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POLLO EXPRESS
ASESOR
JOS MANUEL SALINAS
ZOOTECNISTA
AGRADECIMIENTOS
Agradecemos a Dios por la vida y por tantas oportunidades que nos brinda a
diario.
A Samuel por ser la luz de nuestros ojos, por ser las ganas de vivir y la
esperanza del da a da. Te amamos
Deseamos agradecer a todas aquellas personas que hicieron posible este
estudio, as como tambin a las que brindaron, cada una a su modo, su
apoyo y su ayuda a lo largo de este trabajo,
Nuestro agradecimiento especial va para el docente Jos Manuel Salinas
que ante todo es una gran persona y quien dio prueba de una gran
disponibilidad guindonos y apoyndonos en cada una de las etapas de este
trayecto para poder lograr la creacin de este producto, por su respaldo e
inters demostrado para con el proyecto, este trabajo no se habra podido
realizar sin la generosa colaboracin de el y de muchas personas y
organizaciones a quienes expresamos nuestro agradecimiento.
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
18
1. RESUMEN EJECUTIVO
19
19
19
19
19
20
20
22
23
24
25
1.5.2 Equipos
25
26
26
2. MERCADEO
28
28
28
32
5
33
49
54
54
59
71
73
73
75
3.3 INNOVACIN
78
6
81
81
83
83
85
86
86
104
105
105
105
105
106
4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL
109
4.1 ORGANIZACIONAL
109
109
110
110
111
113
115
115
4.2 LEGAL
116
116
5. FINANCIERO
124
124
125
125
126
126
127
127
128
128
129
130
131
131
132
5.3.7 Proyecciones
133
10
134
135
136
137
5.5.1 Endeudamiento
137
138
138
139
139
140
11
140
141
141
7. CONCLUSIONES
143
BIBLIOGRAFA
144
ANEXOS
146
12
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Evolucin de los pecios de las carnes
48
55
63
73
83
83
106
117
120
124
125
125
126
13
126
127
128
129
130
131
131
132
132
133
133
133
134
135
136
14
LISTA DE GRFICAS
Pg.
Grfica 1. Consumo per cpita del pollo
28
36 - 45
48
57 - 58
63
87
88
91
93
97
100
103
137
15
RESUMEN
16
SUMMARY
In our country the consumption of meats is very common and very general in
all the regions and among the meats that but they waste away they are the
head meat, of pig, of chicken and the fish in smaller proportion.
In the last years the consumption of the meats to varied a lot for different
reasons like the pleasure, the quality and mainly for the increment of the price
in some types of meats like that of head and that of pig and in proportion to
this the price of the chicken diminishes making that this it is more affordable
for the consumers and in fact had increased its consumption and production.
The first floor price of the chicken and their high nutritional value makes of
this an excellent food for the human consumption to any age, from children
until adults and a great business opportunity.
Based on this and keeping in mind the business opportunity that there are
with the chicken and their by-products wants to create a product that can fill
the necessities and the requirements that the consumers demand and
keeping in mind that the current tendency related with the feeding and that to
the moment to be cooked it spends the smallest time, a product is believed
that not alone it fulfills the nutritional requirements but rather it is also a food
that doesn't require of more time for its preparation, making of this a very
versatile and practical product for the consumers.
17
INTRODUCCIN
18
PLAN DE NEGOCIO
1. RESUMEN EJECUTIVO
1.1 CONCEPTO DEL NEGOCIO
1.1.1 Nombre comercial:
Pollo Express.
1.1.2 Descripcin del producto:
Utilizacin de pechuga de pollo para transformarla a una forma mas fcil de
preparar y de consumir para las personas como lo es en forma desmechada
y empacada al vaco.
Se utilizaran dos presentaciones:
Industrial pecuario
20
del
sector
pecuario,
para
liderar
innovaciones
Vereda
Palenque.
Asistente
tcnico
independiente
22
Estos son los equipos requeridos para la creacin de este producto pero en
nuestro caso se alquilara el laboratorio de crnicos de la Universidad
Lasallista el cual cuenta con toda esta maquinaria necesaria.
25
26
27
2. MERCADEO
Fuente: FENAVI-FONAV
28
Por esta razn vemos en este producto una nueva oportunidad de negocio, a
nivel nacional, al comercializar la carne de pollo, mas especifico la pechuga
de pollo que es la que mas protena y mas alto valor nutricional tiene de las
dems partes del pollo, comercializndola en una nueva presentacin como
la es en forma desmechada y empacada al vacio, creando un producto de
fcil almacenamiento, preparacin y versatilidad y sobre todo que conserva
las mismas caractersticas nutricionales de una pechuga de pollo.
Por ser un producto nuevo se debe generar una cultura de consumo de este
tipo de este producto, que las personas se sientan atradas por el producto,
por las diferentes caractersticas con las que cuenta y por su bajo valor a la
hora de adquirirlo. Para esto se requiere de una buena publicidad y lo ms
importante de una buena calidad del producto, adems de tener una oferta
amplia en cantidad y en sus diferentes tipos de presentaciones que puede
generar.
Las principales tendencias del sector de los crnicos en Colombia que
debemos aprovechar son:
Tendencia hacia las porciones pequeas y de poco gramaje.
La demanda de los clientes de estratos altos estar dirigida a
productos bajos en grasa, saludables, nutritivos y de alta calidad.
La tendencia a que todo est listo para consumir o que su
preparacin no requiera de mucho tiempo.
29
30
Planta de incubacin
Alimentos concentrados
Medicamentos
2. Proceso productivo:
Programa de alimentacin
Programa de manejo
Programa sanitario
Programa administrativo
31
<http://www.fenavi.org/fenavi/admin/uploaded/file/Valor_nutritivo_y_prop_nutricio
nales.pdf> [Citado el 30 de Agosto de 2009]
32
Sin duda, han sido dos los factores que han impulsado este crecimiento
El alto precio de otras carnes que son las principales
competidoras, como es el caso de la carne de bovino.
El hecho de que la carne de aves sea ms accesibles para las
poblaciones de menor ingreso econmico que centran la mayor
demanda del producto.
En el sector alimenticio, todos los productos alimenticios y en especial los
pollos de engorde, el ganado vacuno, los porcinos y los productos de mar
son los principales nichos que componen este segmento de mercado. Es un
sector muy posicionado a nivel nacional, todo el mundo puede adquirir este
tipo de productos y lo hacen en gran cantidad.
Aunque es un producto totalmente nuevo para los consumidores por su
presentacin, es bien conocido su componente que es la pechuga de pollo,
la cual es muy conocida por la mayora de colombianos, lo importante es dar
a conocer el producto a nivel regional, donde el consumidor final tenga la
forma y capacidad de adquirir el producto.
33
34
Calidad del producto: debe tener las caractersticas exigidas por los
consumidores, que posea un buen color, buena textura, que tenga un
buen olor, que su sabor sea caracterstico de la pechuga de pollo, que
su calidad nutricional sea alta y tenga alto % de protena y que su
nivel de grasa sea ptimo para el gusto del cliente.
35
Para adquirir datos sobre la aceptacin del producto por parte de los
consumidores se realizo una encuesta a diferentes tipos de consumidores, a
tenderos, consumidores finales, carniceros y dueos de restaurantes,
obteniendo los siguientes resultados.
1. Consume usted carne?
El 100% de los encuestados consume carne
36
37
38
39
40
41
42
43
44
47
Grafica 3:
PRECIOS DE LAS CARNES FINAS
Tabla: 1
EVOLUCIN DE LOS PRECIOS DE LAS CARNES
ALIMENTOS FRIKO S.A es una compaa que se proyecta como una de las
ms competitivas del sector alimenticio Colombiano.
Somos una compaa joven, dinmica, con gran proyeccin y futuro. Desde
sus inicios en el ao de 1979 ha estado vinculada a la produccin y
procesamiento de pollo y carnes fras de pollo.
Alimentos Friko S.A. est localizada en el municipio de Caldas, al sur del
Valle de Aburra, actualmente cuenta con lo ltimo en tecnologa desde la
incubacin, el levante del pollo, el sacrificio, el empaque final y la distribucin
hasta el consumidor final5.
Uno de los productos ms fuertes con el que entraramos a competir en el
mercado, de la marca FRIKO, es la caja de pechuga de pollo.
Dentro de la empresa ALIMENTOS FRIKO S.A se encuentra la empresa
macedonia quien seria nuestra competidora directa ya que es la nica
empresa que saca pechuga de pollo desmechada pero en la presentacin de
enlatado, haciendo que el costo del producto sea ms alto por su misma
presentacin, lo que a la hora de competir tenemos un poco de ventaja sobre
la competencia, ya que nuestro producto por ser empacado al vacio su costo
de produccin es mas bajo y por lo tanto su precio final para la venta tambin
seria mas bajo.
La empresa de ms competencia directa para nosotros es:
PROVISIONES MACEDONIA S.A. Somos, en sntesis, una empresa
colombiana, dedicada a la produccin y comercializacin de salsas y
conservas de Excelente Calidad.
50
51
52
Filete
de
pechuga
desmechada
en
salsa
de
53
2.2.1
Concepto
del
producto
servicio:
descripcin
bsica,
CANTIDAD (100Gg)
Energa (Kcal)
173
Protena (g)
20.2
Lpidos (g)
10.2
AGS (g)
1.3
AGMI (g)
2.5
AGPI (g)
1.2
Colesterol (mg)
76
AGW3 (g)
0.06
AGW6 (g)
0.32
5.3
Hierro (mg)
1.5
Calcio (mg)
14
Fosforo (mg)
200
Sodio (mg)
119
Potasio (mg)
292
Vitamina A (UI)
107
Vitamina B1 (ug)
100
Vitamina B2 (ug)
200
Vitamina B3 (mg)
Vitamina B6
0.28
Folato (mcg)
5.0
Fuente: FENAVI
7
con
una
divisin
de
dos
porciones
cada
una
de
56
Parte frontal
57
Parte posterior
58
Fuertes:
Es un producto verstil
Por su diseo y presentacin es de fcil almacenamiento y manejo
Con altos componentes nutricionales
Por su presentacin empacada al vacio su valor al mercado es mas
bajo comparado con los de la competencia.
59
Como primera medida se contar con una venta directa al consumidor final
por medio del mercadeo puerta a puerta a cada cliente, este mercado y
forma de distribucin es el que mas resultados de aceptacin nos arrojara del
producto, ya que llegando a los consumidores finales directamente podemos
entender sus gustos y que tipo o recomendaciones se le deben hacer al
producto para que se a mas llamativo y para que la gente se interese mas en
el.
60
costo
de
transporte,
riesgo
cambiario,
preferencias
61
62
11,060
Costo Unitario
7,900
Costos Fijos
1,125
Pto. Equilibrio
Q Ventas
$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
-1,125
-563
Grafica 5:
63
563 1,125
65
Analizar
la
descripcin
completa
del
producto,
67
Hoy por hoy una empresa que ofrece una garanta del servicio produce un
doble efecto: por una parte, fideliza a sus clientes y por otra lanza un
mensaje interno de eficacia enfocando a toda la organizacin hacia un
objetivo claro y definido.
Un requisito previo a la implantacin de una garanta es que se desee
realmente satisfacer al cliente. Si se es consciente de la importancia del
servicio al cliente el proceso de garanta implica:
Conocer en detalle las necesidades de los clientes.
Definir concretamente el servicio que se va a ofrecer.
Determinar las capacidades actuales de su empresa.
Determinar el papel que jugar la garanta en su estrategia
competitiva para optimizar el beneficio.
La garanta es una potente herramienta de marketing, engrosa la cuota de
mercado, fideliza a los clientes, aumenta la vida media del cliente y mejora
la rentabilidad de la empresa.
En primer lugar, la garanta enfoca la empresa al cliente, obliga a
conocer cules son las necesidades y expectativas exactas de sus
clientes. Es el paso previo para poder satisfacer a stos.
68
Ibid., p. 9
70
72
3.1
DATOS GENERALES
NOMBRE
PROVEEDOR
DIRECCIN
RAZN SOCIAL
TELFONO
polloexpress@hotmail.com
NOMBRE
PRODUCTO
POLLO EXPRESS
RESOLUCIN
SANITARIA
GERENTE
COMERCIAL
chontico8@hotmail.com
INFORMACIN NUTRICIONAL
Tamao porcin
1,Kg.
Contiene
2 porciones
Calora
110 gr (100gr)
Protena
20,2 gr (100gr)
Grasa
1,2 gr (100gr)
Colesterol
76 mg (100gr)
ESPECIFICACIONES DE CALIDAD
Caractersticas
Fsicas
Caractersticas
Qumicas
Caractersticas
Microbiolgicas
Caractersticas
Sensoriales
EMPAQUE
Bolsas plsticas para empaque al vacio flexibles de 70
Tipo de empaque
micras
Pechuga de pollo desmechada empacada al vacio por
Presentacin
CONDICIONES DE ALMACENAMIENTO
Para mayor durabilidad en un lugar de congelacin para mantener las
propiedades del producto.
3.2
producto o servicio.
Para evaluar un proyecto de inversin de cualquier tipo en una empresa y
para que esta resulte con xito, se debe seguirse una serie de pasos en los
cuales se busque la rentabilidad para el inversionista, de tal modo que los
resultados obtenidos de los anlisis y evaluaciones den como resultado una
toma de decisiones adecuada para realizar o no un proyecto de inversin.
A continuacin se muestra las etapas del proceso de la evaluacin de
proyectos. La estructura general que debe tener la evaluacin de proyectos
es la siguiente:
1. La identificacin de la idea y su anlisis: Esta parte de la
evaluacin de proyectos, se elabora a partir de la informacin
existente, el juicio comn y la opinin que da la experiencia; en
trminos
monetarios
solo
presenta
clculos
globales
de
las
de
informacin:
Se
refiere
todas
aquellas
4. Diseo preliminar del producto: Esta etapa del proceso del diseo
de un producto se relaciona con el desarrollo del mejor diseo para la
idea del nuevo producto. Cuando se aprueba un diseo preliminar, se
puede construir un prototipo o prototipos para someterlos a pruebas
adicionales y anlisis. En el diseo preliminar se toma en cuenta un
gran nmero de compensaciones entre costo, calidad y rendimiento
del producto. El resultado debe ser un diseo de producto que resulte
competitivo en el mercado y que se pueda producir operaciones.
76
77
3.3
o servicio,
ayudando
disminuir el tiempo
RECEPCIN:
Se
realiza
en
la
zona
sucia
para
evitar
EMPACADO:
80
RECEPCION
SELECCION
Materia prima.
PESAJE
LAVADO
COCCION
ENFRIAMIENTO
81
Durante 1 hora.
Durante 15 minutos.
DESHUESADO
Se realiza manual.
PESAJE 2
Partculas de 2 a 3 cm de largo.
CUTER
PORCIONADO
EMPACADO
De hasta 5 kilos.
ALMACENAMIENTO
82
Refrigeracin o congelacin.
3.5
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
Tabla: 5
INFORMACIN NUTRICIONAL
23.1
1.2
PECHUGA
Lpidos (% de corte)
1,5
AGS (% de grasa)
31,6
AGMI (% de grasa)
32,9
AGPI (% de grasa)
28,7
Colesterol (mg/100gr)
45
83
Aplicaciones:
Utilizada
para
empacar
productos
sometidos
Poliamida
Adhesivo
85
86
10
87
11
88
de
la
poblacin,
mientras
que
millones
de
individuos
diferencias
culturales
son
pronunciadas
la
particin
del
89
90
12
91
Esta crisis tuvo varias causas: un retroceso del consumo privado luego de
aos de crecimiento desaforado (fruto de la liberalizacin de la
economa), el incremento sostenido del dficit fiscal resultado de las
nuevas obligaciones creadas por la Constitucin de 1991, un sistema de
banda cambiaria que se vio afectado por las crisis asitica y rusa, y que
perdi credibilidad luego de varios intentos fallidos por defenderlo por
parte del Banco de la Repblica (Banco central) y un abultado dficit en
cuenta corriente.
Dos de los principales productos colombianos, el caf y el petrleo,
afrontan un futuro incierto, en tanto que los ingresos provenientes de la
produccin cafetera se han visto afectados por los bajos precios
internacionales, aunque algo inslito es que se estima que tras de que los
precios del caf son manejados internacionalmente y llegan a ser bajos,
se estima que en Colombia el 5% del precio total del caf llega a los
cultivadores y hay mediadores tanto en el pas de origen del caf como
en el de consumo; se estima tambin que la produccin de petrleo
disminuir como consecuencia del agotamiento gradual de los principales
campos petroleros: Cao Limn y Cusiana. Para el segundo trimestre del
ao 2007, la economa present un crecimiento positivo de un 8,4%
superando la meta de un 6%.
REGIN ANDINA
La Regin Andina de Colombia es la zona ms poblada del pas y
coincide con la parte septentrional de los Andes. Se orienta del
suroccidente al nororiente, entre Ecuador y Venezuela. Dentro del
territorio de Colombia se divide en tres cordilleras, Occidental, Central y
Oriental, que dan lugar a numerosos valles, caones, mesetas y un
sistema fluvial cuyos principales ros son el Cauca y el Magdalena. Tiene
una extensin de 303.021km.
92
13
93
94
ANTIOQUIA
Es uno de los 32 departamentos de Colombia. Est localizado en la zona
noroccidental del pas. Su capital es Medelln, segunda ciudad en
poblacin y economa de la nacin. Limita al norte con el mar Caribe y
con el departamento de Crdoba; al oeste con el departamento del
Choc; al este con los departamentos de Bolvar, Santander y Boyac, y
limita al sur con los departamentos de Caldas y Risaralda. Antioquia es
una de las entidades territoriales ms antiguas de Colombia, puesto que
fue conformada en 1576. Se encuentra dividida en 126 municipios. Por
sus caractersticas geogrficas, ha sido un lugar aislado del resto del
pas, por lo cual el sentimiento regional es muy arraigado.
95
96
14
97
98
ENVIGADO
Envigado est ubicado al sudeste de la capital del departamento de
Antioquia (parte meridional del Valle de Aburr, el cual se encuentra en la
parte noroccidental de la Cordillera Central de los Andes colombianos),
sobre un plano medianamente elevado del resto del Valle de Aburr.
Sus coordenadas son:
99
Altura
Altura de la cabecera sobre el nivel del mar: 1.575 metros sobre el
nivel del mar.
Altura promedio: 1.575 metros sobre el nivel del mar.
Alturas mximas del Municipio: 2.900 metros sobre el nivel del mar
(Cerro Astilleros) y 2.500 metros sobre el nivel del mar (Alto Patio
Bonito).
15
CALDAS
Caldas se encuentra localizado al sur del Valle de Aburr, rodeado de
colinas y montaas que corresponden al relieve de la cordillera central de
los Andes, sus tierras son regadas por numerosas corrientes de aguas
entre las que sobresale el Ro Aburr (conocido hoy como ro Medelln),
que lo atraviesa de sur a norte.
Corporacin otraparte. 2009. [en lnea]. <http://www.otraparte.org/envigado/envigado.html>.
[Citado el 1 de Septiembre de 2009]
15
100
101
forma
de
destaca
comercio
al
por
mayor
al
detal.
102
16
103
3.6
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
104
3.7
PLAN DE PRODUCCIN
PLAN DE COMPRAS
105
cumplimiento y
calidad constante.
Tabla: 7 Plan de compras
PRODUCTO
CANTIDAD
VALOR
VALOR
FECHA DE
FECHA DE
UNITARIO
TOTAL
PEDIDO
ENTREGA
PAGO
Pechuga de pollo
300 kg
$ 5.600 kg $ 1.680.000
De contado
Conservante
1 frasco
$ 30.000
$ 30.000
De contado
Bolsas
300 uni
$ 192
$ 57.600
De contado
106
aplicando
tcnicas
como
estudios
de
tiempos
107
108
4. ORGANIZACIONAL Y LEGAL
4.1
ORGANIZACIONAL
Visin
En el ao 2011 se espera alcanzar un nivel de produccin y ventas de mas
de 1.000 unidades mensuales
110
111
112
Responsable,
emprendedora.
Industrial
pecuario
con
altas
Estructura organizacional
Gerencia
(Dueos)
Contabilidad
y finanzas
(Dueos)
Produccin
Mercadeo
y
publicidad
114
Ventas
4.2.
LEGAL
116
Legislacin
vigente
que
regule
la
actividad
econmica
la
Nmero
Fecha
Ente
Descripcin
emisor
Por el cual se reglamenta el
Decreto
4444
Noviembre
28 de 2005
elaborados
por
microempresarios.
DG0100Circular
0038807
Septiembre
3 de 2007
INVIMA
vigilancia
control
de
Resolucin 4287
Noviembre
de
la
21 de 2007 proteccin
social
requisitos
sanitarios
inocuidad
de
productos
carne
de
y
crnicos
destinadas
consumo
para
el
las
humano
disposiciones
117
la
para
su
beneficio,
desprese,
almacenamiento,
transporte,
comercializacin,
expendio,
importacin o exportacin.
Las
producidas
Ministerio
Decreto
4764
2005
de
materias
la
proteccin
social
en
primas
el
pas
gastronmico,
precursores
de
como
alimentos
terminados.
Por el cual se establece el
reglamento tcnico a travs del
cual se crea el Sistema Oficial
de Inspeccin, Vigilancia y
Control de la Carne, Productos
Crnicos
Ministerio
Decreto
1500
Mayo 4 de de
2007
Comestibles
Derivados
Crnicos,
proteccin
humano
social
deben
los
requisitos
cumplir
en
su
desprese,
procesamiento,
118
almacenamiento,
transporte,
comercializacin,
expendio,
importacin o exportacin.
Por el cual se promueve la
aplicacin
Decreto
60
Enero
de Ministerio
2002
de salud
del
Sistema
de
el
proceso
de
certificacin.
Decreto
2131
Agosto de Ministerio
1997
de salud.
Resolucion 599
Enero
20
de 1998
INVIMA
productos alimenticios y se
establece
la
nomenclatura
Fuente: INVIMA
119
Ente emisor
Descripcin
Especifica los requisitos para un sistema de
gerencia de la seguridad del alimento donde
una organizacin en la cadena de alimento
ISO 22000:2005
ISO
de
seguridad
del
alimento
para
ISO
especificados
de
FSMS),
120
Gastos de constitucin
Trmites para legalizar la empresa.
1. Realizar consulta de nombre: se debe consultar por internet u otro
medio, que el nombre escogido para la empresa no se encuentre
registrado anteriormente. Posteriormente se registra el nombre de la
empresa y propietario ante Cmara de Comercio. No tiene ningn costo
ya que se realiza por va internet.
2. El establecimiento o constitucin de un negocio o empresa requiere el
cumplimiento de ciertos requisitos como permisos y licencias de
funcionamiento y trmites legales ante autoridades gubernamentales,
privadas y sociales. Al momento de pensar en empresa se debe realizar
estos trmites relacionados con el funcionamiento de un negocio,
dependiendo de la naturaleza del mismo.
Registro sanitario ante INVIMA (Instituto Nacional de
Vigilancia y Control de Medicamentos y Alimentos):
Se debe tener si la actividad del establecimiento es fabricar o
comercializar localmente o como exportador/importador de
alimentos,
medicamentos,
productos
de
aseo,
bebidas
122
123
5. FINANCIERO
PRODUCTO /
MERCANCA
PRECIO DE
COSTO UNITARIO DIRECTO
Pechuga desmechada
VENTA
7,900
2.
3.
124
11,060
UNIDAD
PRODUCTO /
PRIMA,
DE
MERCANCA
INSUMO
MEDIDA UNITARIO
Pechuga
KG
5,600
1.4
7,840.0000
conservante
GR
60.
1.0
60.0000
Pechuga
desmechada
COSTO
UNIDADES
COSTO
A USAR
TOTAL
0.0000
COSTO UNITARIO
PRODUCTO
DIRECTO
1. Pechuga desmechada
7,900
SALARIO
120,000
SUELDOS
ARRIENDO
$ 160,000
SERVICIOS
PUBLICIDAD
CUOTAS PRSTAMOS ANTERIORES
ASEO Y MANTENIMIENTO
PAPELERA Y TILES
GASTOS DE VIAJE
IMPREVISTOS
$ 100,000
HONORARIOS
OTROS
DEPRECIACIN
TOTAL
260,000
125
ARRIENDO
SERVICIOS
TRANSPORTES
$ 150,000
GASTOS DE VIAJES
PUBLICIDAD
20,000
30,000
20,000
ASEO Y MANTENIMIENTO
PAPELERA Y TILES
EMPAQUES Y ENVASES
COMISIONES FIJAS
COMISIONES VARIABLES (%)
IMPREVISTOS
OTROS
TOTAL
220,000
228,876
HONORARIOS
MAQUILA
TRANSPORTES
ARRIENDO
SERVICIOS
ASEO Y
MANTENIMIENTOS
EMPAQUES Y
ENVASES
$ 57,600
IMPREVISTOS
$ 20,000
OTROS
TOTAL
306,476
126
MATERIA
PLAZO
PRIMA/MERCANCA
OTROS CRDITO
3,000,000
TOTAL
3,000,000
EQUIPOS Y MAQUINARIA
MUEBLES Y ENSERES
CONSTRUCCIONES Y
LARGO
ADECUA.
PLAZO
TERRENOS Y EDIFICIOS
LICENCIAS Y REGISTROS
2,500,000 2,500,000
LEGALIZACIONES
OTROS
3,000,000
2,500,000
3,000,000
2,500,000
TOTAL INVERSIN
TOTAL
5,500,000
127
para
la
operacin
sin
necesidad
de
endeudamiento
capitalizaciones
Se requiere de una financiacin solo por un valor de $ 2.500.000 el cual que
corresponde al registro INVIMA que es necesario para la comercializacin y
venta del producto.
128
ACTIVO
20,288,811
CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
13,157,821
4,630,990
INVENTARIOS
17,788,811
NO CORRIENTE
EQUIPO Y MAQUINARIA
TERRENOS Y EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
OTROS
2,500,000
DEPRECIACIN ACUMULADA
2,500,000
PASIVO
2,500,000
CORRIENTE
PASIVO FINANCIERO
2,500,000
OBLIGACIONES BANCARIAS
2,500,000
NO CORRIENTE
PRESTAMOS LARGO PLAZO
129
PATRIMONIO
20,288,811
CAPITAL
3,000,000
RESERVAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO
17,288,811
22,788,811
AO 1
VENTAS BRUTAS
$ 96,227,532
DEVOLUCIONES
DESCUENTOS
VENTAS NETAS
96,227,532
COSTO DE PRODUCIR/MERCANCAS
INVENTARIO FINAL
69,665,152
0
2,746,517
UTILIDAD BRUTA
23,815,864
COSTO DE COMERCIALIZACIN
2,860,000
SALARIOS (COMERCIALIZACIN)
COSTO DE FUNCIONAMIENTO
3,380,000
SALARIOS (FUNCIONAMIENTO)
UTILIDAD OPERATIVA
17,575,864
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
130
INTERESES ACUMULADOS
287,052
DEPRECIACIN
17,288,811
IMPUESTOS
17,288,811
UNIDAD
PRODUCTO /
PRIMA,
DE
MERCANCA
INSUMO
MEDIDA UNITARIO
Pechuga
KG
5,600
1.4
7,840.0000
conservante
GR
60.
1.0
60.0000
Pechuga
desmechada
COSTO
UNIDADES
COSTO
A USAR
TOTAL
0.0000
COSTO UNITARIO
PRODUCTO
DIRECTO
1. Pechuga desmechada
7,900
131
SALARIO
120,000
ARRIENDO
$ 160,000
SERVICIOS
PUBLICIDAD
CUOTAS PRSTAMOS ANTERIORES
ASEO Y MANTENIMIENTO
PAPELERA Y TILES
GASTOS DE VIAJE
IMPREVISTOS
$ 100,000
HONORARIOS
OTROS
DEPRECIACION
TOTAL
260,000
ARRIENDO
SERVICIOS
TRANSPORTES
$ 150,000
GASTOS DE VIAJES
PUBLICIDAD
20,000
30,000
20,000
ASEO Y MANTENIMIENTO
PAPELERA Y TILES
EMPAQUES Y ENVASES
COMISIONES FIJAS
COMISIONES VARIABLES (%)
IMPREVISTOS
OTROS
TOTAL
220,000
132
228,876
HONORARIOS
MAQUILA
TRANSPORTES
ARRIENDO
SERVICIOS
ASEO Y
MANTENIMIENTOS
EMPAQUES Y ENVASES
$ 57,600
IMPREVISTOS
$ 20,000
OTROS
TOTAL
306,476
5.3.7 Proyecciones
Produccin y comercializacin: (Ver Anexo B. MODULO FINANCIERO EN
PRODUCCIN Y VENTAS.)
Tabla: 24
Flujo de caja: (Ver Anexo C. MODULO FINANCIERO EN FLUJOS DE
CAJA.)
133
Tabla: 25
Estrado de resultados
Tabla: 26
AO 1
VENTAS BRUTAS
AO 2
AO 3
$ 96,227,532 $ 110,661,662.18
$ 127,260,911.51
96,227,532 $ 110,661,662.18
$ 127,260,911.51
DEVOLUCIONES
DESCUENTOS
VENTAS NETAS
COSTO DE
PRODUCIR/MERCANCAS
INVENTARIO FINAL
MANO DE OBRA DIRECTA
UTILIDAD BRUTA
69,665,152
0
3,158,494.32
23,815,864 $ 27,388,243.45
2,860,000
SALARIOS (COMERCIALIZACIN)
COSTO DE FUNCIONAMIENTO
3,380,000
SALARIOS (FUNCIONAMIENTO)
$ 92,132,163.08
2,746,517
COSTO DE COMERCIALIZACIN
UTILIDAD OPERATIVA
$ 80,114,924.42
3,289,000.00
$ 31,496,479.96
$
3,887,000.00
3,782,350.00
-
17,575,864 $ 20,212,243.45
3,632,268.47
4,470,050.00
-
$ 23,244,079.96
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
INTERESES ACUMULADOS
DEPRECIACIN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
287,052
330,110.31
17,288,811 $ 19,882,133.13
0
17,288,811
379,626.86
-
$ 22,864,453.10
19,882,133.13
22,864,453.10
$ -5,500,000.00
$ 13,157,821.02
$ 15,131,494.18
$ 17,401,218.31
245%
RENTABILIDAD ESPERADA
VPN
30%
$ 16,534,917.64
135
Si el VPN es > 0, entonces el proyecto rinde a una tasa mayor que la exigida
por los socios como costo mnimo de capital y por ende el negocio es
aceptable.
5.4.3 Punto de equilibrio
Segn las ventas proyectadas en el flujo de caja el punto de equilibrio se
esta alcanzando al tercer mes de operaciones de la empresa, ya que si el
precio de venta de cada kilo o paquete del producto es de $11.060, se
obtendrn en este tercer mes un valor generado por las ventas mas de
$ 3.938 .000, a si mismo se puede analizar en el resultado final de caja que
en este tercer mes deja de ser deficitario para obtener resultados positivos.
Tabla: 28 Punto de equilibrio
Precio Venta
11,060
Costo Unitario
7,900
Costos Fijos
1,125
Pto. Equilibrio
Q Ventas
$ Ventas
1,969
3,938
5,906
7,875
Costo Variable
1,406
2,813
4,219
5,625
Costo Fijo
1,125
1,125
1,125
1,125
1,125
Costo Total
1,125
2,531
3,938
5,344
6,750
Beneficio
-1,125
-563
136
563
1,125
137
= 12%
x 100 = 0.3%
96.227.532
139
140
141
7. CONCLUSIONES
143
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