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INSTITUCION
CAJA PIURA S.A.C.
AUDITORIA 1
EQUIPO AUDITOR:
ALBERTO MOISES MAMANI ORTEGA
FECHA DE EJECUCIN
15/10/2014
4. CONCLUSIONES
a) El ambiente es seguro para albergar al computador que contiene al Sistema
Contable
b) El Hardware cumple medianamente su funcin
c) El Software no cumple con los requisitos legales
d) Tanto el responsable de realizar los registros de las operaciones, como los
usuarios no dominan el manejo del sistema contable
e) El sistema contable no ha sido programado adecuadamente para proporcionar
reportes financieros confiables.
5. RECOMENDACIONES
a) Ubicar otro ambiente seguro dentro del local para guardar mercadera de cierto
valor, para no utilizar la oficina.
b) Repotenciar o cambiar la computadora que soporta al sistema contable
c) Solicitar al proveedor de Internet que instale el correo al que tiene derecho la
empresa
d) La empresa deber obtener licencia para el sistema operativo, sistema contable y
otras aplicaciones que utilice; de manera especial la licencia del software
contable, ya que de esta manera se podrn generar las copias de seguridad de
manera automtica y evitar sanciones de INDECOPI
e) La empresa deber documentar un procedimiento para la realizacin de las
copias de seguridad mensuales, as como para la recuperacin de la misma en
caso sea necesario.
f) Tanto el Administrador Contable como los dems usuarios debern llevar un
curso sobre el manejo del Concar, a fin de que puedan obtener la informacin
que necesiten en el momento oportuno, sin depender del contador
g) La empresa deber crear un manual para la operacin general del sistema, es
decir, tanto para el registro como para la generacin de reportes.
h) La empresa deber solicitar al contador que programe en el sistema contable los
amarres correspondientes para que se pueda obtener los reportes financieros de
manera correcta en el momento adecuado.
6. COMENTARIOS ADICIONALES
a) La oficina de la Administracin, donde se encuentra la computadora que soporta
el Sistema Contable es segura, la llave la manejan slo dos personas, el
Administrador-Contable y la Gerente de Operaciones; adems la puerta y la
ventana tienen rejas de fierro. Durante la entrevista, la Gerente de Operaciones
explic que se haba guardado temporalmente esa mercadera en la oficina, con
todo su material de embalaje por seguridad, ya que cada uno tena un valor de
US$10 y no contaban de otro ambiente seguro.
b) Los equipos (CPU, monitor, impresora y router) estn conectados en un supresor
de picos, y este directamente al tomacorriente. El gerente manifest que el hecho
de que la conexin fuera directa a la toma corriente no permita colocar
canaletas.