EMPRESA MUEBLES Y ACCESORIOS EL BUEN VIVIR

NIT: 830.654.123
HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCIN No.
Nmero de Unidades
520
Cdigo del Producto : 001
Nombre del Producto: Mesas
Fecha de Inicio: 01-08-2009
F. de Terminado
30/05/20|1
Costo de Produccin Materia
Costo de Produccin Mano de Costo de Produccin
Costo de Produccin

Detalle
MP A
MP B

Prima
Obra Directa
Servicios directos
Indirectos de Fabricacin
Monto
Detalle
Monto
Detalle
Monto
Detalle
6,000,000 Operario 1
3,000,000 Maquila 1
119,000 Accesorios
6,000,000 Prestaciones
200,000
Serv Pblicos
Mano O.Ind.
Cajas
Depreciacin
Prest MOI

TOTAL
12,000,000
COSTOS DE PRODUCCIN
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL

Elaborado Por:

TOTAL
TOTALES
7,900,000
3,200,000
119,000
3,150,000
14,369,000

Contabilizado por:

3,200,000

TOTAL

119,000
TOTAL
COSTO UNITARIO

14369000/340=42261,7647

Revisado Por:

Firma y Sello

VIR

Costo de Produccin
Indirectos de Fabricacin
Monto
850,000
700,000
1,000,000
200,000
100,000
300,000
3,150,000

O UNITARIO

40=42261,7647

Firma y Sello

BALANCE FINAL
ACTIVOS
Bancos
Cuentas por Cobrar
Caja
Inventario de Materia Prima
MPA 500000 MPB 1000000
Inventario de Productos Terminados
Inventario de Repuesto y Accesorio
Maquinaria y Equipo
Depreciacin acumulada

3,200,000
1,000,000
144,702,000
9,300,000

TOTAL ACTIVO

181,961,530

Elabor

Revis

8,309,530
950,000
12,000,000
2,500,000

PASIVOS
Proveedores
Acreedores
Obligaciones Financieras
Prestaciones por pagar
Imp de Renta por Pagar
Total Pasivos

11,200,000
2,000,000
3,000,000
700,000
29,192,305
46,092,305

Capital
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio

39,600,000
7,726,922
30,000,000
53,342,303
135,869,225

Total Pasivo + Patrimonio

181,961,530

51923.0769

BI

$
$

$
$

CAJA 1105
DEBITO
CREDITO
45,000,000 $ 879,000
106,400,000 $ 119,000
$ 5,300,000
$ 400,000
151,400,000 $ 6,698,000
144,702,000

$ 1

BI

$
$

BANCOS 1110
DEBITO
CREDITO
8,000,000 $ 4,800,000
3,200,000

$
$
$
$
$
$

1405
INV. MATERIA PRIMA
DEBITO
CREDITO
2,500,000 $ 4,200,000
2,500,000 $ 3,500,000
6,000,000
6,000,000
17,000,000 $ 7,700,000
9,300,000

25 OBLIGACIONES LABORALES
PRESTACIONES POR PAGAR

DEBITO

CREDITO
$ 200,000
$ 300,000
$
60,000
$ 140,000
$ 700,000

BI
BI

1410
INV PROD EN PROCESO
DEBITO
CREDITO
$
3,200,000
$
119,000
$
7,900,000
$
3,150,000
$ 14,369,000

BI

2105
OBLIGA. FINANCIERAS
DEBITO
CREDITO
$ 3,000,000
$ 3,000,000

1455(Repuestos y Accesorios)
INV MAT. INDIRECTA
$
1,800,000 $ 850,000
$

22
PROVEEDORES
$4,000,000
$ 7,200,000

BI

BI

$
$

CLIENTES 1305
DEBITO
CREDITO
1,000,000
1,000,000

$
$
$
$

1430
INV. PROD. TERMINADO
DEBITO
CREDITO
10,000,000
14,369,000 $ 16,059,470
24,369,000 $ 16,059,470
8,309,530

2305
ACREEDORES
DEBITO
CREDITO
$
2,000,000 BI
$
2,000,000

BI

7105
COSTO MATERIA PRIMA D.
7,900,000

7,900,000

950,000
$ 11,200,000

COSTO MOD 7205

DEBITO
CREDITO
$
3,000,000
$
200,000
$
3,200,000 $ 3,200,000

$
$

1520
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEBITO
CREDITO
12,000,000
12,000,000

$
$
$
$

52
GASTOS DE VENTAS
DEBITO
CREDITO
59,000
600,000
140,000
799,000

7405
COSTO SERVICIOS DIREC
DEBITO
CREDITO
$
$

119,000
119,000

119,000

51
GASTOS ADMINISTRACIN

$
$
$
$
$

DEBITO
120,000
700,000
200,000
60,000
1,080,000

CREDITO
$

61
COSTO DE VENTAS
DEBITO
CREDITO
16,059,470

159210
DEP MAQUINARIA Y EQUIPO

DEBITO
$
$
$

CREDITO
2,400,000
100,000
2,500,000

7305
CIF
$
$
$
$
$
$

DEBITO
850,000
700,000
1,000,000
200,000
100,000
300,000

3,150,000

CREDITO

3,150,000

41
INGRESOS OPERACIN
DEBITO
CREDITO
$ 106,400,000

ESTADO DE COSTO DE VENTA

+
=
=
+
+
+
=
+
=
=
+
=
=

Inventario de Materia Prima Inicial

Compras de Inventario
Materia Prima Disponible
Inventario de Materia Prima Final
Costo de Materia Prima Directa.
Costo de Mano de Obra Directa
Costo de Servicios Directos
Costos Indirectos
Costo de Produccin del Perodo
Producto en Proceso Inicial
Costo de Producto en Proceso
Producto en Proceso Final
Costo de Producto Terminado
Producto Terminado Inicial
Productos Disponibles para la Venta
Producto Terminado Final
Costo de Venta.

+
=
=
+
+
+
=
+
=
=
+
=
=

12,000,000
12,000,000
24,000,000
7,700,000
7,900,000
3,200,000
119,000
3,150,000
14,369,000
0
14,369,000
0
14,369,000
10,000,000
24,369,000
8,309,530
16,059,470

ESTADO DE RESULTADO
=
=
=
=

INGRESOS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
33% IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD ANTES DE RESERVA
Reserva Legal 10%
UTILIDAD NETA

=
=
=
=

106400000
16,059,470
90,340,530
1080000
799000
88,461,530
29,192,305
59,269,225
5,926,922
53,342,303