DERECHO PROCESAL FISCAL Y AMPARO

Asignatura Clave: DER028 Nmero de Crditos: 10 Tericos: 6 Prcticos: 4

INSTRUCCIONES PARA OPERACIN ACADMICA:

El Sumario representa un reto, los Contenidos son los ejes temticos,
los Activos una orientacin inicial para resolverlo y la sntesis concluyente,
como posibilidad de integracin conceptual corresponder a lo factible de
un punto de vista temtico amplio. La visin global de los asuntos resueltos
como Titular Acadmico, te ofrecer oportunidades de discusin que se
enriquecern en la medida que intensificas las lecturas, asistes a tu comunidad
de estudio, te sirves de los asesores y analizas la ciberinformacin disponible
posicionndote de los escenarios informativos adecuados. Los perodos de
evaluacin son herramientas de aprendizaje. La acreditacin es un
consenso de relacin con el nivel de competencia. Mantn informado a tu
Tutor de tus avances acadmicos y estado de nimo. Selecciona tus horarios
de asesora. Se recomienda al Titular Acadmico (estudiante) que al iniciar
su actividad de dilucidacin, lea cuidadosamente todo el texto guin de la
asignatura. Para una mejor facilitacin, el documento lo presentamos en tres
mbitos: 1. - Relacin de las Unidades, 2. - Relacin de activos, 3. - Principia
Temtica consistente en informacin inicial para que desarrolles los temas.

COMPETENCIA: El Titular Acadmico conocer el Derecho procesal fiscal,
sus etapas, y los recursos administrativos fiscales.

Conocer el recurso de revocacin como medio de defensa legal de que
dispone el contribuyente cuando siente que se le ha afectado sus intereses o
se le ha violado un derecho por una resolucin o acto administrativo
determinado.

Conocer que la finalidad del recurso es obtener en trminos legales de la
autoridad una revisin del propio acto, emitindose la resolucin que conforme
a derecho proceda.

Conocer el momento procesal para interponer el recurso de revocacin en
contra de una resolucin o un acto administrativo.

Conocer los antecedentes histricos del recurso, el cual tiene sus
antecedentes en el Derecho Romano.

Conocer la diferencia entre el marco doctrinario y el marco legal, as como
tambin establecer los elementos esenciales y caractersticas en las que se
desarrolla el recurso administrativo, el cual constituye un medio de defensa
dentro del Cdigo Fiscal de la Federacin.

El Titular Acadmico dominar todo el procedimiento del recurso, es decir, el
concepto general de recurso administrativo de revocacin, procedencia del
recurso cuando se trata de actos de autoridad, es decir violacin durante el
procedimiento administrativo de ejecucin consecuentemente veremos el plazo
de interposicin, autoridad competente, requisitos y sealamientos del escrito,
apndice que contiene el modelo de interposicin del recurso de revocacin,
causales de improcedencia, opcin y excepcin del recurso, sentido de la
resolucin, apndice de modelos de resolucin de recursos administrativos de
revocacin anexos del escrito y pruebas del escrito.

SUMARIO: La asignatura surge como una necesidad ante la notable
violacin de los derechos de los administrados frente a la administracin por tal
motivo la idea especfica es dar a conocer el recurso de revocacin como
medio de impugnacin el cual se encuentra regulado en materia tributaria en el
artculo 117 del Cdigo Fiscal de la Federacin.


DERECHO PROCESAL FISCAL Y AMPARO.
CONTENIDOS:

Unidad I Facultades De Comprobacin De Las Autoridades Fiscales.
Unidad II Crdito Fiscal.
Unidad III Infracciones Y Delitos Fiscales.
Unidad IV Procedimiento Administrativo De Ejecucin.
Unidad V Medios De Defensa Del Contribuyente
Unidad VI Juicio De Nulidad.
Unidad VII Juicio De Amparo En Materia Administrativa Fiscal.

A C T I V O S

UNIDAD I
Facultades de comprobacin de las Autoridades Fiscales.

I.1.- Organismos fiscales autnomos. Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico.
Servicio de Administracin Tributaria.
I.2.- Revisin de dictmenes y otras facultades de fiscalizacin.
I.3.- Determinacin del crdito fiscal.
I.4.- La extincin de facultades de las autoridades fiscales.
I.5.- Caducidad.
I.6.- Prescripcin.

Actividad: Explique cmo se determina un crdito fiscal.

UNIDAD II
Crdito fiscal.


II.7.- Concepto de crdito fiscal.
II.8.- Formas de determinar el crdito fiscal.
II.9.- Privilegios del crdito fiscal.
II.10.- Medios de garantizar el crdito fiscal.
II.11.- Formas de extincin del crdito fiscal.

Actividad.- Explique las formas de extincin del crdito fiscal

UNIDAD III
Infracciones y Delitos Fiscales.

III.12.- Concepto de infraccin y delito fiscal.
III.13.- Infracciones y sanciones.
III.14.- Clasificacin legal de las infracciones.
III.15.- Clasificacin legal de los delitos.
III.16.- Encubrimiento.
III.17.- Contrabando.
III.18.- Defraudacin fiscal.
III.19.- Delitos fiscales relacionados con el R.F.C.
III.20.- Cdigo penal federal.

Actividad: Seala cules son las penas ms comunes para los delitos fiscales.


UNIDAD IV
Procedimiento Administrativo de Ejecucin.

IV.21.- Presupuestos
IV.22.- Actos de iniciacin.
IV.23.- Actos de desarrollo.
IV.24.- Actos de suspensin.
IV.25.- Actos de reconsideracin.
IV.26.- Procedimiento administrativo de cancelacin o resolucin inmediata y
procedimiento de condonacin de multas.
IV.27.- La consulta fiscal.
IV.28.- Introduccin al tribunal fiscal de la federacin.
IV.29.- Competencia material.
IV.30.- Estructura orgnica.

Actividad: Explique cmo se inicia el procedimiento administrativo de
ejecucin.

UNIDAD V
Medios de defensa del contribuyente.

V.31.- Concepto de medios de defensa
V.32.- Recurso de revocacin.
V.33.- Procedencia del recurso de revocacin
V.34.- Requisito del recurso de revocacin.
V.35.- Documentos que se deben acompaar al promover un recurso de
Revocacin.
V.36.- Improcedencia del recurso de revocacin.
V.37.- Procedimiento contencioso administrativo.
V.38.- Partes que intervienen en el procedimiento contencioso administrativo.
V.39.- Improcedencia del procedimiento contencioso administrativo.

Actividad: Elabore un recurso de revocacin.

UNIDAD VI
Juicio de Nulidad.

VI.40.- El Juicio de Nulidad.
VI.41.- Naturaleza del juicio.
VI.42.- Procedimiento contencioso.
VI.43.- Procedencia e improcedencia.
VI.44.- Partes en el juicio.
VI.45.- Plazos para interponerlo.
VI.46.- Recurso de reclamacin e incidentes de previo y especial
pronunciamiento.
VI.47.- Demanda y contestacin de demanda.
VI.48.- Reclamacin de incidentes de previo y especial pronunciamiento.
VI.49.- Otros incidentes dentro del juicio.
VI.50.- Sobreseimiento.
VI.51.- Sentencia.
VI.52.- Recursos en su contra.

Actividad: Elabore un recursos de nulidad.





UNIDAD VII
Juicio de Amparo en Materia Administrativa Fiscal

VII.53.- El Amparo indirecto.
VII.54.- Procedencia del amparo indirecto.
VII.55.- Trmino para su interposicin.
VII.56.- Requisitos de la demanda.
VII.57.- Tramitacin.
VII.58.- El Amparo directo.
VII.59.- Procedencia del juicio de amparo directo.
VII.60.- Trmino para su interposicin.
VII.61.- Requisitos de la demanda.
VII.62.- Tramitacin.
VII.63.- Amparo contra actos jurisdiccionales.
VII.64.- Amparo contra normas de carcter general.
VII.65.- Suspensin.
VII.66.- En amparo directo.
VII.67.- En amparo indirecto.
VII.68.- La Jurisprudencia.
VII.69.- Formacin, interrupcin y modificacin de la jurisprudencia.
VII.70.- Obligatoriedad de la jurisprudencia.

Actividad: Elabore un escrito de amparo como resultado de la sentencia en
contra de un recurso administrativo fiscal, seale antecedentes.

ESCENARIOS INFORMATIVOS:

Asesores Locales.
Asesores Externos.
Disposicin en Internet.
Puntualidad en intranet.
Fuentes Directas e Indirectas.


Bibliografa.
Discos Compactos.
Revistas especializadas en Derecho.

PGINA WEB:

http://www.sat.gob.mx




BIBLIOGRAFA:

Arrioja Vizcano, Adolfo.
1999 Derecho Fiscal
Ed. Themis. Mxico. 14 ed.

Delgadillo Gutirrez, Luis H. Y Lucero Espinosa.
1998 Compendio De Derecho Administrativo
Ed. Porra. Mxico. 3 ed.

De La Cueva, Arturo.
1999 Derecho Fiscal.
Ed. Porra. Mxico.

Flores Zavala, Ernesto.
1998 Finanzas pblicas mexicanas. Los impuestos.
Ed. Porra. Mxico. 32 ed.

Fraga, Gabino.
1998 Derecho Administrativo.
Ed. Porra. Mxico. 38 ed.

Garza, Sergio Francisco De La.
1996 Derecho Financiero Mexicano.
Ed. Porra. Mxico.

Gonzlez Prez, Jess.
1997 Derecho Procesal Administrativo mexicano.
Ed. Porra. Mxico. 2 ed.

Jimnez Gonzlez, Antonio.
1998 Lecciones De Derecho Tributario.
Ed. Ecafsa. Mxico.

Serra Gmez, Narciso.
1998 Primer Curso De Derecho Administrativo.
Ed. Porra. Mxico.

Segundo curso de derecho administrativo.
1998 Ed. Porra. Mxico.

Serra Rojas, Andrs.
1998 Derecho Administrativo. ts. 1 y 2.
Ed. Porra. Mxico. 19 ed.

Bibliografa Complementaria:

Burgoa Orihuela, Ignacio.
1998 El Juicio De Amparo.
Ed. Porra. Mxico. 34 ed.

Carrasco Iriarte.
1996 Derecho Fiscal Constitucional.
Ed. Harla. Mxico.

Corts, Matas.
1992 Ordenamiento tributario espaol.
Ed. Tecnos. Madrid.

Fernndez Martnez, Refugio De Jess.
1998 Derecho Fiscal.
Ed. McGraw-Hill. Mxico.

Fernndez Ruz, Jorge.
1995 Derecho Administrativo. Servicios pblicos.
Ed. Porra. Mxico.

Derecho Administrativo, contratos administrativos.
1999 Ed. Porra. Mxico.

Galindo Camacho, Miguel.
1997 Derecho Administrativo. ts. 1 y 2.
Ed. Porra. Mxico.

Garca De Enterra, Eduardo Y Toms Ramn Fernndez.
1995 Curso de Derecho Administrativo, Madrid,
Ed. Civitas. Madrid.

Garrido Falla, Fernando.
1997 Tratado De Derecho Administrativo, Madrid,
Ed. Tecnos. Madrid.

Gianninie Achille, Donato.
1957 Instituciones De Derecho Tributario.
Ed. de Derecho Financiero. Madrid. 36 ed.

Legislacin bsica

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
Cdigo Federal de Procedimientos Civiles
Cdigo Fiscal de la Federacin
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico
Ley de Expropiacin
Ley de la Comisin Nacional de Derechos Humanos
Ley de Obras y Servicios relacionados con las mismas
Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Pblico Federal
Ley de Vas Generales de Comunicacin
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Ley del Impuesto sobre la Renta
Ley Federal de Entidades Paraestatales
Ley Federal de Procedimiento Administrativo
Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos
Ley General de Bienes Nacionales
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal
Ley Orgnica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (antes
Tribunal Fiscal de la Federacin)
Ley de Coordinacin Fiscal
Ley de Ingresos de la Federacin
Ley de Contabilidad, Presupuesto y Gasto Pblico
Ley de Planeacin


DERECHO PROCESAL FISCAL Y AMPARO.
PRINCIPIA TEMTICA:

I.1.- Investigue cules son los organismos fiscales autnomos. Secretaria
de Hacienda y Crdito Pblico. Servicio de Administracin Tributaria.

I.2.- Investigue cundo se da la revisin de dictmenes y otras facultades
de fiscalizacin.

I.3.- Investigue cmo se determina el crdito fiscal.

I.4.- Investigue cmo se extinguen las facultades de las autoridades
fiscales.

I.5.- Investigue cundo se da la caducidad.

I.6.- Investigue cundo se da la prescripcin.

II.7.- Investigue el concepto de crdito fiscal.

II.8.- Investigue las formas de determinar el crdito fiscal.

II.9.- Investigue qu son los privilegios del crdito fiscal.

II.10.- Investigue los medios de garantizar el crdito fiscal.

II.11.- Investigue las formas de extincin del crdito fiscal.

III.12.- Investigue los conceptos de infraccin y delito fiscal.

III.13.- Investigue los conceptos de infracciones y sanciones.

III.14.- Investigue la clasificacin legal de las infracciones.

III.15.- Investigue la clasificacin legal de los delitos.

III.16.- Investigue qu es el encubrimiento.

III.17.- Investigue qu es el contrabando.

III.18.- Investigue qu es la defraudacin fiscal.

III.19.- Investigue cules son lo delitos fiscales relacionados con el R.F.C.

III.20.- Investigue en el cdigo penal federal los artculos relacionados con los
delitos fiscales.

IV.21.- Investigue cules son los presupuestos en el procedimiento
administrativo de ejecucin.

IV.22.- Investigue cules son los actos de iniciacin.

IV.23.- Investigue cules son los actos de desarrollo.

IV.24.- Investigue cules son los actos de suspensin.

IV.25.- Investigue cules son los actos de reconsideracin.

IV.26.- Investigue cules son los procedimientos administrativos de
cancelacin o resolucin inmediata y procedimiento de condonacin de
multas.

IV.27.- Investigue qu es la consulta fiscal.

IV.28.- Investigue acerca del Tribunal Fiscal de la Federacin.

IV.29.- Investigue cundo se da la competencia material.

IV.30.- Investigue acerca de la estructura orgnica de la S.H.C.P; S.A.T, y
Tribunal Fiscal de la Federacin.

V.31.- Investigue acerca de los medios de defensa ante el fisco federal.

V.32.- Investigue qu es el recurso de revocacin.

V.33.- Investigue acerca de la procedencia del recurso de revocacin.

V.34.- Investigue los requisitos del recurso de revocacin.

V.35.- Investigue qu documentos que se deben acompaar al promover un
recurso de revocacin.

V.36.- Investigue acerca de la improcedencia del recurso de revocacin.

V.37.- Investigue acerca del procedimiento contencioso administrativo.

V.38.- Investigue acerca de las partes que intervienen en el procedimiento
contencioso administrativo.

V.39.- Investigue acerca de la improcedencia del procedimiento contencioso
administrativo.

VI.40.- Investigue cundo procede el Juicio de Nulidad.

VI.41.- Investigue acerca de la naturaleza del juicio.

VI.42.- Investigue cmo se da el procedimiento contencioso.

VI.43.- Investigue acerca de la procedencia e improcedencia del juicio de
nulidad.

VI.44.- Investigue quines son las partes en el juicio.

VI.45.- Investigue acerca de los plazos para interponerlo.

VI.46.- Investigue en qu consiste el recurso de reclamacin e incidentes de
previo y especial pronunciamiento.

VI.47.- Investigue acerca de la demanda y contestacin de demanda.

VI.48.- Investigue acerca de la reclamacin de incidentes de previo y especial
pronunciamiento.

VI.49.- Investigue sobre otros incidentes dentro del juicio.

VI.50.- Investigue acerca del sobreseimiento.

VI.51.- Investigue acerca de la sentencia.

VI.52.- Investigue acerca de los recursos en contra de la sentencia.

VII.53.- Investigue cundo se da el Amparo indirecto.

VII.54.- Investigue acerca de la procedencia del amparo indirecto.

VII.55.- Investigue acerca del trmino para su interposicin.

VII.56.- Investigue acerca de los requisitos de la demanda.

VII.57.- Investigue acerca de la tramitacin.

VII.58.- Investigue cundo se da el Amparo directo.

VII.59.- Investigue sobre la procedencia del juicio de amparo directo.

VII.60.- Investigue sobre el trmino para su interposicin.

VII.61.- Investigue sobre los requisitos de la demanda.

VII.62.- Investigue acerca de la tramitacin.

VII.63.- Investigue acerca del Amparo contra actos jurisdiccionales.

VII.64.- Investigue acerca del Amparo contra normas de carcter general.

VII.65.- Investigue acerca de la suspensin.

VII.66.- Investigue sobre la suspensin en el Amparo directo.

VII.67.- Investigue sobre la suspensin en el Amparo indirecto.

VII.68.- Investigue sobre la obligatoriedad de aplicacin de la Jurisprudencia
en los juicios de Amparo.

VII.69.- Investigue acerca de la formacin, interrupcin y modificacin de la
jurisprudencia.

VII.70.- Investigue sobre la obligatoriedad de la jurisprudencia.



INTEGRACIN CONCEPTUAL: El Titular Acadmico conocer el
procedimiento administrativo fiscal, sus fundamentos, sus recursos y en su
caso la procedencia del juicio de garantas, como los medios ideales de
defensa en contra de los actos del fisco federal.




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REPORTES CRTICOS O SUGERENTES A: Ing. Manuel de Jess Valdez
Acosta, Secretario General. Universidad Autnoma Indgena de Mxico,
(Correo electrnico: ingvaldez@uaim.edu.mx ); MC Ernesto Guerra Garca,
Coordinador General Educativo. (Correo electrnico: eguerra@uaim.edu.mx)
Benito Jurez No. 39, Mochicahui, El Fuerte, Sinaloa, Mxico. C.P. 81890, Tel.
01 (698 89) 2 00 42.
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UNIVERSIDAD AUTNOMA INDGENA DE MXICO

Mochicahui, El Fuerte, Sinaloa
Jurez 39, C.P. 81890. Tel y fax: (698)8 92 00 42 y 8 92 00 23
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