UCV-TRUJILLO

La empresa comercial " JEAN PIER SA ", con RUC No. 20234594332, dedicada a la
compra y venta de pantalones , nos alcanza la siguiente informacin :
SALDOS AL 30.06.2014
10 Efectivo y equivalente de efectivo 10,000
101 Caja
33 Immueble, Maquinaria y Equipo 5,000
336 Equipos Diversos
39 Depreciacin y amortizacin acumulada 500
391 Depreciacin acumulada
42 Ctas por pagar comerciales terceros 4,500
421 Facturas por pagar
50 Capital 10,000
501 Capital Social
OPERACIONES MES DE JULIO
10 DE JULIO Compra al contado 100 pantalones a S/. 20 c/u ms IGV, segn F/.001-325
18 DE JULIO Vende al contado 90 pantalones a S/. 40 c/u ms IGV segn F/. 001- 304
30 DE JULIO Provisiona y paga los servicios de luz elctrica por S/. 200 ms IGV , segn
Recibo de Hidrandina No. 0496.
EJERCICIO DE APLICACIN - LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIN
Compra al contado 100 pantalones a S/. 20 c/u ms IGV, segn F/.001-325
Vende al contado 90 pantalones a S/. 40 c/u ms IGV segn F/. 001- 304
Provisiona y paga los servicios de luz elctrica por S/. 200 ms IGV , segn
EJERCICIO DE APLICACIN - LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIN
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO
No. Fecha Glosa Cta Cont.Asoc.a la Operacin Movimiento
Asiento Rubro o Cta Denominacin Debe
1 1-Jul Asiento de apertura 10 Efectivo y equiv. Efectivo 10,000
101 Caja
33 Inm., maquin. Y equipos 5,000
336 Equipos diversos
39 Depreciacin acumulada -500
391 Depreciacin acumulada
42 Cuentas por pagar com. Terc
421 Fact. Por pagar
50 Capital
501 Capital social
2 10-Jul Compra de pantalones 60 Compras 2,000
Segn F/001-325 601 Mercaderas
40 Tributos y aportes al spp 360
401 IGV
42 Cuentas por pagar com. Terc
421 Fact. Por pagar
3 10-Jul Destino mercadera 20 Mercaderas 2,000
61 Variacin de existencias
4 10-Jul Pago F/001-325 42 Cuentas por pagar com. Terc 2,360
421 Fact. Por pagar
10 Efectivo y equiv. Efectivo
101 Caja
5 18-Jul Venta de pantalones 12 Cuentas por cobrar comerc. 4,248
Segn F/001-304 121 Fact. Por cobrar
40 Tributos y aportes al spp
401 IGV
70 Ventas
701 Mercaderas
6 18-Jul Salida de pantalones 69 Costo de Ventas 1,800
del almacn (Costo de 691 Mercaderas
Ventas) 20 Mercaderas
7 18-Jul Cobranza F/001-304 10 Efectivo y equiv. Efectivo 4,248
101 Caja
12 Cuentas por cobrar comerc.
121 Fact. Por cobrar
8 30-Jul Provisin luz elctrica 63 Gastos de servic. Prest. X terc. 200
636 Servicios bsicos
40 Tributos y aportes al spp 36
401 IGV
46 Cuentas x pagar diversas
469 Cuentas por pagar diversas
9 30-Jul Destino de la luz elctrica 94 200
79
10 30-Jul Cancelamos el servicio 46 Cuentas x pagar diversas 236
de luz elctrica 469 Cuentas por pagar diversas
10 Efectivo y equiv. Efectivo
101 Caja
32,188.00 S/.
Movimiento
Haber
4,500
10,000
2,360
2,000
2360
648
3,600
1,800
4,248
236
200
236
32,188.00 S/.
10,000 2360 5,000 -500 2360
4248 236
14,248 2,596 2,360
10,000 2000 360 648 2000
36
396 648 2000
2000 4248 4248 3600 1800
4248 4248
200 236 236 200
DEBE 32,188
HABER 32,188
61 12 70 69
MAYORIZACION
63 46 94 79
10 33 39 42
50 60 40 20
4,500
2360
6,860
1800
1800
200
69
79
42
20
EJERCICIO O PERIODO Jul-14
RUC 20234594332
RAZON SOCIAL JEAN PIER SA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO -PAT PRDIDA GANANCIA
10 Efectivo 14,248 2,596 11,652 11,652
12 Ctas x cobrar 4,248 4,248 0
20 Mercaderas 2,000 1,800 200 200
33 Inm., maquin. 5,000 5,000 5,000
39 Depreciac. Acum. -500 -500 -500
40 Tributos y aportes 396 648 252 252
42 Ctas x pagar com. 2,360 6,860 4,500 4,500
46 Ctas x pagar div. 236 236 0
50 Capital 0 10,000 10,000 10,000
60 Compras 2,000 2,000
61 Variacin exist. 2,000 2,000
63 Gastos servic. Terc. 200 200
69 Costo de ventas 1,800 1,800 1,800
70 Ventas 3,600 3,600 3,600
79 CICyG 200 200
94 Gastos Adm. 200 200 200
16,352 14,752 2,000 3600
32,188.00 S/. 32,188.00 S/. 20,552.00 S/. 20,552.00 S/. UTILIDAD 1,600 1,600 UTILIDAD
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
SUMAS SALDOS AJUSTES BALANCE EG Y P
ACTIVOS PASIVOS
10 Efectivo 11,652 Tributos y aportes
12 Ctas x cobrar 0 Ctas x pagar com.
20 Mercaderas 200 Ctas x pagar div.
33 Inm., maquin. 5,000
39 Depreciac. Acum. -500
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD
TOTAL ACTIVO 16,352 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
VENTAS 3,600
COSTO DE VENTAS 1,800
UTILIDAD BRUTA 1,800
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADM. 200
GASTOS DE VENTAS 0
UTILIDAD OPERATIVA 1,600
OTROS INGRESO Y GASTOS
OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 0
UTILDAD ANTES PAR. E IMPTOS 1,600
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
252
4,500
0
10,000
1,600
16,352
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS