RIESGO DE CREDITO

El crdito es un intercambio entre un bien actualmente disponible, especialmente dinero, y una promesa de pago. El riesgo de crdito
se presenta cuando las contrapartes estn dispuestas o imposibilitadas para cumplir sus obligaciones contractuales.
El riesgo crdito tbn incluye al riesgo soberano, esto cuando los paises imponen controles a las divisas extranjeras que imposibilitan a
las contrapartes a cumplir con sus obligacione. Es especifico de un pas.
1.-Entrevista inicial
Todo comienza cuando el probable prestatario solicita un prstamo. El alcance y tipo de riesgo deben ser examinados para determinar
la voluntad y habilidad del prestatario para pagar su deuda. Son de aplicacin los fundamentos bsicos de crdito. Cada solicitud de
prstamo requiere un tipo diferente de investigacin.
El oficial del crdito debe hacer la entrevista con tacto, haciendo preguntas.
1.quien es el prestatario?
2.por que acudi a este banco, si no es cliente nuestro?
3.cuanto crdito se requiere?
4.cuale es el propsito del prstamo?
5.como resolver elproblema el crdito financiero?
6.por que piensas que el lo hara?
7.si el prestatario no es cliente nestro, donde ha tenido crdito antes?
2.-Evaluacin de Riesgo Crdito (las C de Crditos)
Durante la conversacin con el prestatario las respuestas ayudaran a resolver preguntas relacionadas con:
Carcter: es un factor vital. El carcter de una persona puede ser causa de que la escala de decisin pueda rotar de SI a NO. Honestidad
e integridad del prestatario son de importancia prmordial.
Capacidad: Es la metodologa o factor de habilidad gerencial. Explica el xito de una empresa en el pasado y como lo ser en el futuro.
Capital: es el respaldo monetario. Se necesita conocer si el aporte de capital proviene de los dueos o de los acreedores.
Colaterales: muchas veces el colateral es tomado para compensar una debilidad en una o mas de las otras C. no puede, sin embargo,
sustituir al carcter.
Condiciones: La condicin econmica un pais y la situacin de la evolucin comercial de ese ramo del negocio, en particular dentro de
la misma. Asi como las tecnolgicas.
3.- Informacin
a.- Histrica.- se refiere al elemento humano, como esta constituida,los antecedentes del negocio hasta el presente. (que revela el
pasado?, de que manera el pasado y el presente influirn en el futuro?, Qu otras observaciones generales son de destacar?
b.- Investigacin.- informacin obtenida de los propios bancos, de otros bancos, de asociaciones comerciales y principales proveedores
del cliente. (Qu revelara la visita?, Qu revelara la informacin bancaria?)
C.-Financiera: durante la entrevista inicial con el propietario, se deber obtener el estado financiero mas reciente auditado que
contenga el balance, EGYP, reconciliacin de ganancias y anexos aclaratorios y verificar que sea preparado por un CPC independiente y
leer cuidadosamente la opinin del contador.
Hay tres tipos de opiniones expresadas por contadores pblicos con las que debe familiarizarse el banquero:
OPCIONES SIN OBJECIONES,si el contador no tiene limitaciones en cuanto al alcance desu examen y encuentra todo satisfactorio.
OPINION CON OBJECIONES, el contadorpueda no estar enteramente satisfecho con algn rubro en particular, o puede interpretar
alguna situacin financiera existente no este debidamente presentada.
RENUNCIA DE OPINION,cuando el contador ve restringido el alcance de su auditoria o han existido desviaciones significativas a los
principios contables que conducirn a qe su opinin careciera de significacin.
3.1finalidad de los servicios del CPC
Un CPC independiente representara para un prestatario un valioso elemento, sin embargo la tarea que pueda realizar dicho CPC esta
limitada por su contrato.la amplitud y profundidad del examen y del conscuente informe finl, tendr un valor que ser directamenet
proporcional al importe que el cliente desee invertir en el contador.
4.PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DEL CREDITO
Despues de un breve interloqui con el prestatario, el oficial de crdito deriva el balance al departamento de crditos para su analisi.
Este analisi form parte integral de la evaluacin crediticia conducente a una decisin final.
4.1Factores de evaluacin
Una vez nuestro poder la informacin histrica de investigacin y financiera, estas son seleccionadas para determinar los tres factores
previos a la toma de decisin: este factor evalua todas y cada una de las tres C bsicas del crdito, haciendo especial nfasis en la
honestidad, integridad y capacidad de la gerencia.
1.-financiero:
A)Transformaciones de activos en efectivo: cobranzas, ventas de mercaderas, inversiones y activos fijos.
B)Ingresos, ganancias o nuevos aportes de capital:ingresos personales, ganancia neta del negocio, producido de la venta por cuenta de
la compaa de la nueva emisiones de acciones.
C)Tomar prstamos de otras fuentes: relacin de los prestamos entre otros bancos, que otro banco tome el prstamo een forma
permanente,prestamos hipotecarios a largo plazo, venta de bonos o debentures.
2.-factores a tener en cuenta:

a)al revisar los activos de la compaa no debemos ser excesivamente crdulos en lo que respecta a su valor en dlares
b)un negocio rentable garantiza su crdito y aquel cuyos accionistas estn deseosos de contribuir.
c)un contrato de prstamo con garanta debe tener notas incorporadas sobre que requerimiento exige el banco sobre esa garanta
comentario al azar sobre prestamos con problemas
los oficiales de crdito debern esforzarse en conceder prestamos con dos o mas fuentes de repago, la primera es la xapacidad
demostrada y/o proyecciones razonables que nos indiquen que podr generar el efectivo necesario y la segunda es descanzar sobre
recursos adicional tal como una garanta, un colateral, cesion de derecho.
4.2ALERTAS PRINCIPALES A LOS OFICIALES DE CREDITO
1.un clean-up estacional que se demora
2.un cliente que trabaja con varios bancos y se expresa no estar satisfecho con el trato brindado por algunos de esos bancos.
3.un presunto cliente de crditos que manifiesta estar descntento con su banco y del que ha sido cliente durante muchos aos.
4.un cambio de auditores
5.expresiones de disconformidad con los actuales auditores.
6.objeciones efectuadas por los auditores.
5.diversificacin de la cartera
Rieso moral y seleccin adversa
Las conclusiones arriba alcanzadas dependen crticamente del hecho que el asegurado no puede influenciar en la probabilidad de
perdida. Si eso no se cumple la compaa solo otorga un seguro parcial. Adems se ha venido asumiendo que los agentes son
representativos es decir homogneos y que sino una empresa de seguros que es justa en sus cobros.
MEDICION DEL RIESGO CREDITICIO
En este tipo de anlisis estn los criterios de calificacin de las carteras de crediticias de la empresa, la estructura y composicin de los
portafolios crediticios, el impacto de las variables macroeconmicas y sectoriales en los portafolios y las caractersticas histricas de las
carteras de crdito de cada empresa entre otros.
El anlisis de riesgo de crdito debe considerar 2 niveles de riesgo, el individual y el de portafolio.
El riesgo de portafolio es importante considerar la correlacin entre la probabilidad de incumplimiento y la calidad de crdito.
En la estimacin de la probabilidad de incumplimiento existen metodologas estadsticas: Analisis univariados, anlisis multivariado.