1.

LOS BANCOS Y SUS GENERALIDADES

ORIGEN DE LOS BANCOS
Los Bancos como tales no tienen fecha de nacimiento, sus orgenes se rastrean en pocas y
lugares lejanos.
En el proceso de los siglos, se ubica a los ms poderosos capitalistas en Europa y posiblemente
en el medioevo Italiano, a quienes se los conoce como lombardos, ellos protegan su dinero
entregndolo a personas de reconocida solvencia y honradez. Los cuales les pagaban un
porcentaje o compensacin por el servicio que prestaban estas personas que tomaron el
nombre de BANQUEROS porque permanecan durante varias horas y das sentados en bancos
de madera.
Las personas que prestaban el servicio de Banqueros se dieron cuenta que las cantidades de
dinero que guardaban por mucho tiempo no producan ningn beneficio, y que este dinero, lo
podan prestar a personas que lo necesitaban para trabajar, de esta manera comienzan a
prestar dinero y a cobrar un inters que era un poco ms alto al que ellos pagaban a los
capitalistas en ese momento se empieza a obtener utilidades dando origen a las operaciones
de crdito.
En la ciudad de Florencia se fueron creando los trminos: Banco, Cuenta, Caja, Dbito, Crdito,
Bancarrota, Descuento, Cuenta Corriente, Partida Doble, Neta, Finanza; entre otras
terminologas que se usan en el lenguaje comercial a travs de todo el mundo.
Tambin los cambistas griegos, Egipcios y Romanos contribuyeron en el perfeccionamiento de
lo que hoy se conoce como BANCA.
HISTORIA DE LOS BANCOS EN EL ECUADOR.23
Olinda Mendoza Briones, en su obra Contabilidad Bancaria, manifiesta, que el desarrollo de la
banca ecuatoriana es reciente, ya que la historia resea que los primeros bancos se
establecieron a fines del siglo pasado de la siguiente forma:
En 1859, en la ciudad de Guayaquil, se establece el primer banco emisor con el nombre
de Banco Particular de Luzarraga; y en febrero de 1861 se realiza la primera emisin de

billetes.
En 1861 por gestiones del Seor Manuel Luzarraga se consigue la autorizacin del
gobierno para crear el Banco Particular de descuento y circulacin y adems se logra
finalmente la aceptacin definitiva del papel moneda como medio de pago.
Posteriormente el 5 de noviembre de 1868 se firma la escritura de constitucin del
Banco Central del Ecuador, y el 14 de Diciembre de 1868 inicia sus operaciones el Banco
Quito.
En 1871, Guayaquil ciudad comercial por excelencia funda el Banco de crdito
hipotecario.
En 1885, se organiza en Guayaquil el Banco Anglo Ecuatoriano.
En 1886, una vez ms en la ciudad de Guayaquil se organiza el Banco territorial.
En 1894 se crea el Banco Comercial y Agrcola de Guayaquil.
En 1927, el Presidente provisional de la Repblica del Ecuador, Dr. Isidro Ayora con
fecha 4 de marzo, decreta la Ley Orgnica del Banco Central que comienza a funcionar
el 12 de Marzo del mismo ao. El primer Directorio del Banco Central del Ecuador se
inaugura en forma oficial en la capital de la Repblica del 10 de Agosto del mismo ao.
CONCEPTO.- Los Bancos Son entidades de origen privado y pblico autorizadas y
constituidas legalmente para captar dinero del pblico en moneda nacional o extranjera en
forma habitual o continua; conceder crditos para estimular el desarrollo econmico social y
productivo del pas. Adems canalizar el ahorro y la inversin.24
El trmino banca, es conocido tambin a juicio de los
tratadistas, como la actividad que administra y
comercia con los recursos monetarios de un estado o
nacin, de la cual quien las lleva a cabo recibe como
compensacin un beneficio.
Universalmente sta concepcin es de gran acierto ya que cualquier estado por diferente que
sea su sistema poltico, contempla dentro de su organizacin econmica la existencia de

entidades dedicadas a las actividades bancarias.

IMPORTANCIA Cuando los bancos pblicos y privados son correcta y ticamente
administrados, cumplen actividades trascendentales en la vida econmica y social del pas
pues cumplen entre otras, las siguientes funciones.
FUNCIN ECONMICA. Por cuanto promueve el intercambio de bienes y servicios, facilitando
recursos a las actividades de produccin, elaboracin, distribucin y circulacin de bienes. As
mismo la banca sirve de mecanismos de control del medio circulante por el cumplimiento de
disposiciones de la Autoridad Monetaria (Encaje Bancario y otras polticas).
FUNCIN SOCIAL. Por cuanto el beneficio armnico de todos los sectores econmicos, debe
primar el inters institucional o personal del cliente.
FUNCIN POLTICA. Apoya con financiamiento pblico los planes trazados por los gobiernos.
Canaliza a travs del Sistema Financiero Nacional recursos para el desarrollo de los distintos
sectores productivos. (BEDE, CFN, BNF).
FUNCIN MONETARIA. Por cuanto de simples recolectores de recursos han pasado a ser
creadores de una moneda abstracta (los cheques), facilitando la compensacin de pagos con
escaso uso de moneda fiduciaria (billetes).
CLASIFICACIN
BANCO25

Bancos Pblicos
Bancos Privados
Mixtos

Comerciales
De Ahorros
Hipotecarios

Nacionales
Extranjeros
CARACTERSTICAS DE LAS ACTIVIDADES BANCARIAS
Las actividades bancarias estn determinadas bsicamente por el funcionamiento de los
bancos pblicos y privados, quienes tienen una amplia gama de operaciones que permiten el
desarrollo de importantes sectores de la produccin, en especial por el crdito, sustancial
caracterstica de estas actividades.
Los bancos pblicos tienen como caracterstica, otorgar crditos que estimulen el desarrollo
econmico y social; por lo tanto las condiciones de los prstamos tienen sus ventajas con
respecto de los bancos privados, sea por el plazo, tasas de inters, aos de gracia, garantas y
formas de pago; por lo tanto este servicio est orientado fundamentalmente al apoyo de la
agricultura, ganadera, industria, vivienda, exportaciones, infraestructura, turismo, pesca,
artesana, etc. pilares imprescindibles en la economa de las naciones.
Los bancos privados en cambio si bien apoyan el desarrollo productivo de un pas, persiguen el
beneficio, por ello las condiciones de los prstamos son diferentes con relacin a los bancos
pblicos, por lo que tienen menor flexibilidad en el otorgamiento de los crditos en
comparacin con los bancos estatales.
Para conocer el rol que desempean los bancos se estima conveniente el detalle desde el
origen del dinero hasta las transacciones especficas correspondientes a los bancos privados.26
FUNCIONES DE LOS BANCOS EN EL ECUADOR
De acuerdo al Art. 51 de la ley de instituciones del Sistema Financiero. Los Bancos podrn
efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera, o en unidades de cuenta
establecida en la ley.
a. Recibir recursos del pblico en depsitos a la vista.- Los depsitos a la vista son
obligaciones bancarias, comprenden los depsitos monetarios exigibles mediante la
presentacin de cheques u otros mecanismos de pago y registro; los de ahorro exigibles
mediante la presentacin de libretas de Ahorro y otros mecanismos de pago y registro; y,

cualquier otro tipo exigible en un plazo menor a treinta das. Podrn constituirse mediante
diversas modalidades y mecanismos libremente pactados entre el depositante y el
depositario;
b. Recibir a depsitos a Plazo.- Los depsitos a plazo son obligaciones financieras exigibles al
vencimiento de un perodo no menor de treinta das, libremente convenido por las partes.
Pueden instrumentarse en un ttulo valor nominativo, a la orden o al portador, pueden ser
pagados antes del vencimiento del plazo, previo acuerdo entre el acreedor y deudor.
c. Asumir obligaciones por cuenta de terceros.- A travs de aceptaciones, endosos o avales
de ttulos de crdito, as como del otorgamiento de garantas, fianzas y cartas de crdito
internas y externas, o cualquier otro documento, de acuerdo con las normas y usos
internacionales.
d. Emitir obligaciones y cdulas garantizadas con sus activos y patrimonio.- Las obligaciones
de propia emisin se regirn por lo dispuesto en la Ley de Mercado de Valores;
e. Recibir prstamos y aceptar crditos.- De Instituciones Financieras del pas y del exterior:
f. Otorgar prstamos hipotecarios y prendarios.- con o sin emisin de ttulos; as como
prstamos quirografarios.
g. Conceder crditos.- en Cuenta Corriente, contratados o no;
h. Negociar letras de cambio, libranzas, pagars, facturas y otros documentos.- que
representan obligaciones de pago creados por ventas a crdito, as como el anticipo de
fondos con respaldo de los documentos referidos.27
i. Negociar documentos.- resultantes de operaciones de comercio exterior;
j. Negociar ttulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior, o hacer
adelantos sobre ellas.
k. Constituir depsitos en Instituciones financieras del pas y del exterior.
l. Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija de los previstos en
la Ley de Mercado de Valores y otros ttulos de crdito establecidos en el Cdigo de
Comercio y otras leyes, as como valores representativos de derecho sobre stos, inclusive

contratos a trmino, opciones de compra o venta y futuros; podrn igualmente realizar

otras operaciones propias de mercado de dinero; podrn participar directamente en el
mercado de valores extraburstil, exclusivamente con los valores mencionados en esta
letra y en operaciones propias.
m. Efectuar por cuenta propia o de terceros operaciones con divisas, contratar reportes y
arbitrajes sobre stas y emitir o negociar cheques de viajeros.
n. Efectuar servicios de caja y tesorera;
o. Efectuar cobranzas, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus
propias oficinas o las de instituciones financieras nacionales o extranjeras.
p. Recibir y conservar objetos muebles, valores y documentos en depsito para su custodia
y arrendar casilleros o cajas de seguridad para depsitos de valores;
q. Actuar como emisor u operador de tarjetas de crdito, de dbito o tarjetas de pago;
r. Efectuar operaciones de arrendamiento mercantil de acuerdo a las normas previstas en la
ley;
s. Comprar, edificar y conservar bienes races para su funcionamiento, sujetndose a las
normas generales expedidas por la Superintendencia de Bancos y enajenarlos;
t. Adquirir y conservar bienes muebles e intangibles para su servicio y enajenarlos;
u. Comprar o vender minerales preciosos acuados o en barra; y, emitir obligaciones con
respaldo de la cartera de crdito hipotecaria o prendara propia o adquirida,
siempre que en este ltimo caso, se originen en operaciones activas de crdito de otras
instituciones financieras.
v. Garantizar la colocacin de acciones u obligaciones.28
w. Efectuar inversiones en el capital social de las sociedades a que se refiere la letra b) del
artculo 57 de la Ley General de Instituciones Financieras.
Al respecto el Art. 57 seala: Para efectos de esta Ley, se entender por grupo financiero al
integrado por:
Un Banco o Sociedad Financiera o Corporacin de inversin y desarrollo que posea una

compaa de seguros y reaseguros, sociedades de servicios financieros o auxiliares previstas en

la ley. Las instituciones previstas en la Ley de Mercado de Valores, as como las subsidiarias del
pas o del exterior de cualesquiera de estas y,
Efectuar inversiones en el Capital de otras instituciones financieras con las que hubieren
suscrito convenios de asociacin de conformidad con el cuarto inciso del Art. 17 de sta Ley.
El cuarto inciso del Art. 17 seala: para superar deficiencias de Patrimonio tcnico de alguna
de las instituciones que se asocie, en cuyo caso el convenio de asociacin deber concluir con
un programa de fusin.
Tratndose de las operaciones determinadas en las letras q) y r) de este artculo, un Banco o
sociedad financiera o corporaciones de inversin y desarrollo podr realizarlas directamente o
a travs de una sociedad subsidiaria de servicios financieros, la que no podr realizar
operaciones distintas a las mencionadas en dichas letras.
Para las operaciones en moneda extranjera se someter a las normas que determina el
Directorio del Banco Central del Ecuador.
Para la realizacin de nuevas operaciones o servicios financieros, las instituciones requerirn
autorizacin de la Superintendencia, indicando las caractersticas de las mismas.
ORGANISMOS QUE CONTROLAN Y REGULAN A LOS BANCOS
Constitucin de la Repblica del Ecuador 2011
SUPERINTENDENCIAS