Siafi Gerencial

Verso vlida at o SIAFI 2014
S U B S E C R E T A R I A D E C O N T A B I L I D A D E P B L I C A
G E R N C I A D E I N F O R M A E S C O N T B E I S - F I S C A I S

Siafi Gerencial: Itens e Grupos de Informao
recomendados

PRESIDENTE DA REPBLICA
Dilma Roussef

MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA
Guido Mantega

SECRETRIO-EXECUTIVO INTERINO
Dyogo Henrique de Oliveira

SECRETRIO DO TESOURO NACIONAL
Arno Hugo Augustin Filho

SUBSECRETRIO DE CONTABILIDADE PBLICA
Gilvan da Silva Dantas

COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIO
Renato Pontes Dias

COORDENADORA DE INFORMAO FISCAL E DE CUSTOS DA UNIO
Rosilene Oliveira de Souza

GERENTE DE INFORMAES CONTBEIS-FISCAIS
Tiago Maranho Barreto Pereira

EQUIPE TCNICA
Andr Luiz SantAna Ferrari
Henrique Guilherme do Amaral Santos
Melissa Aracema Justus

Endereo Eletrnico: www.tesouro.fazenda.gov.br
Correio Eletrnico: geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br

Esplanada dos Ministrios, Bloco P
Edifcio Anexo ao Ministrio da Fazenda, Ala A, Trreo
70048-900 Braslia DF

Permitida a reproduo total ou parcial desta publicao desde que citada a fonte.


Apresentao
O objetivo deste documento auxiliar os usurios do Siafi Gerencial na obteno de relatrios
confiveis a partir dos dados disponveis nesse sistema.
O Siafi Gerencial a principal ferramenta de consulta gerencial aos dados registrados e
armazenados no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (Siafi)
que representa o banco de dados oficial do Governo Federal no que se refere s informaes
oramentrias, financeiras e contbeis
1
.
As informaes a respeito da execuo oramentria da Unio so armazenadas e controladas
por meio de contas contbeis no Siafi. O Siafi Gerencial, por sua vez, baseia-se no conceito de
Itens de Informao, que renem uma ou mais contas contbeis segundo regras de clculo
definidas pelo rgo central de contabilidade da Unio.
No entanto, a vasta proliferao de itens de informao desde a criao do sistema provocou:
A existncia de mais de um item de informao referente mesma informao; e
A existncia de itens de informao com ttulos semelhantes referentes a informaes
distintas.
Essa situao torna confusa a utilizao do sistema, exigindo dos usurios conhecimentos
profundos a respeito das rotinas contbeis do Siafi para identificao dos itens de informao
mais adequados s suas necessidades. Acrescente-se a isso o fato de tais rotinas contbeis
estarem sujeitas a alteraes sendo impraticvel, para o usurio, acompanh-las e inferir seus
impactos na sada de informao e chega-se a um quadro em que muitos relatrios so
emitidos no Siafi Gerencial sem que o usurio tenha certeza a respeito do que os dados neles
contidos representam. Diante disso, acaba-se por minar a confiana geral num sistema
plenamente confivel e fundamental para a obteno e a divulgao de informaes sobre a
execuo oramentria da Unio.
O presente documento busca justamente atacar tais problemas, apresentando, para cada
categoria de informao, itens e grupos de informao (juntamente com suas respectivas
frmulas de clculo) adequados e verificados pela Secretaria do Tesouro Nacional.
Com isso, espera-se recuperar a confiana nessa importante ferramenta, contribuindo para a
produo de informaes confiveis, em benefcio da transparncia do gasto pblico.
Um objetivo secundrio divulgar e definir regras de clculo oficiais para a obteno de
informaes a respeito da execuo oramentria a partir de contas contbeis, uma vez que
diversos rgos e entidades da Administrao Federal utilizam sistemas prprios de extrao de
dados do Siafi em que, com freqncia, as regras de clculo utilizadas se encontram
desatualizadas ou inadequadas.
Nesta primeira edio, assume-se que o usurio j possui algum conhecimento sobre a utilizao
do sistema, em particular o necessrio para criar grupos de informao e consultas construdas,
embora no tenha ainda segurana a respeito dos itens e grupos de informao mais adequados
suas consultas.

1
Decreto n 347, de 21 de novembro de 1991.


4
S I A F I GE R E N C I A L : I T E NS E GR UP O S D E I N F O R MA O R E C O ME ND A D O S
Crticas, correes, observaes e sugestes so extremamente bem-vindas por meio do e-mail:
geinf.ccont.df.stn@fazenda.gov.br. Problemas e dificuldades com a utilizao das informaes
deste documento tambm podem ser encaminhados para esse e-mail.
ndice

Apresentao ......................................................................................................................................................................... 3
ndice ......................................................................................................................................................................................... 5
Orientaes bsicas quanto utilizao .................................................................................................................... 7
1 Previso da Receita .................................................................................................................................................. 8
Previso Inicial da Receita .......................................................................................................................................... 8
Previso Atualizada da Receita ................................................................................................................................ 8
2 Execuo da Receita .............................................................................................................................................. 10
Execuo da Receita ................................................................................................................................................... 10
Receita a Realizar ........................................................................................................................................................ 10
Dedues da Receita .................................................................................................................................................. 11
3 Fixao da Despesa ................................................................................................................................................ 12
Dotao Inicial .............................................................................................................................................................. 12
Dotao Suplementar ................................................................................................................................................ 13
Dotao Especial .......................................................................................................................................................... 13
Dotao Extraordinria ............................................................................................................................................ 14
Dotao Cancelada/Remanejada .......................................................................................................................... 14
Dotao Atualizada ..................................................................................................................................................... 15
4 Movimentao / Descentralizao de Crditos Oramentrios ........................................................ 16
Descentralizao Interna de Crditos Recebida (Proviso Recebida) ............................................. 16
Descentralizao Interna de Crditos Concedida (Proviso Concedida) ........................................ 17
Descentralizao Externa de Crditos Recebida (Destaque Recebido) ........................................... 17
Descentralizao Externa de Crditos Concedida (Destaque Concedido) ...................................... 17
5 Disponibilidade e Indisponibilidade de Crditos ..................................................................................... 19
Crdito Oramentrio Disponvel ........................................................................................................................ 19
Crdito Oramentrio Bloqueado ........................................................................................................................ 19
Crdito Pr-empenhado ........................................................................................................................................... 20
6 Execuo Oramentria da Despesa .............................................................................................................. 21
Despesas Empenhadas .............................................................................................................................................. 22
Despesas Liquidadas .................................................................................................................................................. 23
Despesas Executadas Por Inscrio em Restos a Pagar no-processados ......................................... 23
Despesas Executadas ................................................................................................................................................. 24
Despesas Pagas ............................................................................................................................................................. 24
Empenhos Emitidos, ou Despesas Empenhadas ........................................................................................... 25
Empenhos Liquidados, ou Despesas Liquidadas ........................................................................................... 25
Empenhos Liquidados a Pagar, ou Despesas Liquidadas a Pagar .......................................................... 26


6
Empenhos Pagos, ou Despesas Pagas ................................................................................................................. 26
Empenhos do Exerccio Inscritos em Restos a Pagar no-processados .............................................. 27
Empenhos em Liquidao ........................................................................................................................................ 27
Controle da indicao de Empenhos a ser inscritos em Restos a Pagar ............................................. 28
Controle da inscrio de Empenhos em Restos a Pagar no processados ......................................... 28
7 Inscrio e Execuo dos Restos a Pagar ..................................................................................................... 29
RP Processados Inscritos ......................................................................................................................................... 30
RP Processados Reinscritos .................................................................................................................................... 31
RP Processados Cancelados .................................................................................................................................... 31
RP Processados Pagos ............................................................................................................................................... 32
RP Processados A Pagar ........................................................................................................................................... 32
RP No Processados Inscritos ................................................................................................................................ 33
RP No Processados Reinscritos........................................................................................................................... 33
RP No Processados Cancelados .......................................................................................................................... 34
RP No Processados Pagos ...................................................................................................................................... 35
RP No Processados A Pagar .................................................................................................................................. 35
RP Processados Inscritos (apenas com emisso de nota de empenho) .............................................. 36
RP Processados Reinscritos (apenas com emisso de nota de empenho) ......................................... 37
RP Processados Cancelados (apenas com emisso de nota de empenho) ......................................... 37
RP Processados Pagos (apenas com emisso de nota de empenho) .................................................... 38
RP Processados A Pagar (apenas com emisso de nota de empenho) ................................................ 38
8 Outras informaes de interesse..................................................................................................................... 39
Despesa Liquidada Efetiva ...................................................................................................................................... 39
Despesa Paga Efetiva ................................................................................................................................................. 39
Despesa Paga Efetiva NE .......................................................................................................................................... 40
Receita Arrecadada por Cdigo de Tributo...................................................................................................... 40
Dotao prevista no Projeto de Lei Oramentria (PLOA) ....................................................................... 41
Anexo Lista dos Parmetros Gerais da Consulta Construda ..................................................................... 42
Anexo Lista dos Parmetros Especficos Associados a Cada Tipo de Conta Corrente .................... 43

Orientaes bsicas quanto utilizao
Como se pode observar no ndice, cada captulo deste documento rene informaes
relacionadas a determinado tema. Na abertura de cada captulo, um quadro sintetiza as
informaes que sero apresentadas e sugere alguns grupos de itens j existentes que
contemplem essas informaes:

Em seguida, cada item de informao apresentado em quadro prprio, conforme o exemplo
abaixo:

Demonstram-se os cdigos dos tipos de contas correntes presentes nos itens e grupos de
informao em razo de esses cdigos determinarem a lista de parmetros que sero
disponibilizados ao usurio quando da construo de uma consulta baseada nesses grupos e
itens. Ressalte-se que, na presena de mais de um tipo de conta corrente em determinada
consulta, apenas os parmetros comuns sero disponibilizados ao usurio.
A relao dos parmetros associados a cada tipo de conta corrente apresentada de forma
comparativa no anexo deste guia.
Item de
Informao
PREV RECEITA
Descrio A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei
Oramentria Anual (LOA), as alteraes ocorridas em razo de previses adicionais,
reestimativas e anulaes.
Da forma como a rotina contbil est estruturada hoje, no h registro de previso
adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previso inicial. O usurio pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
previses da receita por meio da transao >CONCODPREV.

Frmula de
Clculo
+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA
+29112.00.00 PREVISO ADICIONAL DA RECEITA
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA
+29119.00.00 *ANULAO DA PREVISO DA RECEITA
18
18
18
18
Contas
Correntes
Presentes
18 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREV RECEITA [18]
PREV RECEITA (Previso Atualizada da Receita)
PREVISO DA RECEITA [18]
PREVISO INICIAL REC (Previso Inicial da Receita)
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita
oramentria)
EXECUO DA RECEITA (Execuo Oramentria da Receita)

Itens nesta seo:
Previso Inicial da Receita
Previso Atualizada da Receita

Principais grupos de Itens relacionados com as informaes desta seo:
PREVISO INICIAL REC [18]
PREV RECEITA [18]
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita oramentria)

Relao das informaes
contidas no captulo, a
partir dos ttulos dos itens
de informao
Sigla do grupo de itens
Sigla (em maisculas) e
ttulo (entre parnteses,
quando necessrio) do
item
Cdigo(s) do(s) conta-
corrente(s) presente(s) nos
itens que compem o grupo
(para referncia no anexo)
Sigla do Item de
Informao
Cdigos dos tipos de conta
correntes das contas
contbeis que fazem parte
da frmula de clculo do
item de informao, para
referncia no Anexo.
Grupos pr-existentes de
que o item de
informao faz parte
1 Previso da Receita
PREVISO INICIAL DA RECEITA
Item de
Informao
PREVISO INICIAL REC
Descrio
O item evidencia a Previso Inicial da Receita, que aquela constante da Lei
Oramentria Anual (LOA).

Frmula de
Clculo
+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA 18
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
oramentria)

PREVISO ATUALIZADA DA RECEITA
Item de
Informao
PREV RECEITA
Descrio
A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei
Oramentria Anual (LOA), as alteraes ocorridas em razo de previses adicionais,
reestimativas e anulaes.

Itens nesta seo:
Previso Inicial da Receita
Previso Atualizada da Receita

PREV RECEITA [18]


9
Da forma como a rotina contbil est estruturada hoje, no h registro de previso
adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previso inicial. O usurio pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
previses da receita por meio da transao >CONCODPREV.
Frmula de
Clculo
+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA
+29112.00.00 PREVISO ADICIONAL DA RECEITA
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA
+29119.00.00 *ANULAO DA PREVISO DA RECEITA
18
18
18
18
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREV RECEITA [18]
oramentria)

2 Execuo da Receita
EXECUO DA RECEITA
Item de
Informao
EXECUO DA RECEITA
Descrio
Esse item evidencia o valor lquido da receita arrecadada pelas unidades. importante
ressaltar que sua frmula de clculo se baseia na conta 19114.00.00, a qual registrada
na contabilidade da unidade setorial financeira do rgo da unidade gestora, e no na
prpria unidade gestora que arrecadou o receita.

Frmula de
Clculo
+19114.00.00 RECEITA REALIZADA 72

Contas
Correntes
Presentes
72 CLASSIFICAO RECEITA REALIZADA (TIPO ARRECADAO)
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EXECUO DA RECEITA [72]
REC REALIZ E A REALZ [72,37]
RECEITA A REALIZAR (Receita a Realizar)
oramentria)

RECEITA A REALIZAR
Itens nesta seo:
Execuo da Receita
Receita a Realizar
Dedues da Receita

EXECUO DA RECEITA [72]
RECEITA A REALIZAR [37]
DEDUO TOTAL REC [37]
DEDUES DA RECEITA (Total de Dedues da Receita)


11
Item de
Informao
RECEITA A REALIZAR
Descrio
Esse item evidencia o valor que ainda resta arrecadar trata-se, na verdade, da
diferena entre a previso da receita e a execuo (vide Diagrama 1: Controle da
Previso x Controle da Execuo da Receita).

Frmula de
Clculo
+19111.00.00 RECEITA A REALIZAR 37

Contas
Correntes
Presentes
37 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RECEITA A REALIZAR [37]

DEDUES DA RECEITA
Item de
Informao
DEDUES DA RECEITA
Descrio
Evidencia o total das dedues da receita
Frmula de
Clculo
+49 DEDUES DA RECEITA
O equivale a:
+49100.00.00 * = INCENTIVOS FISCAIS
+49200.00.00 * = RESTITUICOES
+49300.00.00 * = DESCONTOS CONCEDIDOS

49400.00.00 DEDUCOES DA RECEITA DE VENDAS E SERVICOS
+49410.00.00 * ICMS
+49420.00.00 * PASEP
+49430.00.00 * COFINS
+49440.00.00 * VENDAS E SERVICOS CANCELADOS
+49450.00.00 * IMPOSTO SOBRE SERVICOS
+49460.00.00 * PREVIDENCIA SOCIAL RURAL
+49470.00.00 * ENCARGOS SOBRE ARRECADACAO
+49480.00.00 * CHEQUES DEVOLVIDOS

+49500.00.00 * DEDUCOES DO FUNDEF
+49600.00.00 * COMPENSACOES

49700.00.00 DEDUCOES RECEITAS DIVERSAS
+49710.00.00 * PIS/PASEP SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS
+49730.00.00 * COFINS SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS
+49740.00.00 * COFINS SOBRE OUTRAS RECEITAS
+49750.00.00 * PIS/PASEP SOBRE OUTRAS RECEITAS
+49780.00.00 * RENDIMENTOS NEGATIVOS EM APLICACOES NA CTU

+49800.00.00 RETIFICACOES
+49900.00.00 * OUTRAS DEDUCOES
37
37
37
37
37

37
37
37
37
37
37
37
37

37
37

37
37
37
37
37

37
37
Contas
Correntes
Presentes
37 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DEDUO TOTAL REC [37]
DEDUES DA RECEITA (Total de Dedues da Receita)

3 Fixao da Despesa
DOTAO INICIAL
Item de
Informao
DOTAO INICIAL
Descrio
Refere-se ao valor da dotao autorizada pela Lei Oramentria Anual (conta
19211.01.01). Observe-se que, no caso de ainda no ter sido aprovada a Lei
Oramentria, o item apresenta ento o valor dos crditos oramentrios antecipados
pela Lei de Diretrizes Oramentrias (conta 19211.02.01). Posteriormente, quando da
aprovao da LOA, concomitantemente aos lanamentos na conta 19211.01.01, so
feitos lanamentos na conta 19211.02.09, retificadora da 19211.02.01, de modo que a
soma 19211.02.01+19211.02.09 resulta em zero. Alm disso, o item ainda traz as contas
alimentadas pelos detalhamentos dos crditos oramentrios (contas 19219.01.01 e
19219.01.09), de modo a fornecer dados da dotao inicial autorizada segundo
parmetros especficos da execuo oramentria, tais como elemento de despesa e

Itens nesta seo:
Dotao Inicial
Dotao Suplementar
Dotao Especial
Dotao Extraordinria
Dotao Cancelada / Remanejada
Dotao Atualizada

DOTAO INICIAL [16]
DOTAO INICIAL (Dotao Inicial)
DOTAO SUPLEMENTAR [16]
DOTAO SUPLEMENTAR (Dotao Suplementar)
DOTAO ESPECIAL [16]
DOTAO ESPECIAL (Dotao Especial)
DOTAO EXTRAORDIN. [16]
DOTAO EXTRAORDIN. (Dotao Extraordinria)
DOTAO CANREMAN [16]
DOTAO CANREMAN (Dotao Cancelada / Remanejada)
DOTAO ATUALIZADA [16]
DOTAO ATUALIZADA (Dotao Atualizada)
DOTAO TOTAL [16]
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo oramentria)
DESPESAS EMPENHADAS (Despesas Empenhadas)
DESPESAS LIQUIDADAS (Despesas Liquidadas)
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar no-
processados)


13
plano interno.
Frmula de
Clculo
+19211.01.01 CRDITO INICIAL / ORIGINRIO DO OGU
+19211.02.01 CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANTECIPAO LDO
+19211.02.09 *CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANULAO DA ANTECIPAO LDO
+19219.01.01 ALTERAO DO QDD / ACRSCIMO
+19219.01.09 *ALTERAO DO QDD / REDUO
16
16
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
16 CLULA DA DESPESA (EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO INICIAL [16]
DOTAO TOTAL [16]
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo
oramentria)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)

DOTAO SUPLEMENTAR
Item de
Informao
DOTAO SUPLEMENTAR
Descrio
Refere-se ao valor dos crditos suplementares, isto , crditos adicionais destinados ao
reforo de dotaes j existentes.

Frmula de
Clculo
+19211.03.01 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU
+19211.03.03 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU SUP. AUTOM.
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO SUPLEMENTAR [16]
DOTAO TOTAL [16]

DOTAO ESPECIAL
Item de
Informao
DOTAO ESPECIAL
Descrio
Refere-se ao valor dos crditos especiais, isto , crditos adicionais destinados a
despesas para as quais no haja dotao especfica na Lei Oramentria.


14
Frmula de
Clculo
+19213.01.01 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRDITOS ESPECIAIS
+19213.01.02 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRDITOS ESPECIAIS SUPLEMENT.
+19213.02.01 CRDITOS ESPECIAIS REABERTOS
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO ESPECIAL [16]
DOTAO TOTAL [16]

DOTAO EXTRAORDINRIA
Item de
Informao
DOTAO EXTRAORDIN.
Descrio
Refere-se ao valor dos crditos extraordinrios, isto , crditos adicionais destinados a
despesas urgentes e imprevisveis.

Frmula de
Clculo
+19214.01.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS ABERTOS
+19214.02.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS REABERTOS
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO EXTRAORDIN. [16]
DOTAO TOTAL [16]

DOTAO CANCELADA/REMANEJADA
Item de
Informao
DOTAO CANREMAN
Descrio
Refere-se ao valor dos crditos oramentrios e adicionais remanejados e transferidos.
Frmula de
Clculo
+19219 DOTAO CANCELADA/REMANEJADA
O que equivale a:
+19219.02.01 ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / ACRSCIMO
+19219.02.09 *ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / REDUO
+19219.03.01 DOTAO TRANSFERIDA / ACRSCIMO
+19219.03.02 *DOTAO TRANSFERIDA / REDUO

16
16
16
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
DOTAO CANREMAN [16]
DOTAO CANREMAN (Dotao Cancelada / Remanejada))


15
em que o item
est presente
DOTAO TOTAL [16]
DOTAO ATUALIZADA
Item de
Informao
DOTAO ATUALIZADA
Descrio
Representa o valor da dotao total, considerando os crditos oramentrios e
adicionais, bem como cancelamentos e remanejamentos de dotaes. O item equivale,
portanto, soma dos demais itens de informao apresentados nessa seo.

Frmula de
Clculo
+19211.01.01 CRDITO INICIAL / ORIGINRIO DO OGU
+19211.02.01 CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANTECIPAO LDO
+19211.02.09 *CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANULAO DA ANTECIPAO LDO
+19211.03.01 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU
+19211.03.03 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU SUP. AUTOM.
+19213.01 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS
+19213.02 CRDITOS ESPECIAIS REABERTOS
+19214.01.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS ABERTOS
+19214.02.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS REABERTOS
+19219.02.01 ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / ACRSCIMO
+19219.02.09 *ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / REDUO
+19219.03.01 DOTAO TRANSFERIDA / ACRSCIMO
+19219.03.02 *DOTAO TRANSFERIDA / REDUO
16
16
16
16
16
(16)
(16)
16
16
16
16
16
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO ATUALIZADA [16]
oramentria)
no-processados)


16
4 Movimentao / Descentralizao
de Crditos Oramentrios
DESCENTRALIZAO INTERNA DE CRDITOS RECEBIDA (PROVISO RECEBIDA)
Item de
Informao
DOT MOV INT
Descrio
Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao interna
de crditos oramentrios (tambm chamada de proviso), isto , crditos recebidos
de outra unidade integrante do mesmo rgo.

Frmula de
Clculo
+19222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
19222.01.00 PROVISAO RECEBIDA
19222.02.00 PROVISAO RECEBIDA - BLOQUEADA
19222.09.01 ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / ACRESCIMO
19222.09.09 * ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / REDUCAO

16
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOT MOV INT [16]
DOT MOV INT (Proviso Recebida)
MOVIMENTO CRDITOS [16,31]
DOT MOV EXT (Destaque Recebido)
MOV C DESC INT CRED (Proviso Concedida)
MOV CRED DESC EXT CR (Destaque Concedido)

Itens nesta seo:
Descentralizao Interna de Crditos Recebida (Proviso Recebida)
Descentralizao Interna de Crditos Concedida (Proviso Concedida)
Descentralizao Externa de Crditos Recebida (Destaque Recebido)
Descentralizao Externa de Crditos Concedida (Destaque Concedido)

DOT MOV INT [16]
DOT MOV EXT [16]
MOV C DESC INT CRED [16,31]
MOV CRED DESC EXT CR [16,31]


17
DESCENTRALIZAO INTERNA DE CRDITOS CONCEDIDA (PROVISO
CONCEDIDA)
Item de
Informao
MOV C DESC INT CRED
Descrio
Representa os crditos oramentrios concedidos por meio de descentralizao interna
de crditos oramentrios (tambm chamada de proviso), isto , crditos concedidos
para outra unidade integrante do mesmo rgo.

Frmula de
Clculo
+29222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
29222.01.00 PROVISAO CONCEDIDA
29222.02.00 PROVISAO CONCEDIDA - BLOQUEADA

16
16
31
31
Contas
Correntes
Presentes
31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
MOV C DESC INT CRED [16,31]

DESCENTRALIZAO EXTERNA DE CRDITOS RECEBIDA (DESTAQUE RECEBIDO)
Item de
Informao
DOT MOV EXT
Descrio
Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao externa
de crditos oramentrios (tambm chamada de destaque), isto , crditos recebidos
de uma unidade integrante de outro rgo.

Frmula de
Clculo
+19221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
19221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS RECEBIDOS
19221.01.02 * ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS
19221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS RECEBIDOS
19221.02.02 * ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS
19221.03.00 DESTAQUE RECEBIDO - VARIACAO CAMBIAL

16
16
16
16
16
16
16
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOT MOV EXT [16]

DESCENTRALIZAO EXTERNA DE CRDITOS CONCEDIDA (DESTAQUE
CONCEDIDO)


18
Item de
Informao
MOV CRED DESC EXT CR
Descrio
Representa os crditos oramentrios concedidos por meio de descentralizao externa
de crditos oramentrios (tambm chamada de destaque), isto , crditos
concedidos para uma unidade integrante de outro rgo.

Frmula de
Clculo
+29221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
29221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS
29221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS
29221.03.00 = DESTAQUE CONCEDIDO - VARIACAO CAMBIAL

16
16
16
31
31
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
MOV CRED DESC EXT CR [16,31]

5 Disponibilidade e Indisponibilidade
de Crditos
CRDITO ORAMENTRIO DISPONVEL
Item de
Informao
CRED DISPONIVEL
Descrio
Representa o montante do crdito oramentrio disponvel, ou seja, a autorizao
oramentria restante para a realizao de despesas oramentrias no exerccio.

Frmula de
Clculo
+29211.00.00 CREDITO DISPONIVEL
80
Contas
Correntes
Presentes
80 CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CREDITO DISPONIVEL [80]
CRED DISPONIVEL (Crdito Disponvel)

CRDITO ORAMENTRIO BLOQUEADO
Item de
Informao
CRED BLOQUEIO
Descrio
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de bloqueio
efetuado pela unidade gestora, pela Setorial Oramentria ou pela SOF.

Frmula de
Clculo
+29212.01 BLOQUEIO DE CREDITO
O que equivale a:
29212.01.01 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO
29212.01.02 CREDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.03 CREDITO DE PROJETOS BLOQUEADOS PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.04 CREDITO CONTIDO PELA SOF
29212.01.05 CREDITO BLOQUEADO PELA SOF
29212.01.06 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO PELA SOF

80
80
80
80
80
80
Contas
80 CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL
Itens nesta seo:
Crdito Disponvel
Crdito Bloqueado
Crdito Pr-empenhado
CREDITO DISPONIVEL [80]
CRED DISPONIVEL (Crdito Oramentrio Disponvel)
CRED BLOQUEIO [80]
CRED BLOQUEIO (Crdito Oramentrio Bloqueado)
PREEMP LIQUIDO [16]
PREEMP LIQUIDO (Crdito Pr-empenhado)


20
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CRED BLOQUEIO [80]
CRED BLOQUEIO (Crdito Oramentrio Bloqueado)

CRDITO PR-EMPENHADO
Item de
Informao
PREEMP LIQUIDO
Descrio
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de pr-
empenho.

Frmula de
Clculo
+29212.05.00 CREDITO PRE-EMPENHADO LIQUIDO

16

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREEMP LIQUIDO [16]
PREEMP LIQUIDO (Crdito Pr-empenhado)


21
6 Execuo Oramentria da Despesa
Itens nesta seo Parte I Itens do controle da execuo da despesa por clula oramentria:
Despesas Empenhadas
Despesas Liquidadas
Despesas Executadas por inscrio em Restos a Pagar no-processados
Despesas Executadas
Despesas Pagas
Itens nesta seo Parte II Itens do controle da execuo da despesa por nota de empenho :
Empenhos Emitidos
Empenhos Liquidados
Empenhos Liquidados a Pagar
Empenhos Pagos
Empenhos Inscritos em Restos a Pagar no-processados
Empenhos em Liquidao
Controle da indicao de empenhos a ser inscritos em RP no-processados
Controle de empenhos inscritos em RP no-processados
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas consideradas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar no-
processados)
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execuo oramentria por nota de empenho disponibiliza
parmetros da nota de empenho, como favorecido (Entidade), modalidade de licitao etc.)
EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas, quando h emisso de NE)
EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas, quando h emisso de NE)
EMP CREDOR VAL PAGOS (Despesas Pagas, quando h emisso de NE)
DESPESAS EMPENHADAS [31]
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS [31]
DESPESAS LIQUIDADAS
DESP EXEC P/ INSC RP [31]
DESP EXEC P/ INSC RP
DESPESAS EXECUTADAS [31]
DESPESAS EXECUTADAS
DESPESA PAGA [31,76]
EMP EMITIDOS CREDOR [76]
EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas)
EMP LIQ A PAGAR [76]
EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas e ainda no pagas)
EMP LIQUID CREDOR [76]
EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas)
EMP CREDOR VAL PAGOS [76]
EMP CREDOR VAL PAGOS (Despesas Pagas)
EMPENHOS EM LIQUID [76]
EMPENHOS EM LIQUID (Empenhos em liquidao)


22
Introduo
O controle contbil da execuo da despesa oramentria feito essencialmente por dois
conjuntos de contas: contas que controlam a execuo pelo crdito oramentrio e contas
que controlam a execuo pelos nmeros das notas de empenho. Esses controles so
paralelos e existiam simultaneamente para todas as despesas at o exerccio de 2007. No
entanto, com a introduo da rotina contbil da folha de pagamento, adotada nos
exerccios de 2008 a 2012, algumas despesas passaram a ser executadas sem a emisso
de nota de empenho
2
. Assim, nesses exerccios, as despesas referentes folha de
pagamento so registradas apenas por contas que controlam o crdito oramentrio.
Dessa forma, nesses exerccios, o valor total apurado a partir do controle do crdito
oramentrio difere do total a partir do controle dos empenhos, porque o ltimo no
contempla as despesas da folha de pagamento
3
. A partir do exerccio de 2013, as
despesas da folha de pagamento voltaram a ter o mesmo tratamento contbil das demais
despesas, de modo que essa assimetria entre os controles contbeis da execuo da
despesa deixou de existir.
Como sugesto, recomendamos sempre que possvel utilizar, nas consultas a respeito da
execuo da despesa, os itens baseados em contas do controle de empenhos (contas
contbeis com conta corrente do tipo 76 NE + SUBITEM DA DESPESA), pois eles
apresentam uma gama de parmetros mais ampla do que as dos itens baseados em
contas do controle do crdito oramentrio. Alguns exemplos desses parmetros que s
existem para o conta corrente 76 so Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao,
Nmero da Transferncia etc.
O usurio deve apenas tomar o cuidado de ter conscincia de que, nos exerccios de 2008
a 2012, os valores apresentados pelos itens do controle da execuo da despesa por nota
de empenho no contemplam despesas da folha de pagamento, para as quais, nesse
perodo, no havia emisso de nota de empenho.
Parte I Itens do controle da execuo da despesa por clula
oramentria
DESPESAS EMPENHADAS
Item de
Informao
DESPESAS EMPENHADAS
Descrio
Representa o total empenhado (incluindo despesas para as quais no tenha sido
emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo documento
Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras
do Governo Federal. Ou seja, o valor da despesa que j cumpriu o primeiro estgio da
execuo da despesa oramentria.

2
Observe-se que a fase do empenho continua existindo, apenas no h emisso de nota de empenho, com base
em previso da prpria Lei n 4.320, de 1964:

Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.

1 Em casos especiais previstos na legislao especfica ser dispensada a emisso da nota de
empenho.

3
Importante ressaltar que as despesas da folha de pagamento no se restringem a despesas classificadas no
grupo de despesa 1 Pessoal e Encargos Sociais. Alm disso, nem todas as despesas classificadas nesse grupo
de despesas so executadas por meio do documento folha de pagamento.


23
Frmula de
Clculo
+29213.01.00 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
+29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA
+29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA
+29213.02.03 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP
+29213.02.04 CRED.EMPENHADO EXECUTADO POR INSCRICAO RP EM LIQUIDACAO
+29213.03.01 CREDITO PAGO
31
31
31
31
31
31
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESAS EMPENHADAS [31]
DESPESAS EMPENHADAS

DESPESAS LIQUIDADAS
Item de
Informao
DESPESAS LIQUIDADAS
Descrio
Representa o total empenhado e liquidado (incluindo despesas para as quais no tenha
sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo
documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades
executoras do Governo Federal. Observe-se que o item informa apenas as despesas que
foram efetivamente liquidadas, e no inclui, portanto, a despesas empenhadas mas no
liquidadas, inscritas em restos a pagar no-processados, consideradas executadas no
encerramento do exerccio, por fora do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.

Frmula de
Clculo
31
31
31
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESAS LIQUIDADAS [31]
DESPESAS LIQUIDADAS

DESPESAS EXECUTADAS POR INSCRIO EM RESTOS A PAGAR NO-PROCESSADOS
Item de
Informao
Descrio
Representa as despesas empenhadas mas no liquidadas, inscritas em restos a pagar


24
no processados, consideradas executadas no encerramento do exerccio, por fora do
art.35, inciso II da Lei 4.320/64. A conta contbil que compe este item apresenta saldo
zerado ao longo de todo o exerccio, s recebendo lanamentos no momento do
encerramento do exerccio. Esses restos a pagar no-processados inscritos sero
executados (liquidados e pagos) no exerccio seguinte.
Frmula de
Clculo
31
31
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESP EXEC P/ INSC RP [31]

DESPESAS EXECUTADAS
Item de
Informao
DESPESAS EXECUTADAS
Descrio
Representa o total de despesas oramentrias executadas (incluindo despesas para as
quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a
2012), ou seja, as despesas liquidadas e aquelas apenas empenhadas, mas consideradas
executadas por terem sido inscritas em restos a pagar no-processados no
encerramento do exerccio. O valor apresentado deve corresponder soma dos itens
DESPESAS LIQUIDADAS e DESP EXEC P/ INSC RP. Como o item DESP EXEC P/ INSC
RP s apresenta valores aps o encerramento do exerccio, os saldos e movimentos do
item DESPESAS EXECUTADAS coincidem com os do item DESPESAS LIQUIDADAS nos
meses de janeiro a novembro.

Frmula de
Clculo
31
31
31
31
31
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DESPESAS EXECUTADAS [31]
DESPESAS EXECUTADAS

DESPESAS PAGAS
Item de
Informao
DESPESA PAGA
Descrio
Representa o total de despesas oramentrias efetivamente pagas (incluindo despesas
para as quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a


25
2012).
Frmula de
Clculo
+29241.04.03 VALORES PAGOS
76
31
Contas
Correntes
Presentes
76 NE + SUBITEM DA DESPESA

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESA PAGA [31]

Parte II Itens do controle da execuo da despesa por nota de
empenho (para os exerccios de 2008 a 2012, os itens desta seo no
contemplam as despesas executadas por meio do documento folha de
pagamento)
EMPENHOS EMITIDOS, OU DESPESAS EMPENHADAS
Item de
Informao
EMP EMITIDOS CREDOR
Descrio
Representa o valor empenhado (excluindo despesas para as quais no tenha sido
Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras
do Governo Federal. Ou seja, o valor da despesa que j cumpriu o primeiro estgio da
execuo da despesa oramentria.

Frmula de
Clculo
+29241.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR
+29241.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDAO
+29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR
+29241.04.05 EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
76
76
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execuo oramentria por nota de
empenho)
EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas)
EMP CREDOR INSC RP (Despesa empenhada e no liquidada, inscrita em RP
no processados, considerada despesa executada)
EMP EMITIDOS CREDOR [76]
EMP EMITIDOS CREDOR

EMPENHOS LIQUIDADOS, OU DESPESAS LIQUIDADAS


26
Item de
Informao
EMP LIQUID CREDOR
Descrio
Representa o valor dos empenhos do exerccio liquidados (excluindo despesas para as
quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012)
pelas unidades executoras do Governo Federal.

Frmula de
Clculo
+29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR
76
76
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
empenho)
EMP EMITIDOS CREDOR
EMP LIQUID CREDOR [76]

EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR, OU DESPESAS LIQUIDADAS A PAGAR
Item de
Informao
EMP LIQ A PAGAR
Descrio
Representa o valor dos empenhos do exerccio liquidados, mas ainda no pagos
(excluindo despesas para as quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no
caso das despesas executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos
exerccios de 2008 a 2012) pelas unidades executoras do Governo Federal.

Frmula de
Clculo
+29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR 76

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMP LIQ A PAGAR [76]
EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas no pagas)

EMPENHOS PAGOS, OU DESPESAS PAGAS
Item de
Informao
EMP CREDOR VAL PAGOS
Descrio
Representa o valor dos empenhos do exerccio pagos (excluindo despesas para as quais
no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas
pelo documento Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) pelas
unidades executoras do Governo Federal.

Frmula de
Clculo
+29241.04.03 VALORES PAGOS 76

Contas
Correntes
Presentes


27
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
empenho)
EMP EMITIDOS CREDOR
EMP CREDOR VAL PAGOS [76]

EMPENHOS DO EXERCCIO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NO-PROCESSADOS
Item de
Informao
EMP CREDOR INSC RP
Descrio
Representa o valor empenhado (excluindo despesas para as quais no tenha sido
Folha de Pagamento do Siafi nos exerccios de 2008 a 2012) que no foi liquidado at 31
de dezembro do exerccio da emisso do empenho, mas considerado como despesa
executada, tendo sido inscrito em restos a pagar no-processados, para execuo no
exerccio posterior.

Frmula de
Clculo
+29241.04.05 EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR 76

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
empenho)
EMP EMITIDOS CREDOR
EMP CREDOR INSC RP [76]
EMP CREDOR INSC RP

EMPENHOS EM LIQUIDAO
Item de
Informao
EMPENHOS EM LIQUID
Descrio
Representa o valor dos empenhos emitidos, ainda no liquidados, mas que foram
registrados como estando em processo de liquidao, para fins de diferenciao, no
momento de sua inscrio em restos a pagar no-processados, dos demais valores para
os quais ainda no se tenha iniciado o processo de liquidao.

Frmula de
Clculo
+29241.01.08 EMPENHOS EM LIQUIDAO 76

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMPENHOS EM LIQUID [76]
EMPENHOS EM LIQUID


28
CONTROLE DA INDICAO DE EMPENHOS A SER INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
Item de
Informao
CONTROL INDIC NE RP
Descrio
Demonstra, a partir de conta de controle especfica, os valores dos empenhos a liquidar
que foram indicados para inscrio em restos a pagar no processados (por meio da
transao >REGINDRP) pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente autorizada.

Frmula de
Clculo
+19996.59.01 CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RP 76

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CTRL IND E INSCR RP [76]
CONTROL INDIC NE RP
CONTROL INSCR NE RP

CONTROLE DA INSCRIO DE EMPENHOS EM RESTOS A PAGAR NO PROCESSADOS
Item de
Informao
CONTROL INSCR NE RP
Descrio
Demonstra, a partir de conta de controle especfica, os valores dos empenhos a liquidar
que tiveram sua indicao para inscrio em restos a pagar no processados registrada
por meio da transao >REGINDRP, pelo ordenador de despesa ou pessoa legalmente
autorizada. O saldo da conta que compe este item utilizado no processo de inscrio
em restos a pagar no processados.

Frmula de
Clculo
+19996.59.02 CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RP 76

Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CTRL IND E INSCR RP [76]
CONTROL INDIC NE RP
CONTROL INSCR NE RP


29
7 Inscrio e Execuo dos Restos a
Pagar

Itens nesta seo Parte I Execuo dos restos a pagar de todas as despesas
RP Processados Inscritos
RP Processados Reinscritos
RP Processados Cancelados
RP Processados Pagos
RP Processados a Pagar
RP no-Processados Inscritos
RP no-Processados Reinscritos
RP no-Processados Cancelados
RP no-Processados Pagos
RP no-Processados a Pagar
Itens nesta seo Parte II Restos a pagar processados referentes a despesa para as quais houve emisso
emisso de nota de empenho, ou seja, no incluem as despesas executadas por meio do documento Folha
de Pagamento que foram inscritas em restos a pagar processados.
RP Processados Inscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados Reinscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados Cancelados NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados Pagos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados a Pagar NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP PROC N PROC CCONT [31,26] (Demonstra a execuo dos RAP de todas as despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [26] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as quais houve
emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR


30
Introduo
As despesas no pagas at o encerramento do exerccio financeiro em que foram
empenhadas so consideradas inscritas em restos a pagar para execuo no exerccio
seguinte. Os restos a pagar so segregados em processados, caso se tratem de despesas
que j tenham passado pelo estgio da liquidao no momento de sua inscrio, e no
processados, no caso contrrio.
O controle da execuo dos restos a pagar inscritos no exerccio anterior
tradicionalmente vinha sendo realizado por meio do nmero da nota de empenho. No
entanto, com o advento da rotina de execuo das despesas da folha de pagamento, que
vigorou do exerccio de 2008 a 2012, mencionada no captulo anterior, essas despesas
passaram, nesse perodo, a ser controladas apenas pela clula oramentria, enquanto
as demais permaneceram controladas tanto pela clula como pelo nmero da nota de
empenho. Assim, de forma anloga, a execuo dos restos a pagar processados
4
de
despesas controladas apenas pela clula oramentria ser controlada, naturalmente,
apenas por esse critrio. Por outro lado, a execuo dos restos a pagar das demais
despesas permanecem sendo controlados apenas pelo nmero da nota de empenho.
Assim, a partir do exerccio de 2009, a combinao de contas de controle por crdito
oramentrio com outras de controle por nota de empenho no grupo mais completo e
tradicionalmente utilizado pelas unidades para consultas sobre execuo de restos a
pagar, o RP PROC N PROC CCONT, eliminou os parmetros tpicos da nota de
empenho (Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao, Nmero do Convnio /
Termo de Parceria / Contrato de Repasse etc.) da lista de parmetros disponveis em
consultas construdas baseadas nesse grupo. Para contornar em parte esse problema, foi
criado o grupo paralelo RP PROC N PROC NE, composto apenas de itens que utilizam
exclusivamente contas do controle por nota de empenho. Esse grupo disponibiliza todos
os parmetros associados nota de empenho, mas no contempla restos a pagar de
despesas executadas por meio do documento folha de pagamento, referentes
aos exerccios de 2008 a 2012.
Parte I Itens que contemplam os restos a pagar de todas as
despesas oramentrias
RP PROCESSADOS INSCRITOS
Item de
Informao
RP PROCESSADOS INSC
Descrio
Demonstra os valores dos empenhos de Restos a Pagar Processados, ou seja, empenhos
liquidados e no pagos inscritos no encerramento do exerccio financeiro de emisso de
nota de empenho.

Frmula de
Clculo
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - NE
+19521.02.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - FOLHA
+19523.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
- 29523.00.00 RP PROCESSADOS TRANSFERIDOS
76
31
76
76
Contas
Correntes
Presentes

4
A inscrio de despesas da folha de pagamento em restos a pagar no-processados era realizada por meio
da emisso de nota de empenho, de maneira que esses restos a pagar j esto contemplados nos itens que
tratam dos restos a pagar no-processados.


31
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC N PROC CCONT [31,76] (Demonstra a execuo dos RAP de todas as
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP PROCESSADOS REINSCRITOS
Item de
Informao
RP PROC REINSCRITOS
Descrio
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar Processados (isto , empenhos
emitidos e liquidados em exerccios anteriores ao anterior, mas ainda no pagos).

Frmula de
Clculo
+19522.01.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - NE
+19522.02.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - FOLHA
76
31
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP PROCESSADOS CANCELADOS
Item de
Informao
RP PROC CANCEL
Descrio
Demonstra o valor de Restos a Pagar Processados Cancelados.
Frmula de
Clculo
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - NE
+19524.02.00 CANCELAMENTO AJUSTE EXERCICIO ANTERIOR/FOLHA
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
+19524.04.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - FOLHA
76
31
76
31
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS


32
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Item de
Informao
Descrio
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados Pagos e identificados por
empenho.

Frmula de
Clculo
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE
+29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA
76
31
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP PROCESSADOS A PAGAR
Item de
Informao
Descrio
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados a Pagar, controlados por nmero
de empenho.

Frmula de
Clculo
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE
+29521.01.02 RP PROCESSADOS A PAGAR FOLHA
76
31
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR


33
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP NO PROCESSADOS INSCRITOS
Item de
Informao
RP N PROC INSCR
Descrio
Demonstra os valores das despesas empenhadas e no liquidadas at o encerramento
do exerccio financeiro anterior, inscritas em Restos a Pagar No Processados para a
execuo no exerccio atual.

Frmula de
Clculo
+19511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS
+19511.01.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS
+19513.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
29513.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS TRANSFERIDOS
76
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [76] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP NO PROCESSADOS REINSCRITOS
Item de
Informao
RP N PROC REINSCR
Descrio
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar No Processados relativos a
exerccios anteriores.

Frmula de
Clculo
+19512.01.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO A LIQUIDAR
+19512.02.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO EM LIQUIDACAO
+19515.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS RESTABELECIDOS
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes


34
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP NO PROCESSADOS CANCELADOS
Item de
Informao
Descrio
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados cancelados.
Frmula de
Clculo
+19514.01.00 POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS
+19514.02.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RP
+19514.03.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RPNP EM LIQUIDACAO
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE


35
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP NO PROCESSADOS PAGOS
Item de
Informao
RP N-PROC PAGOS
Descrio
Demonstra o valor dos Restos a Pagar No Processados Pagos
Frmula de
Clculo
+29511.03.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGO
+29511.03.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO PAGO
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP NO PROCESSADOS A PAGAR
Item de
Informao
RP N PROC A PAGAR
Descrio
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados liquidados e a liquidar .
Frmula de
Clculo
+29511.01.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
+29511.01.02 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR EM LIQUIDACAO
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
+29511.04.01 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS POR DECRETO
+29511.04.02 RPNP A LIQUIDAR BLOQUEADOS NO AUTORIZADO
76
76
76
76
76
76


36
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

Parte II Itens que contemplam os restos a pagar processados de
despesas para as quais houve emisso de nota de empenho (no
contemplam os restos a pagar de despesas da folha de pagamento
dos exerccios de 2008 a 2012)
RP PROCESSADOS INSCRITOS (APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO)
Item de
Informao
Descrio
Demonstra o valor da inscrio de Restos a Pagar Processados em 31 de dezembro do
exerccio anterior (ou seja, no inclui RP processados reinscritos). Tambm no inclui a
inscrio de RP Proc de Folha de Pagamento.

Frmula de
Clculo
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO C/C 76

76

Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE


37
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROCESSADOS REINSCRITOS (APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO)
Item de
Informao
RP PROC REINSCR NE
Descrio
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Reinscritos por nota de empenho
(no inclui RP processados referentes folha de pagamento)

Frmula de
Clculo
+19522.01.00 REINSCRICAO RP PROCESSADOS NE + SUBITEM 76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP PROCESSADOS CANCELADOS (APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO)
Item de
Informao
RP PROC CANCEL NE
Descrio
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Cancelados.
Frmula de
Clculo
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS NE + SUBI
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS


38
RP N PROC A PAGAR
RP PROCESSADOS PAGOS (APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO)
Item de
Informao
RP PROC PAGOS NE
Descrio
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Pagos por nota de empenho (no
inclui restos a pagar referentes folha de pagamentos)

Frmula de
Clculo
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE + SUBITEM 76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

RP PROCESSADOS A PAGAR (APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO)
Item de
Informao
RP PROC A PAGAR NE
Descrio
Demonstra o valor dos Restos a pagar Processados a Pagar por nota de empenho (no
inclui valores referentes folha de pagamento).

Frmula de
Clculo
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE + SUBITEM

76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR

8 Outras informaes de interesse
DESPESA LIQUIDADA EFETIVA
Item de
Informao
LIQUIDADO EFETIVO
Descrio
Representa todas as despesas liquidadas no perodo, sejam liquidaes de despesas
oramentrias empenhadas no exerccio (despesas liquidadas), sejam liquidaes de
restos a pagar no-processados. Como a liquidao da despesa a fase em que se
reconhece o implemento da obrigao de entrega do bem ou servio por parte do
fornecedor, e a obrigao a pagar por parte da Administrao Pblica, esse item
objetiva fornecer uma informao mais prxima despesa por competncia.

Frmula de
Clculo
+29511.02.01 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR LIQUIDADO
+29511.02.02 RP NAO PROCESSADOS EM LIQUIDACAO LIQUIDADO
31
31
31
76
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
LIQUIDADO EFETIVO [31,76]
LIQUIDADO EFETIVO

DESPESA PAGA EFETIVA
Item de
Informao
PAGAMENTOS TOTAIS
Descrio
Representa o total de pagamentos efetuados no exerccio, sejam pagamentos
referentes a despesas oramentrias do exerccio ou a restos a pagar processados ou

Itens nesta seo
Despesa Liquidada Efetiva
Despesa Paga Efetiva
Despesa Paga Efetiva por NE
Receita arrecadada por cdigo de tributo
Dotao prevista no Projeto de Lei Oramentria (PLOA)
LIQUIDADO EFETIVO [31,76]
LIQUIDADO EFETIVO
PAGAMENTOS TOTAIS [31,76]
PAGAMENTOS TOTAIS
PAGAMENTOS TOTAIS NE [76]
PAGAMENTOS TOTAIS NE
REC POR COD RECEITA [22]
REC POR COD RECEITA
PLOA INIC C/ RESULT [70]
PLOA INIC C/ RESULT


40
no processados.
Frmula de
Clculo
+29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA
31
76
76
31
76
76
Contas
Correntes
Presentes

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PAGAMENTOS TOTAIS [31,76]
PAGAMENTOS TOTAIS

DESPESA PAGA EFETIVA NE
Item de
Informao
Descrio
Representa o total de pagamentos efetuados no exerccio, sejam referentes a despesas
oramentrias do exerccio ou a restos a pagar processados ou no processados, mas
no inclui pagamentos de restos a pagar processados referentes a despesas da folha
de pagamento dos exerccios de 2008 a 2012.

Frmula de
Clculo
76
76
76
76
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PAGAMENTOS TOTAIS NE [76]

RECEITA ARRECADADA POR CDIGO DE TRIBUTO
Item de
Informao
REC POR COD RECEITA
Descrio
Representa a arrecadao de receitas oramentrias arrecadadas pela Receita Federal
do Brasil, classificadas por cdigo do tributo.

Frmula de
Clculo
+29351.01.01 ARRECADACAO BRUTA POR CODIGO DE RECEITA
+29351.03.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA
+29351.04.01 CIDE - ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA
+29351.07.01 RETENCAO DE PGTO DE PJ P/ PJ POR COD. RECEITA
+29351.08.01 DEPOS.REGIME ESPECIAL TRIB PATRIMONIO COD REC
+29351.09.01 * RESTITUICOES POR CODIGO DE RECEITA
+29351.09.03 * INCENTIVOS FISCAIS POR CODIGO DE RECEITA
+29351.09.05 RETIFICACOES POR CODIGO DE RECEITA
+29351.09.07 * COMPENSACOES POR CODIGO DE RECEITA
+29351.11.01 DEP.RET. CONT.S/ PAGTO EST/MUN POR RECEITA
+29351.12.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAES
+29351.14.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - ROP
+29351.15.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAEX
+29351.16.01 ARRECAD.POR COD.DE RECEITA - SIMPLES NACIONAL
+29351.18.01 ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA - PAEX 2
+29351.19.01 ITR ARRECADACAO POR CODIGO DE RECEITA
+29351.20.01 ARREC. P/CODIGO DE RECEITA - DIVIDA ATIVA ITR
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22


41
+29351.21.01 ARREC. BRUTA POR COD. DE RECEITA LEI 11941/09 22
Contas
Correntes
Presentes
22 CDIGO DE TRIBUTO
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
REC POR COD RECEITA [22]
REC POR COD RECEITA

DOTAO PREVISTA NO PROJETO DE LEI ORAMENTRIA (PLOA)
Item de
Informao
PLOA INIC C/ RESULT
Descrio
Registra os valores da dotao da despesa previstos no Projeto de Leio Oramentria
(PLOA)

Frmula de
Clculo
+19251.01.00 PROJ.INICIAL DA LEI ORCAMENT.C/ INDIC.RESULT.

70

Contas
Correntes
Presentes
70 CELULA DA DESPESA-PROJETO DE LEI ORCAMENTARIA (semelhante ao conta
corrente 16)

Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PLOA INIC C/ RESULT [70]
PLOA INIC C/ RESULT


42
Anexo Lista dos Parmetros Gerais da
Consulta Construda

Parmetro Gerais (disponveis mesmo em consultas em que conste conta
contbil sem conta corrente)

Parmetro associados a todos os tipos de conta corrente

Amplitude UG Executora
Esfera Administrativa da UG Executora
Estado/Municpio da UG Executora
Gere Fundo
Gesto Executora
Municpio da UG Executora
Oramento Fiscal e de Seguridade Social
rgo da UG Executora
rgo Subordinado
rgo Superior
Poder UG Executora
Setorial Contbil rgo Executora
Setorial Contbil da UG Executora
Setorial de Auditoria da UG Executora
Setorial Financeiro rgo Executora
Subrgo UGE
Tipo de Administrao UG Executora
Tipo de Fundo
UF da UG executora
UG Executora
UG Superior Controle Interno da UG Executora
UG/Gesto Executora
Tipo de Valor
Item de Informao
Ms de Referncia
P
a
r
m
e
t
r
o
s

a
s
s
o
c
i
a
d
o
s

U
G

E
x
e
c
u
t
o
r
a
Parmetros Obri gatri os
Conta Corrente Original
Conta Corrente Invlida
Parmetros inerentes a todos os
conta correntes
Anexo Lista dos Parmetros Especficos
Associados a Cada Tipo de Conta Corrente

16 31 80 26 76
T
i
p
o
:

1
6

-

C
E
L
U
L
A

D
A

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E
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P
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F
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N
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+
U
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+
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)
T
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:

3
1

-

C
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:

8
0

-

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o
:

2
6

-

N
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:

7
6

-

N
E

+

S
U
B
I
T
E
M

D
A

D
E
S
P
E
S
A
Natureza da Despesa X X X X X
Categoria Econmica da Despesa X X X X X
Grupo de Despesa X X X X X
Modalidade de Aplicao X X X X X
Elemento de Despesa X X X X X
Subitem X X X
Natureza da Despesa Detalhada X X X
Esfera Oramentria X X X X X
Fonte de Recurso Detalhada X X X X X
ID Uso X X X X X
Grupo Fonte X X X X X
Detalhe da Fonte X X X X X
Tipo do Detalhe da Fonte X X X X X
Fonte de Recursos X X X X X
Fonte de Recurso Reduzida X X X X X
Fonte SOF X X X X X
Grupo Fonte (Decreto Dec.Prog.Orc/Fin) X X X X X
Gera Cota STN X X X X X
PTRES X X X X X
Programa de Trabalho X X X X X
Funo X X X X X
Subfuno X X X X X
Programa X X X X X
Projeto/Atividade X X X X X
Subprojeto/Subatividade X X X X X
Projeto Atividade / Subprojeto Subatividade X X X X X
Regionalizao (Municpio) X X X X X
Regionalizao (Regio) X X X X X
Regionalizao (UF) X X X X X
Indicador Meio/Fim X X X X X
Indicador de Ao X X X X X
Unidade Oramentria X X X X X
rgo da UO X X X X X
rgo Superior da UO X X X X X
Poder_Orgao_da_UO X X X X X
Plano Oramentrio X X X X X
Indicador de PO Acompanhamento X X X X X
Indicador de PO Apropriao X X X X X
Indicador de PO DET Acompanhamento X X X X X
Indicador de PO ID Acompanhamento X X X X X
Indicador de PO Temtica X X X X X
Indicador de PO X X X X X
PTRES
P
l
a
n
o

O
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P
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o
g
r
a
m
t
i
c
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)
Uni dade
Oramentri a
Esfera


44

16 31 80 26 76
T
i
p
o
:

1
6

-

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F
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+
N
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+
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I
)
T
i
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:

3
1

-

C
E
L
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A

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A

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S
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C
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:

8
0

-

C
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P
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o
:

2
6

-

N
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A

D
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E
M
P
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H
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o
:

7
6

-

N
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+

S
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B
I
T
E
M

D
A

D
E
S
P
E
S
A
Plano Interno X X X X X
Ao X X X X X
Subao X X X X X
UG Responsvel X X X X X
UF da UG Responsvel X X X X X
Municpio da UG Responsvel X X X X X
Esfera Administrativa da UG Responsvel X X X X X
Estado/Municpio da UG Responsvel X X X
rgo da UG Responsvel X X X X X
Tipo de Administrao UG Responsvel X X X
Poder UG Responsvel X X X X X
Setorial Contbil da UG Responsvel X X X X X
Setorial Contbil rgo Responsvel X X X X X
Setorial Financeiro rgo Responsvel X X X X X
Indicador de Lei Calmon X X X X X
Indicador de Erradicao do Analfabetismo X X X X X
Indicador de Exceo ao Dec.Prog.Orc/Fin X X X X X
Indicador de Obras Irregulares X X X X X
Indicador Programaes Selecionadas X X X X X
Indicador de Resultado Lei X X X X X
Indicador Permite Empenho X X X X X
Indicador de Precatrio X X X X X
Indicador de RP Estratgico X X X X X
Indicador de RP Resultado Lei X X X X X
Indicador Resultado EOF X X X X X
Indicador RP Resultado EOF X X X X X
Indicador de Tipo de Crdito X X X X X
Indicador de Limite Financeiro X X X X X
Cdigo do Resultado do Tesouro Nacional X X X X
Indicador Ao Essencial X X X X X
Unidade de Controle de Gasto X X X X X
UF da UCG X X X X X
Municpio da UCG X X X X X
Esfera Administrativa - UCG X X X X X
Estado/Municpio - UCG X X X X X
rgo da UCG X X X X X
Tipo de Administrao - UCG X X X X X
Poder da UCG X X X X X
Setorial Contbil - rgo UCG X X X X X
Setorial Contbil UCG X X X X X
Setorial Financeiro - rgo UCG X X X X X
Elemento do Gasto X
Grupo do Gasto X
Modalidade do Gasto X
Natureza do Gasto
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Empenho Empenho X X
Ano Ano X X
Modalidade de Licitao X X
Nmero do Processo X X
Nmero do CV/CR/TP X X
Origem Material X X
Contra Entrega X X
Inciso X X
UF Beneficiada X X
Municpio Beneficiado X X
Entidade X X
Tipo de Entidade X X
Municpio da Entidade X X
UF da Entidade X X
UG Credora X X
Esfera Administrativa da UG Credora X X
Estado/Municpio da UG Credora X X
rgo da UG Credora X X
Tipo de Administrao UG Credora X X
Poder UG Cred. X X
Setorial Contbil da UG Credora X X
Setorial Contbil rgo Credor X X
Setorial Financeiro rgo Credor X X
Inscrio Genrica Credora X X
Inscrio Genrica no Credora X X
CGC X X
CGC (radical) X X
PF CPF X X
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