PRESENTACIN

DEPRECIACIN

PRESUPUESTO

AMORTIZACIN

INTEGRANES:

Vanessa Lilibeth Bautista Carrasco

Elizabeth Granda Carazas Mattos

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

eth Bautista Carrasco

anda Carazas Mattos

PRID

ESTADO DE RESULTADO

PRESENTACIN

Concepto
Instalaciones
Maquinaria A
Maquinaria B
Total

PRESUPUESTO

DEPRECIACIN

Inversin
400000.00
100000.00
80000.00
580000.00

aos depreciar
40
5
4

AMORTIZACIN

vida util

precio de venta
6
3

6000
12000

CAPITAL DE TRABAJO
Descripcin
CVT
CF
Depreciaciones
Costo Total

Ao 1
60,000
20,000
50,000
130,000

(-)Depreciaciones
C. Trab. 12 meses

-50,000
80000

C.Trab. 3 meses

20,000

Inversin Total

600,000

Capital de trabajo
Descripcin
Costo Variable Total
Costo Fijo Total
Costo Total *
C. Trabajo por mes
C Trabajo 3 meses
Incremento C. Trab.

Descripcin

-20,000
-20,000

-60,000
-20,000
-80,000
-6,667
-23,000
-3,000

2
-72,000
-20,000
-92,000
-7,667
-27,770
-4,770

3
-91,080
-20,000
-111,080
-9,257
-29,225
-1,455

Costo Variable Total

Costo Fijo Total
INTERES
Costo Total *
C. Trabajo por mes
C Trabajo 3 meses
Incremento C. Trab.

-27,500
-27,500

-60,000
-20,000
-30,000
-110,000
-9,167
-29,742
-2,242

-72,000
-20,000
-26,969
-118,969
-9,914
-33,709
-3,967

-91,080
-20,000
-23,756
-134,836
-11,236
-34,313
-604

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

Depreciacion Anual
10000.00
20000.00
20000.00

PRID

antigedad aos
10
4
1

ESTADO DE RESULTADO

depreciacion acumulada
100000
80000
20000

valor libros
300000.00
20000.00
60000.00
380000.00

-92,902
-24,000
-116,902
-9,742
-29,690
-465

-94,760
-24,000
-118,760
-9,897
-30,164
-474

-96,655
-24,000
-120,655
-10,055
-30,647
-483

-98,588
-24,000
-122,588
-10,216
-31,140
-493

8
-100,560
-24,000
-124,560
-10,380
-31,643
-503

-92,902
-24,000
-20,350
-137,252
-11,438
-33,875
438

-94,760
-24,000
-16,740
-135,500
-11,292
-33,392
483

-96,655
-24,000
-12,914
-133,568
-11,131
-32,861
531

-98,588
-24,000
-8,857
-131,445
-10,954
-32,279
582

-100,560
-24,000
-4,558
-129,117
-10,760
-31,643
637

9
-102,571
-24,000
-126,571
-10,548
-32,156
-513

10
-104,622
-24,000
-128,622
-10,719
0
32,156

10

-102,571
-24,000

-104,622
-24,000

-126,571
-10,548
-32,156
-513

-128,622
-10,719
0

PRESENTACIN

PRESUPUESTO

DEPRECIACIN

AMORTIZACIN

FLUJO DE CAJA ECO. Y F

CALCULOS PREVIOS
20%
Aos
Ventas Unid.Fisicas
Precio A 1 y 2 aos
Precio B resto

1
1000

15%
3

1200

1380

2
288,000

3
386,400

240
280

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Descripcin
VentaProductos U.M.
Venta Maquina A
Venta Maquina B
Recupero K. Trabajo
Valor Residual A.Tang.
Aporte Capital
Total

-80,000
-80,000

Costos
CALCULOS PREVIOS
Cvu A
Cvu B
Costo Fijo Anual
Costo Fijo Anual

<=
>
<=
>

1
240,000

12,000

PRESUPUESTO DE EGRESOS
Descripcin
0
Costo Variable Total
Costo Fijo Total
Instalac. Fisicas
-400,000

240,000

1,320
1,320
1,400
1,400

288,000

398,400

60
66
20,000
24,000

1
-60,000
-20,000

2
-72,000
-20,000

3
-91,080
-20,000

Maquina A
Maquina B
Capital Trabajo
Amortizacin Deuda
Intereses
Impuesto Renta
Total

Depreciacin Instalac.
Depreciacin Maq. A
Depreciacin Maq. B
Valor en Libro A
Valor en Libro B
Total

-100,000
-80,000
-20,000

-600,000

-3,000
-50,518
-30,000
-13,600
-177,118

-4,770
-53,549
-26,969
-20,235
-197,523

-80,000
-1,455
-56,762
-23,756
-32,906
-305,959

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-50,000

-50,000

-20,000
-70,000

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

PRID

2%
4

2%
5

ESTADO DE RESULTADO

2%
6

2%
7

2%
8

2%

2%

1408

1436

1464

1494

1524

1554

10
1585

4
394,128

5
402,011

6
410,051
6,000
12,000

7
418,252

8
426,617

9
435,149

10
443,852

12,000
32,156
380,000

394,128

402,011

428,051

418,252

426,617

447,149

856,008

4
-92,902
-24,000

5
-94,760
-24,000

6
-96,655
-24,000

7
-98,588
-24,000

8
-100,560
-24,000

9
-102,571
-24,000

10
-104,622
-24,000

-465
-60,168
-20,350
-35,169
-233,053

-474
-63,778
-16,740
-36,807
-236,558

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-50,000

-50,000

-100,000
-80,000
-483
-67,604
-12,914
-41,562
-423,218

-10,000
0
-20,000
0
-20,000
-50,000

-80,000
-513

-493
-71,661
-8,857
-40,257
-243,856

-503
-75,960
-4,558
-42,075
-247,655

-42,598
-249,682

-115,156
-243,778

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-10,000
-20,000
-20,000

-50,000

-50,000

-20,000
-70,000

-50,000

PRESENTACIN

PRESTAMO
TEA
PLAZO

DEPRECIACIN

PRESUPUESTO

500000
6%
8
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8

AMORTIZACIN

CUOTA

80,517.97

CUOTA

INTERES

AMORTIZACION

80,517.97
80,517.97
80,517.97
80,517.97
80,517.97
80,517.97
80,517.97
80,517.97

30000
26969
23756
20350
16740
12914
8857
4558

50518
53549
56762
60168
63778
67604
71661
75960

ORTIZACIN

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

SALDO AL FINAL
500000
449482
395933
339171
279003
215225
147621
75960
0

PRID

ESTADO DE RESULTADO

PRESENTACIN

DEPRECIACIN

PRESUPUESTO

AMORTIZACIN

FLUJO DE CAJA ECONOMI

DESCRIPCIN
ventas netas
venta de maquina A
venta de maquina B
Recupero K. Trabajo
Valor Residual A.Tang.
INGRESO TOTAL
costos fijos
costos variables
Instalaciones
Maquinaria A
Maquinaria B
Capital de trabajo
impiesto a la renta
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO ECONOMICO
PRESTAMO
AMORTIZACIN
INTERES
FLUJO NETO DE EFECTIVO FINANCIERO

INGRESO TOTAL
costos fijos
costos variables
Instalaciones
Maquinaria A
Maquinaria B
Capital de trabajo
impiesto a la renta
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO NETO DE EFECTIVO ECONOMICO
PRESTAMO
AMORTIZACIN
INTERES

1
240,000

240,000
-20,000
-60,000
-400000.00
-100000.00
-80000.00
-20,000
-600000
-600000
500000

-100000.00

-3,000
-13600
-96600
143400
-50518
-30000
62882.03

240,000
-20,000
-60,000
-400000.00
-100000.00
-80000.00
-27,500
-607500
-607500
500000

-2,242
-13600
-95842.23043
144157.7696
-50518
-30000

FLUJO NETO DE EFECTIVO FINANCIERO

-107500.00

Depreciacin Instalaciones
Depreciacin Maq. A
Depreciacin Maq. B
Valor en Libros Maq. B
Total

63639.80

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

Resumen
Flujo Neto Efectivo Economico

-600,000

194,158

Evaluacin
TASA
VNA
TIR

Flujo Neto Efectivo Financiero

20%
604457.08
42.10%

-107,500

Evaluacin
TASA
VNA
TIR

20%
785020.4727
132.51%

113,640

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

PRID

ESTADO DE RESULTADO

LUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

2
288,000

3
386,400

4
394,128

5
402,011

6
410,051
6,000
12,000

7
418,252

8
426,617

394,128
-24,000
-92,902

402,011
-24,000
-94,760

428,051
-24,000
-96,655

418,252
-24,000
-98,588

426,617
-24,000
-100,560

12,000

288,000
-20,000
-72,000

398,400
-20,000
-91,080

-4,770
-1,455
-465
-474
-483
-493
-503
-20235.2833 -32905.8836 -35168.9439 -36806.8244 -41562.0108 -40257.1223 -42074.9187
-117005
-145441
-152535
-156040
-162700
-163338
-167137
170995
252959
241593
245970
265351
254914
259479
-53549
-26969
90476.75

-56762
-23756
172440.75

-60168
-20350
161074.98

-63778
-16740
165452.33

-67604
-12914
184832.69

-71661
-8857
174395.83

-75960
-4558
178961.45

288,000
-20,000
-72,000

398,400
-20,000
-91,080

394,128
-24,000
-92,902

402,011
-24,000
-94,760

428,051
-24,000
-96,655

418,252
-24,000
-98,588

426,617
-24,000
-100,560

-3,967
-604
438
483
531
582
637
-20235.2833 -32905.8836 -35168.9439 -36806.8244 -41562.0108 -40257.1223 -42074.9187
-116202.048 -144589.854 -151632.536 -155083.588 -161686.043 -162263.072 -165997.991
171797.952 253810.146 242495.464 246926.972 266364.728 255988.714 260618.831
-53549
-56762
-26969 -23755.9787

-60168
-63778
-20350 -16740.1965

-67604
-71661
-12914 -8857.26349

-75960
-4558

91279.98

173292.17

161977.49

166409.00

185846.76

175470.74

180100.86

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

-10,000
-20,000
-20,000
-20,000
-70,000

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

-10,000
0
-20,000
-20,000
-50,000

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

221,798

322,959

291,593

295,970

315,351

304,914

309,479

141,280

243,292

211,977

216,409

235,847

225,471

230,101

9
435,149

10
443,852

12,000

447,149
-24,000
-102,571

32,156
380,000
856,008
-24,000
-104,622

-513
-42598.3086
-169682
277467

32,156
-115156
-211622
644385

277467.12

644385.47

447,149
-24,000
-102,571

856,008
-24,000
-104,622

-513
0
-42598.3086 -115155.5221
-169682.036 -243777.8127
277467.123 612229.9019
0
0

0
0

277467.12

612229.90

-10,000
-20,000
-20,000
-20,000
-70,000

-10,000
-20,000
-20,000
0
-50,000

347,467

694,385

347,467

662,230

PRESENTACIN

DEPRECIACIN

Flujo Neto Efectivo Economico

-600,000
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

PRESUPUESTO

194,158
PROYECTO
-600,000
194,158
221,798
322,959
291,593
295,970
315,351
304,914
309,479
347,467
694,385

221,798
VAD
-600,000
161,798
154,026
186,897
140,622
118,944
105,610
85,096
71,975
67,341
112,147

AMORTIZACIN

322,959
VA ACUMULACO
161,798
315,824
502,722
643,344
762,287
867,898
952,993
1,024,968
1,092,310
1,204,457

PRID: EL PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION ES DE 3 AOS, 8 MESE

Flujo Neto Efectivo Financiero

-107,500
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

113,640
PROYECTO
-107,500
113,640
141,280
243292.175
211977.4924
216,409
235,847
225,471
230,101
347,467
662,230

141,280
VAD
-107,500
94,700
98,111
140794.0827
102226.8
86,970
78,985
62,925
53,514
67,341
106,954

243,292
VA ACUMULACO
94,700
192,811
333605.0126
435831.8126
522,802
601,786
664,711
718,225
785,567
892,520

PRID: EL PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION ES DE 1 AOS, 1 MESE

AMORTIZACIN

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

291,593

295,970 315,351

PRID

ESTADO DE RESULTADO

304,914 309,479

347,467

694,385

EL PRID ESTA ENTRE EL AO 3 Y 4

600,000

502,722

97,278

97,278

140,622

0.69

3.69

AOS
3
3
3
3
3

MES
12 X 0.69
8.28
8
8
8

DIA

347,467

662,230

30 X 0.28
8.4
8

DE LA INVERSION ES DE 3 AOS, 8 MESES Y 8 DIAS

211,977

216,409 235,847

225,471 230,101

EL PRID ESTA ENTRE EL AO 1 Y 2

107,500

94,700

12,800

12,800

98,111

0.13

AOS
1
1
1
1
1

MES
12 X 0.13
1.56
1
1
1

DIA

DE LA INVERSION ES DE 1 AOS, 1 MESES Y 17 DIAS

30 X 0.56
16.8
16.8

1.13

PRESENTACIN

DEPRECIACIN

PRESUPUESTO

AMORTIZACIN

ESTADO DE GANANCIAS Y

0
Ventas Netas
Costos Variables
Depreciacin Maq. A
Depreciacin Maq. B
Valor en Libros Maq. B
Utilidad Bruta
Costos Fijos
Depreciacin Instalaciones
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Venta Maquina A
Venta Maquina B
Recupero K. Trabajo
Valor Residual A.Tang.
Utilidad Antes de Impuestos
Impuestos
Utilidad Neta
(+)Depreciaciones y Valor Libros
Flujo Efectivo Neto

DESCRIPCION
INVERSION
INGRESOS
EGRESOS
FNE
Tasa Dcto.
VAI
VAC

-17%
-107500.00
-107500.00

0
-600000

-600000
0.12
2221258.99
821672.82

1
240,000
-60,000
-20,000
-20,000
0
140,000
-20,000
-10,000
110,000
-30,000

2
288,000
-72,000
-20,000
-20,000
0
176,000
-20,000
-10,000
146,000
-26,969

0
0
0
0
80,000
-13600
66,400
50,000
116,400

0
0
0
0
119,031
-20235.28331
98,796
50,000
148,796

2
240000
-96600
143400

288000
-117005.2833
170994.7167

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Proyecto
-600000
240000
288000
398400
394128
402010.56
428050.77
418251.79
426616.82
447149.16
856007.71

VAI
-600000
214285.71
229591.84
283573.25
250475.47
228111.59
216863.84
189195.87
172303.38
161246.47
275611.57

VAI ACUMULADO

Periodo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Proyecto
-600000
96600
117005.28
145441.28
152535.05
156040.25
162700.11
163337.98
167137.40
169682.04
211622.24

VAI
-600000
86250
93275.90
103522.23
96938.78
88541.43
82428.94
73885.81
67503.99
61189.04
68136.70

VAI ACUMULADO

214285.71
443877.55
727450.80
977926.27
1206037.86
1422901.70
1612097.57
1784400.95
1945647.42
2221258.99

86250
179525.90
283048.13
379986.91
468528.34
550957.28
624843.09
692347.08
753536.12
821672.82

FLUJO DE CAJA ECO. Y FIN.

PRID

ESTADO DE RESULTADO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

3
386,400
-91,080
-20,000
-20,000
-20,000
235,320
-20,000
-10,000
205,320
-23,756

4
394,128
-92,902
-20,000
-20,000
0
261,226
-24,000
-10,000
227,226
-20,350

5
402,011
-94,760
-20,000
-20,000
0
267,251
-24,000
-10,000
233,251
-16,740

6
410,051
-96,655
0
-20,000
-20,000
273,396
-24,000
-10,000
239,396
-12,914

7
418,252
-98,588
-20,000
-20,000
0
279,664
-24,000
-10,000
245,664
-8,857

8
426,617
-100,560
-20,000
-20,000
0
286,057
-24,000
-10,000
252,057
-4,558

9
435,149
-102,571
-20,000
-20,000
-20,000
272,578
-24,000
-10,000
238,578
0

0
0
0
6,000
0
0
0
12,000
0
0
12,000
0
0
12,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
193,564
206,876
216,511
244,482
236,807
247,500
250,578
-32905.8836 -35168.9439 -36806.8244 -41562.0108 -40257.12234 -42074.9187 -42598.3086
160,658
171,707
179,704
202,920
196,549
205,425
207,980
70,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
70,000
230,658
221,707
229,704
252,920
246,549
255,425
277,980

398400
394128
402010.56
-145441.284 -152535.052 -156040.255
252958.716 241592.948 245970.305

428050.771 418251.7866 426616.822 447149.159

-162700.11 -163337.9831 -167137.397 -169682.036
265350.662 254913.8035 259479.426 277467.123

RELACION BENEFICIO COSTO B/C

B/C

2,221,258.99

B/C

1.56

1421672.82

Por cada unidad monetaria que se invierte,

se obtiene 0.56 unidades monetarias de rentabilidad.

10
443,852
-104,622
-20,000
-20,000
0
299,230
-24,000
-10,000
265,230
0
0
0
32,156
380,000
677,385
-115155.522
562,230
50,000
612,230

10
856007.715
-211622.24
644385.475