%
16,9%
=>
=>
=>
Y finalmente la pregunta doce nos explica los motivos por los cuales las personas NO
realizan ningn tipo de actividad fsica en canchas de csped sinttico.
Cuadro 2.8: Preegunta 12
Respuesta
Falta de tiempo
Precios elevados
No le gusta el cesped sintetico
No tuvo la oportunidad
No practica deportes
No hay canchas cercanas
N
28
7
2
32
13
27
Porcentaje
9%
2%
1%
11%
4%
9%
Intervalo de confianza
Intervalo de confianza
Intervalo de confianza
8,9%
2,0%
1,0%
Intervalo de confianza
8,9%
15
DATOS
N=
n=
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762.445
297
Una vez determinada nuestra poblacin pasamos a calcular cuantas horas al ao son
demandadas dentro de nuestro alcance geogrfico (Ciudad de Santa Cruz de la Sierra)
usando la pregunta nmero once de nuestra encuesta la cual nos dice la cantidad de horas
por semana que juega el pblico objetivo.
Es as entonces como podemos obtener la demanda de horas anual del servicio que se
ofrece que resulta ser de 1.677.861 horas al ao lo cual es bastante alentador.
2.5.3 DEMANDA PROYECTADA
En base a lo previamente determinado podemos calcular la demanda proyectada usando
simplemente conocimiento de proyeccin en Excel.
Tabla 2.3
Demanda de la Ciudad
Intervalo de confianza
Intervalo de confianza
Intervalo de confianza
11,9%
40,8%
16,9%
=>
=>
=>
N de
Personas
53322
182535
75565
311422
=>
=>
=>
N de
Equipos
3809
13038
5397
22.244
=>
=>
=>
Horas mes
Aprox
7617,5
78229,3
53975,0
139821,8
=>
=>
=>
Horas ao
Aprox
91.410
938.752
647.700
1.677.861
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1.677.861,24
4,90%
Hrs/ao
1.760.076,4
1.846.320,2
1.936.789,9
2.031.692,6
2.131.245,5
Competidores Directos
Establecimiento Preferencia
La Bombonera
29%
Equipegol
18%
Estadio Real SCZ
13%
Academia Urubo
4%
Otros
4%
Jogo Bonito
3%
Elaboracin Propia
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Mediante los resultados de las encuestas podemos concluir que los establecimientos con
mayor reconocimiento son:
La Bombonera
Equipegol
Estadio Real Santa Cruz
Tabla 2.5
Competidores Indirectos
Nombre o razon
Direccion
Servicio que ofrece
social
Academia de
4to anillo esq Santos Escuela de futbol sobre
futbol TAHUICHI
Dumont
cesped natural
c.7 Este Sede Bancruz Escuela de futbol sobre
El Semillero
Barrio hamacas
cesped natural
Parque Urbano
Canchas publicas de
Los Mangales Radial 19 Zona Oeste
cesped natural
Parque Urbano Av. Beni entre 4to y
Canchas publicas de
Los Mangales II
5to anillo
cesped natural
Parque Urbano
Canchas publicas de
4to anillo entre Roca y
de la Autonomia
Coronado y Centenario
cesped natural
Parque Urbano
C/Tte Mamerto
Canchas publicas de
Principal
Cuellar
cesped natural
Villa Olimpica
Av. Santos Dumont
Canchas publicas de
Abraham Telchi entre 4to y 5to anillo
cesped natural
Elaboracin propia
2.6.1 OFERTA ACTUAL
Es importante analizar la oferta existente en el mercado, competencia directa e indirecta de
la clase de servicio que se quiere brindar.
En la actualidad tenemos 7 empresas reconocidas en Santa Cruz de la Sierra, que prestan
el servicio de alquiler de canchas de csped sinttico.
Tomando en cuenta todos los servicios que pretende ofrecer las canchas de csped
sinttico propuestas en el presente proyecto, se tom nicamente como competencia
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directa a aquellas empresas que ofrecen el servicio de alquiler de csped sinttico par la
propuesta en este proyecto y los establecimientos mencionados en la encuesta realizada.
Por esta razn que se considerara oferta a aquellas empresas, tomndolas como base de
clculo para el estudio de la oferta actual, a travs de informacin obtenida asistiendo a los
establecimientos mencionados anteriormente, observando sus das, horarios de atencin y
numero de canchas para determinar su capacidad.
Tabla 2.6
Establecimiento
Capacidad
(canchas)
Soccer 7
Playsports
Academia Urubo
La Bombonera
Equipegol
Estadio Real Scz
Jogo Bonito
El Cilindro
El Monumetal
Planeta Gol
Promedio
(horas/dia)
3
2
3
3
3
4
5
4
3
4
TOTAL
10
8
12
12
10
8
10
10
12
12
Promedio entre
Capacidad y Horas
30
16
36
36
30
32
50
40
36
48
354
Promedio
horas/semana
210
112
252
252
210
224
350
280
252
336
2478
Elaboracin propia
Calculando un promedio:
horas/semana
establecimientos
Tomando un criterio pesimista ya que los datos no son muy confiables, ya que no todos los
das se alquilan todas las canchas en el da, se utilizara un promedio de 354 horas a la
semana.
Los das de atencin de estos establecimientos no son variados ya que por lo general
abren de lunes a domingo y cada primer lunes de mes cierran para realizar el
mantenimiento respectivo a las canchas.
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Tabla 2.7
Ao
N Horas
Factor
Oferta proyectada
en horas
2015
2016
2017
2018
2019
125280
125280
125280
125280
125280
1,0207
1,04182849
1,06339434
1,0854066
1,10787452
127873
130520
133222
135980
138795
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La demanda consiste en el nmero de horas que estn siendo solicitadas por las personas
que estn dispuestas a hacer uso del servicio de canchas de csped sinttico. La oferta es
el nmero de horas disponibles de dichas canchas en el mercado actual.
El balance Demanda-Oferta para este proyecto es el siguiente:
Demanda actual: 1.677.861 horas/ao
Oferta actual: 125.280 horas/ao
DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA OFERTA = 1.552.581horas/ao
Se puede observar que la oferta actual no cubre por mucho a la demanda actual por lo
tanto se puede decir que el proyecto es viable.
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Tabla 2.8
Nombre del
Establecimiento
Soccer 7
Play Sports
Academia Urub
La Bombonera
Equipegol
Estadio Real Scz
Jogo bonito
PROMEDIO
Precio por
hora/dia Bs.
200
180
200
170
230
150
170
186
Precio por
hora/noche
250
220
250
210
270
200
220
231
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quienes se estar librando la batalla por el gusto y preferencia del cliente de canchas de
csped sinttico.
Tabla 2.9
Nombre del
Establecimiento
Soccer 7
Play Sports
Academia Urub
La Bombonera
Equipegol
Estadio Real Scz
Jogo bonito
PROMEDIO
Precio por
hora/dia Bs.
180
180
200
200
150
130
150
170
Precio por
hora/noche
230
220
250
250
220
180
200
221
Como se puede observar los precios actuales no difieren mucho con respecto a los
precios histricos lo cual nos dice que si tomamos los promedios de precios tanto para
horas del da como para horas de la noche, el precio a cobrar seria entre 170bs
Hora/Da y 220bs Hora/Noche.
No consideramos necesario hacer una proyeccin de los precios en base a datos
histricos debido a que las fluctuaciones de precios no parecen indicar que vaya a
haber muchos cambios en los mismos porque realmente se han mantenido dentro de
promedios muy similares durante los ltimos aos.
Tomando un criterio pesimista se puede decir que el precio a cobrar en el da para una
empresa nueva que est introducindose al mercado y quiere ganar poco a poco una
clientela seria de 150bs Hora/Da y 200bs Hora/noche lo cual an hace bastante
atractiva la propuesta ya que los costos de mantenimiento y dems gastos que se
tienen no son realmente grandes.
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2.10 CONCLUSIONES
En base a todo lo desarrollado dentro del captulo se pueden sacar distintas conclusiones
con respecto al mercado meta que se piensa penetrar, se descubri aproximadamente el
nivel de aceptacin que tiene el servicio de alquiler de canchas de csped sinttico en la
ciudad de Santa Cruz de la Sierra, el cual es bastante favorable con un 75% de la
poblacin encuestada reconociendo que alguna vez estuvieron en una cancha de csped
sinttico para practicar deportes. Tambin se pudo observar en trminos de oferta y
demanda que el servicio dentro de nuestro medio an se encuentra con una demanda
insatisfecha bastante grande, lo cual es favorable a la hora de querer implementar el
negocio mencionado. Otros puntos que se sacaron como conclusin vienen a ser el rango
de precios ofertados en el mercado por parte de la competencia, lo cual da una pauta
aproximada del precio que se podra cobrar una vez teniendo las condiciones estndar
para poner en marcha el proyecto. Finalmente se hizo un anlisis de la comercializacin
del servicio lo cual viene a ser las maneras de promocionar y hacer publicidad para dar a
conocer el servicio que se pretende implementar.
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El tipo clima de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra es clido subtropical donde los meses
de mayor precipitacin pluvial son enero y febrero. El mes ms caliente es enero, y el mes
ms fro es julio.
Verano
Otoo
Invierno
(Agosto y septm.)
(abril y mayo)
(junio y julio)
Promedio de
Promedio de
Promedio de
Promedio de
temperaturas
temperaturas
temperaturas
temperaturas
mnimas:
mnimas:
mnimas:
mnimas:
18 C (64,4 F)
23 C (73 F)
18 C (64,4 F)
12 C (53,6 F)
Promedio de
Promedio de
Promedio de
Promedio de
temperaturas
temperaturas
temperaturas
temperaturas
mximas:
mximas:
mximas:
mximas:
30 C (86 F)
33 C (91,4 F)
30 C (86 F)
20 C (68 F)
registrada: 14 C
registrada: 6 C
registrada: 3 C
(37,4 F)
(57,2 F)
(42,8 F)
(26,6 F)
registrada: 42 C
registrada: 37 C
registrada: 34 C
(102,2 F)
(107,6 F)
(98,6 F)
(93,2 F)
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de escoger una localizacin. Esto deriva en una comparacin cuantitativa de los diferentes
sitios que se tienen como opcin.
A continuacin las alternativas sugeridas a travs de las encuestas realizadas a los
consumidores sobre la zona de preferencia donde le gustara estuviese ubicado el
complejo de canchas de csped sinttico, adems de criterios personales, fueron los
siguientes:
Zona Norte: Av. Banzer entre 5to y 6to anillo, debido a la accesibilidad de la zona y
al hecho de que despus de retirarse La Bombonera de ese lugar dej gran cantidad
de gente deseando una nueva cancha por ah.
Zona Sur: Av. Santos Dumont entre 4to y 5to anillo, ya que por la zona sur son muy
pocas canchas de este tipo, adems la zona tambin tiene bastante accesibilidad.
Zona Oeste: Av. Roca y Coronado entre 2do y 3er anillo, dada la cercana con las
universidades UAGRM, UTEPSA y UDABOL, podemos encontrar bastantes
estudiantes interesados en compartir un momento de sano entretenimiento despus
de largas horas de clases.
Zona Este: Av. Paragua entre 3er y 4to anillo, ya que por esta zona tampoco
encontramos gran cantidad de canchas de este tipo y debido a la buena
accesibilidad que presenta.
Una vez seleccionadas las posibles ubicaciones dentro de la ciudad se deben tomar ciertos
factores a considerar a la hora de escoger el lugar ptimo para ubicar el establecimiento.
Los factores a tomar en cuenta sern los siguientes:
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Factor
Facil Acceso
Cercania a Avenidas
Estacionamiento
Seguridad
Costos
Ubicacin
Tamao del Terreno
Medios de Transporte
% de importancia
20%
10%
15%
15%
10%
15%
5%
10%
Elaboracin Propia
Fcil acceso: Es un factor importante para que el cliente llegue sin dificultades al
complejo de canchas, sin embotellamientos vehiculares y otros obstculos,
hacindolo ms atractivo.
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NTRODUCCION
Promedio
(Personas/dia)
420
224
504
504
420
700
Elaboracin Propia
En base a visitas realizadas previamente en algunos establecimientos conocidos se puede
ver que los establecimientos que disponen menos canchas de futbol tienen un promedio de
224 personas por da mientras que los que poseen un nmero considerable de canchas
tienen de 700 a 500 clientes diarios.
FINANCIAMIENTO
La disponibilidad financiera debe ser tomada muy en cuenta en la determinacin del
tamao o el desarrollo de actuaciones futuras porque sin recursos financieros es imposible
implementar cualquier elemento.
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La capacitacin financiera de las inversiones fija un lmite mximo de inversin del cual se
desprende el tamao del proyecto. El financiamiento que se pretende obtener es mediante
un banco para atender las necesidades de inversin ptima.
MERCADO
Tomando en cuenta la existencia de una demanda insatisfecha favorable para el negocio
se procedi a la obtencin de la demanda proyectada y su anlisis de comportamiento que
tendr a lo largo del tiempo de duracin del proyecto a continuacin se presenta el balance
entre la demanda y oferta proyectada.
En base a la existencia de una demanda por cubrir se procede a determinar un criterio que
se adapte y a la realidad y permita determinar el porcentaje un nivel que se pretende
abarcar con dichas demanda insatisfecha. Se opt por leccin de un criterio conservador
disminuyendo de esa manera la posibilidad de sobredimensionamiento de la demanda.
Capacidad instalada
Es la capacidad mxima de bienes o servicios que se puede lograr bajo condiciones
ideales.
Para determinar el tamao del proyecto y, y tomamos como referencia el nmero de
personas integrantes del grupo de trabajo un que requiere el proyecto el cual trabajar
durante el tiempo de duracin del mismo.
Utilizando este criterio se calcula la demanda proyectada insatisfecha que es alcanzar los
dos ltimos periodos del proyecto
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Canchas de Futbol: cada cancha de futbol tendr como dimensiones 45.00mts de ancho
por 25.00 mts de largo.
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Sin embargo, para Ftbol 5, las medidas que mejores resultados han dado para
las canchas de alquiler son las siguientes: 20m x 30m y 20m x 40m. Estas medidas
corresponden al rea total de gramilla e incluyen el espacio que se deja despus de las
lneas de banda y fondo. Este espacio se recomienda que sea de 1m.
Con respecto a Ftbol 6, 7, 8, 9 FIFA no tiene reglamentacin. Bsicamente este
tipo de canchas se construyen con medidas proporcionales que permitan un juego
cmodo para los jugadores.
Espacios Libres: Se construirn 250mts2 del rea construida, esta rea incluye pasillos y
espacios donde se colocaran las graderas y bancos para los jugadores suplentes.
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Adems, la recepcin contar con un bao privado que mide 1,20 x 3,60 mts, Cubrindose
ya sea un rea de 10 m. Este espacio incluye un inodoro un lava manos y un espejo. El 2
piso, estar ubicada en el rea administrativa, que constar de una oficina para el
administrador del negocio, un escritorio para la secretara contadora y una pequea sala de
espera para las personas que vayan en bsqueda de informacin.
Baos y vestidores: los camerinos estarn equipados con casilleros en donde podrn
guardar sus pertenencias; bancas en donde los usuarios podrn alistarse para el juego.
Junto a los camerinos estarn ubicados los servicios higinicos que constante y ocho
inodoros seis lavamanos y dos espejos horizontales que ocupan en total 58 m.
3.4.3 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA:
Con el fin de optimizar la distribucin de la planta, se debe proporcionar condiciones de
trabajo aceptables, para resguardar la seguridad tanto de los clientes como el complejo.
Se debe tomar en cuenta no slo la distribucin fsica dentro del local de las canchas y
para los servicios complementarios las cuales cuentan con sus diferentes muebles y
enseres que deben ser distribuidos dentro del local
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Elaboracin Propia
Requerimientos de maquinaria y equipos
Descripcion
Cantidad
Especificaciones tecnicas
Aire Acondicionado
2
12000BTU Marca Whestinghouse TRIPLEX
Heladera
1
21 pies marca Continental
Freezer
1
450 litros marca Metal Frio
Garrafa
1
Mercado la Ramada
Equipo de musica
1
Marca Samsung
Extractor de aire
1
Multicenter
Sistema de seguridad
2
Vigitec
Extinguidores
3
Segitel
Equipo de primeros
1
Farmacorp
Auxilios
Churrasqueras
3
Mercado la Ramada
Luminarias
Debido a que el uso de las canchas tambin se har en las noches ser necesario contar
con la iluminacin adecuada, por lo que la cancha estar dotada con 16 luminarias de 400
watts cada una, distribuidas en cuatro postes, los mismos que se ubicarn en los laterales
de la cancha. Dichas luminarias van a estar dirigidas nicamente a las canchas, con lo cual
se evitan molestias a los moradores del sector.
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Dicho eso entonces podemos decir que las canchas de csped sinttico 4SOOCER
ofrecern sus servicios a la comunidad crucea durante todos los das del ao con las
siguientes excepciones:
Tabla 3.7
Calendario de Servicios
Horas Diarias
Numeros de Semana al ao
Lunes a Domingo
que se trabajan *
Por dia Total Mes*
8
232
50
Horas anuales
de atencion al
publico
2784
Los primeros lunes de cada mes son reservados para realizar el mantenimiento de
las canchas.
3.7 REQUERIMIENTOS
41
2014
Millenium Grass Bolivia ser la empresa que nos proporcionara el csped sinttico; siendo
seleccionada esta empresa por su producto de excelente caracterstica, certificacin de
Universidad Catolica Boliviana |Alfonso Torrico & Jose Eduardo Guzman
42
2014
NOTA: Ver anexo: Opciones Csped Sinttico. Para conocer ms informacin acerca de
las alternativas que se tomaron en cuenta, antes de quedarse con Millenium Grass Bolivia.
La tabla que veremos a continuacin muestra las especificaciones tcnicas del csped que
ser instalado en las canchas del proyecto seleccionando un modelo cuyos materiales
utilizados son de alta calidad garantizando un producto final de excelencia para lograr la
entera satisfaccin del cliente
Grafico 3.5: Caracteristicas
43
2014
Apariencia Natural: Nuestro grass artificial tiene la apariencia del grass natural en
perfecto estado.
Drenaje: El grass sinttico cuenta con unos orificios de drenaje por los que filtrara el
agua a la base, es aqu (en la base) donde se deber desarrollar el sistema de
drenaje. Existen diversos tipos de sistema de drenaje, desde un sistema con
pendientes y canales de coleccin hasta el complejo drenaje francs, la empresa se
44
2014
45
2014
Tabla 3.10
Requerimientos de muebles y enseres para oficina de recepcion
Descripcion
Especificaciones tecnicas
Cantidad
Escritorio
1
Ferria Barrio Lindo
Estacion mediana de
2
Ferria Barrio Lindo
trabajo
Silla Gerencial
1
Ferria Barrio Lindo
Silla Operativa
2
Ferria Barrio Lindo
Sillas Tandem
1
Ferria Barrio Lindo
Silla secretarial
1
Ferria Barrio Lindo
Archivero
1
Ferria Barrio Lindo
PC e impresora
3
Comercial Chirguano
Caja Fuerte
1
Multicenter
Telefono
2
Comercial Chirguano
Caja Fuerte
1
Multicenter
Telefono
2
Comercial Chirguano
Tabla 3.11
Requerimientos para insumos de limpieza
Descripcion
UM
Cantidad
Trapeador
Unidades
2
Anual
Rollos de papel
Paquetes
3
Trimestral
higienocos grande
12 uni
Jabon liquido manos Galon
2
Trimestral
Detergente pisos
Galon
2
Trimestral
Escoba
Unidades
2
Anual
Guantes de goma
Pares
6
Semestral
Recogedor de basura Unidades
2
Anual
Franela
Unidades
5
Semestral
Ambientador
Unidades
4
Anual
Base
46
2014
Tabla 3.12
Mano de obra directa
Puesto
Gerente General
Supervisor Escuela Futbol
Supervisor Campeonatos
Supervisor Administrador Financiero
Cantidad
1
1
1
1
47
2014
48
2014
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
3.11 CONCLUSIONES
Es notable una ausencia total de complejos deportivos en el norte de la ciudad y la
necesidad de los pobladores de contar con instalaciones apropiadas para la prctica
deportiva durante la semana en diferentes horarios y con especial atencin al horario
nocturno, la empresa estar funcionando 339 das al ao.
Este proyecto se enfoca en la simplicidad y eficiencia a la hora de realizar las
instalaciones y construcciones necesarias para la puesta en marcha. Es mejor dejar en
mano de empresas especializadas, los trabajos de instalacin y construccin del complejo
deportivo, pues esto contribuye con calidad del servicio que prestaremos.
49
2014
4.1.2 SOCIOS
La empresa constar de 5 socios los cuales aportarn el 20% cada uno sobre el total
necesario para implementar el proyecto. Los socios estarn sujetos a todas las normas y
reglas de una Sociedad de Responsabilidad Limitada, tendrn sus respectivos derechos
as como sus respectivas obligaciones.
4.1.3 DIRECCIN
FUNDEMPRESA.- (Control de Homonimia / Registro Comercial.)
Para registrar la empresa se va a necesitar de dos cosas: 1 verificar la disponibilidad del
nombre comercial que se utilizar para la empresa, mediante el Control de Homonimia. 2
efectuar el registro de comercio de acuerdo a la forma legal que tendr la empresa que en
este caso ser de una Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Para obtener el Registro Comercial se debe realizar el trmite que permite obtener la
Matrcula de Registro de Comercio, la cual es imprescindible para cualquier actividad.
Universidad Catolica Boliviana |Alfonso Torrico & Jose Eduardo Guzman
50
2014
Las normas legales que regulan ste trmite son: D. L. 14379 Cdigo de Comercio, D. L.
16833 Reglamento de la Direccin General de Registro de Comercio y Sociedades por
Acciones, D. L. 15191 Reglamento del Registro de Comercio, D. L. 15195 Reglamento de
la Direccin de Sociedades por Acciones, D. L. 26215 Reglamento de la Concesin de
Registro de Comercio.
El costo (en moneda regulada) ser de 455 Bs. Y tendr vigencia de 1 ao.
Los requisitos que se piden son:
51
2014
52
2014
Requisitos:
NIT, segn rgimen impositivo.-
Formulario de Empadronamiento.
Balance de Apertura.
Documento de identidad.
Factura de Luz.
53
2014
54
2014
55
2014
56
2014
Boleta de Depsito de Bs. 50 (Cincuenta Bolivianos 00/100) en la cuenta N 2010448901-3-85 del Banco de Crdito de Bolivia a nombre del Ministerio de Trabajo.
Misin:
57
2014
Visin:
En los prximos 5 aos, ser la empresa lder en el servicio de alquiler de canchas de ftbol
sintticas en el mercado local que fomente al deporte y sano entretenimiento con precios
bajos y valor agregado para nuestros usuario, posicionndonos as en la mente de los
clientes como una empresa lder en el mercado., por la calidad de las instalaciones y
servicios brindados.
Valores
Respeto
Profesionalismo
Dedicacin
Solidaridad
Equidad
tica
58
2014
59
2014
60
2014
4.2.2 ADMINISTRADORES
Entre los socios se designar a la persona que asumir las responsabilidades de la
Gerencia del negocio. Su principal objetivo es el de coordinar y dirigir todas las actividades
de la entidad. Participar en los procesos de venta y publicidad.
y Gastos;
Mantenimiento;
Gerenciales o Directivas
Gestin Directiva y Gerencial: Cultura de la organizacin; Visin;
Misin; Valores; Polticas; Estructura; etc.
Campeonatos y Escuela de Ftbol
Universidad Catolica Boliviana |Alfonso Torrico & Jose Eduardo Guzman
61
2014
de trabajo; Financiamiento;
en funcin
A travs de referencias
62
2014
1. Nombre
2. Nivel
Profesional.
3. Jefe Directo
Socios
4. Relacin laboral
Servicios Profesionales
5. Lugar
Complejo Deportivo
63
2014
Requisitos Formales:
Ttulo Profesional: Ttulo Profesional de tercer nivel, impartida por una Universidad
reconocida por el MERCOSUR, en carreras de Ciencias Administrativas, o Profesor de
Educacin Fsica, Deportes y Recreacin.
Administrar los recursos financieros, humanos y fsicos del Centro Deportivo. Implica
coordinar y supervisar todo tipo de actividades relativas al funcionamiento del Centro
Principales Funciones:
Otorgar y solicitar a los socios, todo tipo de informacin relevante y necesaria para
el funcionamiento del CENTRO.
64
2014
Competencias
65
2014
1. Nombre:
2. Nivel:
Profesional.
3. Jefe Directo:
4. Relacin laboral:
Servicios Profesionales
5. Lugar:
Complejo Deportivo
66
2014
Requisitos Formales
Ttulo Profesional: Ttulo profesional, de tercer nivel otorgado por una Universidad
reconocida por el MERCOSUR, en el rea de las Ciencias de la Actividad Fsica. Profesor
de educacin fsica, deportes y recreacin.
Principales Funciones
67
2014
68
2014
Competencias
69
2014
2. Nivel:
Profesional.
3. Jefe Directo:
5. Lugar:
Complejo Deportivo
Requisitos Formales
Ttulo Profesional: Ttulo profesional de tercer nivel en una Universidad reconocida por
el MERCOSUR, Carrera Profesor de Educacin Fsica, Deportes y Recreacin.
Certificacin como Tcnico de FUTSAL y/o Ftbol 7 por parte de Concentracin
Deportiva de Pichincha.
70
2014
Principales Responsabilidades
71
2014
Externos:
Deportistas,
empresas,
instituciones,
Organizaciones
Deportivas.
Competencias
72
2014
Supervisora Administrativa/Financiera
1. Nombre:
Supervisora Administrativa/Financiera
2. Nivel:
Profesional.
3. Jefe Directo:
4. Relacin laboral:
5. Lugar:
Relacin de Dependencia
Complejo Deportivo
Requisitos Formales
73
2014
Principales Responsabilidades
Contable/Financieras
74
2014
Administrativas
Recursos Humanos
Competencias
75
2014
Capacidad de Trabajo en Equipo: capacidad para prestar apoyo al resto del equipo,
propiciando un ambiente de colaboracin, confianza y comunicacin entre los miembros
del equipo.
Pro actividad: emprender acciones con el fin de mejorar los procesos de trabajo,
haciendo ms de lo requerido, con un alto nivel de creatividad e innovacin.
Orientacin al Cliente: atencin a las necesidades y requerimientos de los dems,
poniendo al servicio diferentes mecanismos institucionales para la satisfaccin de los
usuarios
Comunicacin Efectiva: entregar informacin relevante, de manera oportuna y clara,
en beneficio del desempeo de otros y en beneficio de la gestin institucional.
Compromiso Organizacional: responsabilidad con la misin Institucional,
muestra compromiso con los objetivos y metas institucionales, trabaja en torno a ellos.
Competencias Genricas
76
2014
77
2014
4.3 COMERCIALIZACION
La idea de estrategia proviene de la ciencia militar, y es definida como la ciencia y el
arte de la comandancia militar. La estrategia hace referencia a como una organizacin
puede lograr ventajas en relacin a su competencia.
La estrategia de una organizacin debe ser apropiada para sus recursos, objetivos y
circunstancias ambientales.
Para poder elaborar el plan de Marketing, debemos seguir diferentes etapas que se
visualizan en el siguiente grfico.
78
2014
con
nuestros
contactos
personales
familiares,
que
79
2014
Deporte y salud
Recreacin
Amistad inter-institucional
Vecindad Cercana
Facilidades/Servicio al cliente
80
2014
Publicidad
Definiendo la publicidad como cualquier forma pagada de presentacin no personal
para la promocin de ideas, bienes o servicios de un patrocinador identificado, se
puede decir que, la publicidad es toda transmisin de informacin impersonal y
remunerada efectuada a travs de los medios de comunicacin de masas (televisin,
prensa, radio, redes sociales, etc.) mediante avisos o inserciones pagados por el
vendedor cuyo mensaje es controlado por el anunciante.
81
2014
4.4 CONCLUSIONES
El tener la misin, visin, valores y objetivos de la empresa claros y concisos ayudara a
que los clientes internos de la organizacin la conozcan y se comprometan ms con
ella, la sientan como su hogar y trabajan para el bienestar de esta.
Se debe estar atentos a los campeonatos ya que este es considerado como parte de
importante del xito del proyecto y ayudar a tener mayor reconocimiento en el
mercado. Poner mayor nfasis en los medios de publicidad como las volantes debido a
que es un medio rpido y llamativo de hacer llegar la informacin.
82
2014
5.1 INVERSIONES
La inversin en el sentido econmico, es una colocacin de capital para obtener una
ganancia futura. Esta colocacin supone una eleccin que resigna un beneficio
inmediato por uno futuro
Para la investigacin y ejecucin del proyecto El Nuevo Wembley se busca varias
fuentes de inversin, as tenemos inversin propia de los accionistas del proyecto y se
buscar la mejor posibilidad de financiamiento.
La siguiente tabla se realiza un detalle de la inversin que se aplica para la
funcionalidad del proyecto.
83
2014
La determinacin del costo del terreno fue mediante una cotizacin telefnica con la
empresa Hossen, dadas las caractersticas del terreno.
Tabla 5.1
Resumen Inversion Fija
Descripcion
Cantidad Medida Costo Unit.
INVERSION FIJA
Terrenos
1
5070 mts2
100
Instalacion de cesped Sintetico
4
4500 mts2
25954
Cabaa
1
150 mts2
5000
Parqueo
1
300 mts2
2000
Oficinas y Recepcion
1
60 mts2
5000
Baos y Vestidores
1
60 mts2
3000
Escritorio
1
Unidades
50
Estacion mediana de trabajo
2
Unidades
100
Silla Gerencial
1
Unidades
80
Silla Operativa
2
Unidades
50
Sillas Tandem
1
Unidades
150
Silla secretarial
1
Unidades
60
Archivero
1
Unidades
75
PC e impresora
3
Unidades
560
Caja Fuerte
1
Unidades
80
Telefono
2
Unidades
20
Graderia metalica
3
Unidades
100
Arcos de futbol
6
Unidades
120
Conos de entrenamiento
24
Unidades
10
Redes para arcos de futbol
6
Unidades
25
Mesas plasticas
15
Unidades
20
Sillas plasticas
60
Unidades
10
Estante de cocina
1
Unidades
25
Espejos de 1x1.80 mts
4
Unidades
15
Banca de madera para vestidor
Unidades
2.20 x 0.50 mts
2
30
Dispensador plastico para
Unidades
toallas de papel
2
10
Dispensador de jabon liquido
Unidades
para manos
4
10
Dispensador plastico de papel
Unidades
higienico
8
10
Duchas Lorenzetti
2
Unidades
12
TOTAL
631140
507000
103817
5000
2000
5000
3000
50
200
80
100
150
60
75
1680
80
40
300
720
240
150
300
600
25
60
60
20
40
80
24
84
2014
Inversion
38680
263
811
7
98
2,9
86
Sin Costo
Sin Costo
Sin Costo
65
Sin Costo
Sin Costo
108
142
287
14
10009
22317
342
4128
85
2014
86
2014
Categoria de Inversion
0
Inversion Fija
Terrenos
Instalaciones y Construccion
Muebles, Equipos e Insumos
Inversion Diferida
Estudios e Investigaciones
Gastos legales
Publicidad
Sueldos y Salarios
Intereses pre-operativos
Imprevistos
Capital de Operaciones
Sueldos y Salarios
Caja y Bancos
Imprevistos
507000
118817
5323
1680
263
797
10023
22317
4128
342
7439
250
77
Elaboracin propia.
5.3 FINANCIAMIENTO
87
2014
88
2014
Tabla 5.5
Estructura Incial de Financiamiento
Concepto
Inversion Fija
Inversion Diferida
Inversion Operativa
Total
Ap. Propio
458101
34210
7689
500000
Prestamo
173039
173039
Total
631140
34552
7689
673381
Total
631140
38680
7689
677509
89
2014
177509
4,66%
5
=
Plan de pagos
Ao
Saldo Capital
1
177509
2
145165
3
111315
4
75886
5
38807
TOTAL
Interes
8272
6765
5187
3536
1808
25569
40616
Amortizacion
32344
33851
35428
37079
38807
177509
Total
40616
40616
40616
40616
40616
203078
La tabla 5.8 muestra de manera resumida, los clculos para un mejor entendimiento,
adems se propone en esta tabla un plan de pagos a la deuda
90
2014
Tabla 5.8
Resumen y cronograma del servicio a la deuda
Expresado en dolares norte americanos
Concepto
0
177509
Credito
Amortizacion
Intereses
Servicio a la deuda
1
32344
8272
40616
Periodo de tiempo
2
3
33851
6765
40616
35428
5187
40616
37079
3536
40616
38807
1808
40616
5.4 CONCLUSIONES
El proyecto tiene una ventaja y es que los aportes de los socios suman una buena
parte del capital requerido para la puesta en marcha y la continuacin de la empresa,
el monto para solicitar el crdito es menos del 40%. Otro punto a favor son las
condiciones actuales del mercado favorecen una tasa de inters baja en comparacin
a los otros aos.
La empresa solicitara el crdito al banco de crdito de Bolivia por un monto de $us
177.509,00
Las inversiones fuertes se encuentran en el primer ao de vida, posteriormente los
egresos se reducen considerablemente
91
2014
Tabla 6.1
Cuadro de Servicios: Costo anual de servicios. Expresado en Dolares Americanos
Detalle
Costo mensual Costo trimestral Costo anual
Agua potable
100
300
1200
Electricidad
140
420
1680
Internet
71,84
215,52
862,08
Telefonia
71,84
215,52
862,08
Seguridad privada
500
1500
6000
Total Servicios
883,68
2651,04
10604,16
Elaboracion propia
Pgina 92
2014
Planilla de Sueldos:
Descuentos
Haber Basico
Cargo
Gerente General
9.000
Supervisor Administrador - Financiero
6.950
Supervisor de Campeonatos
3.500
Supervisor Escuela de futbol
3.500
Asistente Administrativo
4.000
Encargado de Limpieza 1
720
Encargado de Limpieza 2
720
Total costo mensual
28.390
Total costo al ao
340680
Bono
AFP
Sub Total
Antigedad
(12,21%)
0
9.000
1098,9
0
6.950
848,60
0
3.500
427,35
0
3.500
427,35
0
4.000
488,40
0
720
87,91
0
720
87,91
28.390 3466,42
340.680 41597,03
Aporte
Solidario (0,5)
45
34,75
17,5
17,5
20
3,6
3,6
141,95
1703,4
Total
Descuentos
1143,9
883,35
444,85
444,85
508,40
91,51
91,51
3608,37
43300,43
Total en Dolares
RC-IVA
Liquido
Pagable
7.856
6.067
3.055
3.055
3.492
628
628
24.782
297.380
42.788
Pgina 93
2014
Tabla 6.3
(Expresado en Dlares Americanos)
Aportes Patronales
Haber Basico C.N.S. (10%)
Cargo
Gerente General
Supervisor Administrador - Financiero
Supervisor de Campeonatos
Supervisor Escuela de futbol
Asistente Administrativo
Encargado de Limpieza 1
Encargado de Limpieza 2
Total costo mensual
Total costo al ao
9.000
6.950
3.500
3.500
4.000
720
720
28.390
340680
900
695
350
350
400
72
72
2.839
34068
Prima por
riesgo (1,71%)
153,9
118,85
59,85
59,85
68,40
12,31
12,31
485
5825,628
Aporte
Solidario
(3%)
Pro Vivienda
(2%)
Total Ap.
Patronales
270
180 1503,9
208,5
139 1161,35
105
70 584,85
105
70 584,85
120
80 668,40
21,6
14,4 120,31
21,6
14,4 120,31
852
568
4.744
10220,4
6813,6 56927,63
Total en Dolares
8191,03
Aguinaldo e indemnizaciones
Haber basico
Cargo
Gerente General
9.000
Supervisor Administrador - Financiero
6.950
Supervisor de Campeonatos
3.500
Supervisor Escuela de futbol
3.500
Asistente Administrativo
4.000
Encargado de Limpieza 1
720
Encargado de Limpieza 2
720
Total Costo Mensual
28.390
Total Costo al Ao
340680
749,7
749,7
578,94
578,94
291,55
291,55
291,55
291,55
333,2
333,2
59,98
59,98
59,98
59,98
2364,89
2364,89
28378,64
28378,64
Total en Dolares
1499,4
1157,87
583,1
583,1
666,4
119,95
119,95
4729,77
56757,29
8166,52
Pgina 94
2014
Tabla 6.4
(Expresado en Dlares Americanos)
Mantenimiento
Detalle
Mantenimiento de canchas
Ao 1
Ao 2
Ao 3 Ao 4 Ao 5
1.200
1.200 1.200
1.200
1.200
Comunicacin
Detalle
Diseo logotipo, slogan
Prensa
Total Comunicacin
Ao 1
Ao 2
Ao 3 Ao 4 Ao 5
800
8800
400
400
400
400
9600
400
400
400
400
Pgina 95
2014
Tabla 6.5
Tasa anual
2,5%
Ao 1
2.996
Ao 2
2.996
Ao 3
2.996
Ao 4
2.996
Ao 5
2.996
Dep. Acumulada
Edificios:
Instalacion de cesped Sintetico
Cabaa
Parqueo
Oficinas y Recepcion
Baos y Vestidores
Graderia metalica
Arcos de futbol
Valor Inicial
835
50
200
80
100
150
60
75
80
40
Tasa anual
12,50%
Ao 1
104
Ao 2
104
Ao 3
104
Ao 4
104
Ao 5
104
Dep. Acumulada
Valor Inicial
1.606
240
150
7
300
600
25
60
Tasa anual
10%
Ao 1
161
Ao 2
161
Ao 3
161
Ao 4
161
Ao 5
161
Dep. Acumulada
Tasa anual
25%
Ao 1
420
Ao 2
420
Ao 3
420
Ao 4
420
Ao 5
-
Dep. Acumulada
Muebles y Enseres
Conos de entrenamiento
Redes para arcos de futbol
Equipo inflador de balones
Mesas plasticas
Sillas plasticas
Estante de cocina
Espejos de 1x1.80 mts
Banca de madera para vestidor 2.20
x 0.50 mts
Dispensador plastico para toallas
de papel
Dispensador de jabon liquido para
manos
Dispensador plastico de papel
higienico
Duchas Lorenzetti
Equipos de Computacion
PC e impresora
14.980
522
803
V. Residual
104.858
V. Residual
313
V. Residual
803
60
20
40
80
24
Valor Inicial
1.680
1.680
1.680
V. Residual
0
Pgina 96
2014
NOTA: Todos los costos presentes en las anteriores tablas se pueden ver detalladas en el
Captulo 5 de Inversin y Financiamiento
Tabla 6.6
Proyeccion Costos Fijos y Variables
AO 1
Costos Variables
Servicios
TOTAL COSTOS VARIABLES
Costos Fijos
Sueldos
Aportes Patronales
Aguinaldo e indemnizaciones
Mantenimiento Canchas
Comunicacin
Gastos de Depreciacion
Amortizacion de diferidos
Intereses
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
10.604
10.604
10.604
10.604
10.922
10.922
11.250
11.250
11.587
11.587
42.788
8.191
8.167
1.200
9.600
3.681
32.344
8.272
114.243
124.847
42.788
8.191
8.167
1.200
400
3.699
33.851
6.765
105.061
115.665
42.788
8.191
8.167
1.200
400
3.699
35.428
5.187
105.060
115.982
42.788
8.191
8.167
1.200
400
3.699
37.079
3.536
105.060
116.310
42.788
8.191
8.167
1.200
400
3.699
38.807
1.808
105.060
116.648
Pgina 97
2014
6.2.1 Precios
La empresa piensa trabajar 8 horas al da, de las cuales 4 son consideradas da, es decir no
necesitan luz artificial para jugar, y 4 horas noche, donde las luminarias
Los das al ao que se trabajan estn calculados, en base al calendario de servicios en el
captulo 3 del presente trabajo
Tabla 6.7
Ingresos por consumo de servicios
Expresado en Bolivianos
Precio/ Hora
Total ingresos al dia Ingresos anuales
Dia
Noche
Precio/Hora x 4 basados en 341 dias
190
230
1680
572880
Elaboracin Propia
Total ingresos
4 canchas
2291520
70% de
funcionamiento
1604064
Pgina 98
2014
Tabla 6.8
Ingresos por escuela de futbol. Expresado en Dolares Norteamericanos
Promedio Nios
Total al Total al
Mensualidad
inscritos al mes
mes
ao
30
30
900
10800
Elaboracin Propia
Se estima que al tercer ao, se aumentara el precio de alquiler de canchas, para contrarrestar
la inflacin. Se determina una inflacin del 3%
Pgina 99
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
%
2014
Tabla 6.10
Ao
1
2
3
4
5
Costo
Costo
Ingresos Punto de
Fijo
Variable por ventas Equilibrio
114261
10604
253601 119247
105061
10604
253601 109646
105060
10922
260525 109657
105060
11250
267656 109670
105060
11587
275002 109682
P.E. %
47%
43%
42%
41%
40%
6.4 IMPUESTOS
Pgina 100
2014
Se grava en las ventas de bienes y servicios cada ao con una tasa impositiva del 13% y se
aplica en cualquier momento de la comercializacin. Publicada en la Gaceta Oficial el 31 de
mayo de 1995
Tabla 6.11
IVA (Expresado en Dolares Americanos)
Ventas
Compras
Ao
Diferencia
Facturadas Facturadas
1
253601
132956
120644
2
253601
10604
242996
3
260525
10922
249602
4
267656
11250
256406
5
275002
11587
263415
IVA
13%
15684
31590
32448
33333
34244
Pgina 101
2014
Este impuesto se grava a las utilidades brutas que las empresas presentan en su estado de
resultados, tiene la alcuota del 25%. Este impuesto es liquidado anualmente y est
reglamentada por el decreto Supremo 24051
6.5 ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados o de prdidas y ganancias calclala utilidad neta y los flujos de
efectivo del proyecto. Estos ltimos son el resultado real de la empresa despus de todos los
impuestos y gastos incurridos.
Tabla 6.12
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
253.601 253.601 260.525 267.656 275.002
Ingresos totales
Costos Variables
Servicios
10.604
10.604
10.922
11.250
11.587
TOTAL COSTOS VARIABLES
10.604
10.604
10.922
11.250
11.587
Costos Fijos
Sueldos
42.788
42.788
42.788
42.788
42.788
Aportes Patronales
8.191
8.191
8.191
8.191
8.191
Aguinaldo e indemnizaciones 8.167
8.167
8.167
8.167
8.167
Mantenimiento Canchas
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
Comunicacin
9.600
400
400
400
400
Gastos de Depreciacion
3.699
3.699
3.699
3.699
3.699
Amortizacion de diferidos
32.344
33.851
35.428
37.079
38.807
Intereses
8.272
6.765
5.187
3.536
1.808
TOTAL COSTOS FIJOS
114.261 105.061 105.060 105.060 105.060
TOTAL COSTOS FIJOS Y
VARIABLES
124.865 115.665 115.982 116.310 116.648
IVA
15.684
31.590
32.448
33.333
34.244
IT
7.608
7.608
7.816
8.030
8.250
Utilidad Bruta
105.444
98.738 104.278 109.984 115.861
IUE
26.361
24.684
26.070
27.496
28.965
Utilidad Neta
79.083
74.053
78.209
82.488
86.895
Elaboracion propia
Pgina 102
2014
3.699
3.699
32.344
32.344
82.488
86.895
800.000
1.680
37.079
81.452
38.807
884.132
Pgina 103
2014
6.7 CONCLUSIONES
Se puede observar a simple vista que en el estado de resultados proyectado, que el
emprendimiento planteado en este documento, representa una opcin bastante factible a la
hora de generar ingresos de efectivo. Se puede apreciar tambin que toda la inversin
requerida es de tamao considerable, pero que a su vez los ingresos proyectados que se
generan alcanzan para cubrir los costos y todava generar liquidez.
Estudiando los cuadros 6.11 y 6.12 se puede ver que la empresa recupera su inversin a
partir del 5to ao. En este ao si se decide liquidar el proyecto, gran parte de los ingresos de
ese ltimo ao vendra de la venta del terreno, lo cual hace ms que factible al proyecto pues
generara un flujo de efecto que alcanzo un 200% de toda la inversin para el proyecto. Los
autores recomiendan seguir con el proyecto pues a partir del 5to ao se generan ingresos
considerables e incluso el precio de reventa del terreno aumentara an ms. El precio de
reventa para el ao 5 del terreno, fue calculado mediante el aumento del precio histrico del
mt2 del rea segn la empresa constructora COSUMA. Al presente el terreno sin construccin
es de 100$us el mt2 y se estima que en 5 aos duplique su valor.
Es por estas razones que las conclusiones a la que se llega terminando este captulo son
nicamente favorables para su eventual implementacin a su futuro
Pgina 104
2014
6,48%
2%
8,48%
Pgina 105
2014
Donde:
Et = Entradas en el ao t
St = Salidas en el ao t
TMAR = Tasa mnima atractiva de retorno
n = Aos de vida del proyecto
VAN = 325.959
7.1.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno se define como la tasa de descuento que iguala al valor actual neto
de las entradas de efectivo con la inversin inicial relacionada con un proyecto. En otras
palabras la TIR es la tasa de descuento que iguala al VAN de una oportunidad de inversin a
cero ya que el valor presente de las entradas de efectivo es equivalente a la inversin inicial.
El criterio de decisin cuando se emplea la TIR para tomar decisiones de aceptacin/rechazo
es el siguiente: si la TIR es menor que el costo de capital, se rechaza. Si la TIR es mayor que
el costo de capital entonces el proyecto se acepta. Este criterio garantiza que la empresa
obtenga al menos el rendimiento requerido para recuperar la inversin. La frmula de clculo
es la siguiente:
Pgina 106
2014
Donde:
Ri = Es la tasa de descuento inferior
Rs = Es la tasa de descuento superior
VAN(+) = Es el valor actual neto positivo, en un punto de la tasa de descuento antes de
volverse negativo.
VAN(-) = Es el valor actual neto negativo, en un punto de la tasa de descuento antes de
volverse positivo.
Para obtener la TIR es necesario encontrar primero el VAN positivo y el VAN negativo,
posteriormente se reemplazan los datos en la formula que se muestra previamente y se
consigue el resultado.
TIR = 20,0%
7.1.3 Rentabilidad
Este coeficiente expresa la rentabilidad del capital. Matemticamente es igual a la relacin
entre los beneficios actualizados y la inversin total actualizada al ao cero. Sirve para medir
las utilidades por unidad de capital invertido.
Este indicador mide la relacin que existe entre los ingresos de un proyecto y los costos
incurridos a lo largo de su vida til incluida la inversin efectuada en el momento cero.
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2014
Rentabilidad = 1,48
Inversion
0
1
2
3
4
5
-673381
Flujo
Acumulado
Recuperacin
actualizado Flujo act.
115126
94837
91914
87798
618664
115126
209963
301877
389675
1008339
-558255
-463418
-371504
-283706
334958
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2014
Anlisis de Sensibilidad
Referencia del Proyecto
Disminucin de 20% Ingresos
Aumento de 20% de costos variables
Aumento de 20% de costos fijos
Aumento de 20% de costos fijos +
Disminucin de 20% Ingresos
VAN
325959
176.138
320.324
262.553
TIR
20%
14,70%
19,80%
17,70%
112.733
12,50%
Perido de
Indice
recuperacin Rentabilida
5 aos
1,48
5 aos
1,26
5 aos
1,48
5 aos
1,39
5 aos
1,17
7.3 Conclusiones
Como se pudo ver en el desarrollo del presente capitulo se puede llegar a una sola conclusin
en lo que respecta a la valoracin econmica de el proyecto planteado, la cual vendra a ser la
siguiente.
El proyecto de canchas de csped sintetico El Nuevo Wembley resulta ser econmicamente
factible debido a que sus indicadores financieros, los cuales son el VAN, TIR, Periodo de
Recuperacion y Analisis de Sensibilidad, resultan estar dentro de los criterios aceptables para
invertir en un negocio.
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2014
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2014
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2014
CATEGORIA I
CATEGORIA II
CATEGORIA III
CATEGORIA IV
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2014
Para las medidas de mitigacin necesaria requeridas por el servicio, que se ofrece en la zona
norte entre 3er y 4to anillo, se establece que la supervisin y el desecho de la basura orgnica
e inorgnica que genere el establecimiento, estar a cargo del basurero municipal.
8.5 CONCLUSIONES
Las leyes del Medio Ambiente en Bolivia, han sido de utilidad y concientizacin, para
determinar el grado de posible contaminacin que requiere generar el establecimiento,
durante sus tareas cotidianas.
Por razones de origen de servicio, se ha considerado, que el proyecto en curso, no
genera contaminacin de manera significativa, por lo tanto, el estudio sistemtico del
mismo, carece de importancia relevante y es por ello que pertenece a la Categoria IV
segn el art 25 de la Ley Ambiental.
No obstante, su aporte al cuidado del planeta, se basara en el reciclaje y el oportuno
desecho de las basuras.
Pgina 113
2014
CONCLUSIONES
de
la
ciudad
su
puesta
en
marcha,
muestran
la
factibilidad
del
que
sern
usuarios
del
nuestra
investigacin
nos
ha
permitido
conocer
el
criterio
percepcin de los empresarios cruceos sobre sus criterios respecto a la facilidad de hacer
negocios y los factores problemticos de los mismos
El ejercicio presupuestario demostr la factibilidad financiera del proyecto ha ser
desarrollado.
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2014
Recomendaciones
La
inversin
privada,
en
base
al
desarrollo
de
la
ciudad
debera
evaluar
emprendimientos
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2014
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