MONOGRAFIA DE ELABORACION Y PRESENTACION DE EE.FF PARA LA SMV.

I. DESCRIPCIN GENERAL DE LA EMPRESA:

A. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: INVERSIONES CHOTA S.A.A. identificado con RUC N
20468630663.
B. DIRECCION: Jr. Jos Osores N 875-CHOTA.
- Cel. N 970923955
- RPM *6958384
Sucursales:
Av. Porcuya N 570 Cutervo. Cel. 976637124

C. BREVE RESEA HISTORICA
Inversiones Chota SAA fue constituido el 20 de noviembre del 2007, iniciando sus actividades en
enero del 2008.
Inicialmente sus accionistas fundadores fueron 5, incrementndose ao tras aos el nmero de ellos
mediante compra de acciones que emita la empresa.
D. Lema comercial y publicidad: SUPER OFERTAS.
E. Representantes y directivos de la empresa.

REPRESENTANTE LEGAL: MARIA IDROGO HURTADO

F. SECTOR ECONMICO DE DESEMPEO.


Actividad Cd. Descripcin de la Actividad
Principal 51395

VTA. MAY. ENSERES DOMESTICOS.

Secundaria 51502

VTA. MAY. MAQUINARIA, EQUIPO Y
MATER.


G. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS:

MISION: Somos una empresa dedicada a la comercializacin de artefactos electrodomsticos,
con el fin de brindar la mejor calidad y garanta de Productos y servicios a nuestros clientes.
Ofrecer a nuestra gente las mejores condiciones para su desarrollo integral en respuesta a su
esfuerzo individual y en equipo.

VISION: Ser una empresa reconocida, distinguida, renombrada y demandante, en el mundo de
los artefactos electrodomsticos enfocada a la tecnologa moderna, gracias a la buena reputacin
y distincin adquirida por nuestros productos de gran calidad siempre en contacto con la
tendencia y moda, logrando as enfrentar los retos y Competitividad en los mercados. Para el
2016 implementar agencias de ventas a nivel regional y nacional.

VALORES
Nuestra empresa se esforzar cada da, para ofrecer un producto de alta calidad y sobre todo confiable.
Para poder lograrlo, nuestra empresa tiene como base los valores que a continuacin presentamos:
Responsabilidad: Para poder cumplir con los plazos y condiciones establecidas con nuestros clientes.
Puntualidad: Para poder entregar los productos a tiempo y de esta manera crear una relacin de
confianza con nuestros clientes.
Comunicacin: Constante y efectiva, entre todos los miembros que formamos parte de la empresa, as
como con nuestros proveedores y clientes.
Honestidad: Todos nuestros productos sern originales y no habr alteraciones en ellos.

OBJETIVOS:
A CORTO PLAZO
Atraer la atencin de los ms exigentes clientes, lograr una buena acreditacin y reconocimiento
a nivel zonal principalmente.

MEDIANO PLAZO
Establecernos oficialmente como una empresa moderna y a la moda en la cual nuestros clientes
tengan fe y gusto por nuestros productos adquiriendo as la confianza y seguridad de estos.

LARGO PLAZO
Ser una empresa totalmente reconocida y competente regionalmente, lograr ya la identificacin
de un 60%(mnimo) nacionalmente, ser una empresa en la cual nuestros clientes ya estn
totalmente identificados con nuestra tienda y lograr que se sientan parte de ella as como
tomarla como necesidad.
ORGANIGRAMA:

*Las reas de Administracin y Ventas Y Contabilidad y Finanzas planifican, organizan, dirigen y
controlan todas y cada una de las operaciones tanto de la principal (matriz) como de la sucursal en
Cutervo.
II. Aspecto Societario de las Sucursales.
La nica sucursal de Cutervo es aperturada el 01 de enero del 2014.
Inversiones Chota SAA y obtiene su informacin contable econmica y financiera atreves de un
Sistema Centralizado de llevar su contabilidad en su oficina principal.
La sucursal enva la documentacin para su proceso (facturas de venta, de compra, planilla, gastos
del fondo fijo, etc.), resulta conveniente en este sistema el uso de centros de costo para distinguir
las operaciones de la sucursal del resto de operaciones de la empresa.

III. ASPECTO TRIBUTARIO: REGIMEN GENERAL DE IMPUESTO A LA RENTA.
a. Impuestos: Impuesto A La Renta (IR), Impuesto General A Las Ventas (IGV).
JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS
Administracion
y Ventas
Contabilidad y
Finanzas
DIRECTORIO
GERENCIA
GENERAL
b. Contribuciones: Seguro Social de Salud (ESSALUD), Sistema Nacional de Pensiones (ONP) y
AFPs.
c. Multas y sanciones aplicables.: De acuerdo al Cdigo Tributario vigente.

IV. ASPECTO LABORAL
Rgimen laboral: Todos los trabajadores estn en el rgimen comn de la actividad privada (DL
728 y Modificatorias).
Tipo de trabajadores

APELLIDOS Y
NOMBRES
N DNI /
C. Ext. /
Pasp.
Cargo y/o
ocupacin
Sistema
Pensionario
(AFP/ONP)
N CUSPP
AFP
Fecha de
Ingreso a
la Empresa
Fecha
de
cese
N de
Hijos
Remuneracin
Mensual
Medina Cotrina
Felipe 24487532
Asistente
Administrati
vo SPP Integra 562571CFMNDO 02-ene-08 3 900.00
Meja Lpez Cesar 25570016
Director
General SPP Hbitat 09234VCDRTQ 02-ene-08 2 1,500.00
Rojas Aguilar Elvis 71776863 Sub Director SPP Integra 23456DARTUOP 02-ene-08 1,400.00
Daz Cieza Elmer 40456789
Contador
General SPP Integra 234601XZWQP 15-oct-12 1 1,200.00
Acua Salazar
Miriam 40756890
Asistente
Contable SNP ONP 567WQP96 10-nov-13 900.00
Salazar Muoz
ngel 42253199 Vendedor SNP ONP 204576SGA3 23-jun-08 0 880.00
Mirez Gonzales
Lizet 44608006
Asistente
Financiero SPP Hbitat 617850LGAZA0 01-ene-09 0 1,100.00
Ticlla Idrogo Mara 16805673
Gerente
General ONP ONP 124356TRRM1 09-jun-08 1 2,000.00
Villanueva Dvila
Luis 41029006 Vendedor SPP Integra 594791DGCRT8 17-may-08

0 880.00
Daz Daz Noem 45468313 Cajera ONP ONP 782921DFJT9 01-feb-14 1 1000.00
Cabrera Saucedo
Kelly 46831520 Vendedor SPP Integra 103274HJYT5 01-feb-14 0 880.00
Perz Campos Jos 42315664 Vendedor SPP Integra 457803HTGR7 01-feb-14 0 880.00

*El personal corresponde a la Matriz y a la sucursal. La sucursal tiene un 1 cajero y 2 vendedores,
sujetos a remuneraciones y condiciones normales para todo el personal de acuerdo a ley.
Polticas de reclutamiento y seleccin de personal:
Nuestra empresa contratara personal para sus diferentes puesto segn las necesidades y prioridades que se
den, pues al aumentar sus lneas de productos y descentralizar y/o crear nuevas sucursales ser necesario
contratar nuevo personal calificado atendiendo al desarrollo econmico de la empresa.
Sus pagos se realizan en forma mensual, permitiendo adelantos de sueldos hasta por un importe del 40% del
total.
Su CTS, Gratificaciones, bonificaciones, Asignacin Familiar, Vacaciones y otros beneficios de ley se cumplen en
las fechas correspondientes de acuerdo con las normas del sector privado.
V. ASPECTO COMERCIAL

A. ACTIVIDAD ECONOMICA:
Comercializacin de artefactos electrodomsticos, equipos de Sonido y laptops de las mejores marcas al
por mayor y menor. Los Mercados inmersos dentro de sus actividades de operaciones es nivel regional,
dotndoles capital y productos a las diferentes sucursales con que cuenta la empresa.
La matriz se encuentra en Chota. Las sucursales elaboran sus propios estados financieros anuales
separados, para al final de ao consolidarlo en forma general, presentando as sus EE.FF Consolidadas de
forma auditada para la SMV.
Sus costos se llevan de forma individual por cada producto que se comercializa, agrupndolos segn su
naturaleza y funcin que cumplen en la entidad.
Para establecer sus mrgenes de ganancia se determina en funcin de los costos totales individuales de
cada producto, obteniendo as su precio de venta unitario total.
Lista de productos en orden descendente a su demanda:
Tv.
Cocinas
Refrigeradoras
Equipos de sonido
DVDs
Cmaras Digitales
Licuadoras
Planchas
Cafeteras
Ollas Arroceras
Microondas
Laptops


Publicidad
Aparte de la promocin cualitativa y cuantitativa de nuestros productos a travs de la televisin, radio se
emite calendarios, volantes y una relacin especfica y personalizada con el cliente para establecer la
fidelizacin de los mismos con la empresa y stos promocionen con las dems personas para as influir
con la imagen de responsabilidad proyectada y ser tambin parte de nuestra organizacin.
VI. ASPECTO SOCIETARIO
La ley 26887- Ley General de Sociedades seala que una Sociedad Annima Abierta si es que ha hecho
oferta Pblica Primaria de acciones u obligaciones convertibles en acciones; si es que tiene mas de 750
accionistas; si es que ms de del 35% de su capital pertenece a 175 o ms accionistas; si es que se
constituye como tal y si todos los accionistas con derecho a voto aprueban por unanimidad dicho
rgimen. Debe usarse la sigla SAA.
En ese sentido INVERSIONES CHOTA SAA es Abierta por lo que ha hecho oferta pblica de acciones u
obligaciones convertibles en acciones, se constituy como tal y todos los accionistas con derecho a voto
aprueban por unanimidad la adopcin a dicho rgimen; bastando uno a mas requisitos mencionados
anteriormente para reconocerse como tal.
GERENTE GENERAL : Idrogo Hurtado Mara.
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

Clase de accionistas % de acciones
ACCIONISTAS MAYORITARIOS 60%
ACCIONISTAS MINORITARIOS 30%
INVERSIONISTAS 10%

CAPITAL SOCIAL: Est conformado por: 20,400.00 acciones con valor nominal de S/ 10.00 c/u, haciendo un
total de S/. 204, 000.00.
Segn la Resolucin de la SMV N 103-99-EF/94.10 y sus Modificatorias (Contiene el Reglamento para la
preparacin de informacin financiera y Manual para la preparacin de informacin financiera) seala que:
Las personas jurdicas inscritas en el Registro de Personas Jurdicas (RPJ), debern presentar su informacin
financiera individual anual hasta el 15 de abril de cada ao.
La Matriz de empresas est obligada a preparar informacin financiera consolidada auditada anual
cuando sta o la (s) subsidiaria(s) se encuentre(n) inscrita(s) en el RPMV, debiendo presentarla a la SMV
y, de ser el caso, en la misma oportunidad, a las entidades responsables de la conduccin de los mecanismos
centralizados de negociacin, al da siguiente de haber sido aprobada por el rgano correspondiente,
siendo el plazo lmite de presentacin el 15 de mayo de cada ao. En el caso de emisores, la presentacin
de dicha informacin es considerada hecho de importancia.
Los emisores y las personas jurdicas inscritas en el RPMV, as como las Empresas Administradoras de
Fondos Colectivos, estn obligados a preparar estados financieros intermedios individuales.

La matriz est obligada a preparar estados financieros intermedios consolidados cuando sta o su
subsidiaria(s) se encuentre(n) inscrita(s) en el RPMV, cuando corresponda.

Los estados financieros intermedios individuales y consolidados estarn referidos a las siguientes fechas
de cierre al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de setiembre y 31 de diciembre de cada ao.

Adicionalmente, los emisores debern preparar y presentar el Informe de Gerencia a que se refiere el
Captulo VIII del Reglamento, de acuerdo a las pautas sealadas en la Seccin Tercera del Manual, aprobado
por la presente Resolucin, conjuntamente con los estados financieros intermedios individuales.
[]La matriz o la(s) subsidiaria(s) inscrita(s) en el RPMV[], debern presentar los estados financieros
intermedios individuales e intermedios consolidados, cuando corresponda, a SMV [], al da siguiente de
haber sido aprobados por el rgano correspondiente.

El plazo lmite de presentacin de los estados financieros intermedios individuales e intermedios
consolidados de los tres primeros trimestres es de 30 y 45 das calendario, y el del cuarto trimestre es de 45 y
60 das calendario, respectivamente, en ambos casos, siguientes a las fechas de cierre sealadas en el artculo
precedente.
VII. ASPECTO FINANCIERO
POLITICAS DE LA EMPRESA:

DE COMPRA:
Nuestras compras lo realizamos en la ciudad de Chiclayo para aprovechar los descuentos comerciales y
financieros de nuestros proveedores por volumen y pronto pago y/o puntualidad respectivamente. Se
cancelar con cheque, transferencias bancarias, depsitos en cuenta o giro bancario el total de compra.
Para el traslado de mercadera se contratar el servicio de transporte, el pago se realizara en efectivo; y
en el caso de que faltara capital de trabajo se buscara financiamiento de entidades financieras. Nuestras
compras dependen de las polticas de crdito de nuestros proveedores.

DE VENTA:
Nuestras ventas se realizaran en el domicilio fiscal de la empresa y/o de las respectivas sucursales.
Adems se entregar los productos desde el punto de venta que ser en las direcciones de las sucursales o
domicilio fiscal de la matriz.
Para las operaciones al crdito se les dar entre un mes mnimo y plazo mximo de 18 meses solamente
a nuestros clientes fieles y de confianza.
La cuota inicial o el Inicial de todos nuestros productos ser del 25% del precio total del producto.
Requisitos de ventas al crdito:
En caso de montos mayores a S/. 3,000.00 se les exige todos los requisitos, en caso contrario los 2
primeros.
a) Garante-Copia DNI
b) Copia de recibo agua o luz
c) Escritura Pblica o privada
d) Ttulo de propiedad mueble o inmueble.

DE COBRANZA
Las cobranzas de ventas se realizaran mediante transferencias bancarias, Giros, cheques, depsitos en
cuenta o en efectivo segn las condiciones de nuestros clientes.

DE PAGO.
Los pagos se realizaran inmediatamente a la entrega de compra o recibido el servicio y mediante cheque
o transferencias bancarias.

DE CAJA.
EL dinero en efectivo que mantiene disponible es de S/. 8000.00 para cubrir gastos comerciales que
coadyuven a las actividades y compras comerciales de los productos electrodomsticos a negociar, con
depsitos en cuenta corriente el exceso de cobros, ingresos generados para una mayor seguridad y
racionalidad de los recursos disponibles.
De Inventarios
A fin de controlar y contabilizar adecuadamente los IPV se llevan en ambos establecimientos reportando
va correo electrnico la sucursal su movimiento diario a la principal, para atender posibles compras e
envos. Lo realiza el cajero.
De Depreciacin
El mtodo de lnea recta es el que utiliza para depreciar sus activos fijos.
De Desvalorizacin
La empresa nos es inmune a obsolescencia tecnolgica, por lo que si los productos estn por ms de 2
meses se disponen a valor neto realizable o remate.
II.- ESTADOS FINANCIEROS PARA LA SUPERINTENDENCIA DE MERCADO DE VALORES.
1. MONOGRAFIA:
LA Empresa Comercial INVERSIONES CHOTA S.A.C., identificado con RUC N 20468630663
domiciliada en el Jr. Jos Osores N 875 en la ciudad de Chota, dedicada a la comercializacin de
artefactos electrodomsticos al por mayor y menor, de diferentes marcas y modelos, reinicia sus
actividades el 01 de Febrero del 2014 y cuenta con el siguiente inventario inicial:

Caja S/. 8,000.00
Cuentas corrientes en BBVA Banco Continental S/. 200,000.00
Cuentas por cobrar
Seguro contra incendio contratado por anticipado
S/. 70,000.00
2,400.00
Mercaderas
12 televisores LG (LED 42) a S/. 1,860.00 cada uno.
10 equipos de sonido SONY (GPX8) a S/. 1,538.00 cada uno.
08 lavadoras LG (VF1363TP) a S/. 973.00 cada una.
12 laptops a S/. 1,115.00 cada una.
S/. 58,864.00


02 escritorios de S/. 600.00 cada uno. S/. 1,200.00
02 computadoras de S/. 1,900.00 cada una. S/. 3,800.00
04 Vitrinas de S/. 400.00 C/U
08 sillas de S/. 120.00 C/U
S/.1,600.00
S/.960.00

Depreciacin acumulada de los escritorios
Depreciacin acumulada de computadoras
Depreciacin acumulada de vitrinas
S/. 360.00
280.00
600.00
Depreciacin acumulada de las computadoras S/. 2280.00
Cuentas por pagar Comerciales S/. 33,100.00
Capital social S/.204,000.00
Reserva legal S/.22,204.00
Utilidades acumuladas S/.84,000.00

1. El 01 de febrero la empresa ha obtenido un prstamo de S/. 35,000 para cancelarlo en seis cuotas
mensuales constantes, en una entidad financiera que cobra una TEA del 22%, adems de comisiones
de S/. 80 en cada cuota y un pago de seguro de desgravamen de S/. 100 en cada cuota. Los fondos son
depositados en nuestra Cta. Cte. del BBVA.

2. El 02 de febrero, se adquiere 16 televisores LG (LED 42) a S/. 2194.8 cada uno, segn F/001-3400
de la empresa Hiraoka S.A.A. con RUC 20772538910 la compra se paga al contado con transferencia
bancaria.

3. El 02 de febrero se compr una computadora de escritorio de Electrn S.A.C. con RUC 20772538912
segn f/ 003-12121 por S/. 3,500 ms IGV para la sucursal de Cutervo, destinada al registro interno
de informacin de la empresa. El pago se realiza con dposito en cuenta de nuestro proveedor.

4. El 03 de febrero se establece un fondo fijo de S/. 5,000 en la sucursal de Cutervo.

5. El 04 de febrero, se compra 14 equipos de sonido SONY (GPX8) a S/. 1814.84 c/u incluido IGV segn
F/002-465 de la empresa Electrn S.A.C. con RUC 20772538912. La compra se realiza 50% al
contado con transferencia bancaria y el saldo a 30 das.

6. El 04 de febrero, se vende 07 lavadoras LG a IMPORT SEDIR con RUC 20654868389 a un precio de
venta de S/. 1295.40 c/u, segn F/001-400; cuyo importe es depositado en nuestra cuenta del Banco
Continental.

7. El 04 de febrero, se compra 15 lavadoras marca LG a S/. 1148.14 c/u incluido IGV segn F/003-005
de la empresa PC LINK SRL con RUC 20469317865. La compra se realiza el al crdito a 30 das.

8. El 04 de febrero, se compra 12 laptops marca Toshiba a S/. 1315.7 c/u incluido IGV segn F/002-105
de la empresa GRUPO DELTRON SA. con RUC 20212331378. La compra se realiza al Crdito a 30 das.

9. El 05 de febrero se provisiona y se paga en efectivo el transporte de mercadera de Chiclayo del da
02 y 04 de enero a la Empresa Transportes Inolvidable SAC, con RUC 20717768634 segn F/002-
450, por S/.1,589.46.

10. El 05 de febrero traslada mercadera a nuestra nica sucursal contratndose as el servicio de
Transporte a la empresa Velocidad SAC con RUC 20727456789 por S/.120.00; segn F/002-2341
cancelndose al contado en efectivo.

11. El 06 de febrero se adelanta la remuneracin a un vendedor por S/. 880.00 correspondiente al sueldo
del mes en efectivo, con recibo de egresos de caja N 345678.

12. El 08 de febrero, se vende 06 equipos de sonido a un precio de venta de S/. 1,999.90 c/u, segn
F/001-401 al C.N. Sagrado Corazn de Jess con RUC 20374853621, la venta es al contado en
efectivo, el cual es depositado en cuenta corriente del Banco Continental.

13. El 10 de febrero GRUPO DELTRON SA. con RUC 20212331378, nos realiza un descuento comercial
por volumen de compra emitindonos una Nota de Crdito N 002-10121 por un valor total de S/.
560.00.

14. El 12 de febrero se incrementa el capital de la empresa (aun no inscrito en SUNARP) en 9000
acciones del mismo valor nominal, para ser negociadas en el mercado burstil.

15. El 12 de febrero, se vende 10 TV marca LG 42 a S/. 1,499.00 c/u incluido IGV segn F/001-402 al
Banco De La Nacin con RUC 20881014302. La venta se realiza al contado con depsito en cuenta
corriente.

16. El 14 de febrero, se vende 07 lavadoras a IMPORT SEDIR con RUC 20654868389 a un precio de venta
de S/. 1299.00 c/u, segn F/001-403; cuyo importe el depositado en nuestra cuenta del Banco
Continental.
17. EL 15 de febrero, se vende 03 lavadoras marca LG a S/. 1,299.00 incluido IGV al Sr. Lpez Salazar Jos
con DNI 27401290 segn BV/001-704 la venta es al contado en efectivo, el cual se deposita en cuenta
corriente.

18. El 16 de febrero, se recibe anticipo mediante deposito en cuenta de adquisiciones de mercadera por
un importe total de S/. 5000.00 de nuestro cliente COMERCIAL DIAZ con RUC 10345678921. La
transferencia de la mercadera se realizara el siguiente mes.

19. El 18 de febrero, se colocan acciones a un valor de S/. 12 C/U., las mismas que son inscritas en
Sunarp, los nuevos accionistas realizan el depsito en el BBVA.

20. El 22 de febrero, se vende 04 equipos de sonido SONY a un precio de venta de S/. 1999.00 c/u, segn
F/001-404 a la UGEL CHOTA con RUC 20648875472; el cobro es al contado con Cheque N 002-
45556 y posterior deposito en el Banco.

21. EL 23 de Febrero, se vende 03 laptops Toshiba a S/. 1,359.99 cada una a un precio de venta c/u segn
F/001-406 a la MPCH con RUC 20314859361 la venta es al contado con transferencia bancaria.

22. El 24 de febrero, se adquiere suministros para limpieza de comercial Nez SRL con RUC
20884513763 a un valor de S/. 180.00 ms IGV segn F/001-436 se paga al contado con efectivo.

23. El 25 de febrero, se vende 02 TV. LG. 42 a S/. 1,499.00 incluido IGV. Al seor Ruiz Vsquez Dilmer
con DNI 24364431 segn BV/001-179 el cobro es al contado en efectivo, el cual es depositado en
cuenta corriente.

24. El 28 de febrero se emite una nota de Debito N 005-12121 por S/.120.00 que por equivocacin se
factur menor a su precio en el mercado, reajustndose as a su precio, a UGEL CHOTA con RUC
20648875472. Nos paga al el importe con efectivo.

25. El 28 de febrero la Principal incurre en gastos de movilidad por S/. 200.00, fotocopias y peridicos
por S/. 50.00. El pago se realiza en efectivo.

26. El 28 de febrero la sucursal incurre en gastos de movilidad por S/. 120.00, fotocopias y peridicos
por S/. S/. 30.00, el pago se realiza en efectivo.

27. El 28 de febrero se recepciona el paquete de documentos internos y comprobantes del mes para su
registro correspondiente, asumindose el costo del traslado por S/. 20.00.

28. Se recibe los recibos de agua, luz, telfono; Recibo N030-83764 de la empresa SEMAPA con RUC
20482115126 por un monto de S/.18.00, Recibo N 002-121038 de la empresa ENSA con RUC
20485624328 por un monto de S/.70.00 incluido IGV, Recibo N 004-66989890 de la empresa
TELEFNICA DEL PER S.A.A con RUC 20100017491 por S/. 30.00 ms IGV respectivamente el pago
es al contado en efectivo.

29. EL 28 de febrero, se provisiona y gira cheque N 918470 por un importe de S/. 12,088.37 al contador
para pagos de planilla del mes de enero segn siguiente detalle:

APELLIDOS Y
NOMBRES
N DNI /
C. Ext. /
Pasp.
Cargo y/o
ocupacin
Sistema
Pensionario
(AFP/ONP)
N de
Hijos
Remuneracin
Mensual
Medina Cotrina
Felipe 24487532
Asistente
Administrativ
o SPP Integra 3 900.00
Meja Lpez Cesar 25570016
Director
General SPP Hbitat 2 1,500.00
Rojas Aguilar Elvis 71776863 Sub Director SPP Integra 1,400.00
Daz Cieza Elmer 40456789
Contador
General SPP Integra 1 1,200.00
Acua Salazar
Miriam 40756890
Asistente
Contable SNP ONP 0 900.00
Salazar Muoz
ngel 42253199 Vendedor SNP ONP 0 880.00
Mirez Gonzales
Lizet 44608006
Asistente
Financiero SPP Hbitat 0 1,100.00
Ticlla Idrogo Mara 16805673
Gerente
General ONP ONP 1 2,000.00
Villanueva Dvila
Luis 41029006 Vendedor SPP Integra 0 880.00
Daz Daz Noem 45468313 Cajera ONP ONP 1 1000.00
Cabrera Saucedo
Kelly 46831520 Vendedor SPP Integra 0 880.00
Prez Campos Jos 42315664 Vendedor SPP Integra 0 880.00

30. EL 28 de febrero se registra y paga en efectivo el alquiler del local segn recibo de arrendamiento
N002- 113 por un monto de S/.2,690.00 al Sr. Segundo Ticlla Rafael.

31. El 28 de febrero con posterioridad a la venta, nos devuelven 01 TV. LG. 42 a S/. 1,499.00 incluido
IGV. el seor Ruiz Vsquez Dilmer con DNI 24364431 segn BV/001-179 por defectos tcnicos. Para
ello emitimos la Nota de crdito N 004-20121.

32. Se paga la primera cuota del prstamo con transferencia bancaria.

33. El reporte mensual de ventas realizado por la sucursal es:

Fecha Producto Cliente RUC P.U en S/. C.U.
03/02/14 Laptop Toshiba

Municipalidad
Provincial De Cutervo
20325905191 1,364.99 3
05/02/14 Televisor LG
Led. 42
Muebles Cutervo S.A.
20825469230
2,137.40 3
05/02/14 Equipo de sonido
Sony GPX8
Vsquez Vlchez
Heiner
10424644167
1,909.80 2
06/02/14 Laptop Toshiba Energoprojekt
Niskograndja S.A.A
20102502001
1,364.99 2
08/02/14 Televisor LG
Led. 42
Oficina Diocesana De
Educacin Catlica
20529358220
2,137.40 3
10/02/14 Lavadora LG
VF1363TP
E. Reyna C. S.A.C.
20102884407
1,223.10 2
11/02/14 Laptop Toshiba Garca Len Elizabeth 10230151297 1,364.99 1
15/02/14 Equipo de sonido
Sony GPX8
Tecnologa Qumica Y
Comercio S.A.A.
20458822293
1909.80 3
18/02/14 Televisor LG
Led. 42
Fotocopiadora Rojas
S.A.C.
20220666507
2,137.40 2
20/02/14 Equipo de sonido
Sony GPX8
Saldaa Gonzales
Simn
10098938441
1909.80 3
21/02/14 Laptop Toshiba

Vsquez Herrera
Lirman Rioneth
10148260843
1,364.99 2
28/02/14 Equipo de sonido
Sony GPX8
Prez Idrogo Alicia
Rossana
10325905191

1909.80
2
28/02/14 Laptop Toshiba

Irigoin Gonzales
Orestenes
10274222943

1,364.99 1
29/02/14 Televisor LG
Led. 42
Construcciones E
Ingenieros S.R.L
20825469230

2,137.40 2
30/02/14 Laptop Toshiba Silva Chugden Hugo
Cesar
10717768634
1,364.99 1

*Las F/. Emitidas corresponden a las serie 002 y las boletas a 001, de 002-100 a 002-107 para F/. y
para B/V de 001-101 a 001-108 por parte de la Sucursal.
34. Se provisiona el 2.5% de las ventas comerciales para garantas.
Datos adicionales:

Se registra depreciacin del mes 15%, 15%, 30% y 15% para escritorios, vitrinas, computadoras y
sillas respectivamente.
Se amortiza la cuota del prstamo del banco continental, correspondiente al mes de febrero.
Se registra el costo de ventas del mes de enero.
El destino de los gastos ser 50% para administracin y 50% para ventas, en los casos no
identificables.
Se devenga el gasto pagado por adelantado correspondiente al mes.
Estado de situacin financiera del 2014.







ORGULLO CHOTANO S.A.C.
BALANCE GENERAL (ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA )
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
(EN NUEVOS SOLES)

Nota
s Ao 2012
Ao
2011

Nota
s Ao 2012
Ao
2011
Activos

Pasivos Y Patrimonio


Activos Corrientes

Pasivos Corrientes


Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 3 201,500.00

Sobregiros Bancarios


Inversiones Financieras

Obligaciones Financieras


Activos Financieros A Valor Razonable Con Cambios En Ganancias Y
Prdidas

Cuentas Por Pagar Comerciales 7 3,500.00
Activos Financieros Disponibles Para La Venta

Otras Cuentas Por Pagar A Partes Relacionadas


Activos Financieros Mantenidos Hasta El Vencimiento

Impuesto A La Renta Y Participaciones
corrientes


Activos Por Instrumentos Financieros Derivados

Otras Cuentas Por Pagar


Cuentas Por Cobrar Comerciales (Neto) 4 5,000.00

Provisiones


Cuentas Por Cobrar A Partes Relacionadas(Neto)

Pasivos Mantenidos Ara La Venta


Otras Cuentas Por Cobrar (Neto)

Total Pasivos Corrientes

3,500.00
Existencias(Neto) 5 54,698.00

Pasivos no Corrientes


Activos Biolgicos

Obligaciones Financieras


Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta

Cuentas Por Pagar Comerciales


Gastos Contratados Por Anticipado

Otras Cuentas Por Pagar A Partes Relacionadas


Otros Activos

Pasivos por Impuesto A L Renta Diferidos


Total Activos Corrientes

261,198.0
0

Otras Cuentas Por Pagar




Provisiones


Activos no Corrientes

Ingresos Diferidos (Netos)


Inversiones Financieras

Total Pasivos No Corrientes

0.00
Activos Financieros Disponibles Para La Venta

Total Pasivos

3,500.00
Activos Financieros Mantenidos Hasta El Vencimiento


Activos Por Instrumentos Financieros Derivados


Inversiones Al Mtodo De Participacin


Otras Inversiones Financieras

Patrimonio Neto


Cuentas Por Cobrar Comerciales

Capital 8 179,000.00
Cuentas Por Cobrar A Partes Relacionadas

Acciones De Inversin


Otras Cuentas Por Cobrar

Capital Adicional


Existencias(Neto)

Resultados No Realizados


Activos Biolgicos

Reservas Legales 9 23,653.00
Inversiones Inmobiliarias

Otras Reservas


Inmuebles, Maquinaria Y Equipo(Neto) 6 2,360.00

Resultados acumulados 10 57,405.00
Activos Intangibles(Neto)

Diferencias De Conversin


Activos Por Impuesto A La Renta Diferidos

Total Patrimonio Neto Atribuible A La

260,058.0
Matriz 0
Crdito Mercantil

Intereses Minoritarios

0.00
Otros Activos

Total Patrimonio Neto

260,058.0
0
Total Activos No Corrientes

2,360.00


Total Activos
263,558.0
0 Total Pasivos Y Patrimonio Neto
263,558.0
0
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1: INFORMACIN GENERAL
ORGULLO CHOTANO Sociedad annima cerrada, es una sociedad que radica en el Per; su sede principal est
domiciliada en el departamento de Cajamarca, provincia de chota, distrito de chota, en el Jr. Anaximandro
Vega N 230, cuyas actividades y operaciones est dedicada a la comercializacin de artefactos
electrodomsticos.
NOTA 2: POLITICAS DE LA EMPRESA
Es poltica de la empresa que:
El mtodo de lnea recta es el utilizado para la depreciacin de los activos.
Con los siguientes porcentajes.
- Muebles : 15%
- Computadoras : 30%

El mtodo Promedio ponderado es el utilizado para determinar el costo de ventas.
Los gastos no identificables sern destinados, 50% administracin y 50% a ventas.
Los trabajadores son permanentes y se encuentran en planilla, por lo cual reciben sus beneficios de
acuerdo a ley.
La garanta ser el 2.5 % de las ventas y se aplicara siempre y cuando el producto sea utilizado bajo
las condiciones normales de uso. Este porcentaje ha sido establecido de acuerdo a la experiencia que
tiene la empresa en aos anteriores.
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Caja chica Orgullo Chotano S.A.C. 5,672.20
Cuentas corrientes operativas-Bco. Continental 258,305.69
TOTAL 263,977.89

NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Facturas-emitidas en cartera 2,002.00
Boletas-emitidas 2,998.00
TOTAL 5,000.00

NOTA 5: EXISITENCIAS (NETO)
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Televisor LG (LED 42) 8,520.47
Lavadora LG (VF1363TP) 6,679.26
Cocina MABE (INGENIOUS 761PCX0) 2,144.96
TOTAL 17,344.69

NOTA 6: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Escritorios 1,200.00
Computadoras 3,800.00
Depreciacin de muebles (390.00)
Depreciacin de computadoras ( 2,375.00)
TOTAL 2,235.00

NOTA 7: ACTIVOS POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOS
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Impuesto a la Renta Diferido 491.05
TOTAL 491.05

NOTA 8: OBLIGACIONES FINANCIERAS
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Banco Continental 9,679.63
Instituciones financieras 2,771.92
Intereses por prstamos ( 2,771.92)
TOTAL 9,679.63

NOTA 9: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Facturas-emitidas 5,997.50
TOTAL 5,997.50

NOTA 10: IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Renta de tercera categora 605.23
TOTAL 605.23

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
IGV - cuenta propia 7,785.03
Essalud por pagar 306.00
ONP por pagar 237.25
AFPs por pagar 209.63
Sueldos y salarios por pagar a los trabajadores 2,953.12
TOTAL 11,491.03

NOTA 12: PROVISIONES
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Otras Provisiones 1,386.82
TOTAL 474.43

NOTA 13: CAPITAL
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Acciones- Orgullo Chotano-S.A.C. 179,000.00
TOTAL 179,000.00

NOTA 14: RESERVAS LEGALES
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Reserva legal-Inversiones Chota S.A.C. 23,653.00
Reserva legal Enero-2013 26.64
TOTAL 23,679.64

NOTA 15: RESULTADOS ACUMULADOS
Esta partida est conformada por los siguientes importes:
Utilidades acumuladas- Inversiones Chota S.A.C. 57,405.00
Utilidad del ejercicio Enero-2013 239.78
TOTAL 57,644.78