1

CAUC
Cadastro nico de Convnio

MANUAL DE ORIENTAO


RELAO DAS EXIGNCIAS PARA O RECEBIMENTO DE
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS



2012



2

GOVERNO DO ESTADO DO PIAU
Wilson Nunes Martins
Governador do Estado do Piau

CONTROLADORIA GERAL DO ESTADO DO PIAU
Antonio Luiz Medeiros de Almeida Filho
Controlador-Geral do Estado

GERNCIA DE ACOMPANHAMENTO DE CONVNIOS
Iriana Feitosa de Oliveira

ASSESSRIA TCNICA
Cassandra Coelho e Silva
Walter de Sousa Setbal
Andr Cardoso Jung Batista













3


APRESENTAO

O Manual de Orientao CAUC - Cadastro nico de
Convnio uma iniciativa da Controladoria Geral do Estado do
Piau, Gerncia de Acompanhamento de Convnios GECON,
e tem por objetivo oferecer aos rgos e entidades do Governo
do Piau um material de consulta sobre questes gerais relativas
ao CAUC, bem como detalhar os itens que legalmente
acarretam a incluso dos rgos no cadastro. Destina-se aos
diretores da rea de Planejamento, Gesto e Finanas e aos
tcnicos que trabalham diretamente com a soluo de
problemas relacionados inadimplncia. Deste modo,
reiteramos a importncia de mantermos o Estado em situao
adimplente para que assim possam ser celebrados convnios.


ANTONIO LUIZ MEDEIROS DE ALMEIDA FILHO
Controlador-Geral do Estado.














4
SUMRIO
1. O QUE CAUC? ........................................................................................................................... 06
2. QUAIS SO OS OBJETIVOS DO CAUC? .................................................................................. 06
3. COMO OCORRE A ATUALIZAO DOS ITENS DO CAUC? .................................................... 07
4. COMO CONSULTAR O CAUC? ................................................................................................... 09
5. RELAO DAS EXIGNCIAS PARA REALIZAO DE TRANSFERNCIA VOLUNTRIA .. 10
5.1. Exerccio da Plena Competncia Tributria... ............................................................................. 10
5.2. Regularidade quanto s Contribuies Previdencirias ............................................................. 11
5.3. Regularidade Previdencirias (CRP) .......................................................................................... 11
5.4. Regularidade quanto s Contribuies para o FGTS ................................................................. 12
5.5. Regularidade quanto Prestao de Contas de Recursos Federais ......................................... 12
5.6. Regularidade perante a Fazenda Pblica Federal ..................................................................... 13
5.7. Regularidade perante o Poder Pblico Federal (CADIN) .......................................................... 13
5.8. Regularidade em Relao Adimplncia Financeira em Emprstimos e Financiamentos
concedidos pela Unio e Administrados pela STN ............................................................................ 14
5.9. Aplicao Mnima de Recursos na rea da Educao ............................................................... 14
5.10. Aplicao Mnima de Recursos na rea da Sade .................................................................. 15
5.11. Publicao do Relatrio de Gesto Fiscal (RGF) .................................................................... 15
5.12. Encaminhamento das Contas Anuais ....................................................................................... 16
5.13. Publicao do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria (RREO) ............................... 16
5.14. Observncia dos Limites de despesa total com pessoal, dvidas consolidada lquida, operaes
de crdito, inclusive por antecipao da receita e inscrio em restos a pagar ................................ 17
5.15. Observncia dos limites de despesa comprometidos com as parcerias pblico-privadas ....... 18
5.16. Observncia de regularidade quanto ao pagamento de precatrios ........................................ 19
5.17. Observncia de exigncia de Transparncia na Gesto Fiscal................................................ 19
5.18. Inexistncia de situao de vedao ao recebimento de transferncias voluntrias ............... 20



5
5.19. Impedimento para a realizao de transferncias voluntrias em perodo pr-eleitoral .......... 20
6. OBRIGAES ACESSRIAS ....................................................................................................... 21
7. QUAL O IMPACTO DA INCLUSO NO CAUC? ........................................................................... 21
8. ACOMPANHAMENTO DO CAUC PELO GOVERNO DO PIAU .................................................. 23
9. DICAS ............................................................................................................................................. 24
10. ANEXOS MODELOS DE DECLARAES .............................................................................. 25


















6
1. O QUE O CAUC?

O Cadastro nico de Convnio CAUC um sistema de acompanhamento pelos
gestores pblicos federais para acesso simplificado a todos os dados necessrios ao
cumprimento das normas para a realizao de transferncias voluntrias para os
estados e municpios.
Alm desta funo relativa ao gerenciamento de convnios, o CAUC tambm
constitui um importante instrumento de controle da gesto fiscal e tributria por parte
dos prprios rgos, sendo por isso uma ferramenta de desburocratizao e ao
mesmo tempo de transparncia fiscal.
O CAUC no um cadastro de inadimplncia nem tem poderes ou atribuies legais
para tornar qualquer ente inadimplente. Trata-se de um instrumental facilitador
disponvel s partes envolvidas na operao (concedente e convenente) no
momento da formalizao do convnio.
Sem essa ferramenta, o convenente teria que apresentar toda a documentao
comprobatria na forma impressa, em papel, dificultando o trabalho dos gestores,
alm de burocratizar o procedimento. O CAUC torna o processo mais dinmico,
facilitando a verificao do cumprimento das exigncias legais por parte dos
gestores federais. Sua natureza to-somente informativa.
Com o advento da Portaria Interministerial n 507/2011 (Art. 38), ocorreram algumas
alteraes/incluses nas condies para celebrao de convnios e contratos de
repasse, que foram disciplinadas em seu art. 38.

2. QUAIS SO OS OBJETIVOS DO CAUC?

Simplificar a verificao, pelo gestor pblico do rgo ou entidade
concedente, do atendimento, pelo convenente e pelo ente federativo
beneficirio de transferncia voluntria de recursos da Unio, das exigncias
estabelecidas pela Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), Lei de Diretrizes
Oramentrias (LDO) e demais legislaes aplicveis. A consulta a este
sistema reduz a burocracia do processo e o volume de papis, otimizando o
arquivamento e espao fsico para guarda;



7
Consolidar as exigncias da Constituio Federal, da Lei de
Responsabilidade Fiscal e de outras fontes legais e normativas necessrias
realizao de transferncias voluntrias;
Clarificar e precisar as exigncias da Lei de Responsabilidade Fiscal,
evitando-se dvidas quanto natureza dos documentos;
Ampliar o nvel de controle de exigncias, possibilitando transparncia e o
exerccio da cidadania, na medida em que permite o acesso pela internet;
Facilitar a entrega de documentao administrativa, financeira e contbil
produzida pelo ente federativo, tais como Relatrio de Gesto Fiscal,
Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e Balano Anual.

3. COMO OCORRE A ATUALIZAO DOS ITENS DO CAUC?

As informaes pertinentes aos itens que compem o CAUC resultam do
traslado, via interao informatizada, dos registros mantidos, por fora de legislao
especfica, nos bancos de dados dos rgos federais certificadores e/ou
responsveis pelo controle e acompanhamento da respectiva informao acerca da
situao dos entes federados e convenentes quanto sua regularidade nas
obrigaes legais perante os referidos rgos ou entidades.
O subsistema CAUC, portanto, apenas copia essas informaes e as
consolida num s lugar, facilitando a tarefa dos gestores governamentais de
verificao das documentaes comprobatrias exigidas no momento da
formalizao de um convnio.
Portanto, caber ao convenente interessado a comprovao de sua situao
de adimplncia junto ao rgo ou entidade de origem da certificao que o inscreveu
como inadimplente em seu banco de dados, em sistema prprio ou mesmo no
Cadastro Informativo de crditos no-quitados do setor pblico federal (Cadin). E
uma vez comprovada essa regularidade e alterada a sua condio no sistema de
origem, o CAUC automaticamente tambm refletir o registro mais atual.
No caso especfico dos itens 208 e 501, a comprovao da regularidade deve
se dar junto Secretaria do Tesouro Nacional, no na condio de rgo gestor do
SIAFI, mas como rgo responsvel pela inscrio da pendncia que proceder da



8
mesma forma descrita anteriormente, ou seja, atualizar seu banco de dados que
alimenta o CAUC.
Finalmente, cabe esclarecer que as informaes do CAUC so atualizadas
todas as noites por meio da varredura nos sistemas interligados. Assim as
pendncias regularizadas ao longo do dia tero sua baixa noite.

































9
4. COMO CONSULTAR O CAUC?
Para consultar basta acessar o endereo:
http://consulta.tesouro.fazenda.gov.br/cauc/index_regularidade.asp
E selecionar a opo [3] UF (ente a ser pesquisado: PI). Clique nos itens que
estiverem destacados em azul. Ser mostrada a lista dos rgos ou entidades que
esto listados naquela pendncia.






10
5. RELAO DAS EXIGNCIAS PARA O RECEBIMENTO DE
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
Conforme explcito no art. 38 da Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24
de novembro de 2011 e previsto na Lei Complementar n 101, de 04 de maio de
2000.

Itens espelhados no extrato do CAUC

5.1. Exerccio da Plena Competncia Tributria ITEM 100:
Constitui-se no cumprimento da obrigao de instituir, prever e arrecadar os
impostos de competncia constitucional do Ente Federativo a que se vincula o
Convenente e Contratado.
Base Legal:
Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, pargrafo nico do art. 11.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso I do
art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria - RREO do
sexto bimestre de cada exerccio fiscal, ou do Balano Geral diretamente ao rgo
concedente; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.
III - Caso a situao do proponente neste item apresente-se AC (A Comprovar), o
atendimento ao requisito ocorre por meio de Declarao do Chefe do Executivo de
que instituiu, previu e arrecadou os impostos de competncia Constitucional,
juntamente com o comprovante de remessa da declarao para o Tribunal de
Contas do Estado por meio de recibo do protocolo, aviso de recebimento ou
carta registrada. (Incluso pela PI 507/2011)

5.2. Regularidade Quanto s Contribuies Previdencirias ITEM 201:

Conforme dados da Certido Negativa de Dbito (CND) ou da Certido Positiva
com Efeito de Negativa (CPD-EN), relativa s contribuies previdencirias e s



11
contribuies devidas, por lei, a terceiros, incluindo as inscries em Dvida Ativa do
INSS, fornecida pelo sistema da Secretaria da Receita Federal do Brasil.
Base Legal:
Art. 195, 3 da Constituio Federal, e art. 25, 1, inciso IV, alnea a da Lei
Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso IV
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I- Apresentao ao rgo concedente da Certido Negativa de Dbito (CND) ou da
Certido Positiva de Dbito com Efeitos de Negativa (CPD-EN); ou
II - Por meio de extrato do CAUC.

5.3. Regularidade Previdenciria (CRP) ITEM 202:

Constituda pela observncia dos critrios e das regras gerais para a organizao e
o funcionamento dos regimes prprios de previdncia social dos servidores pblicos,
cujo Certificado de Regularidade Previdenciria (CRP) emitido pela Secretaria de
Polticas de Previdncia Social (SPPS) do Ministrio da Previdncia Social (MPS).
Base Legal:
Art. 7 da Lei no 9.717, de 27 de novembro de 1998, e no Decreto n 3.788, de 11 de
abril de 2001.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso II
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao ao rgo concedente do Certificado de Regularidade Previdenciria
(CRP); ou
II - Por meio de extrato do CAUC.







12
5.4. Regularidade Quanto a Contribuies para o FGTS ITEM 203:
Comprovao de regularidade, quanto ao depsito das parcelas devidas ao Fundo
de Garantia do Tempo de Servio - FGTS, fornecido pelo Sistema de Controle da
Caixa Econmica Federal.
Base Legal:
Arts. 29, inciso IV, e 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, e art. 25, inciso IV
da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso VI
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao ao rgo concedente do Certificado de Regularidade do Fundo de
Garantia do Tempo de Servio CRF/FGTS; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.

5.5. Regularidade Quanto Prestao de Contas de Recursos Federais
Recebidos Anteriormente ITEM 204:
Verificao da regularidade na prestao de contas mediante consulta ao
subsistema TRANSFERNCIAS do Sistema de Administrao Financeira do
Governo Federal - SIAFI, para os convnios firmados sob a gide da Instruo
Normativa STN n 1, de 15 de janeiro de 1997, ou ao SICONV, para aqueles
firmados sob a gide da Portaria Interministerial n 507, de 24 de novembro de 2011.
Base Legal:
Art. 25, 1, inciso IV, alnea a da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de
2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso VII
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Por meio de extrato do CAUC.
II Mediante consulta ao SIAFI ou SICONV






13
5.6. Regularidade Perante a Fazenda Pblica Federal ITEM 205:

Conforme dados da Certido Conjunta de Dbitos relativos a Tributos e
Contribuies Federais e a Dvida Ativa da Unio, fornecida pelos sistemas da
Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB.
Base Legal:
Art. 25, 1, inciso IV, alnea a da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de
2000, e art. 27, inciso IV, art. 29 e art. 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 127, de 29 de maio de 2008, inciso III do Art.
24 (vigente at 31 de dezembro de 2011).
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso III
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao ao rgo concedente da Certido Conjunta de Dbitos relativos a
Tributos e Contribuies Federais e a Dvida Ativa da Unio; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.

5.7. Regularidade Perante o Poder Pblico Federal (Cadin) ITEM 207:
Verificao da existncia de dbitos perante os rgos e entidades do Poder Pblico
Federal, por meio de consulta ao cadastro mantido no Sistema de Informaes do
Banco Central do Brasil - SISBACEN.
Base Legal:
Art. 6 da Lei no 10.522, de 19 de julho de 2002.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso V
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao ao rgo concedente de consulta ao Cadastro Informativo dos
Crditos no Quitados do Setor Pblico Federal - CADIN; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.





14
5.8. Regularidade em Relao Adimplncia Financeira em Emprstimos e
Financiamentos concedidos pela Unio e Administrados pela STN ITEM 208:
Verificao da Adimplncia Financeira em Emprstimos e Financiamentos
concedidos pela Unio e administrados pela Secretaria do Tesouro Nacional - STN.
Base Legal:
Art. 25, 1, inciso IV, alnea "a" da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de
2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso VIII
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Por meio de extrato do CAUC.

5.9. Aplicao Mnima de Recursos na rea da Educao ITEM 301:
Constitui-se na aplicao anual, na manuteno e desenvolvimento do ensino, do
percentual mnimo de 25% (vinte e cinco por cento) da receita resultante de
impostos, compreendida a proveniente de transferncias, cujos dados do exerccio
encerrado devem ser fornecidos pelo Ente Federativo ao Fundo Nacional de
Desenvolvimento da Educao (FNDE).
Base Legal:
Art. 212 da Constituio Federal e no art. 25, 1, inciso IV, alnea "b" da Lei
Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso IX
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Por meio de extrato do CAUC, que reflete as informaes disponibilizadas no
SIOPE (Sistema de Informaes sobre Oramentos Pblicos em Educao); ou
II Na impossibilidade de verificao por meio do sistema SIOPE, apresentar ao
rgo concedente certido emitida pelos Tribunais de Contas do Estado.
(alterado pela PI 507/2011).






15
5.10. Aplicao Mnima de Recursos na rea da Sade ITEM 302:
Constitui-se na aplicao anual, em aes e servios pblicos de sade, dos
percentuais mnimos da receita resultante de impostos, compreendida a proveniente
de transferncias, cujos dados do exerccio encerrado devem ser fornecidos pelo
Ente Federativo ao Ministrio da Sade.
Base Legal:
Art. 198, 2 da Constituio Federal, no art. 77 do Ato das Disposies
Constitucionais Transitrias, e no art. 25, 1, inciso IV, alnea "b" da Lei
Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso X
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Por meio de extrato do CAUC, que reflete as informaes disponibilizadas no
SIOPS (Sistema de Informaes sobre Oramentos Pblicos em Sade); ou
II - Na impossibilidade de verificao por meio do sistema SIOPS, apresentar ao
rgo concedente certido emitida pelos Tribunais de Contas do Estado.
(alterado pela PI 507/2011).

5.11. Publicao do Relatrio de Gesto Fiscal (RGF) ITEM 400:
Verificao da publicao do Relatrio de Gesto Fiscal - RGF, na forma e prazos
definidos em lei, ou seja, at 30 (trinta) dias aps o encerramento de cada
quadrimestre ou semestre.
Base Legal:
Arts. 54, 55 e 63, inciso II, alnea "b" da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de
2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XI
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I Apresentao de comprovante de publicao do Relatrio de Gesto Fiscal
RGF diretamente ao rgo concedente ou Caixa Econmica Federal; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.
III - Caso a situao do proponente neste item apresente-se AC (A Comprovar), o
atendimento ao requisito ocorre por meio de declarao do Secretrio de



16
Finanas ou do Secretrio Responsvel pela divulgao das informaes
contbeis e fiscais, atestando a publicao do relatrio de cada um dos
Poderes, juntamente com o comprovante de remessa da declarao para o
Tribunal de Contas do Estado por meio de recibo de protocolo, aviso de
recebimento ou carta registrada. (Incluso pela PI 507/2011).

5.12. Encaminhamento das Contas Anuais ITEM 501:
Verificao do encaminhamento das contas anuais para a consolidao das contas
dos Entes da Federao relativas ao exerccio anterior.
Base Legal:
Art. 51 da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XIII
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
Por meio de extrato do CAUC.

5.13. Publicao do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria (RREO)
ITEM 601:
Verificao da publicao do Relatrio Resumido da Execuo Oramentaria -
RREO, na forma e prazos definidos em lei, ou seja, at 30 (trinta) dias aps o
encerramento de cada bimestre.
Base Legal:
Arts. 52 e 53 da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XIV
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Apresentao de comprovante da publicao do Relatrio Resumido da Execuo
Oramentria diretamente ao rgo concedente; ou
II - Por meio de extrato do CAUC.
III - Caso a situao do proponente neste item apresente-se AC (A Comprovar), o
atendimento ao requisito ocorre por meio de declarao de publicao do
Secretrio de Finanas ou do Secretrio Responsvel pela divulgao das



17
informaes contbeis e fiscais, juntamente com o comprovante de remessa
da declarao para o Tribunal de Contas do Estado por meio de recibo de
protocolo, aviso de recebimento ou carta registrada. (Incluso pela PI 507/2011).

5.14. Observncia dos Limites de despesa total com pessoal, dvidas
consolidada lquida, operaes de crdito, inclusive por antecipao da receita
e inscrio em restos a pagar:
i Despesa Total com Pessoal
Verificao do atendimento aos limites da despesa total com pessoal em relao
receita corrente lquida (DP/RCL).
ii Dvidas Consolidada Lquida
Verificao do atendimento aos limites da dvida consolidada lquida em relao
receita corrente lquida (DCL/RCL) conforme o Manual de Demonstrativos Fiscais -
MDF editado periodicamente pela Secretaria do Tesouro Nacional.
iii Operaes de Crdito, inclusive por antecipao da receita
Verificao do atendimento aos limites de operaes de crdito, inclusive por
antecipao de receitas em relao receita corrente lquida (RCL).
iv Inscrio em Restos a Pagar (aplicvel para o ltimo ano do mandato)
Verificao do atendimento aos limites de inscrio em restos a pagar.
A LRF dispe que:
Art. 42: vedado ao titular de Poder ou rgo referido no art. 20, nos ltimos dois
quadrimestres do seu mandato, contrair obrigao de despesa que no possa ser
cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no
exerccio seguinte sem que haja suficiente disponibilidade de caixa para este efeito.
Base Legal:
Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XII
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I Mediante anlise das informaes declaradas nos Relatrios de Gesto Fiscal
de cada um dos Poderes;
II Mediante certido emitida pelo Tribunal de Contas do Estado; ou



18
III- Mediante declarao do Secretrio de Finanas ou do Secretrio
Responsvel pela divulgao das informaes contbeis e fiscais, atestando o
cumprimento pelos Poderes, juntamente com o comprovante de remessa da
declarao para o Tribunal de Contas do Estado por meio de recibo de
protocolo, aviso de recebimento ou carta registrada. (Incluso pela PI 507/2011).

Requisitos no espelhados no extrato do CAUC

5.15. Observncia dos limites de despesa comprometidos com as parcerias
pblico-privadas
Verificao do atendimento aos limites de despesas de carter continuado derivadas
das parcerias pblico-privadas.
Base legal:
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 127, de 29 de maio de 2008, inciso VIII do
Art. (vigente ate 31 de dezembro de 2011).
A Lei n 11.079, de 30 de dezembro de 2004, dispe que:
Art. 28. A Unio no poder conceder garantia e realizar transferncia voluntria aos
Estados, Distrito Federal e Municpios se a soma das despesas de carter
continuado derivadas do conjunto das parcerias j contratadas por esses entes tiver
excedido, no ano anterior, a 3% (trs por cento) da receita corrente liquida do
exerccio ou se as despesas anuais dos contratos vigentes nos 10 (dez) anos
subsequentes excederem a 3% (trs por cento) da receita corrente lquida projetada
para os respectivos exerccios.
Forma de comprovao:
I Por meio da anlise do anexo XVII do Relatrio Resumido da Execuo
Oramentria (RREO) do 6 bimestre; ou
II Por meio de declarao de regularidade (quanto aos limites estabelecidos na
Lei n 11.079) do Chefe do Executivo ou Secretrio de Finanas, juntamente
com o comprovante de remessa da declarao para o Tribunal de Contas do
Estado por meio de recibo de protocolo, aviso de recebimento ou carta
registrada. (Incluso pela PI 507/2011).





19
5.16. Observncia de regularidade quanto ao pagamento de precatrios
Verificao do atendimento ao disposto na alnea "b" do inciso IV do 10 do art. 97
do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias;
Base legal:
Alnea "b" do inciso IV do 10 do art. 97 do Ato das Disposies Constitucionais
Transitrias.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XVI
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
A comprovao ser feita por meio do Cadastro de Entidades Devedoras
Inadimplentes (CEDIN), acessvel atravs do sitio do Conselho Nacional de Justia
(CNJ) na internet, cujo endereo e o seguinte:
http://www.cnj.jus.br/cedin/public/EntidadeInadimplente/certidao
I - Declarao do respectivo Tribunal de Justia de que o ente cumpre ao disposto
na alnea "b" do inciso IV do 10 do art. 97 do Ato das Disposies Constitucionais
Transitrias;
II- Por meio de declarao de regularidade quanto ao pagamento de precatrios
judiciais do Chefe do Executivo ou Secretrio de Finanas, juntamente com o
comprovante de remessa da declarao para o Tribunal de Justia por meio de
recibo de protocolo, aviso de recebimento ou carta registrada. (Incluso pela PI
507/2011).

5.17. Observncia de exigncia de Transparncia na Gesto Fiscal
Verificao do cumprimento ao disposto no art. 73-C da Lei Complementar n 101,
de 4 de maio de 2000. Ou seja, comprovao de divulgao da execuo
oramentria e financeira por meio eletrnico de acesso ao pblico e de
informaes pormenorizadas relativas receita e despesa (Transparncia na
Gesto Fiscal).
Base legal
Art. 73-C da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, Decreto 7185/2010 e
Portaria/MF n 548 de 22 de novembro de 2010.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso XVII
do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).



20
Forma de comprovao:
I - Declarao do Chefe do Poder Executivo ou do Secretrio de Finanas, que
dever ser entregue juntamente com o aviso de recebimento do respectivo
Tribunal de Contas, de que o ente est cumprindo o disposto no art. 73-C da Lei
Complementar n 101, de 4 de maio de 2000. (Incluso pela PI 507/2011).

5.18. Inexistncia de situao de vedao ao recebimento de transferncias
voluntrias
Verificao de situao de vedao ao recebimento de transferncias voluntrias.
Base legal:
Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.
Portaria Interministerial MP/MF/CGU n 507, de 24 de novembro de 2011, inciso
XVIII do art. 38 (vigente a partir de 1 de janeiro de 2012).
Forma de comprovao:
I - Declarao do Chefe do Poder Executivo, que dever ser entregue
juntamente com o aviso de recebimento do respectivo Tribunal de Contas, de
que o Ente no realizou operao de crdito com infrao ao disposto no art. 33 da
Lei Complementar n 101, de 2000. (Incluso pela PI 507/2011).

5.19. Impedimento para a realizao de transferncias voluntrias em perodo
pr-eleitoral
Impossibilidade temporria para conveniar no perodo de 3 (trs) meses anteriores a
pleito eleitoral.
Base legal:
Lei no 9.504, de 30 de setembro de 1997.
Art. 73. So proibidas aos agentes pblicos, servidores ou no, as seguintes condutas tendentes a
afetar a igualdade de oportunidades entre candidatos nos pleitos eleitorais:
... VI - nos trs meses que antecedem o pleito:
a) realizar transferncia voluntria de recursos da Unio aos Estados e Municpios, e dos
Estados aos Municpios, sob pena de nulidade de pleno direito, ressalvados os recursos
destinados a cumprir obrigao formal preexistente para execuo de obra ou servio em
andamento e com cronograma prefixado, e os destinados a atender situaes de emergncia
e de calamidade publica;



21
6. OBRIGAES ACESSRIAS

Apesar de no serem relacionadas a pagamento, se no cumpridas dentro dos
prazos estabelecidos, os rgos e entidades podem ser includos no CAUC em
funo das seguintes obrigaes:

Envio/Apresentao de Declarao de Dbitos e Crditos Federais - DCTF.
Para maiores detalhes, inclusive sobre a periodicidade de envio, consultar legislao
pertinente no site:
http://www.receita.fazenda.gov.br/legislacao/legisassunto/Dctf.htm.
A DCTF transmitida via internet, e neste endereo possvel verificar e baixar a
verso do programa que faz a transmisso.

Apresentao da SEFIP/GFIP.
Para informaes acerca da transmisso da GFIP, bem como da obrigatoriedade,
penalidades e retificaes, consultar o site da Receita Federal no endereo:
http://www.receita.fazenda.gov.br/previdencia/gfip/orientacoes.htm.

7. QUAL O IMPACTO DA INCLUSO NO CAUC?
i. Para os rgos da administrao direta e indireta do estado:
O rgo includo no CAUC quando deixa de cumprir algum dos itens que
devem ser atendidos pelos convenentes quando da formalizao de convnios e
contratos de repasse na transferncia voluntria de recursos feita pelo governo
federal. Desta forma os impactos da incluso no CAUC so os seguintes:
Bloqueio ao prprio ente federativo beneficirio de recebimento destas
transferncias feitas pelo governo federal;
Impedimento do recebimento desta mesma modalidade de recursos aos
rgos da administrao direta e indireta dos Estados. Assim, o rgo
includo no CAUC alm de impedir o prprio recebimento dos recursos pode
impedir demais entes da administrao direta e indireta do Estado de tambm
receber recursos;
Suspenso da anlise dos pleitos de crditos adicionais e da aprovao de
cotas oramentrias de capital pela Junta de Programao Oramentria e
Financeira JPOF;



22
ii. Para as transferncias voluntrias:
Pelo artigo 25 da Lei de Responsabilidade Fiscal transferncia voluntria a
entrega de recursos correntes ou de capital a outro ente da Federao, a ttulo de
cooperao, auxlio ou assistncia financeira que no decorra de determinao
constitucional, legal ou os destinados ao Sistema nico de Sade.
No caso de transferncias voluntrias h o bloqueio do repasse dos recursos
aos rgos e entidades que estejam includos no CAUC. A celebrao de convnio,
bem como a entrega dos valores envolvidos, fica condicionada verificao da
situao de adimplncia do ente federativo beneficirio da transferncia voluntria.

iii. Para as operaes de crdito:
A contratao de Operaes de Crdito, por Estados, Distrito Federal e Municpios e
suas Estatais Dependentes subordina-se s normas da Lei de Responsabilidade
Fiscal LRF (Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000) e s Resolues n
40 e 43 do Senado Federal, de 20 e 21 de dezembro de 2001. Os procedimentos
para a obteno do crdito podem ser consultadas no endereo:
http://www.tesouro.fazenda.gov.br/hp/downloads/MIP.pdf
Entre outras exigncias a comprovao de adimplncia realizada pelos entes ser
objeto de confirmao pela STN mediante consulta eletrnica, por intermdio do
SIAFI (CAUC) e, caso necessrio, consulta direta s pginas dos respectivos
rgos.













23
8. ACOMPANHAMENTO DO CAUC PELO GOVERNO DO PIAU

O acompanhamento do CAUC feito pela Controladoria Geral do Estado - CGE.
Consulta-se diariamente o site do Tesouro Nacional e monitora-se incluso e
excluso das pastas. A CGE notifica-as atravs de ofcio e contata os
departamentos contbeis e financeiros dos rgos e entidades para que os mesmos
tomem conhecimento da ocorrncia e busquem a soluo da pendncia.
No escopo de auxiliar os rgos e entidades da administrao direta e indireta do
Estado, a CGE tira as dvidas dos servidores que lidam com as obrigaes
principais e acessrias s quais se sujeitam os rgos e entidades.
Pode-se tambm contar com o apoio da Procuradoria Geral do Estado - PGE que os
orienta em situaes de via jurdica.












Em caso de dvidas ou necessidade de auxlio os
rgos e entidades podem contatar a CGE, atravs da
Sra. Maria do Amparo ou Iriana Oliveira, no telefone
(86) 3211-0770 ou pelo e-mail cge@cge.pi.gov.br ou
gercon@cge.pi.gov.br



24
9. DICAS

Certifique-se que a sua instituio esteja sempre adimplente com o Tesouro
Nacional, pois a situao regular de todos os rgos e entidades estaduais no
CAUC pr-requisito para a celebrao de convnios com o Governo Federal.

Esteja atento para os itens exigidos pela legislao a serem observados quando da
formalizao de convnios, os quais esto discriminados nesta cartilha.

Para monitoramento da situao de adimplncia no CAUC os rgos e entidades do
Estado de Piau devem realizar consultas dirias ao site do Tesouro Nacional:
(https://consulta.tesouro.fazenda.gov.br/cauc/index_regularidade.asp).
























25
10. ANEXOS MODELOS DE DECLARAO

OBs : As declaraes devero ser impressas em papel timbrado.



10.1. DECLARAO DE EXERCCIO DA PLENA COMPETNCIA TRIBUTRIA



Declaro que foram institudos, previstos e arrecadados os impostos de competncia
constitucional do municpio/estado de __________________, em cumprimento ao exerccio
da Plena Competncia Tributria, conforme disposto no pargrafo nico do art. 11 da Lei
Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.



________________________, ____ de _______________de 20___




_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo
(COM IDENTIFICAO)


















26
10.2. DECLARAO DE PUBLICAO DO RELATRIO DE GESTO FISCAL E ATENDIMENTO
AOS LIMITES DISPOSTOS NA LRF





Declaro que os Relatrios de Gesto Fiscal do Poder _______________(Executivo, Legislativo
ou Judicirio) e rgos do (municpio/estado) de ________________, relativo ao (primeiro,
segundo ou terceiro) quadrimestre/semestre do ano de ____________:

1. Demonstram atendimento aos limites definidos nos art. 23, 3, e art. 25 inciso IV,
alnea c, da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, relativamente:
s Dvidas Consolidada e Mobiliria, de Operaes de Crdito, inclusive
por antecipao de receita, e Despesa Total com Pessoal;
inscrio em Restos a Pagar(quando for o caso)*.

2. Foram publicados, em cumprimento ao que dispe os arts. 54, 55 e 63, inciso II,
alnea b, da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.




________________________, ____ de _______________de 20___




_____________________________________________________
Assinatura do Secretrio de Finanas ou do Secretrio responsvel pela divulgao de
informaes contbeis e fiscais (conforme a situao)
(COM IDENTIFICAO)


*Deve-se utilizar para declarao relativa ao terceiro quadrimestre/segundo semestre do ltimo ano de mandato do
chefe do Poder Executivo.










27
10.3. DECLARAO DE PUBLICAO DO RELATRIO DE GESTO FISCAL E ATENDIMENTO
AOS LIMITES DISPOSTOS NA LRF




Declaro que os Relatrios de Gesto Fiscal de todos os Poderes e rgos do
(municpio/estado) de ________________, relativo ao (primeiro, segundo ou terceiro)
quadrimestre/semestre do ano de ____________:

1. Demonstram atendimento aos limites definidos nos art. 23, 3, e art. 25 inciso IV,
alnea c, da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000, relativamente:
s Dvidas Consolidada e Mobiliria, de Operaes de Crdito, inclusive
por antecipao de receita, e Despesa Total com Pessoal;
inscrio em Restos a Pagar(quando for o caso)*.

2. Foram publicados, em cumprimento ao que dispe os arts. 54, 55 e 63, inciso II,
alnea b, da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.




________________________, ____ de _______________de 20___




______________________________________________________________
Assinatura do Secretrio de Finanas ou do Secretrio responsvel pela divulgao de
informaes contbeis e fiscais (conforme a situao)
(COM IDENTIFICAO)


*Deve-se utilizar para declarao relativa ao terceiro quadrimestre/segundo semestre do ltimo ano de mandato do
chefe do Poder Executivo.











28
10.4. DECLARAO DE PUBLICAO DO RELATRIO RESUMIDO DA EXECUO
ORAMENTRIA





Declaro que foi publicado o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria, do
municpio/estado de ________________, relativo ao (primeiro, segundo, ....) bimestre do
ano de ___________ em atendimento ao disposto nos arts. 52 e 53 da Lei Complementar
n 101, de 4 de maio de 2000.




________________________, ____ de _______________de 20___






_____________________________________________________
Assinatura do Secretrio de Finanas ou do Secretrio responsvel pela divulgao de
informaes contbeis e fiscais (conforme a situao)
(COM IDENTIFICAO)

















29
10.5. DECLARAO DE REGULARIADADE DAS DESPESAS DE CARTER CONTINUADO
DERIVADAS DO CONJUNTO DAS PARCERIAS PBLICO-PRIVADAS





Declaro a regularidade quanto aos limites das despesas de carter continuado
derivadas do conjunto das Parcerias Pblico-Privadas, do municpio/estado de
___________________, em atendimento ao disposto no art. 28, da Lei n 11.079, de
30 de dezembro de 2004.




________________________, ____ de _______________de 20___






_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo ou do Secretrio de Finanas
(COM IDENTIFICAO)



*Ou declarao de inexistncia


















30
10.6. DECLARAO DE REGULARIADADE QUANTO AO PAGAMENTO DE PRECATRIOS
JUDICIAIS





Declaro a regularidade quanto ao pagamento de precatrios judiciais do municpio/
estado de _________________, em atendimento ao disposto no art. 97, 10, inciso
IV, alnea b, do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias.




________________________, ____ de _______________de 20___






_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo ou do Secretrio de Finanas
(COM IDENTIFICAO)























31
10.7. DECLARAO DE DIVULGAO DA EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA POR
MEIO ELETRNICO DE ACESSO AO PBLICO





Declaro que foi feita a divulgao da execuo oramentria e financeira por meio
eletrnico de acesso ao pblico e de informaes pormenorizadas relativas receita
e despesa do municpio/estado de _________________, em atendimento ao
disposto no art. 73-C da Lei Complementar n 101, 4 de maio de 2000.




________________________, ____ de _______________de 20___






_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo ou do Secretrio de Finanas
(COM IDENTIFICAO)




















32
10.8. DECLARAO DE INEXISTNCIA DE SITUAO DE VEDAO AO RECEBIMENTO DE
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS





Declaro que o municpio/estado ______________ no realizou operao de crdito
enquadrada no 1 do art. 33 da Lei Complementar n 101/2000, em atendimento
ao art. 33, combinado com o inciso I do 3 do art. 23, ambos da Lei Complementar
n 101.




________________________, ____ de _______________de 20___






_____________________________________________________
Assinatura do Chefe do Poder Executivo ou do Secretrio de Finanas
(COM IDENTIFICAO)