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PRESENTACION FINAL CAJA * Unds.

PERIODO
Produccion en Unidades
Cantidad Requerida
Yacon - Stevia Kg.
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
Caja Carton x 24 un.

demanda

0.100
24

stock:

5%

AO 1
25,341

AO2
27,775

AO 3
36,081

AO 4
41,493

AO 5
42,738

2,534.07
25,341
1,056

2,777.50
27,775
1,157

3,608.10
36,081
1,503

4,149.30
41,493
1,729

4,273.80
42,738
1,781

1
24134

2
27,775

3
36,081

4
41,493

5
42,738

CONCEPTO
I

PARCIALES

TOTALES

INVERSIN FIJA
1.1 INVERSIN FIJA TANGIBLE

9,500.00

MUEBLES Y ENSERES

4,500.00

EQUIPOS DE COMPUTO

5,000.00

8,800.00

1.2 INVERSIN FIJA INTANGIBLE

ESTUDIOS

1,500.00

GASTOS DE ORGANIZACIN

2,300.00

DESARROLLO DEL PRODUCTO

5,000.00

1.3 IMPREVISTOS (10% DE LA

INV. FIJA TANG.

10.00%

950.00

II CAPITAL DE TRABAJO

79,265.04

TOTAL INVERSIN

APORTES DEL INVERSIONISTAS

PRESTAMO
TOTAL INVERSION

S/.98,515.04

70.00%
30.00%

68,960.53
29,554.51
S/.98,515.04
50
470
240
940
420
80
55
45

22
23
24

TEA %
CAPITAL

22.00%
29,554.51

TEA

0.22

TEM

0.0167090

PERIODO
CUOTA

24
S/.1,504.93

CRONOGRAMA DE PAGOS

N CUOTA
1

CAPITAL

CUOTA

INTERES

AMORTIZACION

29,554.51

S/.1,504.93

493.83

S/.1,011.11

S/.28,543.40

S/.1,504.93

476.93

S/.1,028.00

3
4
5
6
7
8

S/.27,515.40
S/.26,470.22
S/.25,407.58
S/.24,327.18
S/.23,228.73

S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93

459.75
442.29
424.53
406.48
388.13

S/.1,045.18
S/.1,062.64
S/.1,080.40
S/.1,098.45
S/.1,116.81

S/.22,111.92

S/.1,504.93

369.47

S/.1,135.47

S/.20,976.45

S/.1,504.93

350.49

S/.1,154.44

10
11

S/.19,822.02
S/.18,648.29

S/.1,504.93
S/.1,504.93

331.21
311.59

S/.1,173.73
S/.1,193.34

12

S/.17,454.95

S/.1,504.93

291.65

S/.1,213.28

13

S/.16,241.67

S/.1,504.93

271.38

S/.1,233.55

14

S/.15,008.12

S/.1,504.93

250.77

S/.1,254.16

15

S/.13,753.95

S/.1,504.93

229.81

S/.1,275.12

16

S/.12,478.83

S/.1,504.93

208.51

S/.1,296.43

17

S/.11,182.41

S/.1,504.93

186.85

S/.1,318.09

18

S/.9,864.32

S/.1,504.93

164.82

S/.1,340.11

19
20
21
22
23
24

S/.8,524.21

S/.1,504.93

142.43

S/.1,362.50

S/.7,161.71
S/.5,776.44
S/.4,368.02
S/.2,936.08
S/.1,480.20

S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93
S/.1,504.93

119.66
96.52
72.99
49.06
24.73

S/.1,385.27
S/.1,408.42
S/.1,431.95
S/.1,455.87
S/.1,480.20
S/.29,554.51

DEPRECIACIN

PARTIDA

Muebles - Enseres
Equipos de Computo
Imprevistos
Sub total
Amortizacin
Intangibles
TOTAL DEPRECIACION Y
AMORTIZACION

MONTO
S/.
4,500.00
5,000.00
950.00
10,450.00
8,800.00

DEPRECIACINES

ANUAL
( %)

10.00%
25.00%
10.00%
20.00%

AO 1
450.00
1,250.00
95.00
1,795.00
1,760.00

AO 2
450.00
1,250.00
95.00
1,795.00
1,760.00

AO 3
450.00
1,250.00
95.00
1,795.00
1,760.00

3,555.00

3,555.00

3,555.00

DEPRECIACINES

AO 4
450.00
1,250.00
95.00
1,795.00
1,760.00

AO 5
450.00
0.00
95.00
545.00
1,760.00

3,555.00

2,305.00

Crecimiento del Consumo P.

Crecimiento del Precio P.
AO
1
2
3
4
5

0.00%
1.00
3.00%
1.03
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Produccion
S/.Precio
S./Total
25341
S/.18.00
456,132.60
27775
S/.18.54
514,948.50
36081
S/.19.10
689,009.99
41493
S/.19.67
816,129.39
42738
S/.20.26
865,835.92
S/.3,342,056.4

meses
12
AO
1
2
3
4
5

P.Prom.Mensual
2112
2315
3007
3458
3562

10.521875

120088.3326

Crecimiento del Costo del Servicio

CANTIDAD
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

3.00%

1.03

PRESUPUESTO DE PRODUCCION *
DESCRIPCION
C antidad
P.UNITARIO
Yacon - Stevia Kg.
2,534.07
85.00
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
25,340.70
1.50
Caja Carton x 24 un.
1,055.86
0.50
TOTAL (inc IGV)
Yacon - Stevia Kg.
2,777.50
87.55
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
27,775.00
1.55
Caja Carton x 24 un.
1,157.29
0.52
TOTAL (inc IGV)
Yacon - Stevia Kg.
3,608.10
90.18
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
36,081.00
1.59
Caja Carton x 24 un.
1,503.38
0.53
TOTAL (inc IGV)
Yacon - Stevia Kg.
4,149.30
92.88
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
41,493.00
1.64
Caja Carton x 24 un.
1,728.88
0.55
TOTAL (inc IGV)
Yacon - Stevia Kg.
4,273.80
95.67
ENVASE (Incluye Envoltura) Un.
42,738.00
1.69
Caja Carton x 24 un.
1,780.75
0.56
TOTAL (inc IGV)

Crecimiento de los Gastos

TOTAL
215,395.95
38,011.05
527.93
S/.253,934.93
243,170.13
42,912.38
596.01
S/.286,678.51
325,365.83
57,417.50
797.47
S/.383,580.79
385,394.43
68,010.78
944.59
S/.454,349.81
408,866.96
72,152.99
1,002.12
S/.482,022.08

5.00%

1.05

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCION
AO 1
AO2
AO 3
AO 4
Alquiler del Local
2,400.00
7,200.00
7,560.00
7,938.00
Administrador
36,000.00
37,800.00
39,690.00
41,674.50
IMPREVISTOS
2,400.00
2,520.00
2,646.00
2,778.30
Depreciacion y Amortizacion
3,555.00
3,555.00
3,555.00
3,555.00
Total
44,355.00
51,075.00
53,451.00
55,945.80
*A partir del 2do ao se alquila un punto de venta

Crecimiento de los Gastos

ATIVOS
AO 5
8,334.90
43,758.23
2,917.22
2,305.00
57,315.34

5.00%

1.05

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION
AO 1
AO2
AO 3
AO 4
Movilidad -transporte
36,000.00
37,800.00
39,690.00
41,674.50
Personal venta *
18,000.00
36,000.00
37,800.00
39,690.00
Serv. Telef. Internet
4,200.00
4,410.00
4,630.50
4,862.03
Publicidad y Promocion **
38,655.31
43,639.70
58,390.68
69,163.51
Imprevistos
2,400.00
2,520.00
2,646.00
2,778.30
Total
99,255.31 124,369.70 143,157.18 158,168.33
*A partir del 2do ao se requiere personal para atencion en punto de venta
** Publicidad y Promocin representa el 10% de Ingreso por ventas

% de Gastos Laborales

NTAS
AO 5
43,758.23
41,674.50
5,105.13
73,375.93
2,917.22
166,830.99

Cantidad
Cargo
1 Administrador
1 Logistica
1 Atencion al Cliente
1 Promotores de Venta

50.00%
1.50
ESCALA DE REMUNERACION
R. Mensual Total costos
Meses
Lab.
2000
3000
0
0
0
0
1000
1500

Costos de Distr. Y Venta

Descripcion
Importe
Combustible
3000
Reparacion y Mantenimiento
200
Depreciacion
149.58
Complemento del Vehiculo
25.00
TOTAL MENSUAL
S/.3,374.58

Capital de Trabajo
Descripcion
Costos de Produccion
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas

Importe
42,322.49
20,400.00
16,542.55

TOTAL MENSUAL

79,265.04

12
12
12
12

ACION
Total Gasto Anual
S/.36,000.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.18,000.00

18000

Periodo

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

(En NUEVOS SOLES)
AO 1
AO 2
AO 3

Ingresos por Venta

386,553.05

436,397.03

583,906.77

Costos de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Utilidad Operativa
Gastos financieros
Utilidad antes de
Impuestos
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad del Ejercicio

-215,199.09
171,353.96
-44,355.00
-99,255.31
27,743.65
-4,746.36
22,997.29

-242,947.89
193,449.15
-51,075.00
-124,369.70
18,004.44
-1,817.53
16,186.91

-325,068.47
258,838.30
-53,451.00
-143,157.18
62,230.13

-6,899
16,098.10

-4,856
11,330.84

-18,669
43,561.09

% sobre las ventas totales

62,230.13

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Periodo

Total de ingresos
Costos de Produccion
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Pago de prestamo
Pago de Imp. RENTA
Recuperacin capital
De trabajo
Total Inversion
Prestamo
FLUJO NETO DE FONDOS

AO 0

-98,515.04
29,554.51
-68,960.53

COK

20.00%

VAN

-68,960.53
S/.120,088.33

TIR

71.973%

NUEVOS SOLES
AO 1
AO 2

456,133
-253,935
-40,800
-99,255
-18,059
-6,899

514,949
-286,679
-47,520
-124,370
-18,059
-4,856

37,183.97

33,465.02

30,986.64
120,088.33

23,239.59

71.97%

>

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

AO
SALDO INVERSIONFLUJO ANUAL
R. EXIGIDA
1
68,960.53
37,183.97
49,632.94
2
81,409.49
33,465.02
58,592.83
3
106,537.30
93,706.98
76,678.06
4
89,508.37
123,476.83
64,421.83
5
30,453.38
52,371.58
21,918.20

PRI 5 AOS APROXIMADAMENTE

COEFICIENTE COSTO /BENEFICIO

Por cada sol invertido el beneficio es de XXXX por lo tanto al ser mayor que la unidad se considera rentable el proyecto
2.74

C/B=(+)/()
C/B =

2.74

2.741

>

PE=

PE =

143,610.31
9.51

PE =
PE =

15,105 Und.

S/.271,881

GANANCIAS
1.18
AO 4

AO 5

691,635.07

733,759.25

-385,042.21
306,592.86
-55,945.80
-158,168.33
92,478.73

-408,493.29
325,265.97
-57,315.34
-166,830.99
101,119.63

92,478.73

101,119.63

-27,744
64,735.11

-30,336
70,783.74

10

AO3

AO4

A FINANCIERO

OS SOLES
AO 5

689,010
-383,581
-49,896
-143,157

816,129
-454,350
-52,391
-158,168

865,836
-482,022
-55,010
-166,831

-18,669

-27,744

-30,336
-79,265

93,706.98

123,476.83

52,371.58

54,228.58

59,547.08

21,046.96

20.0%

R. INVERSION
-12,448.96
-25,127.81
17,028.93
59,054.99
30,453.38
68,960.53

or que la unidad se considera rentable el proyecto

1,510 Cjas

P3
PROCESOS
ESTRATEGICOS

GESTION FINANCIERA

P1

P2

PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO

PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO DE
MARKETING

P4
PROCESO DE PLANIFICACION DE PRODUCCION Y LOGISTICA

PROCESOS
OPERATIVOS

P5

P8

P10

RECEPCION DE PEDIDOS Y
ORDENES DE
PRODUCCION

ADMINISTRACION DE
INVENTARIOS

RECEPCION DE
PRODUCTO

P7

P9

P6

SUBCONTRATACION
DE TRANSPORTE

PRODUCCION EN LA
MAQUILADORA

PROCESOS DE
SOPORTE

ENVIO A PUNTO DE
VENTA

P11

P12

PROCESOS
ADMINISTRATIVOS

PROCESOS CONTABLES

CONTROL DE PROCESOS

Estratgicos
Tercerizado
Operaciones
Soporte