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CURSO:
FORMULACIN DE PROYECTOS
AMBIENTALES Y RR.NN
DOCENTE:
2014 B
UNAC
Pgina 1
Volumen de produccin
144000
144000
144000
144000
144000
INGRESOS
1440000
1440000
1980000
1980000
1980000
En los dos primeros aos con el precio de venta es de $4 por unidad (1KG), teniendo en
cuenta que el cambio del dlar es de $1 = S/. 2;5; entonces la unidad vendida ser igual a S/.
10.
COSTOS FIJOS (S/.)
PRECIO (S/.)
24260
P.E =
CF= costo fijo
P =Precio unitario
CVu = Costo variable unitario
10
COSTOS VARIABLE
UNITARIO (S/.) 2.02478472
P.E
3041.92416
UTILIDADES (S/.)
0
UNAC
Unidades
ventas
(Ingresos
totales)
costos
(costos
totales)
utilidades
0
400
800
1200
1600
2000
2400
2800
3200
3600
4000
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
55000
0
4000
8000
12000
16000
20000
24000
28000
32000
36000
40000
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
550000
24260
25069.9139
25879.8278
26689.7417
27499.6556
28309.5694
29119.4833
29929.3972
30739.3111
31549.225
32359.1389
34383.9236
44507.8472
54631.7708
64755.6944
74879.6181
85003.5417
95127.4653
105251.389
115375.313
125499.236
135623.16
-24260
-21069.9139
-17879.8278
-14689.7417
-11499.6556
-8309.56944
-5119.48333
-1929.39722
1260.68889
4450.775
7640.86111
15616.0764
55492.1528
95368.2292
135244.306
175120.382
214996.458
254872.535
294748.611
334624.688
374500.764
414376.84
Pgina 2
650000
750000
850000
950000
1050000
1150000
1250000
1350000
1440000
155871.007
176118.854
196366.701
216614.549
236862.396
257110.243
277358.09
297605.938
315829
494128.993
573881.146
653633.299
733385.451
813137.604
892889.757
972641.91
1052394.06
1124171
PUNTO DE EQULIBRIO AO 1 Y AO 2
1600000
1400000
1200000
1000000
ingresos totales
800000
costos totales
600000
400000
PE = 3042
200000
0
0 X
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
UNIDADES PRODUCIDAS
Para los tres aos siguientes con el precio de venta por unidad de $5.5 (1 kg/unidad) es
equivalente a S/. 13,75.
UNAC
Pgina 3
UNAC
P.E =
CF= costo fijo
P =Precio unitario
CVu = Costo variable unitario
Unidades
ventas
(Ingresos
totales)
costos (costos
totales)
utilidades
0
400
800
1200
1600
2000
2400
2800
3200
3600
4000
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
55000
65000
75000
85000
95000
105000
115000
125000
135000
144000
0
4000
8000
12000
16000
20000
24000
28000
32000
36000
40000
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
550000
650000
750000
850000
950000
1050000
1150000
1250000
1350000
1440000
24260
25069.9139
25879.8278
26689.7417
27499.6556
28309.5694
29119.4833
29929.3972
30739.3111
31549.225
32359.1389
34383.9236
44507.8472
54631.7708
64755.6944
74879.6181
85003.5417
95127.4653
105251.389
115375.313
125499.236
135623.16
155871.007
176118.854
196366.701
216614.549
236862.396
257110.243
277358.09
297605.938
315829
-24260
-21069.9139
-17879.8278
-14689.7417
-11499.6556
-8309.56944
-5119.48333
-1929.39722
1260.68889
4450.775
7640.86111
15616.0764
55492.1528
95368.2292
135244.306
175120.382
214996.458
254872.535
294748.611
334624.688
374500.764
414376.84
494128.993
573881.146
653633.299
733385.451
813137.604
892889.757
972641.91
1052394.06
1124171
Pgina 4
2000000
1500000
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
1000000
500000
PE = 2380
0
0 X
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
UNIDADES PRODUCIDAS
UNAC
Pgina 5
0. INVERSION INICIAL
INVERSIN TANGIBLE
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Vida til
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Precio Unitario(S/.)
90
285
100
120
285
575
500
460
190
285
285
285
TOTAL
Subtotal (S/.)
90
285
100
120
285
575
500
460
190
285
285
285
3460
Cantidad
Vida til
Precio
Unitario(S/.)
Subtotal (S/.)
Computadora e
impresora
1600
3200
Escritorio
250
500
Archivadores
80
240
Silla ergonmica
120
240
Camioneta Toyota
2TN
50000
50000
Muebles de Bao
160
960
Mesa
90
450
Silla
20
20
400
TOTAL
UNAC
55990
Pgina 6
Dimensin (m2)
16.2
7.2
16.2
16.2
7.2
7.2
36
6.48
68.85
16.2
7.2
1.4
0.25
0.25
206.83
Subtotal (S/.)
90720
40320
90720
90720
40320
40320
201600
36288
385560
90720
40320
7840
1400
1400
1158248
reas de Servicio:
rea
Recepcin de MP y
Despacho de
PT
Almacn de Producto
Terminado
Servicios Higinicos
Oficinas de
Administracin
Mejoras en el terreno
TOTAL
Dimensin (m2)
Subtotal (S/.)
36
5600
201600
12
5600
67200
12
5600
67200
36
5600
201600
12
96
1000
12000
549600
INVERSION INTANGIBLE
Concepto
Certificacin Orgnica
Gastos en Constitucin de empresa
Pgina Web
Gastos de organizacin y constitucin
Estudio de factibilidad
Gastos puesta en marcha
Entrenamiento de personal
TOTAL
UNAC
Costos (S/.)
1500
750
300
1200
20000
6500
3000
33250
Pgina 7
INVERSION TOTAL
INVERSION TANGIBLES
INVERSION INTANGIBLES
Concepto
Inversin de Maquinarias y
equipos
Inversin de Oficinas y Ventas
Terreno
Inversin Intangible
Costo de Puesta en Marcha
TOTAL
Valor (S/.)
3460
55990
1707848
33250
240000
2040548
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo se calcula multiplicando del costo anual del primer ao por el
nmero de das de desfase, que para efectos del proyecto es igual a 90 das. Por lo
tanto:
PRIMER AO
Costo variable
Costo fijo
Costo operativo
Materia prima
Mano de obra directa
Gastos indirecto de fabricacin
Laborales
Representacin
Total
Cantidad (S/)
220500
33500
37569
19600
4660.8
314829.8
Entonces:
UNAC
Pgina 8
1. COSTO DE OPERACIN:
COSTO VARIABLE
Materia prima
Materia
Prima
Cantidad
(Kg/Ao)
PU de compra
(S./kg)
ao1
147000
1.5
220500
ao2
147000
1.5
220500
ao3
147000
441000
ao4
147000
441000
ao5
147000
441000
Cantidad Ao 1
33500
35
33500
35
Ao2
Ao3
Ao4
Ao5
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
Ao 1
13149.15
16906.05
7513.8
37569
Ao2
13149.15
16906.05
7513.8
37569
Ao3
13149.15
16906.05
7513.8
Ao4
13149.15
16906.05
7513.8
37569
Ao5
13149.15
16906.05
7513.8
37569
37569
UNAC
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
220500
220500
441000
441000
441000
33500
33500
33500
33500
33500
37569
37569
37569
37569
37569
Pgina 9
Costo Fijo
Gastos Admin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Laborales
19600
19600
19600
19600
19600
Representacin
4660.8
4660.8
4660.8
4660.8
4660.8
PRODUCCION ANUAL
produccin anual
(Miles kg/ao)
precio venta
unitario (S./kg)
ao 1
144000
10
1440000
ao 2
144000
10
1440000
ao 3
144000
13.75
1980000
ao 4
144000
13.75
1980000
ao 5
144000
13.75
1980000
INVERSIN
VIDA
TIL
dp anual
AO DE
VENTA
dp TOTAL
VL
VM
Envasadora
285.00
47.5
237.5
47.5
120
Molino acero
460.00
76.67
383.33
76.67
200
Molino de
martillos
575.00
95.83
479.17
95.83
250
Secador solar
500.00
83.33
416.67
83.33
220
Cortadora
285.00
47.50
237.50
47.50
120
Camioneta
50000.00
8333.33
41666.67
8333.33
19000
1600.00
266.67
1333.33
266.67
800
44754.17
8950.83
20710
MAQUINARIA
Computadora e
impresora
8950.83
UNAC
Pgina 10
Envasad
Molino
ace
Molin
marti
Secador
Cortadora
Camioneta
Computad
TOTAL
Valor comercial
120
200
250
220
120
19000
800.00
20710.00
valor contable
47.5
76.67
95.83
83.33
47.5
8333.33
266.67
8950.83
utilidad antes
del impuesto
72.5
123.33
154.17
136.67
72.5
10666.67
533.33
11759.17
Impuesto (10%)
7.25
12.33
15.42
13.67
7.25
1066.67
53.33
1175.92
utilidad neta
65.25
111.00
138.75
123.00
65.25
9600.00
480.00
10583.25
valor contable
47.5
76.67
95.83
83.33
47.5
8333.33
266.67
8950.83
112.75
187.67
234.58
206.33
112.75
17933.33
746.67
62130.00
VALOR DE
DESECHO
UNAC
COK
Valor de Desecho
0.14
72437.31
Pgina 11
0
(+) Ingresos afectos a impuesto
(+) venta maquinaria equipo
1440000
1440000
1980000
1980000
1980000
20710
-291569
-24260
-291569
-24260
-512069
-24260
-512069
-24260
-512069
-24260
-8951
-8951
-8951
-8951
-8951
-8951
(=) UAI
(-) IR (30%)
1115220
334566
1115220
334566
1434720
430416
1434720
430416
1446479
433943.7
(=) UDI
(+) Ajustes por GND
Depreciacin
Valor Libro
780654
780654
1004304
1004304
303760.59
8951
8951
8951
8951
8951
8951
-1800548
-77629.26575
72437.31
-1878177.266
789605
789605
1013255
1013255
1094642.31
COK
Inversion Inicial
FLUJOS
0.14
-1878177.266
1
789605
2
789605
3
1013255
4
1013255
5
1094643.31
Sumatoria
VAN
La inversin es rentable:
UNAC
VAN > 0
692635.9649
607575.4078
683918.2636
599928.3014
530901.7649
3152581.372
1352033.372
1352033.372 >
Pgina 12
2040548,00
PRESTAMO (12.57%)
162370.734
INVERSION INICIAL
1878177.266
CUOTAS
32474.1468
SALDO
INSOLUTO
0 162370.7
INTERES
AMORTIZACION
CUOTAS
135239.8
14613.4
27130.9
41744.3
105667.1
12171.6
29572.7
41744.3
73432.9
9510
32234.3
41744.3
38297.5
6609
35135.3
41744.3
3446.8
38297.5
41744.3
TOTAL
46350.72
162370.73 208721.45
FINANCIAMIENTO:
0
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
SALDO
162371
1
162371
27131
14613
135240
2
135240
29573
12172
105567
3
105667
32234
9510
73433
4
73433
35135
6609
38298
5
38298
38298
3447
0
FLUJO DE LA DEUDA
INTERES
AHORRO IMPUESTOS (0.30)
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO
CREDITO
AMORTIZACION
FLUJO
VAN (9%)
UNAC
-14613
-12172
-9510
-6609
-3447
4384.00982
3651.48
2853
1982.7
1034.04
-10229
-8520
-6657
-4626
-2413
-27131
-37360
-29573
-38093
-32234
-38891
-35135
-39762
-38298
-40710
162371
162371
11375.325
Pgina 13
cok
0.09
inversion inicial
162371
flujos
1
2
3
4
5
-37360
-38093
-38891
-39762
-40710
Total
-34275.4956
-32061.9645
-30031.2194
-28168.1199
-26458.8757
-150995.675
11375.325
FIN DE AO
0
1
2
3
4
5
SALDO
INSOLUTO
162371
136812
108186
76125
40217
0
TOTAL
INTERES
0
19484
16417
12982
9135
4826
62845
AMORTIZACION
0
25559
28626
32061
35908
40217
162371
CUOTAS
0
45043
45043
45043
45043
45043
225216
FINANCIAMIENTO:
0
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
SALDO
162371
1
162371
25559
19484
136812
28626
16417
108186
32061
12982
76125
35908
9135
40217
40217
4826
0
FLUJO DE LA DEUDA
UNAC
Pgina 14
-19484
-16417
-12982
-9135
-4826
AHORRO IMPUESTOS
(0.30)
5845.2
4925.1
3894.6
2740.5
1447.8
-13639
-11492
-9087
-6395
-3378
-25559
-39198
-28626
-40118
-32061
-41148
-35908
-42303
-40217
-43595
162371
cok
0.12
inversin inicial
flujos
162371
1
2
3
4
5
-39198
-40118
-41148
-42303
-43595
Total
VAN
-34998.0357
-31981.7443
-29288.6183
-26884.0035
-24737.0873
-147889.489
14481.5109
valor
11375.325
14481.5109
CONCLUSION:
Nos conviene usar el prstamo 2 ya que tiene mayor VAN
UNAC
Pgina 15
5.1.
INGRESOS
VENTA DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
20710,00
-19484
-16417
-12982
-9135
-4826
COSTOS VARIABLES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS (
COSTOS FIJOS)
-24260,00
DEPRECIACION(-)
-8951,00
-24260,00
-8951,00
-24260,00
-8951,00
-24260,00
-8951,00
VALOR LIBRO(-)
1095736
1098803
1203929
1425585
CAPITAL DE TRABAJO
307032,68
408903,35
415465,89
4324955
767015.2
769162.1
842750.3
997909.5
302747.13
8951,00
8951,00
8951,00
8951,00
8951,00
-25559
-28626
-32061
-35908
-40217
8951,00
-1767298,00
-33250,00
162370.734
-77629.26575
VALOR DE DESECHO
FLUJO DE CAJA
UNAC
1441653
301509,12
VALOR LIBRO(+)
PRESTAMO
-8951,00
-8951,00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
INVERSION INICIAL
TANGIBLE
INVERSION INICIAL
INTANGIBLE
-24260,00
72437.31
-1715806.532 750407.2
749487.1
819640.3
970952
1059282
Pgina 16
cok
0.14
UNAC
1
2
3
4
5
750407
658251.93
749487 576705.986
819640 553233.856
970952 574881.529
1059282 550157.623
Total
2913230.92
VAN
1366514.883
Pgina 17