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09 de octubre de 2014

TALLER
RAZONES FINANCIERAS

PRESENTADO A
IVONNE PATRICIA OSORIO ESTRADA

PRESENTADO POR
HAIDY VIVIANA MOLANO BELTRAN ID: 000271343
FLOR MIRIAM CUERVO ID 317638
MARIA TERESA REINA
ID 317939

Tabla de contenido
RETORNO DE LA INVERSION..................................................................................................................8
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS............................................................................................................8
RENDIMIENTO OPERATIVO DESPUES DE IMPUESTOS.......................................................................8
RENDIMIENTO DE CUENTAS POR COBRA............................................................................................8
ROTACION INVENTARIOS........................................................................................................................9
ROTACION DE ACTIVOS FIJOS...............................................................................................................9
MARGEN DE LA UTILIDAD NETA............................................................................................................9
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES.........................................................................................................9
ENDEUDAMIENTO....................................................................................................................................9
CAPITAL CONTABLE POR DEUDA A LARGO PLAZO.........................................................................10
LIQUIDEZ.................................................................................................................................................10
RAZON DE EFECTIVO............................................................................................................................10
EFECTIVO A PASIVO CIRCULANTE......................................................................................................10
ROTACION DE INVENTARIOS................................................................................................................10

PERIODO DE VENTA DE INVENTARIO..................................................................................................11


ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR..............................................................................................11
PERIODO DE COBRO.............................................................................................................................11
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR.................................................................................................11
RAZON PERIODO DE PAGO...................................................................................................................12
El periodo del pago realmente registrado en los bancos es de 100 das, esto es un tiempo amplio
para los clientes y no debera realizarse de este modo ya que el pago a acreedores es mucho
ms efectivo............................................................................................................................................12

ANALISIS DEL RETORNO SOBRE LA INVERSION


Y LA UTILIZACION DE LOS ACTIVOS

RAZONES FINANCIERAS
1. RETORNO DE
INVERSION

2.RENDIMIENTO SOBRE
ACTIVOS

3.RENDIMIENTO
OPERATIVO DESPUES
DE IMPUESTOS
4. RENDIMIENTO SOBRE
ACTIVOS

5.ROTACION CTA X
COBRAR

FORMULA

VALORES INDICADOR

= Utilidad
Inversion

58.981 =
1.134.061

= Utilidad Operacional
Activos Operativos

118.411 =
1.134.061

= Utilidad Operacional x (1 - tasa impuesto)


Activos operativos

118.411 + (1-0,26)
1.134.061

UTILIDAD NETA + (GASTOS FINANCIEROS)


= X(1-TASA IMPUESTO)
PASIVO TOTAL PROMEDIO

= Ventas credito
CUENTAS X COBRAR PROMEDIO

= 1.324.610
182.242

0,052

5,2%

0,1044132
5

10,4%

57,626 X
58.981 + (1-0,26)
352.598

7,7%

-24,5%

7,27

0,74

6. ROTACION
INVENTARIOS

7. ROTACION ACTIVO
FIJOS

= COSTO VENTA
INVENTARIO PROMEDIO

840.048
150.138

5,60

= VENTAS TOTALES
ACTIVO FIJO PROMEDIO

= 1.324.610
352.598

3,76

CAPITAL INVERSIONES Y ACCIONISTAS


VALORES INDICADOR
8, MARGEN DE UTILIDAD
NETA

9, MARGEN DE UTILIDAD

10. ROTACION ACTIVOS


TOTALES

11,.ENDEUDAMIENTO

12,CAPITAL CONTABLE X
DEUDA L.PLAZO

= UTILIDAD NETA
CAPITAL CONTABLE

58,981
483.647

0,012%

= UTILIDAD NETA
INGRESIS OPERACIONALES

58.891
1.324.610

4,45%

= UTILIDAD NETA
ACTIVOS TOTALES PROMEDIO

58.981
1.060.513

5,56% 48024

= CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL

483.847
624.890

77,43%

= CAPITAL CONTABLE
PASIVO LARGO PLAZO

483.647
336.957

1,44

13. LIQUIDEZ

= ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

373.746
254.816

1,47

14. RAZON DE EFECTIVO

= EFECTIVO + EQUIVALENTE
ACTIVO CORRIENTE

29.164
373.746

7,80%

= EFECTIVO + EQUIVALENE
PASIVO CIRCULANTE

29.164
254.816

0,11

= COSTO DE VENTA
INVENTARIO PROMEDIO

840.048
150.138

5,60

360
5,60

15.RAZON DEL EFECTIVO


A PASIVO CIRCULANTE

16.ROTACION DE
INVENTARIOS

17. PERIODO DE VENTA


DE INVENTARIOS

360 DIAS
ROTACION DE INVENTARIOS

18.ROTACION CUENTAS X
COBRAR
= VENTAS CREDITO
C XC PROMEDIO

= 1.324.610
182242

19.PERIODO DE COBRO

360 DIAS
ROTACION CX C

360
7,27

= COMPRAS A CREDITO
CUENTAS X PAGAR PROMEDIO

834.112
234.123

20.ROTACION CTAS X
PAGAR

64,29 DIAS

7,27

49,52 DIAS

3,56

21. RAZON PERIODO DE


PAGO

360 DIAS
RAZON DE CUENTAS X PAGAR

INTERPRETACION DEL LOS ANALISIS

360
3,56

101,12 DIAS

RETORNO DE LA INVERSION
Las inversiones se encuentran generando una rentabilidad ptima.

RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS


Los activos estn generando los ingresos necesarios.

RENDIMIENTO OPERATIVO DESPUES DE IMPUESTOS


La empresa est generando ganancias aun despus de pagar sus obligaciones de impuestos.

RENDIMIENTO DE CUENTAS POR COBRA


La empresa est recaudando sus cuentas por cobrar con bastante rapidez.

ROTACION INVENTARIOS
La empresa est rotando de manera rpida los inventarios y esto genera porcentajes a favor.

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS


La rotacin de los activos fijos esta da un anlisis positivos es porque la empresa est cambiando con
frecuencia sus activos.

MARGEN DE LA UTILIDAD NETA


La empresa est generando ingresos suficientes para sostener sus operaciones.

MARGEN DE UTILIDAD
La empresa est registrando utilidades suficientes para realizar inversiones o cualquier otra operacin.

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES


Todos sus activos se encuentran rotando y generando utilidad para la empresa.

ENDEUDAMIENTO
La empresa est generando los ingresos y el efectivo suficiente para realizar inversiones.

CAPITAL CONTABLE POR DEUDA A LARGO PLAZO


La empresa cuenta con buen capital contable para realizar inversiones a largo plazo y no tener
inconvenientes de solvencia.

LIQUIDEZ
la liquidez es de 1,47 esto significa que la liquidez de la empresa en porcentaje disminuyo debido a que
se present un aumento en los periodos de conversin.

RAZON DE EFECTIVO
La empresa est generando efectivo suficiente para sus operaciones.

EFECTIVO A PASIVO CIRCULANTE


El efectivo generado por los activos corrientes no es suficientes para realizar el pago de sus pasivos
corrientes.

ROTACION DE INVENTARIOS
Se puede observar que se hizo una baja inversin estoy ayudo a que la se produjera una mayor
convertibilidad en la empresa o industria.

PERIODO DE VENTA DE INVENTARIO


El tiempo de das en promedio es de 6429 esto quiere decir que el inventario se vende en un tiempo
demasiado lento para la empresa.

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR


Este promedio significa que las cuentas por cobrar durante el ao son cobradas 7 veces por la
empresa.

PERIODO DE COBRO
El periodo del cobro se est realizando con un promedio de 50 das para recibir lo facturado.

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR


La empresa est realizando los pagos de sus proveedores y dems gastos de manera efectiva.

RAZON PERIODO DE PAGO


El periodo del pago realmente registrado en los bancos es de 100 das, esto es
un tiempo amplio para los clientes y no debera realizarse de este modo ya
que el pago a acreedores es mucho ms efectivo.