Comercializadora El Pibe

Estado de Resultados
Ventas

Costo de Ventas
Utilidad Bruta

Gastos de Administracin y ventas

Utilidad Operacional

Ingresos No Operacionales
Gastos No Operacionales
Utilidad Antes de Impuestos

Impuesto de renta
Utilidad Neta

Balance General
Activos
Efectivo
Inversiones temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Activo Corriente

Propiedad Planta y Equipo

Depreciacin Acumulada
Activos Fijos
TOTAL ASSETS

Pasivos
Proveedores
Otras cuentas por pagar
Crdito de tesorera
Pasivo Corriente

Deuda Financiera
Total Pasivo

Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Total Pasivo
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(+)
(+)
(+)
(-)

Check

2013
3,333,513
1,451,064
1,882,449
1,668,860
213,589
8,696
3,691
218,594
88,498
130,096

1T - 2014
550,030
206,777
343,253
415,323
(72,070)
1,219
5,284
(76,135)
(26,647)
(49,488)

2T - 2014
916,716
344,628
572,088
432,824
139,265
1,219
5,064
135,419
47,397
88,022

3T - 2014
916,716
344,628
572,088
432,824
139,265
1,219
4,838
135,645
47,476
88,169

4T - 2014
1,283,403
482,479
800,924
450,325
350,599
1,219
4,606
347,212
121,524
225,688

2013
237,447
32,500
1,283,573
198,475
1,751,995
654,702
(65,470)
589,232
2,341,227

1T - 2014
262,022

2T - 2014
153,878

3T - 2014
145,507

4T - 2014
(63,096)

2014
(63,096)

550,030
101,574
913,627
654,702
(81,838)
572,865
1,486,491

916,716
169,291
1,239,885
754,702
(98,205)
656,497
1,896,382

916,716
169,291
1,231,514
754,702
(114,573)
640,130
1,871,644

1,283,403
237,007
1,457,314
954,702
(130,940)
823,762
2,281,076

1,283,403
237,007
1,457,314
3,773,511
(130,940)
3,642,571
5,099,885

2013
1,136,180
27,841
0
1,164,021
194,784
1,358,805

1T - 2014

2T - 2014

3T - 2014

4T - 2014

2013
611,921
240,405
130,096
982,422
2,341,227
0

2014
3,666,865
1,378,511
2,288,354
1,731,295
557,059
4,875
19,793
542,140
189,749
352,391

2014

26,251

43,752

43,752

61,253

61,253

26,251
186,859
213,111

43,752
178,715
222,467

43,752
170,344
214,097

61,253
161,741
222,995

61,253
161,741
222,995

1T - 2014
611,921
240,405
80,608
932,934
1,146,045

2T - 2014
611,921
240,405
168,631
1,020,956
1,243,423

3T - 2014
611,921
240,405
256,800
1,109,125
1,323,222

4T - 2014
611,921
240,405
482,488
1,334,813
1,557,808

2014
611,921
240,405
482,488
1,334,813
1,557,808

(340,446)

(652,958)

(548,422)

(723,268)

(2,265,095)

Flujo de Caja
2013
Caja disponible: Efectivo+Inversiones Temporales-Crdito rotativo

1T - 2014
269,947

2T - 2014
262,022

3T - 2014
153,878

4T - 2014
145,507

2014
269,947

Actividades de operacin
Ventas de contado
Cobros de cartera
Recaudo ingresos no operacionales
Pago a Proveedores

1T - 2014

2T - 2014

3T - 2014

4T - 2014

2014

2013

1,283,573
1,219

550,030
1,219

916,716
1,219

916,716
1,219

3,667,035
4,875

Variable
10%
5%

(-)
(-)
(-)

Pago de gastos operacionales

Pago de gastos no operacionales
Otros Egresos

372,704
5,284
27,841

372,704
5,064

372,704
4,838

372,704
4,606

1,490,815
19,793

Flujo neto por actividades de operacin

Actividades de Inversin
Venta de Activos
Compra de Propiedad Planta y Equipo

2013

Flujo neto por actividades de Inversin

Actividades de Financiacin
Desembolso de crditos bancarios
Amortizacin de crditos bancarios

0
2013

Desembolsos operacionales

1T - 2014
7,925
(7,925)

Flujo neto por actividades de Financiacin

Saldo final de efectivo

Saldo mnimo de caja requerido
Valor por invertir
Valor por financiar
Saldo final de caja

1T - 2014

237,447

2T - 2014
100,000
(100,000)
2T - 2014
8,145
(8,145)

3T - 2014

0
3T - 2014
8,371
(8,371)

4T - 2014
200,000
(200,000)
4T - 2014

2014
300,000
(300,000)
2014

8,603
(8,603)

33,043
(33,043)

262,022

153,878

145,507

(63,096)

(63,096)

262,022

153,878

145,507

(63,096)

(63,096)

372,704

372,704

372,704

372,704

1,490,815

Distribucin Ventas
Productos

15%

25%

25%

Incremento

10%

Costos

-5% menos segn negociacin proveedores

35%

Presupuesto de Ventas
1

Producto

550,030

916,716

916,716

1,283,403

Presuesto de Costos
1

Producto

228,543

380,904

380,904

533,266

Gastos Admon y Ventas

Personal
Servicios Publicos
Honorarios
Transporte
Depreciacin
Publicidad
Comision puntos de Ventas

2013
945,000
150,000
100,000
200,000
65,470
41,714
166,676

Total Gastos

1,668,860

Incremento
3%
3%
0%
10%
0%
3%
5%

Costos Variables

Igual que las ventas

Costos Fijos

Distribucin igual en todos los trimestre

Gastos

Personal
Servicios Publicos
Honorarios
Transporte
Depreciacin
Publicidad
Comision puntos de Ventas
Total gastos
Ingresos y gastos no operacionales

243,338
38,625
25,000
55,000
16,368
10,741
26,251
415,323

243,338
38,625
25,000
55,000
16,368
10,741
43,752
432,824

243,338
38,625
25,000
55,000
16,368
10,741
43,752
432,824

243,338
38,625
25,000
55,000
16,368
10,741
61,253
450,325

Inversiones Temporales
Rendimientos

Gasto no operacional
Periodo
Cuota

15.0% saldo del balance

4,875

11%
5 Aos
4403

0.92%
mes

Tabla de amortizacin
Cuota

Interes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

total

Cuota Mensual
1,786
1,762
1,737
1,713
1,688
1,663
1,638
1,613
1,587
1,561
1,535
1,509
19,793

Impuesto de Renta

4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
4,403
52,836

Abono a capital
2,617
2,641
2,666
2,690
2,715
2,740
2,765
2,790
2,816
2,842
2,868
2,894
33,043

Saldo pendiente
194,784
192,167
189,525
186,859
184,169
181,454
178,715
175,950
173,160
170,344
167,503
164,635
161,741

35% al final de ao

Flujo de tesoreria
Ventas a crdito a
Rotacin de Inventarios
Proveedores pagan a
Gastos de admon
Las comisiones
Inversin en activos
Trimestre 2
Trimestre 4
Caja Minima

120 dias
40 das
180 das
mes
trimestre vencido
100000
200000
20 das

Trimestre 4
Ingresos
Ventas
Recaudo

Trimestre 1
550,030
1,283,573

Trimestre 2
916,716
550,030

Trimestre 3
916,716
916,716

Saldo C*C

1,283,573

Trimestre 1
Inventarios
Rotacin Inventario

101,574
Trimestre 1

Cuentar por pagar

Rotacin Cuentas por pagar
Inventario Inicial
(

550,030

Trimestre 2

916,716

Trimestre 3

169,291
Trimestre 2

Trimestre 4

169,291
Trimestre 3

916,716

237,007
Trimestre 4

100%

Total

3,666,865

Total

1,523,617

Total

973,350
154,500
100,000
220,000
65,470
42,965
175,010
1,731,295

este valor disminuye

fechas
dic
ene
feb
mar
abr
may
jun
jul
ago
sep
oct
nov
dic
ene

Trimestre 4
1,283,403
916,716

1,283,403