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Versin : 02
Fecha
: 10-01-2013
Pgina : 1 de 4
TABLA
CONTENIDO
DE
1. OBJETIVO
2. ALCANCE
3. RESPONSABLES
4. DEFINICIONES
5.
GENERALIDADES
6. DESARROLLO
7. REGISTROS
1. OBJETIVO
Proporcionar recursos econmicos, registrar, suministrar informacin confiable y
oportuna para apoyar el control y toma de decisiones.
2.
ALCANCE
Inicia con la recopilacin de la informacin contable de los dif erentes aplicativos
del sistema de informacin financiera y finaliza con el reporte de estados
financieros.
3.
RESPONSABLE
Contador: es el responsable de hacer cum plir lo establecido en este procedim
iento.
4.
DEFINICIONES
Contabilidad: es la disciplina que se encarga de determinar, medir y cuantificar
los factores de dinero de la empresa.
Activos: es el conjunto de bienes tangibles o intangibles que posee una empresa.
Pasivos: es una deuda o un compromiso que ha adquirido una empresa, institucin
o individuo.
Patrimonio: el conjunto de los bienes y derechos pertenecientes a una persona
Fsica o jurdica.
Gastos: es una salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para un
Artculo o por un servicio.
Ingresos: son las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus
productos o servicios.
5.
GENERALIDADES
Cdigo : FI-PR-002
INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS
PROCEDIMIENTO CONTABLE
Versin : 02
Fecha
: 10-01-2013
Pgina : 2 de 4
6. DESARROLLO
ITEM
1.
2.
3.
4.
Ejecucin
Fondos
ACTIVIDADES
de
Transferencia
de
RESPONSABLE
Direccin
Administrativa/
Contador/Asistente
Administrativo /
Representante
Legal
Contador
Contador
Conciliaciones Bancarias:
Realiza
las
conciliaciones
bancarias,
partiendo del movimiento (libro auxiliar)
bancario de tesorera, con el extracto
bancario. (verificacin
que
se
hace
manualmente).
5.
Cartera
Realizar la revisin de la cartera con base al
cronograma del mdulo actual durante su ejecucin y
al finalizar el mismo
6.
Elaboracin
Contables:
registros
de
Asistente
Administrativo
Conciliaciones
Bancarias CTA.
Ahorro
FI-RG-006
Conciliaciones
Bancarias CTA.
Corriente
FI-RG-007
Contador
Software
worl
office
Contador
Software
worl
office
notas
Preparacin y elaboracin de
estados financieros:
Software
Worl
Office
Software
Worl
Office
Cartera
Estudiante
FI-RG-004
Cartera
Docente
FI-RG-008
Formato
Ejecucin de
Transferencia de
Fondos
FI-RG-003
Direccin
Administrativa/
Contador/
Asistente
Administrativo
Realiza
la
causacin
contable
de
las
amortizaciones y depreciaciones de activos fij
os del Instituto.
7.
REGISTRO
Contador
Software
worl
office /
Cuentas por pagar
FI-RG-005
Cdigo : FI-PR-002
INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS
PROCEDIMIENTO CONTABLE
Versin : 02
Fecha
: 10-01-2013
Pgina : 3 de 4
7. REGISTROS
NOMBRE
ARCHIVO
Formato
Ejecucin
de
Transferencia
Cartera
FI-RG-004
Estudiantes
Cuentas
FI-RG-005
por
pagar
FI-RG-006 Conciliaciones
Bancarias
Red
Conciliaciones
Bancarias
FI-RG-003
FI-RG-007
FI-RG-008
Cartera
Docentes
FORMA DE
ARCHIVO
Cronolgico
RESPONSABL
E DEL
ARCHIVO
TIEMPO DE
RETENCION
DISPOSICION
5 aos
Activo
5 aos
Activo
Asistente
Administrativo
Red
Cronolgico
Contador
Red
Cronolgico
Asistente
Administrativo
5 aos
Activo
Red
Cronolgico
Asistente
Administrativo
5 aos
Activo
Red
Cronolgico
Asistente
Administrativo
5 aos
Activo
Red
Cronolgico
Contador/
Asistente
Administrativo
5 aos
Activo
Cdigo : FI-PR-002
INSTITUTO BOLIVARIANO ESDISEOS
PROCEDIMIENTO CONTABLE
Versin : 02
Fecha
: 10-01-2013
Pgina : 4 de 4
FECHA DE APROBACIN
01
4 de Agosto de 2011
02
10 de Enero de 2013
Elabor
Revis
Aprob
Firma:
Selena Sevilla Segura
Nombre:
Selena Sevilla Segura
Cargo:
Contador
Fecha:
08-01-2013
Firma:
Sandra Mercado Prez
Nombre:
Sandra Mercado Prez
Cargo:
Coordinador de Calidad
Fecha:
09-01-2013
Firma:
Edith Monterrosa Castro
Nombre:
Edith Monterrosa Castro
Cargo
Director Administrativo
Fecha:
10-01-2013