APERTURA DE CREDITO

En la prctica bancaria se suele decir que el Banco abre una lnea de crdito a futuro y que
se encuentra condicionada a las necesidades econmicas del cliente.
En la doctrina se considera a la apertura de crdito como una promesa del Banco de otorgar
o conceder una operacin de crdito a futuro a favor de su cliente para cuando ste lo
requiera.
Es considerado como un contrato sui generis que se ha constituido en una forma
evolucionada del mutuo, por cuanto se encuentra dirigida a satisfacer exigencias de la
misma naturaleza, pero con ciertos agregados que en el propio contrato de mutuo no podra
darse.
Precisamente el contrato de mutuo sirve a quien necesita del dinero en forma inmediata; en
el de apertura de crdito opera para aquel cliente que va a necesitar de dicho dinero en el
momento futuro no predeterminado, o sea, para cuando surja para l la necesidad de contar
con dichos fondos.

1. DEFINICIN

La apertura de crdito es el contrato por el cual el Banco se obliga a otorgar en el futuro un
crdito a favor de su cliente, en la modalidad, monto, intereses y plazos previamente
establecidos, sujetos a condicin suspensiva de que el cliente exigir la realizacin del
crdito o dejarlo sin efecto.
2. NATURALEZA JURIDICA

a. Segn GAVALDA, considera que la apertura de crdito es una promesa unilateral,
siendo esta opinin admitida por la mayora de los autores franceses.
b. Opinan en forma divergente ESCARRA y RAULT quienes sostienen que la apertura es
un contrato innominado y su generis. En el que se desenvuelve en dos etapas: una
inmediata en la que el Banco se obliga a otorgar en el futuro una operacin de crdito, y la
segunda etapa es la mediata o futura, en la que el cliente exigir la realizacin del crdito o
dejarlo sin efecto, en la forma convenida por las partes.
c. Algunos autores consideran que la apertura de crdito es un contrato preliminar, en el
que una de las partes se obliga a otorgar un crdito a futuro y la otra tiene la facultad de
exigir la formalizacin de un contrato definitivo, en las condiciones establecidas de mutuo
acuerdo en el contrato preliminar.

3. MODALIDADES

Las modalidades por las cuales el Banco puede brindar asistencia crediticia recurriendo a
este tipo de contrato son varias, siendo las ms conocidas las siguientes:
a. Lnea de crdito en cuenta corriente.- Es frecuente que el Banco otorgue una lnea de
crdito mediante la utilizacin de cheques girados contra la cuenta corriente. Normalmente
son lneas rotativas, sujetas a un monto mximo.
b. Lneas de crdito documentario. - El Banco puede obligarse a otorgar cartas de crdito,
por lo cual se obliga frente a un tercero a pagarle una cantidad de dinero, a la vista o aplazo,
contra la presentacin de ciertos documentos por parte del beneficiario: normalmente
facturas, seguros, certificados de embarque y otros previstos de mutuo acuerdo.
Normalmente son lneas de crdito rotativas otorgadas a un cliente importador nacional
hecho a favor de un tercero -el beneficiario-generalmente un exportador extranjero.
c. Lneas de crdito para cartas fianza.- Muchos clientes requieren de cartas fianza
otorgadas por los Bancos para presentarse en licitaciones y concursos pblicos. Dada la
frecuencia de estos eventos, los Bancos otorgan una lnea de crdito bajo la modalidad de
cartas fianza, con efecto rotativo y hasta un monto mximo aprobado previamente. Su plazo
de utilizacin es de un ao. De esta forma el cliente podr exigir el otorgamiento de una
carta fianza en cualquier momento, y en las oportunidades que vea por conveniente,
siempre que se encuentre dentro de los montos autorizados.
d. Lneas para operaciones de tarjetas de crdito.- Esta es otra modalidad de apertura de
crdito. Cuando el Banco otorga una tarjeta a su cliente le aprueba una lnea de crdito,
condicionada a la utilizacin de la tarjeta en los montos y oportunidades que vea por
conveniente el cliente. El Banco est obligado a pagar los consumos, en cambio el cliente
podr o no utilizar la lnea de crdito aprobada. Tambin se trata de crditos rotativos y se
utilizan dentro de los montos y plazos convenidos anticipadamente.

4. OBLIGACIONES DEL BANCO ACREDITANTE

Las obligaciones del Banco deben estar expresamente previstas, no olvidemos que la
apertura de crdito es un contrato cuyo contenido se proyecta hacia el futuro y por lo tanto,
el Banco queda obligado en firme a conceder un crdito en la modalidad, cantidad,
intereses y plazos convenidos.

5. OBLIGACIONES DEL CLIENTE ACREDITADO

a. La primera obligacin es la utilizacin del crdito mediante aviso previamente cursado al
Banco o tratndose de tarjetas de crdito mediante la utilizacin de la misma.
b. Comunicar al Banco en el caso de no hacer uso de la apertura de crdito aprobado.
e. Pagar la comisin por la reserva del crdito.
d. Una vez desembolsado el crdito total o parcialmente, deber efectuar las provisiones de
cuenta para cubrir los cargos que corresponden a las amortizaciones o pagos de capital,
intereses y gastos del crdito utilizado.

DEPSITO BANCARIO
El depsito bancari o es el contrato por el cual el banco reci be del cli ent e
una suma de dinero, de la cual puede di sponer li brement e, obligndose a
resti tuirl a el mi smo gnero y cantidad, en el plazo conveni do. Los depsit os
pueden ser a plazo f ijo o a l a vista. En el primer caso, el banco remunera
al cli ent e con i nt ereses por el plazo de l a col ocacin. En l os depsitos a la
vist a, en general , no se paga inters .
I . Clasificaci ones
A. Depsito a la vista y depsito a plazo fijo
El depsito de di nero puede ser a la vi sta, con previo aviso o a plazo fij o,
segn sean las condiciones previstas para la devoluci n del dinero por el
banco. En el depsit o a la vista, la instit uci n bancaria t iene obligaci n de
reintegrar el di nero depositado en el momento en que el deposit ant e se l o
exige. En el depsit o con previo avi so se esti pula que el depositante puede
retirar el dinero dando un aviso previo al banco, dentro de un det erminado
trmino de das. En el depsit o a pl azo f ijo el deposit ant e no puede ret irar
el di nero depositado y el banco no t iene obligaci n de reint egrarl o
mientras est pendi ente el plazo pactado.
El pl azo es un trmi no fi jo, esto es, un acont eci mi ent o f uturo y ci erto. El
previo aviso o preaviso es un aconteci mient o i ncierto que se compone de
una declaraci n de vol untad, de dar por rescindido el depsito y de un
plazo que empieza a correr a partir del momento en que se hi zo la denuncia
(se di o el preaviso).
Los depsit os a plazo se dist inguen tradicional ment e en depsitos a l argo
plazo y a corto pl azo. Los depsitos a plazo son llamados de ahorro,
porque precisament e responden a un propsit o de ahorro. Son dineros que
se acumulan, como una forma de capitalizacin privada suj et a a
los planes y posi bil idades del ahorrista.


B. Depsito individual y depsito colectivo
El deposit ant e puede ser una sol a persona. Se di ce que l a cuenta es conjunta
cuando ti ene ms de dos tit ul ares. Puede abrirse una cuent a a nombre de
una persona y a l a orden de otra.
Jurdi camente, l as cuent as col ect ivas crean un rgimen de sol idari dad
activa, es decir, con solidaridad entre los acreedores, por lo cual cual qui era
podra retirar el t odo. Puede abri rse a nombre de dos o ms personas y a l a
orden i ndistint a de cual qui era de ell as o a la orden conjunt a de dos o ms o
a la orden conj unt a de todas. Generalment e se esti pul a la forma de operar l a
cuent a conjunta.
II. Naturaleza del depsito
Respecto de la natural eza del cont rato de depsito se han sost enido dos
posi ciones, que se trata de un depsit o irregul ar y que se trat a de u n
prst amo.
A. Depsito irregular
Buena part e de la doctrina los ll ama depsitos i rregul ares, afi rmando que es
de todos modos un depsit o mercant il en que l a obli gacin de cust odi a,
cuando se t rata de estas cosas fungibl es, consumibl es, queda cumpli da por
la conservacin de otro tanto de l a mi sma especi e y calidad de l a cosa
deposit ada. Ot ros autores sosti enen que el deposit ario se obl iga al empl eo
prudent e de l a cosa depositada, de manera que pueda garantizarse su
restitucin, tan pront o como el deposit ant e l o solicite.
Debemos seal ar que, no obst ant e ese texto legal, el depsito bancario ti ene
caracteres especi al es que l o di stinguen del depsito mercantil comn.
B. Prstamo
Segn ot ra posicin, se t rat a de un depsit o de cosas fungibles,
consumi bles, cuya propiedad se t ransfiere al deposit ari o, que puede
disponer de ell a, con l a obl i gaci n de restitui r otro tanto de l a mi sma
especi e y cali dad.
1. Sobre la propiedad del objeto depositado
En el Cdi go de Comercio, el artculo 724 prev el depsit o de una
cantidad de dinero pero se est abl ece que el deposit ari o no puede usar de
ell a. Agrega l a norma que si lo hici ere, son de su cargo t odos los perjuici os
que ocurran en l a canti dad deposit ada, y debe abonar al deposit ant e l os
intereses corrient es.
En el depsit o bancari o, el rgimen general es precisament e el inverso. El
banco reci be depsitos para volcarlos en operaci ones de prst amo. La
propiedad del di nero deposi tado se transfiere al depos it ari o.
2. Sobre la fungibilidad del objeto depositado
El depsito bancario es un depsit o de cosas fungi bl es, consumibl es, cuya
propiedad se transfi ere al deposit ari o que puede disponer de ell a, con la
obli gacin de resti tuir ot ro t anto de l a misma especi e y cal idad. Se opera
una trasmisin de dominio de la cosa deposit ada, a favor del deposit ario, en
contrast e con el depsit o ordinario, en que esta propi edad se mant iene
siempre en el deposit ant e.
La obli gacin de restit ucin se cumpl e, no devolvi endo l a misma cosa
deposit ada sino entregando al deposit ant e ot ro tanto de la mi sma especi e y
calidad. La conservacin de la cosa no consist e en el mant enimiento de l a
sust anci a de l a misma si no el de un t ant o equivalent e.
3. Sobre la onerosidad del depsito bancario
El depsito es normalment e ret ri buido, es deci r que el deposit ari o ti ene
derecho a obtener una remuneraci n por el servi cio que hace al deposit ant e.
En los depsitos bancari os existe una retri bucin pero no a favor del
deposit ario sino a favor del depositant e que, de est e modo, asume una
posi cin jurdica similar a l a del prestami sta.
Por esos caracteres, ent endemos que no se t rat a de un depsito sino de un
prst amo.
III. Documentacin y mecanismos
A. Documentacin del depsito a la vista
El depsit o queda constitui do, por l a ent rega de l a parti da ini ci al. La
operacin se realiza mediante l a entrega del dinero en el banco y se
document a con l a fi rma de una t arjeta de apertura y por la ent rega por part e
del banco al cli ente de un comprobant e de ese depsit o.
1. Identificacin del depositante
En el momento de practi carse el depsit o ini ci al, el banco est obli gado a
identificar al deposi tant e. La fi rma est ampada en l a t arj eta, sirve de cot ejo
con l as fi rmas que se requerirn cuando el deposi tante reali c e reti ros.
2. Condiciones de funcionamiento
El banco abre una cuent a al deposit ante. En el haber de la cuent a se
anotarn l os depsit os en di nero realizados por el deposit ant e y tambi n l os
intereses que el banco l e acredite. En l debe de la cuent a se anot arn l os
ret iros.
Slo caben dos movimientos en el depsito en cuenta de ahorro: crdito y
dbito. Los crditos se harn normalment e en di nero. Tambi n, se acredit an
los i ntereses. El abono de dinero no present a difi cultades.
Toda vez que se realiza un depsito el deposit ant e fi rma una nota de
depsit o que l e proporciona el banco. Esta not a queda en poder del banco,
que ent rega un duplicado, generalment e con el sell o del cajero que lo
reci be. Cuando el client e reti ra dinero se fi rman ot ros comprobant es que
tambi n l e proporci ona el banco.
B. Documentacin del depsito a plazo
El depsito de ahorro a pl azo se reduce a una operacin de constit uci n del
depsit o. El deposit ant e no ti ene el derecho de hacer sucesivos depsit os o
ret iros. El deposi tante tiene derecho a l a restituci n del dinero deposit ado
cuando ha vencido el pl azo convenido.
El depsito de ahorro a pl azo puede ser document ado de di versas maneras:
medi ant e l a emisi n de un comprobant e de depsito que es nomi nat ivo y
no negociable.
C. Otras eventualidades en el funcionamiento de la cuenta de
depsito
En el caso de muert e del deposi tante en cuent a de ahorro, el sal do de la
cuent a respect iva, podrn entregarse a l os herederos mediante l a
comprobaci n de sus derechos heredit ari os. El derecho de crdito del
deposit ant e puede cederse como cualqui er otro crdito mercantil, medi ant e
las correspondi ent es noti fi caci ones. Tambin, podr a prendarse el derecho
de crdito.
Con respecto a l as cuentas abi ert as a nombre de dos o m s personas, se ha
planteado si un acreedor puede embargarlo. El tema lo anali z RODR GUEZ
AZUERO.

FIDEICOMISO
Es un contrato mediante el cual una persona fsica o moral, nacional o extranjera;
afecta ciertos bienes o derechos para un fin lcito y determinado, en beneficio propio o de
un tercero, encomendando la realizacin de dicho fin a una institucin fiduciaria.

Los bienes podrn ser bienes inmuebles, recursos en efectivo, valores, derechos de plizas
de seguro, acciones, entre otros.

Fideicomitente:
Persona fsica o moral que aporta al fideicomiso bienes o derechos de su propiedad,
estableciendo condiciones de administracin y distribucin.

Fiduciario:
Institucin fiduciaria que recibe en propiedad fiduciaria dichos bienes o patrimonio
fideicomitido, con la misin de cumplir las disposiciones establecidas por el fideicomitente
(fines).
Fideicomisario:
Persona fsica o moral, nacional o extranjera, que recibe el beneficio del fideicomiso, puede
ser el propio fideicomitente o un tercero.
Regulacin del Fideicomiso
En Mxico el contrato de fideicomiso se regula por diversas leyes, destacando:

Ley de Ttulos y Operaciones de Crdito
Ley de Instituciones de Crdito
Ley de Inversin Extranjera
Ley del Impuesto sobre la Renta
Ley de la Administracin Pblica
Circulares de BANXICO y la CNBV
El Fideicomiso no es una PERSONA JURDICA, pues se trata de un contrato, es decir, un
acuerdo de voluntades, por lo que las responsabilidades recaen siempre slo entre quienes
lo celebran: Fideicomitente, Fideicomisario y Fiduciario.

Beneficios del Fideicomiso

Fiscales
El Fideicomiso es fiscalmente transparente, es decir, los derechos y obligaciones fiscales
derivados de las operaciones que se realicen a travs de un fideicomiso, recaen en el
Fideicomitente (que aporta) o los Fideicomisarios (que reciben).

Embargabilidad
El Fideicomitente trasmite la propiedad del patrimonio al FIDUCIARIO, por lo que ste
ltimo se vuelve el PROPIETARIO.

Los activos del fideicomiso dejan de pertenecer a la persona que los origina y quedan
afectados exclusivamente al fin preestablecido en el contrato.

Secreca
La constitucin del fideicomiso da seguridad y confidencialidad respecto del patrimonio
fideicomitido, y a las partes que lo conforman. (Secreto Bancario y Fiduciario).

Planeacin Fiscal
Control
Seguridad
Planeacin Financiera
Confidencialidad
Imparcialidad
Secreto Fiduciario
Vinculacin de Negocios

BI BLI OGRAF A

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