Industrias Gaseosas del Occidente (expresado en Bs.

)
Datos
Ao
0
1
Venta
1600000
Precio
3.5
Ingreso
5600000
Costo Variable Total
4080000
Royalty
280000
Costos Fijos
732000
EBITDA
508000
Depreciacion: Intalaciones
17500
Depreciacin Maquinaria
50000
Depreciacin Maquinaria 1
EBITA
440500
Amortizacion intangibles
100000
EBIT
340500
Interes
130521.6
EBT
209978.4
IUE
52494.6
EAT
157483.8
Depreciacion: Intalaciones
17500
Depreciacin Maquinaria
50000
Depreciacin Maquinaria 1
Amortizacion intangibles
100000
Prestamo
1056000
Amortizacin
84734.9351
Inversion inicial
1550000
Inversion Capital de trabajo
1090000
-311680
Recuperacion de capital de trabajo
Valor de desecho
Flujo de caja
-1584000 551928.865
VAN
TIR

2668275.069
39.18%

2
1128000
4.2
4737600
2876400
236880
732000
892320
17500
50000

3
1128000
4.2
4737600
2876400
236880
732000
892320
17500
50000

824820
100000
724820
120048.362
604771.638
151192.909
453578.728
17500
50000

824820
824820
108280.632
716539.368
179134.842
537404.526
17500
50000

100000
95208.1731 106975.903
0

-23688

525870.555 521616.623

4
1128000
4.2
4737600
2876400
142128
732000
987072
17500
50000

5
1466400
4.2
6158880
3739320
184766.4
732000
1502793.6
17500
50000

6
1466400
4.2
6158880
3739320
184766.4
732000
1502793.6
17500
50000

919572

1435293.6

1435293.6

7
1833000
4.2
7698600
4674150
230958
732000
2061492
17500
50000
25000
1968992

8
1833000
4.2
7698600
4674150
230958
732000
2061492
17500
50000
25000
1968992

Capacidad Planta
Costos Variables unitarios
Insumo
Azucar
Agua
Elementos Quimicos
Colorantes
energia
Mano de Obra Directa
TOTAL
Royalty

919572
1435293.6
1435293.6
1968992
1968992
95058.4102
80201.922 63509.1718 44753.1977 23678.9852
824513.59 1355091.68 1371784.43
1924238.8 1945313.01
206128.397
338772.92 342946.107 481059.701 486328.254
618385.192 1016318.76 1028838.32
1443179.1 1458984.76
17500
17500
17500
17500
17500
50000
50000
50000
50000
50000
25000
25000

120198.125

135054.613 151747.363 170503.337

250000
226389.6 -2.1828E-11
245255.4
0

191577.55

339297.467

1226277
988125
1365175.76 3574309.21

948764.145 449335.558

Costos Fijos mensuales

Gerente General
Gerente de Marketing
Gerente Financiero
Gerente de produccin
Total
Costo Fijo Anual
Gastos Fijos
Costo Fijo Total

1600000

stos Variables unitarios

0.1
0.05
0.5
0.6
0.4
0.9
2.55
5% 1- 3 aos
3% 4- 8 aos

stos Fijos mensuales

15000
12000
12000
10000
49000
588000
144000
732000

Capital de trabajo

1090000 meses

Objeto
inversin
Vida Util
Instalaciones
350000
Terreno
500000
Maquina
500000
Maquinaria_1
250000
Gastos de puesta en marcha
200000
Financiamiento
Tasa
Tasa anual
Pago
Amortizaciones

20
10
10
2

Depreciacin y amortizaci
17500
50000
25000
100000

40%
1056000
6% semestral
12.36% Anual
215257
anuales

Tabla de Amortizaciones por prestamo

Periodo
Prestamo
Cuota
Interes
1
1056000
215257
130521.6
2
971265
215257 120048.362
3
876057
215257 108280.632
4
769081
215257 95058.4102
5
648883
215257
80201.922
6
513828
215257 63509.1718
7
362081
215257 44753.1977
8
191578
215257 23678.9852

Valor de salvamento
Valor en libros
EBT
IUE
EAT
Valor en libros
Valor de desecho

Instalaciones
122500
210000
-87500
-21875
-109375
210000
100625

Valor de desecho
Terreno
Maquinaria
500000
300000
500000
100000
0
200000
0
50000
0
150000
500000
100000
500000
250000

% Valor de salvamento
Monto Valor de desecho
35%
122500
60%
60%

300000
150000

Amortizacion
84735
95208
106976
120198
135055
151747
170503
191578

echo
Maquinaria 1
150000
200000
-50000
-12500
-62500
200000
137500

988125

Industrias Gaseosas del Occidente (expresado en Bs.)

Datos
Ao
0
1
2
3
4
Venta
1600000
1128000
1128000
1128000
Precio
3.5
4.2
4.2
4.2
Ingreso
5600000
4737600
4737600
4737600
Costo Variable Total
4080000
2876400
2876400
2876400
Royalty
280000
236880
236880
142128
Costos Fijos
732000
732000
732000
732000
EBITDA
508000
892320
892320
987072
Depreciacion: Intalaciones
17500
17500
17500
17500
Depreciacin Maquinaria
50000
50000
50000
50000
Depreciacin Maquinaria 1
EBITA
440500
824820
824820
919572
Amortizacion intangibles
100000
100000
EBIT
340500
724820
824820
919572
INTERES
130522
120048
108281
95058
UAI
209978
604772
716539
824514
impuestos
52494.6 151192.909 179134.842 206128.397
UDI
157484
453579
537405
618385
Depreciacion: Intalaciones
17500
17500
17500
17500
Depreciacin Maquinaria
50000
50000
50000
50000
Depreciacin Maquinaria 1
Amortizacion intangibles
100000
100000
INVERSION K TRABAJO
1090000
-311680
0
-23688
226389.6
presatamo
1056000
valor de desecho

5
1466400
4.2
6158880
3739320
184766.4
732000
1502793.6
17500
50000

6
1466400
4.2
6158880
3739320
184766.4
732000
1502793.6
17500
50000

1435293.6

1435293.6

7
1833000
4.2
7698600
4674150
230958
732000
2061492
17500
50000
25000
1968992

8
1833000
4.2
7698600
4674150
230958
732000
2061492
17500
50000
25000
1968992

Capacidad Planta
Costos Variables unitarios
Insumo
Azucar
Agua
Elementos Quimicos
Colorantes
energia
Mano de Obra Directa
TOTAL
Royalty

1435293.6
1435293.6
1968992
1968992
80202
63509
44753
23679
1355092
1371784
1924239
1945313
338772.92 342946.107 481059.701 486328.254
1016319
1028838
1443179
1458985
17500
17500
17500
17500
50000
50000
50000
50000
25000
25000
0

245255.4

0
1226277
988125

Costos Fijos mensuales

Gerente General
Gerente de Marketing
Gerente Financiero
Gerente de produccin
Total
Costo Fijo Anual
Gastos Fijos
Costo Fijo Total

1600000
Capital de trabajo
0.1
0.05
0.5
0.6
0.4
0.9
2.55
5% 1- 3 aos
3% 4- 8 aos

1090000 meses

Objeto
Instalaciones
Terreno
Maquina
Maquinaria_1
Gastos de puesta en marcha

inversin
Vida Util
350000
500000
500000
250000
200000

Financiamiento
Tasa
Tasa anual
Pago
Amortizaciones

40%
1056000
6% semestral
12.36% Anual
215257
anuales

20
10
10
2

15000
12000
12000
10000
49000
588000
144000
732000

Tabla de Amortizaciones por prestamo

Periodo
Prestamo
Cuota
1
1056000
215257
2
971265
215257
3
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215257
4
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215257
5
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215257
6
513828
215257
7
362081
215257
8
191578
215257

Valor de mercado
Valor en libros
UAI
IUE
UDI
Valor en libros
Valor de desecho

Instalaciones
122500
210000
-87500
-21875
-109375
210000
100625

Valor de desecho
Terreno
500000
500000
0
0
0
500000
500000

Depreciacin y%amortizacin
Valor de salvamento
Monto Valor de desecho
17500
35%
122500
50000
25000
100000

60%
60%

300000
150000

Interes
Amortizacion
130521.6
84735
120048.362
95208
108280.632
106976
95058.4102
120198
80201.922
135055
63509.1718
151747
44753.1977
170503
23678.9852
191578
Valor de desecho
Maquinaria Maquinaria 1
300000
150000
100000
200000
200000
-50000
50000
-12500
150000
-62500
100000
200000
250000
137500

988125