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PROYECTO DE INVERSIN
Titulado:
ELABORACIN Y COMERCIALIZACIN DE CAF ORGNICO
FILTRANTE
Presentado por:
Jessica Giannina JUAREZ PAIVA
Yolanda JhakelymLARIOS ARECHE
Junio 2012
NDICE
DEDICATORIA
INTRODUCCIN
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Antecedentes
1.2 Resumen ejecutivo
1.3 Nombre del proyecto
1.4 Denominacin del proyecto
1.5 Clasificacin del proyecto
1.6 Importancia y justificacin
1.7 Objetivos
1.8 Entorno macroeconmico actual
CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Anlisis de la demanda
2.3 Anlisis de proveedores
2.4 Anlisis de oferta
2.5 Anlisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercializacin
CAPTULO III:
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de posibles ubicaciones
3.2 Anlisis de los factores de localizacin
3.3 Seleccin de la localizacin optima
3.4 Tamao de planta
CAPTULO IV:
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo
4.4 Capacidad instalada
4.5 Calidad total
4.6 Estudio de Impacto ambiental
CAPTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2Capital de trabajo
5.3Calendariode inversiones
CAPTULO VI:
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda
CAPTULO VII:
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa
7.2 Marco legal
CAPTULO VIII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio
CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
9.2 Evaluacin financiera
9.3 Anlisis de la sensibilidad
CAPTULO X:
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
CAPTULO XI:
RECOMENDACIONES
Recomendaciones
Bibliografa
Anexos
LOGO DE LA EMPRESA
INTRODUCCIN
El caf ideal es caliente como el infierno, puro como un ngel y suave como el amor."1
Son muchos los factores que condicionan la elaboracin de un buen caf, pero es
evidente que partiendo deuna buena materia prima natural se puede lograr.
La mayora de las personas en nuestro pas cree que el caf est compuesto slo de
cafena. Gran error, ya que est formado por diversoscompuestos que son beneficiosos
para la salud, y que sern desarrollados ms adelante.Adems, nuestro caf se denomina
orgnico porque proviene de cultivos con determinado tipo de manejo agronmico, que se
caracteriza por prcticas de conservacin del suelo y no utilizar pesticidas, plaguicidas o
algn qumico que afecte o merme su calidad.
Como parte del acuerdo o contrato con el proveedor se tiene propuesto en fomentar ms
escuelas de campo vivenciales y prcticas2 para los agricultores, as como incentivar el
turismo en el Valle y sus alrededores (Chanchamayo).
1
CAPTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Antecedentes
Segn la Cmara peruana del caf y cacao (CPC) se denomina caf a la bebida que se
obtiene de los frutos y semillas de la planta de caf o cafeto. Este fruto lleg al Per hace
aproximadamente 200 aos, encontrando en los valles interandinos y selva alta un terreno
propicio para florecer. La altitud, el calor y la suficiente humedad de estas zonas hicieron
que a fines del siglo XVIII, el caf se haya posicionado en la selva alta semitropical de
Hunuco, Moyobamba, Cusco y Jan. Pero a partir de 1850 el valle del ro Peren,
colonizado por los franceses, alemanes, ingleses e italianos y que ahora pertenecen a
Chanchamayo, Tarma y La Merced se consolidaron como zonas cafetaleras de primer
nivel.
capacitacin a los agricultores, para cultivar de manera eficiente sus campos, prevenir o eliminar
enfermedades en las plantaciones y el fruto, con ayuda del MINAG y el gobierno regional.
SantoDomingo, ubicado en la primera cuadra del jirn Conde de Superunda, a muy pocos
metros de Palacio de Gobierno.
El producto tiene un empaque nico, exacto y especial que mantiene el olor, sabor y
frescura del caf. Consta de una pequea bolsita de filtro, que contiene 2g de caf
orgnico semigranulado, sellado en bolsitasde sachet bilaminado para su mejor uso y
conservacin.
Nuestra marca comercial es SEMILLAS DE ORO NEGRO SAC y lo que busca es
aumentar el consumo interno del caf, concientizando a los peruanos sobre los beneficios
de este producto y la manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el
mercado nacional y futuramente en el mercado internacional.
El producto es novedoso por la nueva presentacin (filtro) y de fcil acceso econmico por
ser de alta calidad y bajo precio. Adicionalmente podemos decir que contiene la cantidad
exacta que se debe tomar para aprovechar sus beneficios y disfrutarlo sorbo a sorbo, por
ello es recomendable tomarlo 1 a 2 veces al da. En principio el producto se podr
distribuir a bodegas, tiendas, luego a supermercados y otros.
10
Caf Descarte: Frutos que contienen diferentes tipos de defectos o que son de baja calidad.
Alcaloide: Trmino general para designar sustancias qumicas, sobre todo de origen vegetal, que
a dosis muy bajas tienen pronunciados efectos fisiolgicos sobre el hombre y los animales.
11
adems contiene una mayor concentracin de antioxidantes, que ayudan a combatir los
efectos del envejecimiento.
El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Tcnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del
buen caf a las personas de todo el pas.
MISION
Nuestra razn de ser ms importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su saluda precios justos.
VISION
Ser en el 2018una empresa lder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las
certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros
consumidores.
12
Cuadro N 1
FORTALEZA
OPORTUNIDAD
interno.
acceso.
internacional.
DEBILIDAD
AMENAZA
Competencia desleal
competencia.
producto.
Elaboracin: Propia
1.7 Objetivos
1.7.1 Objetivos Generales
Comercializar y posicionar
13
Obtener utilidades que cubran las expectativas de las socias y una rentabilidad que
alcance los niveles promedios del mercado.
podemos
observar que el Per logr un crecimiento econmico sostenido a una tasa mayor al 6%,
con gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio. Adems como resultado de
reformas y otras polticas pblicas se puso las bases para crear un clima de negocios muy
favorable que atrajo una gran afluencia de inversiones, y promovi las exportaciones
14
Todos estos mecanismos han consolidado la poltica de plena apertura al comercio global
y a las inversiones empresariales que tiene actualmente el Per.Complementando este
ambiente de apertura, el mercado interno se ha dinamizado5 y ampliado debido a la
emergencia de nuevas clases populares y medias cuyo consumo es hoy da la base del
crecimiento de la demanda. El boom de los centros comerciales en los diversos conos de
Lima y en provincias es una clara expresin de esta transformacin que experimenta la
estructura de la sociedad peruana.
Ambos factores: el macroeconmico y el social son los dos pilares del cambio que
soportan el crecimiento econmico actual.
Grfico N 1
Fuente: CEPAL
Elaboracin: LA REPUBLICA
5 Intensificado o activado
15
La inversin 2011 en el Per represent el 25,6% del PBI del pas, lo que representa un
aumento de casi siete puntos porcentuales del PBI respecto al nivel de hace diez aos.
La Economa Interna
El Per puede crecer en forma al menos moderada entre el 2012 y 2013, pase lo que
pase en Europa, siempre que el resto del mundo no entre en recesin. Slo una crisis tan
general que abarque Europa, EEUU y tambin China podra frenar el crecimiento en el
futuro previsible en el pas.Que la economa nacional mantenga su crecimiento en medio
de tormentas internacionales se debe a la ausencia de desequilibrios macroeconmicos:
la estabilidad fiscal y externa, la mesura monetaria y cambiaria, la continuidad en las
polticas de manejo econmico, y la solidez del sistema financiero y de los balances de la
mayor parte de empresas.
Al mismo tiempo, existen fuerzas muy potentes detrs del crecimiento robusto del
consumo e inversin privados. Esta potencia sugiere algo mayor. El Per no slo est
creciendo, sino que ha entrado en una etapa de desarrollo acelerado que tiene una
dinmica especial. Un aspecto principal en esta etapa es la formacin de una nueva clase
media. La movilidad social hacia una clase media ms amplia est generando un
dinamismo, va oportunidades de penetracin de mercados, incentivos a la formalizacin,
demanda por productos y servicios nuevos, en casi todos los sectores de demanda
interna.
Grfico N 2
16
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 aspectos generales
El producto a elaborar y comercializar es filtrante de caf 100% orgnico.Este producto
llevar como marca PUNTO SELECTO y el nombre de la empresa ser SEMILLAS DE
ORO NEGRO.
LOGO DE LA EMPRESA
Elaboracin propia
En la actualidad el consumo interno del caf ha pasado de 250 a 500 gramos por
persona; pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en
Colombia o Brasil, donde el consumo per cpita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.
17
En una entrevista sostenida a Amilcar Buleje (funcionario de la Junta Nacional del Caf
Junn), perciben que el consumo de caf en el mercado interno est teniendo un ligero
crecimiento, merced a la competencia y a la publicidad impulsada por las empresas que
ofertan el caf tostado y soluble a nivel nacional, junto a la participacin de instituciones y
organizaciones que fomentan el consumo de caf.Tambin, gracias a la aparicin de
empresas dedicadas al expendio de caf, impulsando la cultura globalizada, lo cual est
permitiendo el incremento en el consumo y el reconocimiento del caf como una bebida
social.
18
Grfico N 4
y otros
economa
generando mayores
19
Cuadro N 2
CERCADO DE LIMA
FUNDACIN
18 de enero de 1535
CAPITAL
Lima
REGION
Lima Metropolitana
PROVINCIA
Provincia de Lima
IDIOMA OFICIAL
Espaol
ALCALDESA
Susana Villarn
SUPERFICIE
21,98 km
POBLACION
299.493 hab.
DENSIDAD
15736.9 hab/km
LIMITES
NORTE
ESTE
SUR
*Provincia Constitucional
del Callao
OESTE
Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima
Elaboracin: Propia
Lima
Lima Cercado
30
18
06
02
20
LIMA CERCADO
Poblacin:
299,493
100.0
Hombres:
145,721
48.7
Mujeres:
153,772
51.3
205,095
68.5
Fuente: INEI
Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que
trabajan (comerciantes, profesionales, policas, bomberos, amas de casa, etc.) y
estudian (universitarios, acadmicos, escolares de nivel secundario, etc.).
21
Consume Caf?
SI
NO
Resultado de la encuesta:
Cuadro N 5
OPCIONES
SI
NO
TOTAL
N PERSONAS
35
15
50
PORCENTAJE
70%
30%
100%
Elaboracin: Propia
22
Grfico N 6
EN PORCENTAJES
POCENTAJE
Consume Caf?
70%
100%
50%
30%
0%
SI
NO
OPCIONES
Fuente: Elaboracin propia
Grfico N 7
N PERSONAS
OPCIONES
Consume Caf?
15
NO
35
SI
0
20
40
N PERSONAS
Fuente: Elaboracin propia
de las
23
Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que
se utilizar la siguiente frmula:
Z2 * p * q
N = ----------------E2
Dnde:
N:nmero de encuestas
E: 5% = 0.05
Z: 95% = 1.96
p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30
N=
323
Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 323 personas del cercado de
Lima que estn dentro del rango de las edades propuestas.
2.2.5.2 Encuesta
Modelo de la encuesta realizada:
24
25
26
Cantidad
Porcentaje
Si
225
70%
No
98
30%
323
100%
TOTAL
Elaboracin Propia
Grfico N 8
Si
30%
No
70%
Elaboracin: propia
27
Cantidad
A) Es bueno para la salud
B) Le agrada
C) Otros
TOTAL
Porcentaje
7
3%
198
88%
20
9%
225
100%
Elaboracin: Propia
Grfico N 9
3%
9%
A) Es bueno para
la salud
B) Le agrada
88%
C) Otros
Elaboracin:Propia
28
Cuadro N 8
Cantidad
Porcentaje
A) 0 8
45
20%
B) 8 16
32
14%
C) 16 24
106
47%
D) 24 32
42
19%
225
100%
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 10
19%
A) 0 - 8
20%
14%
47%
B) 8 - 16
C) 16 - 24
D) 24 - 32
Elaboracin:Propia
Comentario: El consumo del caf es muy variado, el 47% indica que lo beben de
diecisis a 24 veces al mes, ya sea 1 o 2 veces al da.
El 20% indica que se bebe caf solo 8 veces al mes por falta de costumbre o por
tener creer que el caf es malo.
29
Cantidad
A) Instantneo
Porcentaje
185
B) Para pasar
TOTAL
82%
40
18%
225
100%
Elaboracin: Propia
Axis Title
Grfico N 11
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Cantidad
185
40
82%
18%
A) Instantneo
185
B) Para pasar
40
82%
18%
Porcentaje
30
Cuadro N 10
Cantidad
Porcentaje
A) En lata
39
17%
B) En vidrio
22
10%
C) En sobre
164
73%
225
100%
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 12
C) En sobre
164
B) En vidrio
22
A) En lata
39
0
Porcentaje
Cantidad
50
100
150
200
A) En lata
17%
B) En vidrio
10%
C) En sobre
73%
39
22
164
Elaboracin:Propia
31
Cantidad
Porcentaje
A) De 6 a 12 gr.
55
24%
B) De 12 a 18 gr.
60
27%
C) De 18 a 24 gr.
2%
106
47%
225
100%
D) De 24 a ms grs.
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 13
D) De 24 a ms grs.
106
C) De 18 a 24 gr.
B) De 12 a 18 gr.
60
A) De 6 a 12 gr.
55
0
20
Cantidad
60
80
100
120
24%
27%
2%
D) De 24 a ms
grs.
47%
55
60
106
A) De 6 a 12 gr.
Porcentaje
40
B) De 12 a 18 gr. C) De 18 a 24 gr.
A mayor tamao
32
Cantidad
Porcentaje
A) Nescaf
135
60%
B) Altomayo
69
31%
C) Mnaco
2%
16
7%
225
100%
D) Otros
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 14
140
135
120
100
69
80
60
40
16
20
0
5
A) Nescaf
Cantidad
135
B)
Altomayo
69
Porcentaje
60%
31%
C) Mnaco
D) Otros
16
2%
7%
33
Cantidad
Porcentaje
A) En mercados
45
20%
B) En bodegas
120
53%
60
27%
225
100%
C) En supermercados
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 15
120
120
100
80
60
60
45
40
20
0
Cantidad
Porcentaje
A) En mercados
B) En bodegas
45
120
C) En
supermercados
60
20%
53%
27%
34
Cantidad
Porcentaje
A) Precio
35
16%
B) Calidad
173
15
77%
1%
225
100%
C) Fcil preparacin
D) Otros
TOTAL
7%
Elaboracin: Propia
Grfico N 16
D) Otros
C) Fcil preparacin
15
B) Calidad
173
A) Precio
35
0
Porcentaje
Cantidad
50
100
150
A) Precio
B) Calidad
16%
77%
C) Fcil
preparacin
7%
35
173
15
200
D) Otros
1%
2
Comentario: Son muchos los factores que limitan a una persona a adquirir un
buen caf, aunque la gran mayora lo compra por su calidad, algunas personas lo
adquieren por su bajo precio ya sea por escaso nivel de ingreso o por su ritmo de
vida diaria.
35
Cuadro N 15
Cantidad
Porcentaje
A) SI
195
87%
B) NO
30
13%
225
100%
TOTAL
Elaboracin: Propia
Grfico N 17
87%
13%
A) SI
B) NO
36
Cantidad
Porcentaje
A) De 0.30 a 0.60 ns
177
64%
B) De 0.60 a 0.90 ns
39
14%
C) De 0.90 a 1.20 ns
21
8%
D) De 1.20 a mas
39
14%
276
100%
TOTAL
Elaboracin: Propio
Grfico N 18
140
125
120
100
80
60
40
28
20
0
Cantidad
Porcentaje
26
16
A) De 0.30
a 0.60 ns
125
B) De 0.60
a 0.90 ns
28
C) De 0.90
a 1.20 ns
16
D) De 1.20
a mas
26
64%
14%
8%
13%
37
De acuerdo a las encuestas realizadasa las personas que viven en el cercado de Lima,
sobre el producto caf orgnico Tostado y molido en empaques de filtro, podemos
rescatar las siguientes opiniones ms importantes:
La mayora de los entrevistados opina que la idea de un caf filtrante es prctica y que
rompe con la monotona, del caf instantneo. Adems, nos comentaron que no haban
escuchado sobre un producto similar con esas caractersticas y que les resulta interesante
para su consumo en las oficinas de trabajo y hasta en el hogar. Por esta razn es que
demandan nuevas formas de preparacin.
ASOCIACION DE
PRODUCTORES AGRARIOS
AGROCAFE
Telfono: 064-630267
Direccin: Carretera Marginal Km 58 Kivinaki
Perene Chanchamayo
Correo E: apack_agrocafe@yahoo.es
Presidente: Csar Carhuallanqui Ticse
ASOCIACIN DE
PRODUCTORES DE CAFS
ESPECIALES MOUNTAIN
COFFEE
ASOCIACION DE
PRODUCTORES
CAFETALEROS DEL VALLE
DE UBIRIQUI PARROT BLUE
HEAD
38
Para el desarrollo de nuestro proyecto se comprar la materia prima (caf verde orgnico
pilado) de la asociacin parrot blue head, ya quenos ofrece buen precio y una buena
calidad.
El presidente de la Cooperativa Caf Hemalu de los Bosques del Inka (Coopchebi), Flix
Marn, coment:
Debido a los cambios en el patrn de consumo de las personas en el
mundo, en un futuro el mercado ser de las empresas que ofrezcan caf
especial de calidad.Es necesario desarrollar estrategias que permitan
incrementar su produccin y posicionarse en el mercado internacional
como principales proveedores de este tipo de caf. El plan debe incluir la
construccin de vas de comunicacin, el fortalecimiento de la
asociatividad, censo cafetalero, diversificacin de mercados que valoren
la calidad y promocin del consumo interno, tal como lo hacen los
productores de pisco.6
Actualmente, el consumo interno del caf est liderado por tres empresas, aunque solo
dos ofrecen el caf orgnico en presentaciones especficas. Las empresas son:
39
Cuadro N 18
RUC
: 20263322496
Razn Social
: NESTLE PERU S A
Pgina Web
: http://www.nestle.com.pe
Nombre Comercial
: NEP SA
Tipo Empresa
: Sociedad Annima
Condicin
: Activo
: 01 / Marzo / 1995
: Elaboracin de Productos
Actividad Comercial
Fuente: Google: Nestl
Elaboracin: propia
Cuadro N 19
RUC
: 20394862704
Razn Social
: http://www.cafealtomayo.com.pe
Nombre Comercial
: ALTOMAYO S.A.C.
Tipo Empresa
Condicin
: Activo
: 15 / Marzo / 1998
: Elaboracin de Otros Prod.
Alimenticios.
Actividad Comercial
Fuente: Google: Nestl
Elaboracin: propia
40
Cuadro N 20
RUC
: 20100190797
Razn Social
: GLORIA S A
Pgina Web
: http://www.gloria.com.pe
Tipo Empresa
: Sociedad Annima
Condicin
: Activo
: 04 / Mayo / 1942
Actividad Comercial
: Elaboracin de Productos
B) Bienes sustitutos
Bienes que otorgan al consumidor un nivel de satisfaccin parecido al caf
Cacaos y chocolates
C) Bienes Complementarios
El consumo de caf, origina u obliga el consumo de otro bien; es decir deben
consumirse juntos.
Azcar
Agua o Leche
Crema
41
NESTL7
Empresa que bajo las marcas Nescaf y Kirmalideran el mercado del caf instantneo.
Elabora productos de buen sabor y calidad
Brinda diversos tipos de productos (Caf, cereales, panetones, chocolates,
helados, lcteos, comida para mascotas y nios, etc.)
Cuenta con un rea de Investigacin y Desarrollo
Utiliza diferentes tipo de envases como: Vidrio, Lata, Sobre
Ofrece caf soluble o instantneo en diferentes tamaos y cantidades
Tiene variedades de caf: Expreso, Cappuccino, americano, etc.
Relacionado con el caf transgnico que daa la salud pblica, por lo que algunas
personas evitan su consumo.
ALTOMAYO8
Empresa perteneciente al Grupo Perhusa. Produce y comercializa caf a nivel nacional e
internacional bajo la marca ALTOMAYO.
Cuenta con el respaldo de ms de 40 aos en el negocio cafetalero por parte del
grupo Perhusa.
Las variedades de cafclsico y gourmet en el mercado, son las ms aceptadas
Es el primer exportador de caf en el Per. Actualmente tiene el 21% de la
participacin total en las exportaciones de caf
Produce y comercializa caf orgnico a nivel internacional
Brinda diferentes presentaciones de caf como el clsico, descafeinado, suave,
etc
Cuenta con buena infraestructura y tecnologa (reduce sus costos, incrementa la
produccin y genera mayor valor agregado)
Ofrece caf para pasar, expreso e instantneo en varios cantidades y tamaos
42
GLORIA
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos con negocios
presentes en todo el Per, comercializa su caf bajo el nombre MONACO
Est presente en varios rubros del mercado como en alimentos, cemento y nitrato,
agroindustria, papeles y cartn, otros.
Brinda una gran variedad de productos alimenticios que fabrica y comercializa
como son: mantequilla, mermelada, leche, caf, panetones, etc.
Ofrece caf instantneo normal, descafeinado y expreso en diferentes cantidades,
tamaos y envases.
Nuestro producto por ser de fcil preparacin y tener un precio cmodo,obtuvo en el
anlisis estadsticouna gran aceptacin del consumidor final, ya que
es un producto
innovador y natural.
Cuadro N 21
DESCRIPCION
Poblacin con la caracterstica
Miembros por Familia
Consumo por Familia / Anual
Demanda insatisfecha
Cubrir Demanda Insatisfecha
UNID
%
Unid
Kg
%
%
CANT
69%
4
2
30%
30%
Fuente: INEI
Elaboracin: Propia
43
Cuadro N 22
Frecuencia
Marca clase
Consumo
Fi
Yi
Fi*Yi
(Yi-y)2*Fi
RANGOS
0
51
204
7216.56
16
123
12
1476
773.89
16
24
64
20
1280
859.22
24
ms
68
28
1904
7472.56
4864
16322.23
306
Elaboracin: Propia
Consumo Promedio
Desviacin estndar
44
Pf = Po*(1+i)n
DONDE:
n
= Nmero de perodos
Pf =
Poblacin Final
Po =
45
Aos
Poblaci
n
Poblacin
/
N
Familias
2012
305,782
76,446
152,891
52,365
15,710
4,713
Demand
a real
del
proyect
o Kg
9,426
2013
312,204
78,051
156,102
53,465
16,039
4,812
9,624
2014
318,760
79,690
159,380
54,588
16,376
4,913
2015
325,454
81,364
162,727
55,734
16,720
2016
332,289
83,072
166,144
56,904
2017
339,267
84,817
169,633
2018
346,391
86,598
2019
353,665
2020
10
2021
Demand
a real
Demanda
Insatisfech
a (familias)
Demanda
insatisfech
a a cubrir
(familias)
Demanda
mensual
del
proyecto
(gr)
785,478
Nmero
de
bolsitas
Nmero
de
cajas
392,739
16,364
801,973
400,987
16,708
9,826
818,815
409,407
17,059
5,016
10,032
836,010
418,005
17,417
17,071
5,121
10,243
853,566
426,783
17,783
58,099
17,430
5,229
10,458
871,491
435,746
18,156
173,196
59,319
17,796
5,339
10,678
889,792
444,896
18,537
88,416
176,833
60,565
18,170
5,451
10,902
908,478
454,239
18,927
361,092
90,273
180,546
61,837
18,551
5,565
11,131
927,556
463,778
19,324
368,675
92,169
184,338
63,136
18,941
5,682
11,364
947,035
473,517
19,730
Kg por
familia
Elaboracin: Propia
46
2.8 Comercializacin
2.8.1 Estrategia de entrada al mercado
Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del
proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del caf saludable. Para lo cual se ofrece el caf orgnico filtrante como
una eficaz alternativa de solucin.
Se presentar el producto en varias ferias del pas donde se mostrar y degustar con la
finalidad de entrar a nuevos mercados.
Volantes
Gigantografas
PGINAS AMARILLAS
47
2.8.2.2Canales de distribucin
Nuestro producto ser distribuido de dos formas:
DETALLISTA
FABRICANTE
MINORISTA
CONSUMIDOR
48
CONSUMIDOR
FABRICANTE
En este caso la comercializacin ser directa al consumidor, por medio de ferias, eventos
realizados por el estado, otros.Este canal de distribucin permite al consumidor obtener
nuestro producto a un menor costo.
MARCA
CALIDAD
EMPAQUE
CANTIDAD
PRECIO
Nestl
Nescaf
Tradicin
Sobre
10gr
1.00
Nestl
Kirma
Sobre
12gr
1.00
Nestl
Kirma
Sobre
7gr
0.50
Gloria
Mnaco
Normal
Sobre
5gr
0.50
Altomayo
Altomayo
Clsico
Sobre
6gr
0.60
49
Altomayo
Altomayo
Suave
Sobre
6gr
0.80
Cantidad
Unidad
Costo/Unit
Caf Oro
Papel Filtrante Termosellable (6Kg)
Hilo especial
Etiqueta colgante (2.5x3)
Envoltura para filtro (sachet bilaminado)
Cajas unidades
Diseos
0.048
120
480
60
144
1
1
Kg
Cm
Cm
Cm
Cm
Und
Und
S/. 26.00
S/. 0.00008
S/. 0.00040
S/. 0.00003
S/. 0.00012
S/. 0.06
S/. 0.02
TOTAL COSTO
Costo Total
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1.25
0.0090
0.1920
0.0015
0.0173
0.06
0.02
S/. 1.55
Elaboracin: Propia
Cuadro N 26
COSTO UNITARIOS
Materia Prima
S/.
1.55
S/.
0.14
0.006
Gasto De Fabricacin
S/.
0.06
0.003
Alquiler
S/.
0.13
0.006
1.88
0.078
Precio de Venta
COSTO x CAJA
2.35
0.10
Elaboracin: Propia
Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se vender por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se vender a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconmicos del pas donde las
dems marcas no llegan.
50
CAPTULO III
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de posibles ubicaciones
Para determinar las posibles ubicaciones de la planta hemos considerado aspectos que
requerimos para aprovechar las caractersticas de la zona, lograr un producto de calidad
y dar un mejor servicio.
3.1.1 Macrolocalizacin
Para poder elegir correctamente la ubicacin de la planta, estudiaremos tres opciones,
todas ellas ubicadas en el departamento de Lima.
DibujoN 2
51
Opcin I: Ate
Es un distrito que alberga a viviendas de familias de clases medias y mediasbajas yfigura entre los ms extensos del este de la ciudad de Lima.
Esto debido a la gran oferta de mano de obra que consta no solo de las personas del
distrito, sino de las que viven en SJL, La Victoria, Rmac, Cercado Lima, San Luis, San
Borja, etc.
Para la posible ubicacin de la planta, tenemos como referencia alquilar un local industrial
ubicado en el parque industrial el asesor Av. Los ngeles o calle Orin con un rea de 200
m2 y de altura5.5 mts, paralela al km 4. 5 Carretera Central.
Este local cuenta con agua (SEDAPAL), luz (LUZ DEL SUR), telfono (MOVISTAR), gas
industrial (CLIDDA).
52
Para la posible ubicacin de la planta, tenemos como referencia alquilar un local industrial
ubicado en Av. Los lamos # 421 altura de Sedapal, con un rea de 250 m2. Cuenta con
agua, luz, gas industria;
En este distrito est ubicado el gran emporio de gamarra, por lo que hay mayor
movimiento comercial, tambin encontramos una zona industrial a lo largo de la
Av. Mxico.
Los niveles socioeconmicos aqu son variados, entre los que destacan son C y
D, debido a los problemas sociales (robos, pandillajes, estafas, etc.)
Alquilar un local industrial en la Av. Ignacio Cossio cdra. 16 entre la av. Mxico y
Aviacin, con un rea de 322 m2; se cuenta con agua, luz, telfono, gas.
53
Opcin I: Ate
Tiene una poblacin de 478,278 habitantes; los cuales 235,536 son hombres y
242,742 son mujeres.
En verano llueve a veces con cierta intensidad pero son de corta duracin.
Tiene una poblacin de 898 443 habitantes, los cuales 449,532 son hombres y
448,911 son mujeres.
Actualmente este distrito est pasando por una difcil situacin econmica, con lo
que el valor de la mano de obra baja.
54
Tiene una poblacin de 192,724 habitantes, la cual est conformada por 94,743
hombres y 97,981 mujeres.
Aqu naci el emporio de Gamarra donde existe una mixtura entre el Per formal y
el informal.
Gamarra cuenta con 120 galeras comerciales que se dedican al comercio y/o
industria de la confeccin y a los textiles. Se estima que moviliza ms de 800
millones de dlares al ao.
Opcin I:Ate
La Licencia de Funcionamiento tiene vigencia INDETERMINADA. Sin embargo la
Municipalidad puede expedir licencias TEMPORALES a solicitud expresa del usuario.
Clasificacin del grupo al que pertenecemos:
Previo al otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento, la Municipalidad efectuar
una verificacin del negocio segn el grupo:
Grupo 2: (Al que pertenece la empresa)
Establecimientos con un rea mayor a los cien metros cuadrados (100m2) hasta
los quinientos metros cuadrados (500m2).
55
b.
c.
d.
Derecho de Trmite
VALOR DE LA LICENCIA
56
57
Derecho a trmite
Opcin I: Ate
Este distrito cuenta con vas de comunicacin. Est situado al oeste de Santa Anita, al
norte de La Molina, al este de Chaclacayo y al sur de Lurigancho. Adems cuenta con
la Carretera Central donde circulan toda clase de vehculos favoreciendo el transito
con la capital.
58
Factores de localizacin
Coeficiente de Ponderacin
1: Movimiento Comercial
0.40
0.30
0.10
4: Vas de comunicacin
0.20
Escala de calificacin
0
MALA
REGULAR
BUENA
MUY BUENA
Cuadro N27
CALIFICACION PONDERADA
A
B
C
1.6
2.4
1.6
0.6
1.2
0.6
0.2
0.4
0.4
0.4
0.4
0.4
2.8
4.4
3
Con el anlisis de la escala de calificacin obtenida para cada distrito, se observa que el
mayor puntaje lo obtuvo San Juan de Lurigancho. Por lo tanto ubicaremos nuestra planta
en ese distrito ya que es el ms ptimo para el proyecto.
59
Dibujo N 4
Dibujo N 3
60
ENTRADA 1
Dibujo N 5
O
F
I
C
I
N
A
PLANTA DE PROCESAMIENTO
ENTRADA 2
PARIHUELAS
MOLEDORA
TOSTADORA
RECEPCION
EMPAQUETADORA
ALMACEN
MESA RECEPCION
Elaboracin Propia
61
CAPTULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
El producto a elaborar y comercializar es el caf orgnico filtrante, hecho con caf 100%
de calidad, trada directamente del valle de Ubiriqui Chanchamayo.
Este tipo de caf contiene cidos orgnicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de caf.
El proceso de tostado y molido del caf verde ser inspeccionado para obtener un
producto de calidad y que cumpla con las exigencias del mercado.
62
El caf es una de las bebidas favoritas gracias a su contenido de cafena. Sin embargo,
no podemos olvidar que al igual que cualquier otra bebida tiene ingredientes que pueden
afectar la salud a largo plazo.
Menos cantidad de
Mejora el aprendizaje.
Previene la depresin.
Estimula la concentracin.
4.1.2.1 Beneficios
La Junta nacional del caf destaca sus beneficios:
Cuadro N 28
BENEFICIO
Reduccin del
riesgo de padecer
Alzheimer
DETALLES
Varios estudios que compararon bebedores de caf moderados (unas 2
tazas al da) con consumidores espordicos de caf (menos de una taza al
da) concluyeron que aquellos que beban ms caf tenan muchas menos
probabilidades de desarrollar Alzheimer ms tarde
Reduccin del
riesgo de padecer
Parkinson
Laxante/diurtico
Rendimiento
cognitivo
63
4.1.2.2 Riesgos
Muchos efectos notables del caf estn relacionados con su contenido en cafena.
Los riesgos del caf para la salud han sido estudiados con resultados variantes.
Una variable es el tipo de proceso empleado; mientras que algunos implican el uso
de solventes orgnicos que pueden dejar trazas residuales. El consumo
desordenado de esta bebida trae consigo algunos riesgos como:
Cuadro N 29
CONTRADICCIONES
Ansiedad y sueo
Arritmia cardiaca
DETALLES
Causa ansiedad e irritabilidad, en personas con un consumo
excesivo de caf
El corazn se acelera debido al abuso del producto
El caf tambin causa insomnio en algunas personas,
Insomnio
Dolor de cabeza
Nuestro producto est dirigido a todos los hombres y mujeres que tengan entre 14 y 64
aos de edad, puesto que necesitan msenerga y fuerza para trabajar, estudiar o
simplemente distraerse.
Nuestro producto ser reconocido como: PUNTO SELECTO,
Un toque de sabor
peruano
64
Dibujo N 6
Caf uva
Despulpado
Fermentado
natural
Lavado
Secado
Pilado
Clasificacin
Almacn
Caf oro
65
Molienda
El caf tostado pasa a la mquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,
depende la cantidad de caf que est en proceso. Aqu se debe observar que el tipo
de molienda sea la adecuada para el tamao del empaque (filtro). Terminado el
proceso de molienda el caf pasa a la mquina de empaquetadora.
Empaquetado
El caf molido entra a la mquina de empaquetado, donde automticamente se
distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso
se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.
Para una mejor visin del proceso del caf selecto filtrante se presenta a continuacin el
diagrama de operaciones (DOP):
Cuadro N 30
ANALISIS DE
PROCESO
CANTIDAD
3
2
1
4
Elaboracin: Propia
66
Caf Oro
Sachet
Bilaminado
Pesado
Tostado
Llevado al molino
Rotulado
Papel de filtro
Molido
1
Llevado a la Mquina
empaquetadora
Sobrantes
(mermas)
Empaquetado en filtros
y sobres
Cajas de cartn
Empaquetados por
unidades
Almacenamiento
FILTRANTES DE
CAF
Elaboracin: Propia
67
Cuadro N 31
MAQUINARIA
DETALLE
UNID
68
Cuadro N 32
EQUIPO
DETALLE
UNID
Parihuela de madera
Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)
69
Cuadro N 33
MQUINAS
TOSTADORA
MOLEDORA
Kg /
HORA
50
50
Gr /
HORA
5,000
5,000
UND / MIN
EMPAQUETADORA
FILTRANTES
POR HORA
2,500
2,500
FILTRANTES
POR DIA
FILTRANTES
POR SEMANA
FILTRANTES
POR MES
CAJAS
POR MES
FILTRANTES
POR AO
CAJAS
POR AO
20,000
20,000
120,000
120,000
520,000
520,000
21,667
21,667
6,240,000
6,240,000
260,000
260,000
19,200
115,200
499,200
20,800
5,990,400
249,600
UND / HORA
40
2,400
CAPACIDAD INSTALADA A
UTILIZAR
Elaboracin: Propia
80%
399,360
16,640
798,720 Gramos al mes
798.72 Kilos mensual
20,766.72 soles
70
71
CAPTULO V
INVERSIONES
MAQUINARIA
DETALLE
Molino de caf TKS 16
Maquina Tostadora TKM-SX 15 Chrome
Mquina envasadora de filtrantes en
sachet FAMIPACK
Deshumecedora
UNID
1
1
P. UNITARIO
S/. 3,800.00
S/. 8,500.00
PRECIO TOTAL
S/. 3,800.00
S/. 8,500.00
S/. 30,000.00
S/. 30,000.00
S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA
S/. 480.00
S/. 42,780.00
EQUIPO
DETALLE
Mesa de metal (Recepcin)
Parihuela de madera
Balanza electrnica
Extintores de 4 Kg
Uniformes de proteccin personal
UNID
1
3
1
2
2
P. UNITARIO
S/. 350.00
S/. 25.00
S/. 380.00
S/. 60.00
S/. 70.00
TOTAL EQUIPO
PRECIO TOTAL
S/. 350.00
S/. 75.00
S/. 380.00
S/. 120.00
S/. 140.00
S/. 1,065.00
EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE
Telfono inalmbrico
Computadora Advance Desktop
Impresora Multifuncional DJ3050
Notebook C Serie E-300 14
Detector de Humo
UNID
P. UNITARIO
1
S/. 40.00
1
S/. 1,499.00
1
S/. 249.00
1
S/. 1,299.00
1
S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
PRECIO TOTAL
S/. 40.00
S/. 1,499.00
S/. 249.00
S/. 1,299.00
S/. 20.00
S/. 3,107.00
72
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
Sillas Milagritos
Silln de Espera
Escritorio
Archivador de dos puertas metal
Mueble para impresora madera
UNID
P. UNITARIO
3
S/. 85.00
1
S/. 500.00
1
S/. 199.90
1
S/. 380.00
1
S/. 70.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
PRECIO TOTAL
S/. 255.00
S/. 500.00
S/. 199.90
S/. 380.00
S/. 70.00
S/. 1,404.90
UTILES DE OFICINA
DETALLE
Hojas Bond x Millar
Folders manila x paquete
Archivadores
Grapa
Goma
Engranpador
Lapiceros x Caja varios colores
Tijera x juego
Clips x caja
Perforador
UNID
P. UNITARIO
1
S/. 15.00
1
S/. 3.50
2
S/. 10.00
1
S/. 1.50
1
S/. 2.00
1
S/. 15.00
1
S/. 15.00
1
S/. 12.00
1
S/. 1.50
1
S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA
PRECIO TOTAL
S/. 15.00
S/. 3.50
S/. 20.00
S/. 1.50
S/. 2.00
S/. 15.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 1.50
S/. 5.00
S/. 90.50
Elaboracin: Propia
Infraestructura:
Cuadro N 35
INFRAESTRUCTURA
DESCRIPCION
Remodelacin del local
Instalacin de gasfitera
Instalacin elctrica
TOTAL INFRAESTRUCTURA
MONTO
S/. 600.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 1,100.00
Elaboracin: Propia
73
Total Tangible:
Cuadro N 36
IMPORTE
S/.
S/.
S/.
S/.
TOTAL TANGIBLE S/.
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de oficina
Infraestructura
43,845
1,405
3,107
1,100
49,457
Elaboracin: Propia
Cuadro N 37
COSTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION
IMPORTE
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,000
135
130
365
100
1,500
534
1,000
4,764
Elaboracin: Propia
74
Cantidad
799
1,996,800
7,987,200
998,400
Unidad
Kg
Cm
Cm
Cm
2,396,160
16,640
16,640
Cm
Und
Und
Costo/Unit
S/. 26.00
S/. 0.00008
S/. 0.00040
S/. 0.00003
S/. 0.00012
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 0.06 S/.
S/. 0.02 S/.
TOTAL
Costo Total
20,766.72
149.76
3,194.88
24.96
287.54
998.40
332.80
S/. 25,755.06
Elaboracin: Propia
MANO DE OBRA
Cuadro N 39
CANTIDAD
1
2
TOTAL
SALARIO (MES)
S/. 800.00
S/. 1,500.00
S/. 2,300.00
SALARIO (ANUAL)
S/.
9,600.00
S/.
18,000.00
S/.
27,600.00
CANTIDAD
1
1
1
TOTAL
TOTALES
SALARIO MENSUAL
S/. 1,000.00
S/. 900.00
S/. 800.00
S/. 2,700.00
S/. 5,000.00
SALARIO (ANUAL)
S/. 12,000.00
S/. 10,800.00
S/. 9,600.00
S/. 32,400.00
S/. 60,000.00
Elaboracin: Propia
75
SERVICIOS
Telfono e Internet (Do Movistar)
Gigantografas
Folletos y otros
tiles de oficina
Caja chica
TOTAL SERVICIOS BSICOS
P. TOTAL MES
S/. 119.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 90.50
S/. 2,000.00
S/. 2,409.50
P. TOTAL AO
S/. 1,428.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,086.00
S/. 24,000.00
S/. 4,914.00
Elaboracin: Propia
Cuadro N 41
GASTOS DE FABRICACIN
DETALLE
Agua Potable
Energa elctrica total
TOTAL PUBLICIDAD
P. TOTAL MES
S/. 250.00
S/. 800.00
S/. 1,050.00
P. TOTAL AO
S/. 3,000.00
S/. 9,600.00
S/. 12,600.00
Elaboracin: Propia
Cuadro N 42
ALQUILER LOCAL
DETALLE
P. TOTAL
Alquiler mensual
Garanta x mes
TOTAL ALQUILER
S/. 2,200.00
S/. 2,200.00
S/. 4,400.00
Elaboracin: Propia
38,614.56
76
Cuadro N 43
IMPORTE
Inversin Tangible
S/.
49,457
Inversin Intangible
S/.
4,764
Capital de Trabajo
S/.
38,615
S/.
92,835
77
CAPTULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la
accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realizacin
del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,
SCOTIABANK, etc), financieras (F. AMERIKA, etc), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,
CAJA PIURA, etc).
Para poder cubrir toda la inversin del proyecto se acord entre los accionistas financiar el
60% del total de inversin que sera S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El prstamo
se har a la financiera AMERIKA, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 aos.
Cuadro N 44
DETALLE
INVERSION TOTAL
FINANCIADO POR ACCIONISTAS (Capital propio)
FINANCIADO POR TERCERO
MONTO
S/. 92,835
S/. 37,134
S/. 55,701
%
100%
40%
60%
Elaboracin: Propia
ACCIONISTAS
APORTACIN
S/. 18,567
S/. 18,567
Elaboracin: Propia
78
Cuadro N 46
AOS
MESES
60
25%
2%
S/. 21,567
S/. 1,702
PLAZO
TASA ANUAL FINANCIERA AMERIKA
SERVICIO A LA DEUDA
Elaboracin: Propia
S/. 58,000.00
S/. 7,067.11
S/.14,500.00
SERVICIO
DEUDA
S/. 21,567
S/. 50,932.89
S/. 8,833.89
S/.12,733.22
S/. 21,567
S/. 42,099.00
S/. 42,099.00
S/. 11,042.36
S/.10,524.75
S/. 21,567
S/. 31,056.64
S/. 31,056.64
S/. 13,802.95
S/. 7,764.16
S/. 21,567
S/. 17,253.69
5
S/. 17,253.69
Elaboracin: Propia
S/. 17,253.69
S/. 4,313.42
S/. 21,567
S/. 0.00
AOS
DEUDA
AMORTIZACIN
INTERS
SALDO
S/. 50,932.89
79
DEUDA
AMORTIZACIN
INTERS
SERVICIO DEUDA
SALDO
S/. 58,000
S/. 494
S/. 1,208.33
S/. 1,702
S/. 57,506
S/. 57,506
S/. 504
S/. 1,198.04
S/. 1,702
S/. 57,002
S/. 57,002
S/. 515
S/. 1,187.53
S/. 1,702
S/. 56,487
S/. 56,487
S/. 526
S/. 1,176.81
S/. 1,702
S/. 55,961
S/. 55,961
S/. 537
S/. 1,165.86
S/. 1,702
S/. 55,425
S/. 55,425
S/. 548
S/. 1,154.68
S/. 1,702
S/. 54,877
S/. 54,877
S/. 559
S/. 1,143.27
S/. 1,702
S/. 54,318
S/. 54,318
S/. 571
S/. 1,131.62
S/. 1,702
S/. 53,747
9
10
11
S/. 53,747
S/. 53,164
S/. 52,570
S/. 583
S/. 595
S/. 607
S/. 1,119.73
S/. 1,107.59
S/. 1,095.20
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 53,164
S/. 52,570
S/. 51,963
12
S/. 51,963
S/. 620
S/. 1,082.55
S/. 1,702
S/. 51,343
13
S/. 51,343
S/. 633
S/. 1,069.64
S/. 1,702
S/. 50,710
14
S/. 50,710
S/. 646
S/. 1,056.46
S/. 1,702
S/. 50,064
15
S/. 50,064
S/. 659
S/. 1,043.00
S/. 1,702
S/. 49,405
16
S/. 49,405
S/. 673
S/. 1,029.26
S/. 1,702
S/. 48,732
17
S/. 48,732
S/. 687
S/. 1,015.24
S/. 1,702
S/. 48,044
18
S/. 48,044
S/. 701
S/. 1,000.93
S/. 1,702
S/. 47,343
19
S/. 47,343
S/. 716
S/. 986.31
S/. 1,702
S/. 46,627
20
S/. 46,627
S/. 731
S/. 971.39
S/. 1,702
S/. 45,896
21
S/. 45,896
S/. 746
S/. 956.17
S/. 1,702
S/. 45,150
22
S/. 45,150
S/. 762
S/. 940.62
S/. 1,702
S/. 44,388
23
S/. 44,388
S/. 778
S/. 924.75
S/. 1,702
S/. 43,610
24
S/. 43,610
S/. 794
S/. 908.55
S/. 1,702
S/. 42,817
25
S/. 42,817
S/. 810
S/. 892.01
S/. 1,702
S/. 42,006
26
S/. 42,006
S/. 827
S/. 875.13
S/. 1,702
S/. 41,179
27
S/. 41,179
S/. 844
S/. 857.89
S/. 1,702
S/. 40,334
28
S/. 40,334
S/. 862
S/. 840.30
S/. 1,702
S/. 39,472
29
S/. 39,472
S/. 880
S/. 822.34
S/. 1,702
S/. 38,592
30
S/. 38,592
S/. 898
S/. 804.01
S/. 1,702
S/. 37,694
31
S/. 37,694
S/. 917
S/. 785.29
S/. 1,702
S/. 36,777
32
S/. 36,777
S/. 936
S/. 766.18
S/. 1,702
S/. 35,841
33
S/. 35,841
S/. 956
S/. 746.68
S/. 1,702
S/. 34,885
34
S/. 34,885
S/. 976
S/. 726.77
S/. 1,702
S/. 33,909
35
S/. 33,909
S/. 996
S/. 706.44
S/. 1,702
S/. 32,913
36
S/. 32,913
S/. 1,017
S/. 685.70
S/. 1,702
S/. 31,897
80
37
S/. 31,897
S/. 1,038
S/. 664.52
S/. 1,702
S/. 30,859
38
S/. 30,859
S/. 1,059
S/. 642.89
S/. 1,702
S/. 29,799
39
S/. 29,799
S/. 1,082
S/. 620.82
S/. 1,702
S/. 28,718
40
S/. 28,718
S/. 1,104
S/. 598.29
S/. 1,702
S/. 27,614
41
S/. 27,614
S/. 1,127
S/. 575.29
S/. 1,702
S/. 26,487
42
S/. 26,487
S/. 1,151
S/. 551.81
S/. 1,702
S/. 25,336
43
S/. 25,336
S/. 1,175
S/. 527.83
S/. 1,702
S/. 24,162
44
S/. 24,162
S/. 1,199
S/. 503.37
S/. 1,702
S/. 22,963
45
S/. 22,963
S/. 1,224
S/. 478.39
S/. 1,702
S/. 21,739
46
S/. 21,739
S/. 1,249
S/. 452.89
S/. 1,702
S/. 20,489
47
S/. 20,489
S/. 1,276
S/. 426.85
S/. 1,702
S/. 19,214
48
S/. 19,214
S/. 1,302
S/. 400.28
S/. 1,702
S/. 17,911
49
S/. 17,911
S/. 1,329
S/. 373.15
S/. 1,702
S/. 16,582
50
S/. 16,582
S/. 1,357
S/. 345.46
S/. 1,702
S/. 15,225
51
S/. 15,225
S/. 1,385
S/. 317.19
S/. 1,702
S/. 13,840
52
S/. 13,840
S/. 1,414
S/. 288.34
S/. 1,702
S/. 12,426
53
S/. 12,426
S/. 1,444
S/. 258.88
S/. 1,702
S/. 10,983
54
S/. 10,983
S/. 1,474
S/. 228.80
S/. 1,702
S/. 9,509
55
S/. 9,509
S/. 1,504
S/. 198.10
S/. 1,702
S/. 8,005
56
S/. 8,005
S/. 1,536
S/. 166.76
S/. 1,702
S/. 6,469
57
S/. 6,469
S/. 1,568
S/. 134.77
S/. 1,702
S/. 4,901
58
S/. 4,901
S/. 1,600
S/. 102.11
S/. 1,702
S/. 3,301
59
S/. 3,301
S/. 1,634
S/. 68.78
S/. 1,702
S/. 1,668
60
S/. 1,668
S/. 1,668
S/. 34.74
S/. 1,702
S/. 0
Elaboracin: Propia
81
CAPTULO VII
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa
En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razn social de la empresa en el
proyecto sera SEMILLAS DE ORO NEGRO y que se constituira como sociedad
annima cerrada; entonces sera SEMILLAS DE ORO NEGRO SAC.
Para ello se debe cumplir con algunos requisitos, como se indica en la pgina web de
Abogados.com:
El capital social est representado por acciones y se conforma con los aportes de los
accionistas.
En la pgina web del estudio contable SANCHEZ & ASOCIADOS podemos encontrar la
siguiente informacin:
82
83
Recibo de agua, luz, telefona fija o cable. De los 2 ltimos meses (Original y
copia)
* Tasas por derecho de clasificacin S/. 37.26 (% de laUIT) - * S/. 20 por cada gerente
* Tasa por derecho de inscripcin (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital
Social)
RUC: Gratis.
84
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
MARKETING Y VENTAS
PRODUCCIN
OPERARIO MAQUINA
AYUDANTE
AYUDANTE
Elaboracin propia
Total Trabajadores: 6
Funcin de Representacin: Esta funcin tiene que ver con la definicin pura de
la autoridad formal.
85
Produccin:
produccin
garantizando
que,
individualmente,
cumplen
con
las
86
Marketing y ventas:
Operario de Mquina:
Operar
maquinaria
operar
las
palancas
que
regulen
su direccin o
movimiento.
Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daos graves del equipo
Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.
Responsabilizarse de
todas
sean
En
y/o
la
Ayudantes:
87
modificatorias.
La Nueva Ley General de Sociedades.
La Ley Marco para el Crecimiento de la Inversin Privada D.L. N 757 y sus
modificatorias.
Ley de Fomento al Empleo D.L. N 728 y sus modificatorias.
Ley del Impuesto a la Renta D.L. N 774 y sus modificatorias.
Ley de la Tributacin Municipal D.L. N 776.
Ley Marco del Sistema Tributario D.L. N 771.
7.2.1 Minuta de Constitucin
(VER ANEXO 01)
88
CAPTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N 50
AOS
CAJAS DE 12
UNIDADES
PRECIO VENTA
2012
196,370
S/. 461,791
2013
200,493
S/. 471,489
2014
204,704
S/. 481,390
2015
209,003
S/. 491,499
2016
213,392
S/. 501,821
2017
217,873
S/. 512,359
2018
222,448
S/. 523,118
2019
227,120
S/. 534,104
2020
231,889
S/. 545,320
2021
236,759
S/. 556,772
S/. 2.35
Elaboracin: Propia
8.1.1 Gastos
Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarroll en el capital de trabajo. (Ver)
89
8.1.2 Depreciacin
Cuadro N 51
DETALLE
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
Valor inicial
% depreciacin
43,845
10%
3,107
25%
1,405
10%
Elaboracin: Propia
Valor
inicial
MAQUINARIA Y
EQUIPO
43,845
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
4,385
43,845
EQUIPOS DE
OFICINA
3,107
777
777
777
777
3,107
MUEBLES Y
ENSERES
1,405
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
1,405
TOTAL DEPRECIACIN
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
AO 10
TOTAL
Elaboracin: Propia
Podemos observar que la vida til de las maquinarias y equipos ser 10 aos.
90
Cuadro N 53
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
INGRESOS
Ingresos por ventas
COSTOS FIJOS
Mano de Obra Indirecta
Gastos Administrativos Ventas
COSTO VARIABLE
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Gastos de Fabricacin
COSTO TOTAL
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto renta (30%)
UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO)
461,791
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
51,216
15,365
35,851
471,489
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
60,914
18,274
42,640
481,390
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
70,815
21,245
49,571
491,499
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
80,924
24,277
56,647
501,821
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
91,246
27,374
63,872
512,359
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
101,784
30,535
71,249
523,118
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
112,544
33,763
78,781
534,104
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
123,529
37,059
86,470
545,320
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
134,745
40,424
94,322
556,772
61,314
32,400
28,914
349,261
27,600
309,061
12,600
410,575
146,197
43,859
102,338
Elaboracin: Propia
91
Cuadro N 54
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
461,791
471,489
481,390
491,499
501,821
512,359
523,118
534,104
545,320
556,772
COSTOS DE PRODUCCIN
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
369,061
Materia prima
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
309,061
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
27,600
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
32,400
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
12,600
Energa elctrica
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
9,600
INGRESOS
Ventas
EGRESOS
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
28,914
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
1,428
Gigantografas
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
Folletos
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
tiles de oficina
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
1,086
Caja chica
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
24,000
TOTAL EGRESOS
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
410,575
INGRESOS - EGRESOS
51,216
60,914
70,815
80,924
91,246
101,784
112,544
123,529
134,745
146,197
Elaboracin:Propia
92
Datos:
S/.61,314
2.35
1.55
Elaboracin: Propia
EN UNIDADES :
76,274
EN SOLES
S/. 179,370
Grfico N 19
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES MONETARIAS
300000
INGRESO
TOTAL
250000
200000
179370
150000
COSTO
FIJO
COSTO
TOTAL
100000
50000
0
0
50,000
100,000
UNIDADES FISICAS
Elaboracin: Propia
93
CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
Cuadro N 56
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
461,791 471,489 481,390 491,499 501,821 512,359 523,118 534,104 545,320 556,772
61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
45,915 55,612 65,513 75,623 86,721 97,259 108,019 119,004 130,220 141,672
13,774 16,684 19,654 22,687 26,016 29,178 32,406 35,701 39,066 42,502
32,140 38,929 45,859 52,936 60,705 68,081 75,613 83,303 91,154 99,170
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
FLUJO DE CAJA ECONMICO
49,457
38,615
-88071.46
VAN
304,875
TIR
Elaboracin: Propia
55%
37,442
44,230
51,161
58,238
65,230
72,606
80,138
87,828
95,679 103,695
El VAN ECON tiene como resultado S/. 304,875.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR ECON tiene como resultado 55%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.
94
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
VENTAS
461,791 471,489 481,390 491,499 501,821 512,359 523,118 534,104 545,320 556,772
61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261
14,500 12,733 10,525
7,764
4,313
0
0
0
0
0
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
31,415 42,879 54,989 67,858 82,407 97,259 108,019 119,004 130,220 141,672
9,424 12,864 16,497 20,358 24,722 29,178 32,406 35,701 39,066 42,502
21,990 30,015 38,492 47,501 57,685 68,081 75,613 83,303 91,154 99,170
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
PRSTAMO (+)
AMORTIZACIN
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
VAN
TIR
49,457
38,615
58,000
-30071.46
7,067
20,225
8,834
26,483
11,042
32,751
13,803
39,000
17,254
44,957
0
72,606
0
80,138
0
87,828
0
0
95,679 103,695
292,997
92%
Elaboracin: Propia
El VAN FINAN tiene como resultado S/. 292,997.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 92%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse
95
Cuadro N 58
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
419,810 471,489 481,390 491,499 501,821 512,359 523,118 534,104 545,320 556,772
61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
384,187 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
-30,993 55,612 65,513 75,623 86,721 97,259 108,019 119,004 130,220 141,672
-9,298 16,684 19,654 22,687 26,016 29,178 32,406 35,701 39,066 42,502
-21,695 38,929 45,859 52,936 60,705 68,081 75,613 83,303 91,154 99,170
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
49,457
38,615
-88071.46 -16,393
255,934
40%
44,230
51,161
58,238
65,230
72,606
80,138
87,828
95,679 103,695
El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 255,934.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 40%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.
96
Cuadro N 58
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
VENTAS
419,810 471,489 481,390 491,499 501,821 512,359 523,118 534,104 545,320 556,772
61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
384,187 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261 349,261
14,500 12,733 10,525
7,764
4,313
0
0
0
0
0
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
-45,493 42,879 54,989 67,858 82,407 97,259 108,019 119,004 130,220 141,672
-13,648 12,864 16,497 20,358 24,722 29,178 32,406 35,701 39,066 42,502
-31,845 30,015 38,492 47,501 57,685 68,081 75,613 83,303 91,154 99,170
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
4,525
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
PRSTAMO (+)
AMORTIZACIN
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
VAN
TIR
Elaboracin: Propia
49,457
38,615
58,000
7,067
-30071.46 -33,610
244,056
51%
8,834
26,483
11,042
32,751
13,803
39,000
17,254
44,957
0
72,606
0
80,138
0
87,828
0
0
95,679 103,695
El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 244,056.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 51%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.
97
Cuadro N 58
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
NETO
0
92,835
1
37,442
2
44,230
51,161
58,238
5
65,230
6
72,606
7
80,138
8
87,828
10
95,679 103,695
FN
37,442
44,230
51,161
58,238
65,230
72,606
80,138
87,828
95,679
103,695
FNA
37,442
81,672
132,833
191,071
256,301
328,907
409,045
496,873
592,552
696,247
3 meses
98
CAPTULO X
CONCLUSIONES
Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin
podemos concluir lo siguiente:
El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.
El precio del producto al que se vender al pblico es accesible, ya que la calidad del
caf es alta y su presentacin es innovadora.
El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentacin del producto, por lo que
se reconocer fcilmente en el mercado.
Con la elaboracin del caf orgnico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al pblico en general para el consumo del caf bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.
99
CAPTULO XI
RECOMENDACIONES
Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recin cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.
Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.
100
BIBLIOGRAFA
DONDE
VIVIR.
Alquiler
de
locales
industriales.
(5
de
mayo
del
2012).http://www.adondevivir.com/alquiler-local-industrial-la-victoria-57923
CAF ALTOMAYO. Productos del caf Altomayo (10 de abril del 2012)
http://www.cafealtomayo.com.pe/
de
2012).
http://camcafeperu.com.pe/index.php?option=com_frontpage&Itemid=1
EL COMERCIO. Noticias sobre el caf orgnico actual (10 de mayo del 2012)
http://elcomercio.pe/gastronomia/613233/noticia-amantes-cafe-conozca-susdiversas-propiedades
FEDERACIN ESPAOLA DEL CAF. Comparar caf peruano con otros (28 de
marzo
del
2012).
http://www.federacioncafe.com/publico/ElCafe/CataCafeVerde.asp
INFO
CAFES.
Variedades
del
caf
(12
de
abril
del
2012).
http://www.infocafes.com/productos/
101
cercado
(6
abril
del
2012).
http://www.inei.gob.pe/web/NotaPrensa/Attach/13487.pdf
JUNTA NACIONAL DEL CAF. Datos actuales del caf(24 de febrero de 2012)
http://www.juntadelcafe.org.pe/?r=historia&ctg=his&idn=0
LA
ECONOMIA.
Situacin
actual
del
PBI
(6
de
abril
del
2012).
http://laeconomia.pe/pbi-peru-2011-2012.html
MONOGRAFIAS. Datos sobre la demanda del caf (10 de mayo del 2012)
http://www.monografias.com/trabajos58/cafe-peru/cafe-peru.shtml
102
MUNDO DEL CAF. Historia del caf en el mundo (20 de febrero de 2012)
http://www.mundodelcafe.com/historia.htm
103
ANEXO 01
MINUTA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA
SEOR NOTARIO:
LARIOS
ARECHEYOLANDA
JHAKELYM,
DE
NACIONALIDAD
PERUANA,
00/100
NUEVOS
SOLES)
REPRESENTADO
POR38,000ACCIONES
104
ARECHE
YOLANDA
JHAKELYM,
SUSCRIBE
19000
ACCIONES
105
ARTICULO
4.-
TRANSFERENCIA
ADQUISICION
DE
ACCIONES:
LOS
A) LA JUNTA DE ACCIONISTAS
B) LA GERENCIA ADMINISTRATIVA
EN
LA
REUNION,
ESTAN
SOMETIDOS
LOS
ACUERDOS
106
EN
PRIMER
GRADO,
PUDIENDO
EXTENDERSE
LA
107
SEAN
MUEBLES
INMUEBLES,
SUSCRIBIENDO
LOS
EL
GERENTE
ADMINISTRATIVO
PODRA
REALIZAR
TODOS
LOSACTOS
DISPUESTO
POR
LOS
ARTICULOS
201
AL
206
215
AL
220,
RESPECTIVAMENTE DE LA LEY.
ARTICULO 10 .- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACION DE UTILIDADES.- SE
RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40, 221 , 222, 223, 224, 225,
227,228, 229, 230, 231, 232, 233 y 242 DE LA LEY.
ARTICULO 11.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION: EN CUANTO A LA
DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407, 409, 410, 412, 413 AL 422 DE LA LEY.
108
LARIOS
ARECHE
YOLANDA
JHAKELYM
CON
DNI
44120555,
AGREGUE UD. SEOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA
PARA LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
109