Programa de Apoyo a la Inclusin Econmica

del Sector Informal en Panam

Leyes aprobadas
1.

Ley 132 de 31 de diciembre de 2013 que crea la Microempresa de

Responsabilidad Limitada y establece incentivos para la inclusin del
sector informal en la economa formalizada.

2.

Ley 130 de 31 de diciembre de 2013 que establece el marco normativo

prudencial para las instituciones de microfinanzas y modifica
disposiciones de la Ley 10 de 2002 que establece normas con relacin al
sistema de micro finanzas

Leyes aprobadas
3.

Ley 129 de 31 de diciembre de 2013 que promueve el acceso al crdito y

moderniza el sistema de garantas mobiliarias a travs de la hipoteca
sobre bien mueble y dicta otras disposiciones

4.

Ley 135 de 31 de diciembre de 2013 que modifica la Ley 24 de 2002 que

regula el servicio de informacin sobre el historial de crdito de los
consumidores o clientes.

Ley 132 de 2013 MRL

Razones:
1.

Una encuesta de informalidad revel la existencia de ms de 185,000

empresas con ingresos menores a B/.150,000.00 anuales y que ocupan a
ms de 320,000 personas.

2.

Se hace necesario lograr incorporar a estos empresarios informales al

sector formal para que puedan generar ms riquezas, empleos, se
fortalezca la competencia y se reduzca la pobreza.

3.

La actual estructura de formalizacin implica grandes costos, procesos

burocrticos y obstculos que generan un rechazo a la formalizacin.

Ley 132 de 2013 MRL

Qu se propone:
Se

propone

una

entidad

jurdica

denominada

Microempresa

de

Responsabilidad Limitada con las siguientes finalidades:

1.

Reducir el riesgo personal del microempresario

2.

Reducir los costos y formalidades de registro con respecto de otras

figuras jurdicas

3.

Incentivar el desarrollo del comerciante individual

4.

Permitir

el

aprovechamiento

gubernamentales

de

programas

incentivos

Ley 132 de 2013 MRL

Qu es la MRL?
1.

Es una persona jurdica, en la cual una sola persona natural ser su

titular.

2.

Esta persona jurdica tiene capacidad para contraer sus propias

obligaciones.

3.

Ese titular no responde con su patrimonio personal.

4.

El titular no puede ser otra persona jurdica.

5.

No se le requieren el cumplimiento de formalidades corporativas

exigidas a otras entidades.

Ley 132 de 2013 MRL

Ventajas
1.

Procedimiento de registro expedito y menos costoso

2.

No se requiere escritura pblica, ni abogado ni notario.

3.

La MRL est exenta del pago de tasa nica, aviso de operaciones y el

impuesto de dividendos. El impuesto sobre la renta lo paga de acuerdo
a la tarifa para personas naturales.

4.

Una vez la MRL genera ingresos que pasan de su caracterizacin de

microempresa, se puede transformar en otro tipo de sociedad.

Ley 130 de 2013 Microfinanzas

Razones:
1.

Hasta ahora la microfinanzas tienen un marco legal y normativo

sectorializado.

2.

La fiscalizacin a empresas financieras u Ongs (exceptuando a los

bancos de microfinanzas) no cumpla con los requisitos exigidos por las
normas internacionales de prudencia y contabilidad.

3.

La regulacin no era uniforme para toda la actividad microfinanciera.

4.

Falta de definicin de lo que son operaciones de microcrdito.

Ley 130 de 2013 Microfinanzas

Qu se propone?
1.

Mecanismos de supervisin especficos para la actividad

2.

Definir las operaciones de microcrdito y diferenciarlas de las

operaciones de consumo, de vivienda, comerciales y corporativas.

3.

Establecer normas prudenciales y de contabilidad en aspectos como la

evaluacin y gestin del crdito

Ley 130 de 2013 Microfinanzas

Disposiciones de la Ley
1.

Se define y diferencia el microcrdito del crdito de consumo

2.

Se establecen requisitos para la evaluacin y gestin del riesgo de

crdito por las entidades de microfinanzas

3.

Se establecen requisitos para el control interno por las entidades de

microfinanzas

4.

Se establecen lmites al monto de las facilidades de crdito que se

consideran microcrdito

Ley 130 de 2013 Microfinanzas

Disposiciones de la Ley
5.

Se establecen requerimientos de informacin del deudor para la

evaluacin del riesgo de crdito.

6.

Se fijan requisitos para la transparencia de las tasas de inters,

comisiones y recargos

7.

Se pautan normas para contabilizacin de intereses y otros ingresos.

8.

Se establecen normas para la clasificacin de cartera, contabilizacin de

cartera vencida.

9.

Se definen las figuras de la reestructuracin y el refinanciamiento

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

Razones:

1. La tpica garanta del microempresario es la mobiliaria.

2. Normalmente esa garanta es su propio equipo de trabajo.
3. La prenda como figura no le funciona porque es necesario el

desplazamiento de la cosa para que se perfeccione.

4. El fideicomiso de garanta no le funciona porque es costoso y no
se dise para este tipo de relaciones.

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

Qu haba y qu problemas tena?
Tenamos el Decreto Ley 2 de 1955 que tena las siguientes desventajas:
1.

Alto costo de su otorgamiento y el porcentaje del costo se agudiza

cuando el monto baja.

2.

Ejecucin judicial engorrosa especialmente en operaciones de bajo

monto.

3.

Duplicidad de inscripcin (Registro Pblico, Municipios, Registro nico

vehicular

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

4.

Imposibilidad de constituir hipotecas sucesivas sobre el mismo bien.

5.

Limitacin de tasa y de plazo.

6.

Limitacin en cuanto a los bienes sobre los cuales se poda constituir

hipoteca mueble.

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

Qu se hizo?
1.

Se realiz un inventario de disposiciones relacionadas con garantas.

2.

Se realizaron consultas con diversas entidades del Estado y de la banca

3.

Se parti de la Ley modelo preparada en la OEA sobre garantas

mobiliarias, que ha servido de base para regular la materia en diversos
pases como Colombia, Honduras, Mxico, Per, entre otros.

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

Novedades de la Ley:
1.

Ampliacin de los bienes sobre los cuales se puede constituir hipoteca.

a)

Bienes muebles tradicionales

b) Frutos de los bienes muebles

c)

Cuentas por cobrar

d) Intangibles como el derecho de autor y la propiedad industrial

e) Inventarios
2. Procedimiento registral simplificado, eliminando el requisito de escritura
pblica para muchas hipotecas

Ley 129 de 2013 Garantas Mobiliarias

Novedades de la Ley
3.

Establecimiento de reglas de prelacin

4.

Se permite la constitucin de hipotecas sucesivas

5.

Posibilidad de un procedimiento de ejecucin extrajudicial

6.

Se elimina el requisito de duplicidad registral en el caso de automotores

y cualquier otro bien cuya titularidad se registre ante una entidad del
Estado.

Ley 135 de 2013 Referencias Crediticias

Razones:
1.

Uno de los obstculos para los microempresarios es el acceso al crdito

2.

Parte de este obstculo se debe a la falta de informacin crediticia.

3.

Los microempresarios s tienen informacin relevante porque son

usuarios de servicios pblicos

4.

La ley actual tiene restricciones en cuanto al reporte de las referencias

crediticias correspondientes a servicios pblicos.

Ley 135 de 2013 Referencias Crediticias

Qu se hizo:
La ley actual permite que se reporten las referencias de crdito sobre
servicios pblicos en caso de que la persona expresamente lo autorice y lo
solicite.
Sin embargo, ello no garantiza que a pesar de que se haya autorizado el
incluir esta informacin, la misma va a ser efectivamente incluida.
La Ley prev la obligacin de las empresas de servicios pblicos de enviar
esta informacin a las entidades que fungen como agencias de informacin
de datos cuando as lo ha solicitado el consumidor.