ACTIVIDAD 01

ALUMNO
ASIGNATURA
DOCENTE
NUMERO
CORRELATIV
O DEL
ASIENTO O
CODIGO
UNICO DE LA
OPERECION

:
:
:

FECHA
DE LA
OPERAC

ESCUELA PROFESIONAL: ADMINISTRACION

FERNANDO SILVA ORTIZ

CONTABILIDAD BASICA II
DELFINA ROJAS AGURTO

GLOSA O
DESCRIPCION
DE LA
OPERACIN

REFERENCIA
DE LA OPERACIN
CODIGO
DEL
LIBRO
(TABLA 8)

N
CORR.

N DEL
DCTO
SUSTENT

CTA. CONTABLE
ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO

DENOMINACION

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

EJERCICIOS DIVERSOS APLICANDO LA DINAMICA DEL PLAN CONTABLE GENERAL

EMPRESARIAL
ALUMNO
ASIGNATURA
DOCENTE

:
:
:

FERNANDO SILVA ORTIZ

CONTABILIDAD BASICA II
DELFINA ROJAS AGURTO

ESCUELA PROFESIONAL: ADMINISTRACION

1. Se compran SI. 6,000 de mercaderas manufacturadas ms el IGV y cancelamos el 50% con cheque; por el saldo aceptamos letra a 30 das,
pagando un inters del 10%, a cuyo vencimiento la cancelamos en efectivo.
N
ORDEN

FECHA

7/24/2014

GLOSA O SUMILLA

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE
60
601

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

40
401

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

42
421

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

COMPRAS
Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema
de Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia

6,000.00

1,140.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

Facturas , boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

Por la compra respectiva de mercadera manufacturada

****************************************

7,140.00

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

20
201

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

61
611

MERCADERIAS
Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias manufacturadas
20111 Costo

6,000.00

VARIACION DE EXITENCIAS
Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas

6,000.00

Por el almacenamiento de la mercadera

****************************************
3

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

42
421

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

10
104

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

3,570.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en Instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

3,570.00

por el pago respectivo

****************************************
4

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

42
421

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

67
673

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

3,570.00

GASTOS FINANCIEROS
Intereses por prstamo y otras obligaciones
6736 Obligaciones comerciales

357.00

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

42

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

423 Letras por pagar

3,927.00

Por la aceptacin de la letra incluyendo intereses

****************************************
5

7/24/2014

7/24/2014

Compra de
Mercaderia
Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

97

Gastos financieros

Cheque N 0961

79

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

357.00

357.00

791 Cargas Imput. A cta. De Costos y gastos

Por el destino de los gastos
****************************************
6

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

7/24/2014

Compra de
Mercaderia

Cheque N 0961

Cheque N 0961

42

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

423 Letras por pagar

10

3,927.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

3,927.00

Por el pago de la letra de cambio

****************************************

24,921.00

24,921.00

2. Se venden SI. 8,000 de mercaderas ms el IGV y nos cancelan el 50% con efectivo y el saldo nos aceptan letra a 30 das, cobrando un

inters del 10%, a cuyo vencimiento nos cancelan depositndolo directamente en nuestra cuenta corriente.
N
ORDEN

FECHA

7/24/2014

GLOSA O SUMILLA

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

venta de
mercaderia

Factura N 0962

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE
12
121

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

40
401

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

70

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de
Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
VENTA

9,520.00

1,520.00

701

Mercadera
7011 Mercadera manufacturada
70111 Terceros

8,000.00

Por el almacenamiento de la mercadera

***************************************
2

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

12
121

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

12
123

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

12
121

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

77
772

4,760.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
***************************************

4,760.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Letras por cobrar
1231 En cartera

5,236.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera

4,760.00

INGRESOS FINANCIEROS
Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales

476.00

Por la aceptacin de la letra incluyendo intereses

***************************************
4

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

5,236.00

7/24/2014

venta de
mercaderia

Factura N 0962

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123

Letras por cobrar

1231 En cartera

5,236.00

Por la cobranza al cliente

***************************************
3.

24,752.00

24,752.00

Se vende una camioneta (que pertenece a nuestro activo fijo) por S/. 14,000.00, al crdito; siendo su valor en libros S/. 20,000.00 y
su depreciacin acumulada S/. 5,000.00.

N
ORDEN

FECHA

7/24/2014

GLOSA O SUMILLA
Venta de
camioneta

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE

Factura N 0000144 16
165

7/24/2014

Venta de
camioneta

Factura N 0000144 75
756

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS

Venta de activo inmovilizado
1653 Inmuebles, maquinara y equipo

14,000.00

OTROS INGRESOS DE GESTION

Enajenacin de activos inmovilizados
7564 Inmuebles, maquinara y equipo

14,000.00

por la venta de la camioneta

2

7/24/2014

Venta de
camioneta

Factura N 0000144 27
272

7/24/2014

Venta de
camioneta

7/24/2014

Venta de
camioneta

****************************************
ACTIVO NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
Inmuebles, maquinara y equipo
2724 Equipo de transporte
27241 Costo

DEPRECIACION, AMORTIZ. Y AGOTAMIENTO

ACUMULADOS
Inmuebles, maquinara y equipo - costo
3913
39133 Equipo de transporte
ACTIVO NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
Factura N 0000144 27
VENTA
Depreciacin acumulada - Inmueble, maquinaria y
276
equipo
2764 Equipo de transporte

20,000.00

Factura N 0000144 39

5,000.00

27641 Costo
2

7/24/2014

Venta de
camioneta

Factura N 0000144 33

5,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334

7/24/2014

7/24/2014

Equipo de transporte
3341 Vehiculos motorizados
33411 Costo
Por la transferencia de la camioneta ha activo disponible para la venta
****************************************
Venta de
Factura N 0000144 65
OTROS GASTOS DE GESTION
camioneta
Costo neto de enajenacin de activos inmov. y
655
operacin discont.
6551 Costo neto de enaj. de activos inmovilizados
65513 Inmuebles, maquinara y equipo
Venta de
camioneta

Factura N 0000144 27
276

7/24/2014

Venta de
camioneta

Factura N 0000144 27
272

ACTIVO NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA

VENTA
Depreciacin acumulada-Inmueble, maquinara y
equipo
2764 Equipo de trasporte
27641 Costo

20,000.00

15,000.00

5,000.00

ACTIVO NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA

VENTA
Inmuebles, maquinara y equipo
2724 Equipo de transporte
27241 Costo

20,000.00

Por la baja de la camioneta

****************************************
59,000.00
4. Se cancela honorarios profesionales al asesor contable de la empresa por S/. 2,200.00, con cheque. Efectuar las retenciones de ley y destinar
a gastos administrativos.
N
ORDEN

FECHA

GLOSA O SUMILLA

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE

59,000.00

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

7/24/2014

Cancelacion de
honorarios
profesionales

Recibo por
Honorarios N 001- 63
230

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

632 Asesora y consultora
6321 Administratva

7/24/2014

7/24/2014

Cancelacion de
honorarios
profesionales

Cancelacion de
honorarios
profesionales

Recibo por
Honorarios N 001- 40
230
401

Recibo por
Honorarios N 001- 42
230

2,200.00

Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de

Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de cuarta categoria

220.00

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

424 Honorarios por pagar

1,980.00

Por la provisin de los honorarios profesionales

****************************************
2

7/24/2014

7/24/2014

Cancelacion de
honorarios
profesionales
Cancelacion de
honorarios
profesionales

Recibo por
Honorarios N 001- 94
230
Recibo por
Honorarios N 001- 79
230

Gastos Administrativos

2,200.00

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

2,200.00

791 Cargas Imput. a cta. de costos y gastos

Por el destino de los gastos
****************************************
3

7/24/2014

Cancelacion de
honorarios
profesionales

Recibo por
Honorarios N 001- 42
230

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

424 Honorarios por pagar

7/24/2014

Cancelacion de
honorarios
profesionales

Recibo por
Honorarios N 001- 10
230

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1,980.00

104

Cuentas corrientes en instituciones financieras

1,980.00

1041 Cuentas corrientes operativas

Por el pago de los honorarios profesionales
****************************************

6,380.00

6,380.00

5. Se cancelan sueldos por S/. 7,500.00 con cheque. Efectuar el descuento y aporte de ley, y destinar a gastos administrativos.
N
ORDEN

FECHA

7/24/2014

GLOSA O SUMILLA

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE
62
621

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

62
627

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

40
403

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

40
403

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

41
411

MOVIMIENTO
DEBE
HABER

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios

7,500.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

Seguridad y previsin social
6271 Rgimen de prestaciones de salud

675.00

Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de

Pensiones y de salud por pagar
Instituciones pblicas
4031 EsSalud

675.00

Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de

Pensiones y de salud por pagar
Instituciones pblicas
4032 ONP

975.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR

PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar

Por la provisin de la planilla de remunerciones

****************************************

6,525.00

7/24/2014

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos
Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Cheque N 0964

94

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

8,175.00

8,175.00

791 Cargas Imput. A cta. De Costos y gastos

Por el destino de los gastos
3

7/24/2014

Cancelacin de
sueldos

Cheque N 0964

41
411

4/14/2014

Pagar Crdito Al
Banco

Cheque N 0964

10
104

****************************************
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar

6,525.00

Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas

6,525.00

Por el pago de la remuneraciones del mes

****************************************

22,875.00

22,875.00

ACTIVIDAD 01
ESCUELA PROFESIONAL: ADMINISTRACION

Aplicando la dinnimica de las cuentas del Plan Contable General Empresarial, realice la registracin que corresponda, segn los
enuncidos que se le presentan.

1.- Se recepciona el recibo de agua por S/. 108.00 ms el IGV. Destinar 30% a gastos administrativos y 70% a gastos de ventas. Se paga con
cheque.
N
ORDEN

FECHA

7/28/2014

GLOSA O SUMILLA
Recibo de agua

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CODIGO
DETALLE

Cheque N 00163
00201
636

7/28/2014

7/28/2014

Recibo de agua

Recibo de agua

Cheque N 00140
00201
401

Cheque N 00142
00201

MOVIMIENTO
DEBE

Gastos de Servicios prestados por terceros

Servicios Basicos
6363 Agua
Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de
Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

108.00

19.44

421

Factura,boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas

Por la recepcin del recibo de agua

****************************************
2

7/28/2014

Recibo de agua

7/28/2014

Recibo de agua

7/28/2014

Recibo de agua

Cheque N 00194
00201
Cheque N 00195
00201
Cheque N 00179
00201

Gastos Administrativos

32.40

Ventas

75.60

CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imput. a cta. de costos y gastos

Por el destino del gasto

****************************************
3

7/28/2014

Recibo de agua

Cheque N 00142
00201
421

7/28/2014

Recibo de agua

Cheque N 00110
00201
104

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Factura,boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

127.44

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
****************************************

362.88
2.- Se adquiere tres toretes (activo biolgico) para crecimiento y desarrollo, por la suma de S/. 980.00 c/u. se paga el 40% mediante cheque y por la
diferencia aceptamos una letra de cambio a 60 das.
N
ORDEN

FECHA

7/28/2014

GLOSA O SUMILLA
Adquicin de activos
biolgicos

DOCUMENTO
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
SUSTENTAORIO
CODIGO
DETALLE
cheque N 00135
ACTIVOS BIOLOGICOS
0016522
Activos Biolgicos en desarrollo
352
3521 De origen animal
35212 Costo

MOVIMIENTO
DEBE

2,940.00

7/28/2014

7/28/2014

7/28/2014

Adquicin de activos
biolgicos

cheque N 00146
0016522
469

Por la cancelacin de 40% mediante cheque

Adquicin de activos
cheque N 00146
biolgicos
0016522
469

Adquicin de activos
biolgicos

cheque N 00110
0016522
104

CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar
*************************
CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar

1,176.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
*************************

7/28/2014

7/28/2014

Por el canje de letra a 60das

Adquicin de activos
cheque N 00146
biolgicos
0016522
469

Adquicin de activos
biolgicos

cheque N 00142
0016522

CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Otras cuentas por pagar diversas
4699 Otras cuentas por pagar

1,764.00

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

423 Letras por pagar
*************************

5,880.00
3.- Se vende mercaderas manufacturadas relacionados por S/. 12,000.00 ms IGV, la cual nos pagan el 30% en efectivo y por la diferencia nos aceptan
una letra a 30 das con un inters del 2% mensual.
N
ORDEN

FECHA

7/28/2014

GLOSA O SUMILLA
Venta de Mercadera
Manufacturada

DOCUMENTO
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
SUSTENTAORIO
CODIGO
DETALLE
Factura N 002CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 13
00922
RELACIONADAS

MOVIMIENTO
DEBE

131

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00240
00922
401

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00270
00922
701

Facturas, boletas y otro comprobantes por cobrar

1312 Emitidas en cartera

14,160.00

Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de

Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
VENTA
Mercadera
7011 Mercadera manufacturada
70111 Terceros

Por la venta de mercadera manufacturada

****************************
2

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00210
00922

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00213
00922
131

4,248.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

Facturas, boletas y otro comprobantes por cobrar
1312 Emitidas en cartera

Por el pago del 30% de la Factura en efectivo

3

7/28/2014

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00213
00922

Factura N 00240
00922
401

****************************
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
133 Letras por cobrar
1331 En Cartera
Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de
Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas

198.24

40111 IGV - Cuenta propia

3

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00277
00922
772

INGRESOS FINANCIEROS

Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales
Provisin de los intereses con nota de debito con 2% de interes mensual
****************************
4

7/28/2014

7/28/2014

Venta de Mercadera
Manufacturada

Venta de Mercadera
Manufacturada

Factura N 00213
00922

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

133 Letras por cobrar
1331 En Cartera

Factura N 00213
00922

9,912.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

131

Facturas, boletas y otro comprobantes por cobrar

1312 Emitidas en cartera

Por canje de letra a 30 das

****************************
28,518.24
4.- Emitimos una factura N002-5212 por concepto de aquiler de dos equipos de transporte de nuestra empresa por la suma de S/. 1,300.00 ms IGV.
Nos cancelan mediante cheque
N
ORDEN

FECHA

7/28/2014

GLOSA O SUMILLA
Alquiler de dos equipos
de transporte

DOCUMENTO
SUSTENTAORIO

CODIGO

Factura N 00212
5212
121

7/28/2014

Alquiler de dos equipos

de transporte

Factura N 00240
5212

CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DETALLE

MOVIMIENTO
DEBE

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera
Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de
Pensiones y de salud por pagar

1,534.00

401

7/28/2014

Alquiler de dos equipos

de transporte

Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia

Factura N 00270
5212
704

VENTA
Prestacin de servicios
7041 Terceros

Por el aquiler de equipos de transporte

****************************
2

7/28/2014

Alquiler de dos equipos

de transporte

Factura N 00210
5212

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas corrientes en Instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

7/28/2014

Alquiler de dos equipos

de transporte

Factura N 00212
5212
121

1,534.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera

Por la cancelacin de la Factura mediante cheque

****************************
3,068.00
5.- Adquirimos un edificio (inversin inmobiliaria) por la suma de S/. 123,450.00 ms IGV. Pagamos el 40% mediante cheque. La diferencia queda al
crdito.
N
ORDEN

FECHA

7/28/2014

GLOSA O SUMILLA
Adquisicin de un
edificio

DOCUMENTO
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
SUSTENTAORIO
CODIGO
DETALLE
Factura N00131
INVERSIONES INMOBILIARIAS
16711
Edificaciones
312
3121 Edificaciones
31212 Costo

MOVIMIENTO
DEBE

123,450.00

7/28/2014

7/28/2014

Adquisicin de un
edificio

Adquisicin de un
edificio

Factura N00140
16711
401

Tributo, Contrataciones y Aportes al Sistema de

Pensiones y de salud por pagar
Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia

Factura N00142
16711
421

22,221.00

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Factura,boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

Por la adquisicin de un edificio

**************************
2

7/28/2014

Adquisicin de un
edificio

Factura N00142
16711
421

7/28/2014

Adquisicin de un
edificio

CUENTA POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Factura,boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas

Factura N00110
16711

58,268.40

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104

Cuentas corrientes en Instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas
Por la Cancelacin de la factura con cheque
**************************
203,939.40

CTIVIDAD 01

MOVIMIENTO
HABER

127.44

108.00

127.44
362.88

rollo, por la suma de S/. 980.00 c/u. se paga el 40% mediante cheque y por la

MOVIMIENTO
HABER

2,940.00

1,176.00

1,764.00
5,880.00

00 ms IGV, la cual nos pagan el 30% en efectivo y por la diferencia nos aceptan

MOVIMIENTO
HABER

2,160.00

12,000.00

4,248.00

35.68

162.56

9,912.00

28,518.24

quipos de transporte de nuestra empresa por la suma de S/. 1,300.00 ms IGV.

MOVIMIENTO
HABER

234.00

1,300.00

1,534.00

3,068.00

23,450.00 ms IGV. Pagamos el 40% mediante cheque. La diferencia queda al

MOVIMIENTO
HABER

145,671.00

58,268.40

203,939.40