EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
- A -
4 1 0120 Bancos 600,000.00
3 0130 Clientes 200,000.00
4 0160 Inventario 1,000,000.00
6 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00
9 0240 Equipo de Reparto 600,000.00
5 1101 Proveedores 320,000.00
7 1130 Acreedores Diversos 280,000.00
2 2100 Capital Social 2,400,000.00
25 2201 Prdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00
Asiento de apertura del ejercicio 2010
- 1 -
4 12 0250 Equipo de Transporte 440,000.00
1 0120 Bancos 120,000.00
7 1130 Acreedores Diversos 320,000.00
Compra de equipo de transporte
A la pgina nm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos
Diario General Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00
- 2 -
6 13 4001 Compras 400,000.00
5 1101 Proveedores 400,000.00
Compra de mercancas a crdito
- 3 -
6 16 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00
1 0120 Bancos 20,000.00
Gastos sobre Compras anteriores
- 4 -
11 5 1101 Proveedores 40,000.00
18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
Devolucin de merc. al proveedor
- 5 -
12 1 0120 Bancos 800,000.00
17 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00
19 3001 Ventas 1,200,000.00
Venta de mercancas
A la pgina nm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00
- 6 -
12 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
17 0140 Documentos por Cobrar 48,000.00
Bonificacin del 4% sobre ventas
- 7 -
14 5 1101 Proveedores 320,000.00
1 0120 Bancos 304,000.00
21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
Pago anticipado de nuestro adeudo
- 8 -
15 1 0120 Bancos 400,000.00
3 0130 Clientes 200,000.00
19 3001 Ventas 600,000.00
Venta de mercancas
- 9 -
18 22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
3 0130 Clientes 32,000.00
Rebaja sobre Venta del da 15 ene
A la pgina nm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00
- 10 -
20 8 0101 Caja 192,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
3 0130 Clientes 200,000.00
Pago anticipado de nuestro cliente
- 11 -
22 13 4001 Compras 800,000.00
1 0120 Bancos 560,000.00
10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00
Compra de mercancas
- 12 -
25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00
8 0101 Caja 28,000.00
Gastos sobre Compra de mercancas
- 13 -
27 14 0360 Papelera y Artculos de Escritorio 8,000.00
8 0101 Caja 8,000.00
Compra en efectivo de papelera
A la pgina nm.5 7,136,000.00 7,136,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm.4 7,136,000.00 7,136,000.00
- 14 -
29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00
1 0120 Bancos 240,000.00
Pago anticipado de un ao de renta
- T 1 -
30 19 3001 Ventas 48,000.00
20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 2 -
30 19 3001 Ventas 32,000.00
22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 3 -
30 19 3001 Ventas 8,000.00
23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00
- T 4 -
30 13 4001 Compras 48,000.00
16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 5 -
30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00
13 4001 Compras 40,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 6 -
30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00
13 4001 Compras 16,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 7 -
30 4 0160 Inventarios 80,000.00
13 4001 Compras 80,000.00
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
De la pgina nm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00
- T 8 -
30 13 4001 Compras 1,000,000.00
4 0160 Inventarios 1,000,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 9 -
30 19 3001 Ventas 1,712,000.00
24 9001 Prdidas y Ganancias 1,712,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 10 -
30 24 9001 Prdidas y Ganancias 2,112,000.00
13 4001 Compras 2,112,000.00
Traspaso de cierre de perodo
- T 11 -
30 25 2202 Utilidad o Prdida del Ejercicio 400,000.00
24 9001 Prdidas y Ganancias 400,000.00
Traspaso de cierre de perodo
A la pgina nm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00
6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00
12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00
14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00
15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00
22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00
29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 240,000.00 556,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
Saldos
Saldos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 400,000.00
18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 32,000.00 368,000.00
20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 168,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1260 INVENTARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00
30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 1,080,000.00
30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00 80,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 320,000.00
6-Ene Compras 2 13 400,000.00
11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00
14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Saldos
Saldos
Saldos
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 280,000.00
4-Ene Equipo de Transporte 1 12 440,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00
25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00 164,000.00
27-Ene Papelera y Artculos de Escritorio 13 14 8,000.00 156,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Saldos
Saldos
Saldos
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
22-Ene Compras 11 13 240,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00 440,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
Saldos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00
22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00
30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00 1,248,000.00
30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,208,000.00
30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00 1,192,000.00
30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,112,000.00
30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00
30-Ene Prdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 GASTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00
25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00
30-Ene Compras T-4 13 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00
12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00
30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
Saldos
Saldos
Saldos
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00
15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00
30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00
30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00
30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00
30-Ene Prdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00
30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00
30-Ene Compras T-6 13 16,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 REBAJAS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Saldos
Saldos
Saldos
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00
30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00
30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 -
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00
30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00
30-Ene Prdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00
EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2202 PRDIDA DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor
30-Ene Prdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 001
Acreedor
Folio: 002
Acreedor
2,400,000.00
UNIDAD II
Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2.
Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010.
Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor.
o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario
o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos
Saldos
Saldos
Folio: 003
Acreedor
Folio: 004
Acreedor
Folio: 005
Acreedor
320,000.00
720,000.00
680,000.00
360,000.00
Folio: 006
Saldos
Saldos
Saldos
Acreedor
Folio: 007
Acreedor
280,000.00
720,000.00
Folio: 008
Acreedor
Folio: 009
Saldos
Saldos
Saldos
Acreedor
Folio: 010
Acreedor
240,000.00
Folio: 011
Acreedor
Folio: 012
Acreedor
Saldos
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 013
Acreedor
Folio: 014
Acreedor
Folio: 015
Acreedor
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 016
Acreedor
Folio: 017
Acreedor
Folio: 018
Acreedor
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 019
Acreedor
1,200,000.00
1,800,000.00
1,752,000.00
1,720,000.00
1,712,000.00
-
Folio: 020
Acreedor
Folio: 021
Acreedor
16,000.00
-
Folio: 022
Saldos
Saldos
Saldos
Acreedor
Folio: 023
Acreedor
Folio: 024
Acreedor
1,712,000.00
-
Folio: 025
Acreedor
Saldos
Saldos
Saldos
Saldos