Proyecto Original Editado

1
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES

1.1Nombre del Proyecto
MEJORAMIENTO DE LA FABRICACIN Y COMERCIALIZACIN DE CALZADOS
DE CUERO DE LA EMPRESA CASTELL EN LA CIUDAD DE HUANCAYO.

1.2. Naturaleza
Es un proyecto de innovacin de la empresa de calzados CASTELL, para obtener
mayor rentabilidad a travs de las ventas, dirigido al sector urbano de las provincias:
Huancayo, El Tambo y Chilca

1.3. Visin y Misin

Visin
Ser la Mejor Empresa de Calzados en la Regin Junn para el Ao 2015.

Misin
Fabricar un calzado con una permanente innovacin en trminos de diseo y confort,
que satisfaga las necesidades de todos nuestros clientes, pudiendo as entregarles
productos de calidad.
2

1.4. Ubicacin
Departamento : Junn
Provincia : Huancayo
Distrito : El Tambo
Localidad : El Tambo
Jr : 1ero de Mayo 129

1.5. Razn Social

La empresa CASTELL es una empresa informal

RAZN SOCIAL CON PROYECTO
La personera jurdica asociada se denomina CASTELL S.C.R.L y est integrada por:
Javier Castro NinaHuamn y Nancy Pecho Pariona miembros y fundadores de la
empresa, y tambin como socios mayoritarios de la Sociedad.

1.6. Cdigo CIIU
CDIGO DESCRIPCIN
1 9 2 0 Fabricacin de Calzados.

1.7 Unidad Ejecutora
Este proyecto est elaborado y ejecutado por equipo de trabajo conformado por:
ReySanchez Loayza Eysamar Jill

1.8 Concepcin del problema (Oportunidad de oferta u oportunidad de
demanda)
La idea del proyecto surge con la necesidad de mejorar el proceso productivo de la
produccin del zapato, venta y comercializacin de la empresa que promueve utilizar
recursos tangibles como presupuesto y satisfacer una demanda del 80% mercado
local de Huancayo, El Tambo Y Chilca.
El actual proceso productivo REDACTA en inefectivamente para cubrir la demanda del
calzado en la empresa CASTELL.

1.6 Objetivos del proyecto
General:
Proponer un proceso productivo eficiente para cubrir la demanda insatisfecha de
la empresa CASTELL.

Especficos:
Identificar el actual proceso productivo a travs de un diagrama de flujo grama.

Identificar el cuello de botella del proceso productivo a travs de indicadores
de productividad.

3

incrementar los niveles de venta y comercializacin.

1.7 Estrategia empresarial
Liderazgo en calidad
Estrategia de distribucin intensiva

1.8 Diseo de la encuesta para el sondeo piloto o Pre-Test

ENCUESTA

1. ?Estara dispuesto comprar calzados con materiales de alta calidad?

SI NO

2. A qu precio le gustara comprar?

5. Con qu frecuencia compra un par de calzado?

3 MESES
6MESES

1 AO
S/. 45

S/. 55
S/. 65 a ms
4

1.9 Resultados del Pre-Test

1.10 FODA bsico de la idea del negocio

FODA SIN PROYECTO
Fortalezas: Oportunidades:

Infraestructura propia
Servicio de calidad
Tener una ubicacin cntrica la
cual permite una buena logstica
de transporte.
Crecimiento y dinamismo
econmico del pas
Mercado en crecimiento

Debilidades:

Amenazas:

Promociones de la competencia
Falta de innovacin en los
diferentes diseos
Falta de medios de publicidad
Infraestructura no adecuada
Falta de Experiencia en el
comercio del calzado
Falta de manejo de liquidez y
presupuesto
El crecimiento que tienen
ciertas empresas reflejado por
su acelerado crecimiento
La entrada de nuevas empresas
en el mercado
Fiscalizacin de organismos
reguladores como la SUNAT,
Defensa Civil.
Las importaciones
Huancayo
El Tambo
Chilca
SONDEO PILOTO
5

Escasa cultura para hacer uso
de maquinaria y tecnologa

FODA CON PROYECTO
Fortalezas: Oportunidades:

Calidad de los insumos
normados y certificados.
Calzado con todo tipo de
modelos y colores.
Infraestructura propia.
Servicio de calidad.
Productos innovacin en los
diferentes diseos.
Infraestructura adecuada.
Buen manejo del rea de
contabilidad.
Buena Comercializacin y
distribucin.

La demanda creciente de
nuestros productos en los
diferentes diseos.
Tener la tecnologa de punta.
Crecimiento y dinamismo
econmico del pas.
Mercado en crecimiento
Compra de materia prima en
volumen.

Debilidades:

Amenazas:

Promociones de la competencia.
Falta de Experiencia en el
comercio del calzado.
Escasa cultura para hacer uso
de maquinaria y tecnologa.
El crecimiento que tienen ciertas
empresas reflejado por su
acelerado crecimiento.
La entrada de nuevas empresas
en el mercado.
Fiscalizacin de organismos
reguladores como la SUNAT,
6

Defensa Civil.
Las importaciones.

CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Cuantificacin de la demanda
2.1.1 Universo-Muestra
Segmentacin de Mercado
Para definir la muestra, previamente se ha segmentado el mercado considerando el
nmero de personas entre los 15-64 aos de edad hombres y mujeres, de tal manera
que dirigimos el producto a las siguientes provincias:

CUADRO N01
NUMERO DE PERSONAS

Pob. Por edad Mujeres (15-
64)

Pob. Por edad Hombres (15-
64)

PROVINCIA
POBLACION

h

n

POBLACION

h

n
HUANCAYO
39321

0.3352

46

33929
0.3356 46
7

CHILCA 52181 0.4448 61 44557 0.4407 61
EL TAMBO 25802 0.2200 12 22622 0.2237 31
Total 117304 1 120 101108 1 138
Fuente: Segn Censo 2010 (INEI)
Elaborado: Grupo promotor

Muestra
Para definir la muestra, consideramos a la poblacin de los distritos de:

CUADRO N2
POBLACIN MAYOR DE MUESTRA AOS
PROVINCIA CANTIDAD
HUANCAYO 73250
CHILCA 96738
EL TAMBO 48424
TOTAL 218412
FUENTE: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI)

UNIVERSO POBLACIONAL: 218412 Habitantes
ESTIMACIN DE LA MUESTRA: Para poblacin finita (< 100,000)

Para poblacin finita (< 100,000)

Dnde:
n = Tamao de muestra requerida 218412
Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estndar 1,96)
e = margen de error (valor estndar 0,05)
P = Probabilidad xito, segn encuesta es 90%.
1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es 10%.
FUENTE: Elaboracin propia.

Entonces:

8

n = 138 personas

2.1.2 Diseo del Cuestionario de la encuesta

ENCUESTA

1. Conoce calzados de la marca CASTELL?

2. Por qu razones compra un calzado CASTELL?
Por:

a) La marca
b) El diseo
c) Nombre
d) Calidad
e) Modelo

3. Estara dispuesto a comprar zapatos CASTELL?

Pop qu..
4. cunto estara dispuesto a pagar Ud. por el calzado TAURUS?

5. En qu lugares cree Usted Que debera venderse el producto?

a) Ferias

b) Mercados

c) Supermercados

d) Tienda

SI NO
SI NO
S/. 45 S/. 55
S/. 65 a ms
9

e) Galeras

6. Con qu frecuencia comprara un calzado?

a) 3 meses

b) 6 meses

c) Anual

7. Qu promociones sugiere a la hora de comprar nuestro producto?

a) Incentivos
b) Ofertas
c) Sorteos
d) Descuentos
e) Otros
.

8. Mediante qu medios usted se mantiene informado?

a) Radio
b) Televisin
c) Internet
d) Volante
e) Peridicos
f) Carteles

2.1.3 Anlisis de los resultados de la Encuesta
Se encontr una demanda disponible (cantidad de personas que si compraran
el producto): 192202 (80%)
10

Con una demanda objetivo de seguridad de compra 3844 (2%)
Dicha demanda objetivo tendra una frecuencia de 1 vez al ao.
Anlisis de los resultados de la encuesta con proyecto
Se encontr una demanda disponible (cantidad de personas que si compraran
el producto): 192202 (80%)
Con una demanda objetivo de seguridad de compra 5766 (3%)
Dicha demanda objetivo tendra una frecuencia de 1 vez al ao.

2.1.4 Definicin del Producto innovador
Por tanto definimos como concepcin, a la innovacin dela empresa CASTELL como
centro del plan de negocios, debido a la gran demanda insatisfecha que existe.

2.1.5 Anlisis FODA:

ANLISIS FODA SIN PROYECTO
CUADRO N3
11

FORTALEZAS: DEBILIDADES:

1. Infraestructura
propia
2. Servicio de calidad
1. Promociones de la
competencia
2. Falta de innovacin en
los diferentes diseos
3. Falta de medios de
publicidad
4. Infraestructura no
adecuada
5. Falta de Experiencia
en el comercio del
calzado
6. Falta de manejo de
liquidez y presupuesto
7. Escasa cultura para
hacer uso de
maquinaria y
tecnologa
OPORTUNIDADES:

ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. Tener una ubicacin
cntrica la cual
permite una buena
logstica de transporte.
2. Crecimiento y
dinamismo econmico
del pas
3. Mercado en
crecimiento

Buscar las
estrategias para
enfrentarnos en el
mercado en diseo
y precio
econmico(F2 y
O2)
Especializacin e
nuestros
trabajadores pero
con tecnologa de
punta(F1 y O3)
Buscar con los
medios de
informacin que
estamos creciendo
en este sector( F1
y O3)

Buscar el buen
marketing para
adelantarnos en cada
temporada(D2 y O2)
Incentivar a los
trabajadores con el
propsito de llegar a
los objetivos y
metas(D5 y O2)
Tener una logstica de
promociones(D5 y O1)
AMENAZAS:

ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
12

1. El crecimiento que
tienen ciertas
empresas reflejado
por su acelerado
crecimiento
2. La entrada de nuevas
empresas en el
mercado
3. Fiscalizacin de
organismos
reguladores como la
SUNAT, Defensa Civil.
4. Las importaciones

Tener buenas
relaciones con los
proveedores(F2 y
A1)
Buscar la
seguridad de la
confianza de
nuestros clientes
para elegirnos(F1
y A2)
Promover imagen
de calidad y
cumplimiento de
entrega para
mantener clientes
actuales y ganar
otros(F1 y A4)

El gerente debe tomar
las decisiones
correctas(D5 y A1)
Tener motivacin y
esperanza de hacer
bien las cosas(D5 y
A2)
Tener fortaleza slida
para los momentos
crticos en ventas(D1 y
A3)
Estabilizar procesos
para mantener un
precio de fcil
acceso(D2 y A1)

ANLISIS FODA SIN PROYECTO
CUADRO N4

13

FORTALEZAS: DEBILIDADES:

1. Calidad de los
insumos normados
y certificados.
2. Calzado con todo
tipo de modelos
y colores.
3. Infraestructura
propia.
4. Servicio de
calidad.
5. Productos
innovacin en los
diferentes diseos.
6. Infraestructura
adecuada.
7. Buen manejo del
rea de
contabilidad.
8. Buena
Comercializacin y
distribucin.

1. Promociones de la
competencia.
2. Escasa cultura para
hacer uso de
maquinaria y
tecnologa.
OPORTUNIDADES:

ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. La demanda creciente
de nuestros productos
en los diferentes
diseos.
2. Tener la tecnologa de
punta.
3. Crecimiento y
dinamismo econmico
del pas.
4. Mercado en
crecimiento
5. Compra de materia
prima en volumen.

Mantener la
informacin
actualizada sobre
los cambios de
moda(F5 y O2)
Captar mejores
tcnicos en ltimos
diseos de
calzados(F7 y O3)
Implementar
maquinarias de
tecnologa
punta(F7 y O4)

Buscar convenios con
empresas o
instituciones que
brinden capacitaciones
respecto al avance
tecnolgico(D2 y O2)
Promover las ventas
hacia los clientes
proponiendo
promociones(D1 y O3)

AMENAZAS:

ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
14

1. La entrada de nuevas
empresas en el
mercado.
2. Fiscalizacin de
organismos
reguladores como la
SUNAT, Defensa Civil.
3. Las importaciones.

Buscar la
seguridad de la
confianza de
nuestros clientes
para elegirnos(F1
y A1)
Realizar un
seguimiento en la
base de datos al
cliente(F4 y A1)
Promover imagen
de calidad y
cumplimiento de
entrega para
mantener clientes
actuales y ganar
otros(F8 y A3)

Elaborar un plan de
contingencias en caso
se presente una crisis
en las ventas(D1 y A1)
Tener fortaleza slida
para los momentos
crticos(D1 y A2)
Estabilizar procesos
para lograr un precio
estndar(D2 y A1)

INTERRELACIONES

FORTALEZAS QUE PERMITEN APROVECHAR
OPORTUNIDADES:

Mantener la informacin actualizada sobre los cambios de moda(F5 y O2)
Captar mejores tcnicos en ltimos diseos de calzados(F7 y O3)
Implementar maquinarias de tecnologa punta(F7 y O4)

DEBILIDADES QUE IMPIDEN APROVECHAR OPORTUNIDADES:

Buscar convenios con empresas o instituciones que brinden capacitaciones
respecto al avance tecnolgico(D2 y O2)
Promover las ventas hacia los clientes proponiendo promociones(D1 y O3)

AMENAZAS QUE HACEN MAS VULNERABLES DEBILIDADES:
15

Buscar la seguridad de la confianza de nuestros clientes para elegirnos(F1 y
A1)
Realizar un seguimiento en la base de datos al cliente(F4 y A1)
Promover imagen de calidad y cumplimiento de entrega para mantener clientes
actuales y ganar otros(F8 y A3)
2.1.6 Anlisis del macro entorno (teora del microambiente de porter)

A) AMBIENTE POLTICO-LEGAL:

La situacin actual del pas permite tener un crecimiento ptimo
para toda empresa que se pueda generar en cualquiera de sus
rubros, ya que las polticas son previo acordadas por la mayora de
personas y por ende para su bienestar socioeconmico, que
posteriormente facilita en este caso a la empresa de calzados
TAURUS, poder sobresalir o conquistar muchos mercados a fin de
tener mayor rentabilidad.

b) AMBIENTE ECONMICO:

En cuanto a la situacin econmica de nuestro pas favorece a
todas las empresas poder desarrollarse ya sea en los sistemas
operativos y administrativos, cabe resaltar que una empresa
dispone elegir o tomar decisiones de situaciones y requerimientos
segn requiera su propia empresa, se considera la capacidad de
emprender desde el inicio de un negocio, la falta de cultura de
actualizacin es el principal problema de la empresa TAURUS.

c) AMBIENTE SOCIAL Y CULTURAL:

Actualmente la sociedad es muy cambiante con respecto a sus
requerimientos como consumidores de cualquier producto lo que
hace que las empresas deben innovar sus productos acompaado
de un servicio de calidad donde se promueva la confianza y
puntualidad a la hora de entrega del producto; la empresa tiene
como ventaja de captar a todos los clientes que sean posibles
segn la rentabilidad que se desea lograr.

d) AMBIENTE TECNOLGICO:

Hoy en da la tecnologa es un factor infaltable para toda empresa,
gracias a ello se puede lograr reducir el tiempo de fabricacin del
producto o bajar sus costes, muchas microempresas toman modelo
a las empresas que trabajan con tecnologa de punta pero a algunos
se le hace difcil de obtenerlas ya sea por la falta de administracin
y operacin de su empresa, como es el caso de TAURUS.
16

e) ECOLOGICO-AMBIENTAL:

Las empresas en su mayora contribuyen con el medio ambiente
incluyendo la salud de todas las personas, esto se logra tomando
precauciones y adquiriendo materiales o herramientas de
produccin que no daen el medio ambiente.

17

2.1.7 ANLISIS DE COMPETENCIA
(CRUZ DE PORTER)

RIVALIDAD EN EL SECTOR
Se puede considerar como rival en el
sector a la empresa SPLANA y BATA
COMPETENCIA POTENCIAL
Calzados Mantaro
Calzados Deyfus
Calzados Zamyr
Calzados Boleje,Sandy
Calzados Taurus.
CONSUMIDORES

N de Mujeres
y Hombres
entre las
edades 15-64
de los distritos
Huancayo, El
Tambo y
Chilca.
(218412).
SUSTITUTOS
En productos sustitutos son:

zapatillas
sandalias
Tacos calados

PROVEEDORES
Asociacin de materias
primas para calzados
CAQUETA.
San Pedro de Hicho.
V-Rreya Mat
TAURUS

Patentar nuestro producto.
Realizar compras
constantes de modo
creciente

Hacerles
conocimiento
mediante
publicidad

Ofrecindoles
promociones

Dar a conocer que nuestro producto es
GRAFICO N 5

Ambiente Tecnolgico Ambiente Poltico
Ambiente
Social
Ambiente
Econmico
18

A) RIVALIDAD EN EL SECTOR:

Consideramos como nuestro principal rival en el sector a la
empresa:

SPLANA y BATA

B) COMPETENCIA POTENCIAL:

La principal competencia es:

Calzados Mantaro
Calzados Deyfus
Calzados Zamyr
Calzados Boleje
Calzados Sandy
Calzados Taurus

C) SUSTITUTOS:

Nuestros posibles sustitutos pueden ser:

zapatillas
sandalias
Tacos calados

D) PROVEEDORES:

Asociacin de materias primas para calzados CAQUETA
San Pedro de Hicho.
V-Rreya Mat

E) COMPRADORES:

Nuestros compradores son:
Mujeres
Hombres

2.1.8 Anlisis de la comercializacin SIN PROYECTO
El canal de distribucin directo, como su nombre lo indica, es el canal que no
requiere intermediarios que se da directo del productor al cliente final. Por
ejemplo, puede ser una persona que realiza camisetas en serigrafa y las
distribuye l mismo.
COMERCIALIZACION: se trabaja de forma emprica lo cual no cuenta con un
segmento de mercado definido
Feria Huancavelica 24 pares
Feria de la Oroya 12 pares
Zapallanga 16 pares
Chuchi cocha 11 pares
Pampas Huancavelica 22 pares
19

ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN CON PROYECTO
La comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un
servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.

COMERCIALIZACIN ES LA INTRODUCCIN DE
NUESTRO PRODUCTO AL MERCADO

GRAFICO N6
TRANSPORTE
PRODUCTO
CLIENTE
CONSUMIDOR
20

PRODUCTO: Con las caractersticas, productos y beneficios para que permita la
identificacin dentro del mercado y diferenciarnos de la competencia para tener un
buen posicionamiento de nuestra marca, teniendo en cuenta el ciclo de vida:
introduccin, crecimiento, madurez, declive.

Producto:

Calzados TAURUS
Composicin:

Cuero
Planta
Falsa
Forro
Hilo
Pao
Pegamento
Fabricacin:
Corte manual
Codificar las piezas
Desbastar los modelos
Habilitar el corte(se quema el borde, se cuenta, inspecciona, pinta los bordes)
Aparado(ensamblar las piezas y coser)adornos hebilla
Habilitado(colocar los adornos y pegado en el Garibaldi )
Armado (conformar en cuero en la horma)
Enzuelado (engomado y prensado del cuero)
Descalze (sacar la horma del zapato)
Pasadora (coser los bordes)
Acabado(colocar la plantilla)
Barnizar el cuero
Limpiar el zapato
Colocar a la caja
Llevar al almacn
Beneficios:
Cundo? Dnde? A quin? Cmo?
21

El beneficio que brinda la empresa es comodidad para tus pies y durabilidad
del calzado para el cliente

Marca:

Para la marca utilizamos el nombre de: TAURUS

logo

Posicionamiento:

Nuestro producto pretende posicionarse en la mente del consumidor mediante
calidad y precio.

PRECIO:

Se trabajara con un precio que es designado por el mercado en su mayora.
Penetracin (se trabaja con el precio ms bajo y a medida que el consumidor
se acoge a nuestro producto el precio se ir incrementando, bsicamente este
precio se realiza para poder abarcar el mercado).

PLAZA:

Lugar y Tiempo de Distribucin: La distribucin se realizar acorde el pedido por cada
cliente en el tiempo previo acordado por el comprador y vendedor de calzado
TAURUS

Nuestra forma de distribuir el producto ser segn las: La forma adecuada para la
respectiva distribucin de realizar de manera directa
El canal de distribucin ser el siguiente:

PRODUCCIN
VENTA INDIRECTA
TIENDAS DE
CALZADOS Y
FERIAS

CONSUMIDORES
FINALES
22

Mayoristas
Minoristas

PROMOCIN:

Nuestra promocin estar dirigida al pblico objetivo y emplearemos lo siguiente:

Promocin de ventas:

Publicidad

Objetivos
Incrementar las ventas
Dinamizar el flujo de efectivo de la empresa

Mensaje a transmitir

Comodidad total a sus pies

Seleccin de medios
Los medios que se emplear son:

Medio Radial
Medio Internet

Presupuesto de Publicidad:

CUADRO N 7

MEDIO
Uda
d.
PRECIO
UNITAR
IO
PRECIO
MENSU
AL
CANTID
AD
ANUAL
PRECIO
ANUAL
Radial S/.5
S/.150
365
S/. 54750
Internet
S/.0.50 S/.15
365
S/. 5475
TOTAL
S/.60,225

FUENTE: Elaboracin propio

2.1.9 Cuadro de demanda proyectada:

DEMANDA PROYECTADA SIN PROYECTO
CUADRO N 8
ITEMS 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Proyeccin (TC) 1.10% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10%
Demanda Potencial 218412 240253 264278 290706 319777 351754
Demanda Disponible 80% 192202 211422 232565 255822 281403
23

Demanda Objetivo 2% 3844 4228 4651 5116 5628
Frecuencia de compra
o visita
1/Ao 1 1 1 1 1
Cantidad Demandad 3950 3844 4228 4651 5116 5628
Valor de venta S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47
S/.
47
S/.
47
Ingresos Estimados
S/.
185,650
S/.
180,668
S/.
198,716
S/.
218,597
S/.
240,452
S/.
264516


DATOS:
La PROYECCIN (TASA DE CRECIMIENTO) segn el INEI es del 1.1% al
ao.
El MERCADO POTENCIAL: Nmero hombres y mujeres entre las edades
15_-64 aos es de 218412 de las provincias de Huancayo, El Tambo y
Chilca; segn los datos del INEI.
El MERCADO DISPONIBLE segn la encuesta de aceptacin es en total el
80% de personas encuestadas.
La FRECUENCIA DE COMPRA es de 1 veces al ao.
Las UNIDADES ADQUIRIDAS POR COMPRA es de 1 unidad.
En la encuesta concluyente el precio tentativo fue de S/. 47.50y a este precio
se le descuenta el IGV, resultando un VALOR DE VENTA DE S/. 47

DEMANDA PROYECTADA CON PROYECTO
CUADRO N 9
ITEMS 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Proyeccin (TC) 1.10% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10% 1.10%
Demanda Potencial 218412 240253 264278 290706 319777 351754
Demanda Disponible 80% 192202 211422 232565 255822 281403
Demanda Objetivo 3% 5766 6343 6977 7675 8442
Frecuencia de compra
o visita
1/Ao 1 1 1 1 1
Cantidad Demandad 6600 5766 6343 6977 7675 8442
Valor de venta S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47
24

Ingresos Estimados
S/.
310,200
S/.
271,005
S/.
298,105
S/.
327,917
S/.
360,709
S/.
396,778


DATOS:
La PROYECCIN (TASA DE CRECIMIENTO) segn el INEI es del 1.1% al
ao.
El MERCADO POTENCIAL: Nmero hombres y mujeres entre las edades
15_-64 aos es de 218412 de las provincias de Huancayo, El Tambo y
Chilca; segn los datos del INEI.
El MERCADO DISPONIBLE segn la encuesta de aceptacin es en total el
80% de personas encuestadas.
La FRECUENCIA DE COMPRA es de 1 veces al ao.
Las UNIDADES ADQUIRIDAS POR COMPRA es de 1 unidad.
En la encuesta concluyente el precio tentativo fue de S/. 47.50y a este precio
se le descuenta el IGV, resultando un VALOR DE VENTA DE S/. 47

2.1.10 Ciclo de vida del producto considerando las 4 p de marketing:

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO SIN PROYECTO:

La empresa de calzados TAURUS, no cuenta con un rea de Marketing
que se encargue de plantear el ciclo de vida del producto lo cual es
necesario este planteamiento, empleamos en el siguiente cuadro.

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO CON PROYECTO:

CUADRO N10
ETAPA DE INTRODUCCIN
Objetivo de Marketing
Entrar al mercado para ganar
reconocimiento de nuestra marca.
Producto La venta del producto es baja.
Precio
Se introduce el producto con un precio
igual al mercado.
Plaza Presencia de competencia.
Promocin
Las promociones se realizan descuentos
por una compra mayoritaria.
ETAPA DE CRECIMIENTO
Ganar reconocimiento a travs de la
preferencia del cliente.
Producto
Existencia de muchas empresas en el
rubro pero nuestro producto es
reconocido por su calidad.
Precio
El precio aumenta en 10% de su precio
real.
Plaza Existen ventas en su mayora de forma
25

directas.
Promocin
Se presencia ms promociones como
sorteos e incentivos.
ETAPA DE MADUREZ
Mantener las ventas de nuestro
producto.
Producto
En medio de la competencia nuestra
empresa se enfrenta a los cambio y se
mantiene en un crecimiento.
Precio
El precio en esta etapa sigue
adecundose al mercado ya que es
aceptado por la gran mayora de
clientes.
Plaza
Las ventas alcanzan su punto mximo y
hay beneficios al mximo.
Promocin
La promocin sigue siendo la misma con
incentivos, sorteos.
ETAPA DE DECLIVE
Tomar medidas correctivas en caso de
que bajen las ventas.
Producto
En esta etapa la competencia
disminuye.
El Precio Se mantiene constante.
Plaza Las ventas tienden a bajar.
Promocin
Emplear fuerza en las promociones o
innovar el producto.

26

CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1 Tecnologa y proceso
3.2 Proceso
3.2.1. FLUJOGRAMA DE PRODUCCIN:

GRAFICO N11 sin proyecto

INICIO
RECEPCION DE
MATERIA PRIMA
DISEO
CUERO
OTRO
INSUMO
CONTROL
DE CALIDAD
El diseador
CORTE DEL CUERO
Manual
DESBASTAR LOS
MODELOS
Mquina Devastadora
APARADO Mquina Aparadora
ACABADO Mquina rematadora
ENZUELADO
(DESCALZE)
Mquina de prensar
ALMACN
Mesa de proceso
Mesa de proceso
HABILITADO Funcin del habilitador
Se elige el diseo que tiene
mayor demanda en el mercado
Corte manual del cuero por 12
pares (2:07 minutos)
Se quema el borde y se pinta
(1:58 minutos) por 12 pares
Ensamblar las piezas y coser,
adornos hebillas en los zapatos
que requieran (12:30 minutos)
Pegado en el Garibaldi (1 hora)
*por 12 pares
Engomado, prensado del cuero
y sacar la horma del cuero (54
minutos por 12 pares)
Barnizar el cuero, limpiar el
zapato (1:24 minutos por 12
pares)
ARMADO
Conformar el cuero en la horma
(8 horas por 12 pares)
Funcin del Armador
27


FLUJOGRAMA DE PRODUCCIN
GRAFICO N12 con proyecto

ALMACENAMIENTO
Almacn
FIN
ETIQUETADO Y
EMBALAJE
Colocar en la caja (25 minutos
por 12 pares)
INICIO
RECEPCION DE
MATERIA PRIMA
DISEO
CUER
O
OTRO
INSUMO
CONTRO
L DE
CALIDAD
El diseador
CORTE DEL CUERO Troqueladora
DESBASTAR LOS
MODELOS
Mquina Devastadora
APARADO Mquina Aparadora
ENZUELADO
(DESCALZE)
ALMACEN
Mesa de proceso
Mesa de proceso
HABILITADO Habilita el habilitador
Se elige el diseo que existe en
el mercado se copia
Corte manual del cuero por 12
pares 2 minutos)
Se quema el borde y se pinta
(1:58 minutos) por 12 pares
Ensamblar las piezas y coser,
adornos hebillas en los zapatos
que requieran (12:30 minutos)
Pegado en el Garibaldi (1 hora)
*por 12 pares
ARMADO
Conformar el cuero en la horma
(8 horas por 12 pares)
Arma el Armador
28


DESCRIPCIN DEL PROCESO

1. ALMACN DE LA MATERIA PRIMA: La elaboracin de calzado se inicia con la
recepcin de los insumos en la fbrica. Se tienen clasificados y ordenados el
tipo de material, tintas, suelas, adhesivos.

2. REALIZACIN DE LA MOLDADURA: Se da forma a la horma segn las series
o tallas segn al modelo a producir.

3. TRANSPORTE DE LAS MATERIAS PRIMAS AL REA DE PROCESO: Los
materiales seleccionados se transportan al rea de produccin.

ACABADO Mquina rematadora
Mquina de prensar
ALMACENAMIENTO Almacn
FIN
ETIQUETADO Y
EMBALAJE
Engomado, prensado del cuero y
sacar la horma del cuero (54
minutos por 12 pares)
Barnizar el cuero, limpiar el
zapato (1:24 minutos por 12
pares)
Colocar en la caja (25 minutos
por 12 pares)
29

4. CORTE MANUAL, CODIFICACIN DE LAS PIEZAS Y DESBASTADO: Se
realiza mediante la moldura de acuerdo con la medida que se requiera para dar
forma al cuero, segn el modelo.

5. INSPECCIN: Se inspecciona todas las piezas estn en orden de acuerdo a
las series a producir codificndolas.

6. MAQUINADO, CONFORMADO DEL CUERO A LA HORMA, PRENSADO DEL
CUERO Y SACAR LA HORMA DEL CUERO:

7. INSPECCIN: Se realiza un control del conformado y que todas se excluyen
de la horma.

8. COSER LOS BORDES CON LA PASADORA: Los segmentos plegados son
cosidos para formar la pala del calzado.

9. ACABADO: Se pegan las plantilla se pintan los cantos de suelas y forros, se
realiza el lavado del corte y forros con jabn especial; se desmancha el zapato
de residuos del proceso productivo.

10. CONTROL DE CALIDAD: Por ltimo se inspecciona el producto casi terminado
si cumple con las caractersticas empleadas.

11. TRANSPORTACIN AL REA DE EMPAQUE: El producto terminado se
transporta al rea de empaque.

12. EMPAQUE Y ALMACN: Se imprime el nmero de modelo nmero del tenis y
se guarda el producto en cajas de cartn y una vez empacado se procede a
clasificar el calzado terminado en anaqueles, por estilo y nmero.

3.2.2 Requerimiento de materia prima directa:
CUADRO N 13
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 43 Mantas Nobuk Ado 4875 Caqueta
Planta m 520 Pares Hi- teck 3640 Caqueta
V-Rreya Mat
Falsa m 520 Pares carnaza 1040 Caqueta
V-Rreya Mat
Forro m 520 Pares Malla Nacional 624

Caqueta
V-Rreya Mat
Hilo m 520 Pares Polister N 30 260

Caqueta
V-Rreya Mat
Pao m 520 Pares Punta delantera
blanco
104

Caqueta
V-Rreya Mat
Pasador m 520 Pares Deportivo 1.20cm 260

Caqueta
V-Rreya Mat

30

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Tiberio)

CUADRO N 14
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 9 Mantas

Greysi 1035 Caqueta
Planta m 106 Pares

Pvc 710 Caqueta
V-Rreya Mat
Falsa m 106 Pares

Carnaza 212

Caqueta
V-Rreya Mat
Forro m 106 Pares

Vadana sinttica 106

Caqueta
V-Rreya Mat
Hilo m 106 Pares

Polister N 30 53

Caqueta
V-Rreya Mat
Pao m 106 Pares

Punta delantera
blanco
21.2

Caqueta
V-Rreya Mat
Pasador m 106 Pares

Cola de Rata 53

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Petiza)

CUADRO N 15
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 40 Mantas Floter 4600 Caqueta
Planta m 485 Pares Huella 2910

Caqueta
V-Rreya Mat
Falsa m 485 Pares Carnaza 970

Caqueta
V-Rreya Mat
Forro m 485 Pares Vadana sinttica 485

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
97

Caqueta
V-Rreya Mat
Hebilla m 485 Pares Hebilla Elstica
1.3cm
243

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Minera)

CUADRO N16
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
31

Planta m 110 Pares Pvc 737 Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
Forro m 110 Pares Terry 132

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
22

Caqueta
V-Rreya Mat
Pasador m 110 Pares Cola de Rata 55

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Mara)

CUADRO N 17
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Planta m 238 Pares Irene Pvc 1595 Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
47.6

Caqueta
V-Rreya Mat
Hebilla m 238 Pares Hebilla Elstica
1.8cm
119

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Raquel)

CUADRO N 18
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Planta m 50 Pares Plataforma
poliuretano
350 Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
32


Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
10

Caqueta
V-Rreya Mat
Hebilla m 50 Pares Elstica 25

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Piero)

CUADRO N 19
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 89 Mantas Lizo brilloso 10010 Caqueta
Planta m 1063Pare
s
Caucho 7441 Caqueta
V-Rreya Mat
Falsa m 1063Pare
s
Carnaza 2126

Caqueta
V-Rreya Mat
Forro m 1063Pare
s
Vadana sinttica 1063

Caqueta
V-Rreya Mat
Hilo m 1063Pare
s
Polister N 30 532

Caqueta
V-Rreya Mat
Pao m 1063Pare
s
Punta delantera
blanco
212.6

Caqueta
V-Rreya Mat
Hebilla m 1063Pare
s
Elstica 532

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Corazn)

CUADRO N 20
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Planta m 222 Pares Pvc 1487 Caqueta
V-Rreya Mat
Falsa m Carnaza 444

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
44.4

Caqueta
V-Rreya Mat
Pasador m 222 Pares Tiritas sintticos 3 111 Caqueta
33

meli V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Mocasa)

CUADRO N 21
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 32 Mantas Rasgado 3651 Caqueta
Planta m 381 Pares Caucho 2667 Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
Hilo m 381 Pares Macram 191

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
76.2

Caqueta
V-Rreya Mat
Pasador m 381 Pares Ribete 191

Caqueta
V-Rreya Mat

Requerimiento de materia prima directa: Zapato (Valerina bellita)

CUADRO N 22
ITEM UNIDAD CANTIDA
D
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDORE
S
Cuero m 65 Mantas Lizo mate 7427 Caqueta
Planta m 775 Pares Caucho Carla 5425 Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat

Caqueta
V-Rreya Mat
blanco
155

Caqueta
V-Rreya Mat
Hebilla m 775 Pares 1.3cm 388

Caqueta
V-Rreya Mat

34

Requerimiento de materia prima directa: Para todo tipo de zapato se utiliza el
mismo pegamento.

CUADRO N 23

3.2.3 Requerimiento de mano de obra directa:
Consideramos como mano de obra directa, a lo(s) trabajadores que participan
directamente en la elaboracin de zapatos.
CUADRO N 24
PUESTO ESTUDIOS/TTULO EDAD
SUELDO
ANUAL
Produccin Operador en produccin
Edad entre
20-40 aos
S/. 9000.00
Empaquetado
Estudios tcnicos en diseo
grfico
Edad entre
20-40 aos
S/. 9000.00
TOTAL MOD
S/. 18,000.00

3.2.4. REQUERIMIENTO DE CARGA FABRIL:

3.2.4.1. Requerimiento de Materia Prima Indirecta:

MOD Destajo Pares de
zapato
S/Q
Cortador S/. 10 12 pares 0.8
Aparador S/. 35 12 pares 3
Armador S/. 25 12 pares 2
Enzuelado S/. 25 12 pares 2
Habilitado
completo
S/. 10 12 pares 0.8
Acabado S/. 15 12 pares 1.20
Empaquetado S/1.20 12 pares 0.1
9.9
CUADRO N 25
ITEM UNID. CANTID.
CARACTERSTIC
A
PRECI
O
PROVEEDOR
35


3.2.4.2. Requerimiento de Mano de Obra Indirecta:

SIN PROYECTO; La empresa TAURUS no cuenta con
mano de obra indirecta.

Requerimiento de Mano de Obra Indirecta: CON PROYECTO


3.2.5 Requerimiento de gastos administrativos:

Requerimiento de gastos administrativos sin proyecto: la
empresa Taurus no cuenta con el rea administrativa.

REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS CON PROYECTO:

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CUADRO N 26
PUESTO ESTUDIOS/TTULO EDAD
SUELDO
BSICO
Gerente General
Titulado de la carrera de
Administracin
25-35 aos S/. 1200
Supervisor
Tcnico de
Administracin
25-35 aos S/. 900
Almacenero
Especializado en
Logstica
22-35 aos S/.1100
TOTAL S/. 33200

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS CON PROYECTO

TILES DE ESCRITORIO
CUADRO N 27
TEM CANTIDAD PRECIO TOTAL
Computadora
1 S/.1500 S/.1500
Impresora
1 S/.400 S/.400
Etiquetas unidad 4 millares Plastificadas 200 CAQUETA
Cajas de
Cartn
unidades

3950
Medidas de 58 x
28 x 25
0.2
Imprenta
ARTS. EIRL
CUADRO N 25
ITEMS
IMPORTE
MENSUAL
Personal de Seguridad S/. 550
Personal de Limpieza S/. 550
TOTAL S/. 1,100
36

Escritorio
2 S/.300 S/.600
Sillas
12 S/.40 S/.480
tiles de oficina
S/.200 S/.200
Estantes
5 S/.100 S/.500
Mesas
3 S/.100 S/.100
TOTAL
S/.4680

3.2.6 REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS:

REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS SIN PROYECTO: la
empresa TAURUS no cuenta con el rea de ventas.

REQUERIMIENTO DE GASTOS DE VENTAS CON PROYECTO:

CUADRO N28
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
MEDIOS
CANTIDA
D ANUAL
PRECIO
UNITARI
O
PRECIO
ANUAL
Banners 50 S/. 20 S/. 1000
Anuncio en
peridico
24 S/. 18 S/. 432
Anuncio en
radio
12 S/. 50 S/. 600
Promociones 12 S/. 300 S/. 3600
TOTAL S/.5632

3.2.7 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES:

REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES SIN PROYECTO:
El local es propio, lo cual no requiere invertir en activos tangibles
como terreno y maquinarias.

CUADRO N 29
MAQUINARIA / EQUIPO
/ HERRAMIENTAS
CARACTERSTICA UNID. CAN
T.
PRECI
O UNIT.
PRECIO
TOTAL
Desbastadora Maquinas Klein S.A
Desbastadora Rva
Hamburgo-RS Ao de
fabricacin 1991-N 17095
MADE IN Brasileira.
unidad 1 S/.
3500
S/. 3500
Aparadora Maquina Desbastadora
Newstar NS24018 Sewing
Machineco LTA.
unidad 4 S/.
1200
S/. 4800
Rematadora Maquina rematadora marca
Klein fabricada en 1992
por FAFPE en China.
unidad 1 S/. 800 S/. 800
37

Prensa Maquina Prensadora marca
Klein fabricada en 1991
por FAFPE en China.)
unidad 1 S/. 150 S/. 150
Martillo
Martillo Priamo Italy
px000846

unidad 5 S/. 15 S/. 75
Regla Metlica De plstico, color blanco. unidad 4 S/. 12 S/. 48
Compas De plstico trasparente. unidad 5 S/. 8 S/. 40
Calibrador Antialrgicas unidad 3 S/. 35 S/. 105
Esmiladora Antialrgicas unidad 1 S/. 200 S/. 200
Afilador De Cuchillo 2 S/. 60 S/. 120
Brochas 5 S/. 12 S/. 60
Otros - - - - S/. 100
TOTAL S/.9998

REQUERIMIENTO DE INVERSIONES TANGIBLES CON PROYECTO:

INVENTARIO DE ACTIVOS TANGIBLES
CUADRO N 30
ITE
M
DETALLE EQUIPO REQUERIDO METRADO PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL UNID. CAN
T.
I
N
F
R
A
E
S
T
R
U
C
T
U
R
A

OBRAS
PRELIMINARES
Ambientado para la
produccin
m
2
120 S/. 18 S/.2160
A
R
Q
U
I
T
E
C
T
U
R
A

PISOS Losetas m
2
120 S/. 18 S/. 2160
CARPINTE
RIA
Empotrados unidad 5 S/. 200 S/. 1000
PINTURA Pintado m
2
100 S/. 8 S/. 800
VIDRIOS Para ventanas y separadores m
2
75 S/. 8 S/. 600
ACCESORI
OS
Varios unidad - - S/. 200
INSTALACIONES
ELCTRICAS
Cableado - - - S/. 800
MAQUINARIA / EQUIPO
/ HERRAMIENTAS
CARACTERSTICA UNID. CAN
T.
PRECIO
UNIT.
PRECIO
TOTAL
Desbastadora Maquinas Klein S.A
Desbastadora Rva
Hamburgo-RS Ao de
unidad 1 S/. 3500 S/. 3500
38

fabricacin 1991-N 17095
MADE IN Brasileira.
Aparadora Maquina Desbastadora
Newstar NS24018 Sewing
Machineco LTA.
unidad 4 S/. 1200 S/. 4800
Rematadora Maquina rematadora marca
Klein fabricada en 1992 por
FAFPE en China.
unidad 1 S/. 800 S/. 800
Prensa Maquina Prensadora marca
Klein fabricada en 1991 por
FAFPE en China.)
unidad 1 S/. 150 S/. 150
Troqueladora Maquina Troqueladora
metlica Huancayo.
unidad 1 S/.
10000
S/. 1000
Martillo
Martillo Priamo Italy
px000846

unidad 5 S/. 15 S/. 75
Regla Metlica De plstico, color blanco. unidad 4 S/. 12 S/. 48
Compas De plstico trasparente. unidad 5 S/. 8 S/. 40
Calibrador Antialrgicas unidad 3 S/. 35 S/. 105
Esmiladora Antialrgicas unidad 1 S/. 200 S/. 200
Brochas 5 S/. 12 S/. 60
Otros - - - - S/. 100
TOTAL S/. 19998

NOTA: Al comprar una Troqueladora completa en el cuadro con proyecto
el monto total incrementa a S/. 19998, lo cual indica que tambin las
ventas se van a incrementar a un 6600.

3.2.8 REQUERIMIENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES:

INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES CON PROYECTO
CUADRO N31
ITEM
PRECIO
UNITARIO
Estudio de mercado S/. 1000
Lanzamiento de empresa S/. 5632
Formalizacin S/. 3865
Software Administrativo y
Contable
S/. 1000
TOTAL S/. 11497
FUENTE: Elaboracin propia

3.3 Tamao
39

TAMANO (TAMAO TERICO, TAMAO MXIMO, TAMAO NORMAL)
TAMAO SIN PROYECTO:
Segn el Proceso de Produccin, se elaborara 0.45 unidades, en 1 hora.

CAPACIDAD TERICA: La Capacidad Terica est en funcin a las 24 horas
del da.

CAPACIDAD TERICA: 0.45 x 3 = 1.35 x 24 = 32 pares de zapato

CAPACIDAD MXIMA: La Capacidad Mxima est en funcin a 8 horas,
segn lo establecido por las leyes del trabajo.

CAPACIDAD MXIMA: 0.45 x 3 = 1.35 x 8 =11pares de zapato

CAPACIDAD NORMAL: Para la Capacidad Normal, se establece por la
cantidad de calzados que se vendern por da. Y segn la tabla de
Ventas por Periodo es de11pares de zapato.

CAPACIDAD NORMAL: 11 pares de zapato.

TAMAO CON PROYECTO:
Segn el Proceso de Produccin, se elaborara 0.45 unidades, en 1 hora.

CAPACIDAD TERICA: La Capacidad Terica est en funcin a las 24 horas
del da.

CAPACIDAD TERICA: 0.75 x 3 = 2.26 x 24 = 54 pares de zapato

CAPACIDAD MXIMA: La Capacidad Mxima est en funcin a 8 horas,
segn lo establecido por las leyes del trabajo.

CAPACIDAD MXIMA: 0.75 x 3 = 2.26 x 24 = 54pares de zapato

CAPACIDAD NORMAL: Para la Capacidad Normal, se establece por la
cantidad de calzados que se vendern por da. Y segn la tabla de
Ventas por Periodo es de11 pares de zapato.

CAPACIDAD NORMAL: 54 pares de zapato

3.4 Localizacin por el mtodo de puntos:

CUADRO N32

INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES
CUADRO N15
INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES
FACTORES PESO El TAMBO CHILCA PILCOMAYO
CALI
F.
PUNTA
JE
CALI
F.
PUNTAJ
E
CALI
F.
PUNTAJ
E
Costo de Terreno 0.35 8 2.8 4 1.4 4 1.4
40

Costo de transporte 0.25 6 1.5 5 1.25 4 1
Seguridad de la
zona
0.20 7 1.4 4 0.8 4 0.8
Servicios bsicos
disponibles
0.10 9 0.9 8 0.8 7 0.7
Cercana de
mercado
0.10 5 0.5 6 0.6 5 0.5
TOTALES 1 7.1 4.85 4.4

3.2.1 Macro localizacin:

Departamento : Junn
Provincias : Huancayo
Distrito : El Tambo
AV : Av. 13 Noviembre # 1170
Local propio que no cuenta con autorizacin y licencia del funcionamiento.

GRFICO N 33
UBICACIN DE LA EMPRESA

FUENTE: Google Earth

3.2.2 Micro localizacin:

GRFICO N 34

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA SIN PROYECTO

AREA DE
APARADO
AREA DE
PRODUCCIN
AREA DE
DESVASTADO
AREA DE
ALMACEN
AREA DE
ARMADO
AREA DE
ENZUELADO
AREA DE
ACABADO
AREA DE
CORATADO Y
HABILIATDO
Empresa de
calzados
TAURUS
Mapa de
ubicacin de la
empresa
TAURUS
41

GRFICO N 35
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA CON PROYECTO
A la nueva infraestructura de realizar algunos cambios como agregar rea de
administracin que es sumamente importante dentro de la empresa, zona verde y
servicio higinico, a fin de que estas reas estn lo ms cerca posible al personal de
trabajo con el propsito de no perder tiempo.

3.3 Matriz de impacto ambiental:

MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
CUADRO N 36
Impactos generados Diseo Instalacin Operacin Abandono
Sobre el
agua
Contaminacin 2 2 3 2
Disminucin del caudal 1 0 2 1
Cambio de uso 1 1 3 1
Sobre el
aire
Contaminacin 1 2 3 2
Incremento de ruido 1 1 2 1
Presencia de malos olores 1 1 2 2
Sobre
poblacin
Sobre poblacin 2 2 1 0
Prdida de base de
recursos
1 1 0 0
Traslado de poblacin 0 1 0 0
TOTAL 10 11 16 9

AREA DE
APARADO
AREA DE
PRODUCCIN
AREA DE
DESVASTADO
AREA DE
ALMACEN
AREA DE
ARMADO
AREA DE
ENZUELADO
AREA DE
ACABADO AREA DE
CORATADO Y
HABILIATDO
AREA
ADMINISTRATIVA
42

CAPTULO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. FORMA SOCIETARIA:

Forma societaria sin proyecto:

La empresa no est formalizada, esto trae como causa la falta de reconocimiento
de la empresa para que pueda progresar ya sea en sus ventas o reconocimiento
de su propia marca; por lo tanto llevando a cabo el proyecto estableceremos la
forma societaria y requisitos que deben cumplirse por parte del propietario de
nuestra empresa.

Forma societaria con proyecto:

Fuente: Pgina web de Pro inversin
http://www.proinversion.gob.pe/RepositorioAPS/0/0/jer/PUBLICACIONES/docume
ntos/Guia/esp/pdf/guia7.pdfFormas

Teniendo en el cuadro las caractersticas de las diversas formas societarias que
existen, podemos tener ms en claro que sociedad optar a utilizar, definiendo bien
lo que queremos llegar a conseguir al elegir una de las sociedades y cuan
favorables es para la creacin de la empresa.

- Flujo grama para establecer nuestra empresa.

GRAFICO N 39CON PROYECTO

CUADRO N 37
MODALIDAD
FORMA SOCIETARIA
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA
CARACTERSTICAS De 2 a 20 participantes
DENOMINACIN
Tendr una denominacin seguida de las palabras
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada o de las
siglas SRL.
RGANOS
Junta General de Socios.
Gerentes.
CAPITAL SOCIAL
El capital es representado por participaciones y cada
participacin deber estar pagada por lo menos en 25%.
DURACIN Determinada o indeterminada
SUNARP: Solicitud de
C.D.N
SUNARP: Reserva de
denominacin
NOTARIO: Realizar el
modelo de la Minuta.
NOTARIO: Escritura
pblica.
43

Fuente: elaboracin propia

Para la empresa TAURUS S.R.L. El nmero de participantes que contara ser de 4
personas como mnimo, y no tenemos que contar con un complejo organigrama solo
con junta de socios y gerentes designados, en tiempo de existencia de la empresa es
indeterminado, por tanto elegimos ser una empresa de RESPONSABILIDAD
LIMITADA y nuestra denominacin seria S.C.R.L. con nombre de producto TAURUS.

CUADRO N 40
VENTAJAS DESVENTAJAS
No requiere capital mnimo para su
constitucin.

La admisin de nuevos socios requiere
del consentimiento de los otros.

La motivacin de cada socio para dedicar
su mejor esfuerzo es grande dado que
participan directamente en los beneficios.

Existe un lmite de 20 socios mximo.

La posibilidad de reunir un mayor capital
para la empresa.

Las responsabilidades ante las
obligaciones sociales de la empresa estn
limitadas al patrimonio de sta.

Las responsabilidades ante las
obligaciones sociales de la empresa estn
limitadas al patrimonio de sta.

El capital de la empresa no puede
aumentar a menos que este sea integra y
efectivamente pagado, lo que puede
ocasionar lentitud en los procesos de
expansin de la empresa.

La sociedad se mantiene an despus de
la muerte de alguno de sus socios.

44

FUENTE: Pgina web de InfoPyme
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Registro/ventajasdesventajastipoempres
a.htmlVENTAJAS

4.2. RGIMEN LABORAL:

Para la eleccin de nuestro rgimen de la empresa tuvimos en cuenta que somos
menos de 10 personas por lo tanto estamos considerndonos como una
microempresa en las cuales tenemos que cumplir ciertas normas, tambin puede
estar constituido por personas jurdicas y/o naturales.

REGIMEN LABORAL CON PROYECTO
CUADRO N 41
CARACTERSTICAS DE LA PEQUEA EMPRESA
TIPO DE EMPRESA N DE TRABAJADORES
NIVELES DE VENTAS
ANUALES
Microempresa
De uno (1) hasta diez (10)
trabajadores inclusive.
Desde 150 UIT hasta 850
UIT (desde S/.306,000
hasta S/.540,000)
FUENTE: Pagina web de gobierno
http://fomem.info/oferentes/com_biblioteca/file/04-AGEMP.pdf

Teniendo en cuenta el cuadro de caractersticas de las PEQUEAS EMPRESAS
pudimos elegir la forma de rgimen que utilizaremos en la formacin de nuestra
empresa.

Elegimos el Rgimen Especial porque somos una Pequea Empresa

Elegimos el Rgimen Especial porque somos una Pequea Empresa

CUADRO N42
CUADRO DE RGIMEN LABORAL
Concepto
Rgimen especial
PEQUEA EMPRESA
Remuneracin
S/.750.00
Horario
8 horas diarias o 48 horas semanales.
Horario nocturno
No aplica sobre tasa.
Descanso
semanal y
feriados
24 horas continuas y pago sobre tiempo.
Vacaciones
15 das
CTS
No aplica
Gratificaciones
No aplica
45

Utilidades
No aplica
Despido arbitrario
Es equivalente a 10 remuneraciones diarias por cada ao
completo de servicios, con un mximo de 90 remuneraciones
diarias.

Indemnizacin
especial
2 Remuneraciones por ao, con un tope de 12
remuneraciones. Las remuneraciones se pagan por dozavos
y treintavos
Seguro social
El trabajador y persona natural son asegurados regulares.
Pensiones
El trabajador opta si elige o no acceder a un sistema
pensionario.
FUENTE: Pgina web de gobierno

En el cuadro vemos por qu elegimos el Rgimen Especial ms detalladamente
dando a conocer que nos favorece como Pequea Empresa, para as poder establecer
mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro detalla cada
uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseern.

CUADRO N 43
Cuadro comparativo de regmenes laborales
Concepto
Rgimen laboral
Rgimen especial
MICRO EMPRESA PEQUEA
EMPRESA
Remuneracin S/.750.00 S/.750.00 S/.750.00

Horario
8 horas diarias o 48
horas semanales.
horas semanales.
horas semanales.

Horario nocturno
Su remuneracin
ms una sobre tasa
del 35%
No aplica sobre
tasa.
No aplica sobre
tasa.
Descanso semanal
y feriados
24 horas continuas
y pago sobre
tiempo.
24 horas continuas
y pago sobre
tiempo.
24 horas continuas
y pago sobre
tiempo.
Vacaciones 30 das 15 das 15 das
CTS 1 remuneracin por
ao
No aplica Por 15 das al ao

Gratificaciones
2 remuneraciones
por ao
No aplica 2 gratificaciones al
ao de medio
sueldo cada una.

Utilidades

Si se paga
utilidades

No aplica
Se computa a
razn de 15
remuneraciones
diarias por ao
completo de
servicios, hasta
alcanzar una
mximo de 90
remuneraciones
diarias.
46

Despido arbitrario
1
remuneraciones por
ao, con un tope
de12
remuneraciones.
Las fracciones se
pagan por dozavos
y treintavos.
Es equivalente a 10
remuneraciones
diarias por cada
ao completo de
servicios, con un
mximo de 90
remuneraciones
diarias.

Es equivalente a 20
remuneraciones
diarias por cada
ao completo de
servicios, con un
mximo de 120
remuneraciones
diarias

Indemnizacin
especial

No aplica
2 Remuneraciones
por ao, con un
tope de 12
remuneraciones.
Las
remuneraciones se
pagan por dozavos
y treintavos
2 Remuneraciones
por ao, con un
tope de 12
remuneraciones.
Las
remuneraciones se
pagan por dozavos
y treintavos

Seguro social
El trabajador es
asegurado por el
empleador.
El trabajador y
persona natural son
asegurados
regulares.
El trabajador y
persona natural son
asegurados
regulares.

Pensiones
El trabajador opta
por un sistema
pensionario.

El trabajador opta si
elige o no acceder
a un sistema
pensionario.
El trabajador opta si
elige o no acceder
a un sistema
pensionario.
FUENTE: Pgina web de gobierno
http://fomem.info/oferentes/com_biblioteca/file/04-AGEMP.pdf

En el cuadro vemos por qu elegimos el Rgimen Especial ms detalladamente
dando a conocer que nos favorece como MYPE micro empresa, para as poder
establecer mejor lo que queremos realizar, como podemos observar en el cuadro
detalla cada uno de los beneficios que nuestros trabajadores poseern.

4.3. REGIMEN TRIBUTARIO:

4.3.1. REGIMEN GENERAL:

Grava las actividades comerciales, industriales, mineras, agropecuarias,
forestales, pesqueras u otras realizadas por las empresas dedicadas
habitualmente a negocios.

Impuesto por pagar ante SUNAT:

Impuesto a la Renta.
Impuesto General a las Ventas.

La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada
al final del ejercicio econmico, es decir, al 31 de diciembre de cada ao.
Se paga en los tres primeros meses del ao siguiente, teniendo en
consideracin que el plazo mximo se encuentra determinado por norma
expresa de la SUNAT, de acuerdo con el ltimo dgito del nmero de RUC
que le corresponde a cada contribuyente.

4.4. ORGANIGRAMA FUNCIONAL:

47

ORGANIGRAMA FUNCIONAL SIN PROYECTO:

ORGANIGRAMA FUNCIONAL CON PROYECTO:

Nuestro organigrama no es tan complejo porque solo somos una pequea
empresa, contaremos con un administrador que desempeara cargos de rigor, y
que tendr diversas funciones a realizar como el Marketing, logstica, manejo de la
Contabilidad y las Operaciones.

4.5. MANUAL DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES Y REGLAMENTO DE
ORGANIZACIN DE FUNCIONES:

4.5.1. MANUAL DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES CON PROYECTO

CUADRO N 44
ADMINISTRADOR 1
DENOMINACIN DEL CARGO N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
Dirigir a la empresa con mucha eficiencia, y llevarla al xito cumpliendo los
objetivos trazados por la empresa.
Formular los objetivos, polticas planes y metas a las actividades relacionados
con su rea funcional, en coordinacin con el Departamento de Finanzas,
Planificacin y Operaciones.
Saber sobrellevar y resolver los problemas que puedan existir, dndole
ADMINISTRADOR
VENTAS
PRODUCCIN
DISEO
ADIMINISTRADOR
OPERACIONES CONTABILIDAD Y
FINANZAS
MARKEETIING
DESAARROLLO
PLANEACIN Y
CONTROL DE LA
CALIDAD
PUBLICIDAD VENTAS
LOGSTICA
48

soluciones eficaces.

Planificar las necesidades operativas y estratgicas directas de la empresa.

Dar respuesta ante dudas que puedan surgir en la junta y saber exponer el
avance y desarrollo de la empresa.
LINEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE
JUNTA DE
SOCIOS
TIENE
MANDO
SOBRE
TODAS LAS
AREAS
REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Licenciado en Administracin, conocimientos bsicos en contabilidad
y negocios industriales alimentarios.

Poseer habilidades comerciales (presentacin de informes detallados)

Tener experiencia de trabajo en empresas similares o del mismo rubro, mnimo
con un ao de experiencia.

Desenvolvimiento efectivo ante los clientes, y con poder de convencimiento.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

CON PROYECTO
CUADRO N 45
TCNICO EN DISEO 1

Estudio, diseo, desarrollo y o produccin de cueros, sean utilitarios, laborales,
infantiles, especiales de la moda interpretando los principios de produccin y
mercado adecundolos en los aspectos estticos y expresivos del contexto
cultural.
Intervencin en asesoramiento, desarrollo o consultora en todas aquellas
actividades que estn referidas al Diseo de calzados: de diseo, tcnicas,
desfiles, muestras, etc.
Encargado de llevar a cabo el preparado del producto, teniendo en cuenta la
mezcla adecuada que segn formula se tiene ya establecido.
RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE ADMINISTRADOR
TIENE MANDO
SOBRE
NINGUNO
REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Tcnico en Diseo de Calzados, con experiencia de haber trabajado
1 ao.

Poseer habilidades (cooperar con la preparacin y produccin, ser optimista y
estar muy atento).

Conocer sobre el manejo de maquinarias de produccin de calzado.

49

F
UENTE: ELABORACIN PROPIA

CON PROYECTO
CUADRO N 46
PERSONAL DE LIMPIEZA Y VIGILANCIA 1
Encargado de la limpieza del local tambin de la seguridad, realizar su trabajo
cuando sea necesario, realizarlo de formas eficaz para contribuir con la
produccin.

Con muchas ganas de superacin.
RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE ADMINISTRADOR
TIENE MANDO
SOBRE
NINGUNO
REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Secundaria completa con o sin experiencia.

Poseer habilidades (permanecer despierto, ser muy atento y detallista).

4.5.2. REGLAMENTO DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES:

Generalidades

Artculo 1.- El presente reglamento es de carcter obligatorio y
establece normas a las que debern sujetarse todos los trabajadores de
la Pequea Empresa TAURUS S.C.R.L
Artculo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento
quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Artculo 3.- Cada trabajador tendr un jefe inmediato al cual tiene el
deber de comunicar sus actividades y cualquier modificacin de ellas.
Artculo 4.- La empresa se deslinda de cualquier responsabilidad en
cuanto a objetos personales perdidos, ya que es obligacin de cada
trabajador cuidar sus pertenencias.
Artculo 5.- El personal est obligado a cumplir su contrato de trabajo,
as como cualquier instruccin que determine la empresa.
Artculo 6.- Es obligacin del personal cumplir con las reglas de higiene
y seguridad.
Artculo 7.- Queda estrictamente prohibido las relaciones
interpersonales dentro de la empresa.
Artculo 8.- Es obligacin de todo trabajador permanecer
constantemente en sus puestos para resolver cualquier inconveniente.

Jornada Laboral

Artculo 9.- Al ingresar o salir a la empresa debern registrar su hora de
entrada y salida en el registro diario de asistencia.
Artculo 10.- La jornada laboral ser de seis das a la semana.
Artculo 11.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas
se sancionar sobre pago de nmina y prestaciones.
Artculo 12.- Vacaciones y das festivos estarn sujetos a disposiciones
oficiales y a cambios con previo aviso.
Tener compromiso en el trabajo y ser creativo al realizarlo.
50

Artculo 13.- Las vacaciones no sern acumulables.
Artculo 14.- Todos los trabajadores cuentan con 15 minutos para
descansar y tomar un refrigerio. Cada rea decidir los horarios para
sus trabajadores.
51

Salarios

Artculo 15.- El pago de honorarios y nomina se har de acuerdo a lo
establecido en el contrato con cada trabajador.
Artculo 16.- Estos se pagaran por quincena los das 15 y 30 de cada
mes depositando en la cuenta haberes del empleado.
Artculo 17.- Los premios y bonos sern depositados en la cuenta de
cada trabajador.
Artculo 18.- En caso de renuncia se le liquidara de acuerdo a lo
establecido por la ley del trabajo.

Prohibiciones a empleados

Artculo 19.- No se permite el consumo de bebidas alcohlicas dentro
de las instalaciones del establecimiento.
Artculo 20.- No se permite el uso de narcticos dentro de la empresa.
Artculo 21.- Se prohbe estrictamente hacer uso de los materiales,
productos de limpieza, etc para uso personal del empleado.
Artculo 22.- Queda prohibido proporcionar cualquier informacin
confidencial a personas ajenas a la empresa revelando polticas y
sistemas propias de la misma.
Artculo 23.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa
Artculo 24.- Ofensas, daos o faltas de respeto a otros colaboradores
y a instalaciones.
Artculo 25.- No se permite substraer ningn objeto propiedad de la
empresa.
Artculo 26.- No hacer uso personal de las reas designadas para
huspedes.
Artculo 27.- Se prohben visitas familiares en horarios de trabajo.

Sanciones

Artculo 28.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una
sancin con las siguientes medidas.
Artculo 29.- Amonestacin verbal o por escrito
Artculo 30.- Suspensin laboral sin goce de salario

52

Artculo 31.- Despido sin responsabilidad patronal.
Artculo 32.- En caso de que el trabajador no respete sus 15 minutos
de brake y regrese despus a su puesto, deber reponer el tiempo que
haya llegado tarde, previa suplantacin por el supervisor.
Artculo 33.- Quien no cumpla con la presentacin personal correcta
tendr una llamada de atencin al acumular 3 ser suspendido una
semana.
Artculo 34.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibir
una llamada de atencin, al recibir 3 se descontaran 3 das de su pago
sobre nmina.
Artculo 35.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo ser
sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta.

Higiene y Seguridad

Artculo 36.- El aseo de instalaciones se efectuara por el personal, los
das y horas correspondientes.
Artculo 37.- El obligacin de todo el personal, participar en los
simulacros con el objeto de prevenir casos fortuitos.
Artculo 38.-En caso de accidente de algn trabajador, se le trasladara
al hospital de forma inmediata segn la gravedad del accidente caso
contrario hay equipo mdico en el establecimiento.
Artculo 39.- El personal queda obligado a someterse a exmenes
mdicos y psicomtricos requeridos por la empresa.
Artculo 40.- Es obligacin del trabajador portar el uniforme completo y
correctamente as mismo portar siempre a la vista el gafete con su
nombre.
Artculo 41.- Es obligacin del empleado avisar al departamento de
seguridad cualquier situacin o accin sospechosa.

Derechos del Trabajador

Artculo 42.- Al transcurso de un ao de trabajo se darn 15 das
calendarios de vacaciones.
Artculo 43.- Los trabajadores recibirn oportunamente los instrumentos
necesarios, para desempaarse correctamente en su rea de trabajo.
Artculo 44.- La empresa est obligada a brindarles a sus empleados
una capacitacin cada 6 meses para incrementar su nivel de
desempeo.
Artculo 45.- Todo empleado ser asegurado automticamente al firmar
el contrato de empleo.
Artculo 46.- El trabajador tiene derecho a asegurar al cnyuge e hijos.
Artculo 47.- Anualmente se harn premiaciones hacia los trabajadores
distinguidos, que sern aquellos que contribuyan a la productividad de
la empresa.
Artculo 48.- Todo trabajador tiene derecho a rplica sobre sus
sanciones si no est de acuerdo con ella con justificacin.

4.6. GASTOS DE FORMALIZACIN EMPRESARIAL

CUADRO N47
FORMALIZACIN DE LA EMPRESA
INSCRIPCIN PRECIO S/.
1 Bsqueda de denominacin (SUNARP) 9.00
53

2
Reserva de denominacin (SUNARP)

18.00
a. Solicitud de reserva
b. Copia de certificado de denominacin
c. Formulario de inscripcin (24 Hrs.)
d. Copia de D.N.I representante
3 Elaboracin de minuta (NOTARIO) 250.00
4 Escritura pblica(NOTARIO) 1000.00
5 Inscribir la Empresa (SUNARP) 90.00
e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000) 150.00
f. Calificacin Registral 40.00
g. Representante legal 22.00
6 Copia literal de la inscripcin de la empresa a efectos de
solicitar el RUC. (SUNARP)
12.00
7 Inscripcin y obtencin de RUC (SUNAT) 42.00
h. Orientacin: llenado de formulario.
534.99 i. Trmite : Inscripcin
j. Supervisin de domicilio
TRAMITE DE FUNCIONAMIENTO
8 Trmite para la obtencin de licencia definitiva de
funcionamiento(MUNICIPIO TAMBO)

261.70
k. Copia de ficha de RUC
l. Copia del DNI- Acta representante legal
Copia de la Constitucin de la empresa o certificado de
vigencia de poder.
n. Ttulo de Propiedad
o. Autorizacin sectorial
9 Permiso de anuncio publicitarios Paneles luminosos
(MUNICIPIO TAMBO)

135.00
p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde
q. Croquis de ubicacin
r. Croquis del anuncio (medidas y texto)
s. Copia de licencia de funcionamiento
10 10Autorizacin de planillas electrnicas (MINISTERIO DE
TRABAJO)

765.00
Registro de marca o patente de servicio (INDECOPI)
a. Bsqueda de antecedentes fonticos

48.50
b. Trmite del registro
Copia de vigencia de poder
Copia de escritura pblica
Copia del representante titular 486.35
TOTAL 3865
FUENTE: ELABORACIN PROPIA|
CAPTULO V
PROYECCIN DE INGRESOS

5.1 Ingresos por ventas de producto principal
En el siguiente cuadro se muestra las proyecciones de unidades y ventas en
soles que tendremos en los prximos 5 aos de TAURUS

SIN PROYECTO
CUADRO N 48
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INGRESO
PRINCIPAL
S/. 180,668 S/. 198,716 S/. 218,597 S/. 240,452
S/. 264516
54

Cantidad (en
unidades)
3844 4228 4651 5116 5628
Precio S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47
Ingreso Total
S/. 180,668 S/. 198,716 S/. 218,597 S/. 240,452
S/. 264516

CON PROYECTO
CUADRO N 48
ITEMS Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
INGRESO
PRINCIPAL
S/. 271,005 S/. 298,105 S/. 327,917 S/. 360,709 S/. 396,778
Cantidad (en
unidades)
5766 6343 6977 7675 8442
Precio S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47 S/. 47
Ingreso Total
S/. 271,005 S/. 298,105 S/. 327,917 S/. 360,709 S/. 396,778

CAPTULO VI
ESTUDIO ECONMICO

6.1. Presupuesto de materias primas:

SIN PROYECTO
CUADRO N 48
ITEMS

UNIDAD
de
medida
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Cuero
m 329 S/. 113 S/. 37520
Planta m 3950 S/. 6.60 S/. 26962
Falsa
m 3950 S/. 2 S/. 7900
Forro
m 3950 S/. 1 S/. 4076
55

Hilo
m 3950 S/. 0.50 S/. 1975
Pao
m 3950 S/. 0.20 S/. 790
Hebilla- Pasador
m 3950 S/. 0.50 S/. 1975
Pegamento
Lts 78 S/. 72 S/. 5609
Total de Materiales Directos S/.

S/. 86807

F
U
E
N
T
E
:
E
L
A
B
O
R
A
C
I
N
P
ROPIA

6.2. Presupuesto de mano de obra directa:

SIN PROYECTO
CUADRO N 52
Mano de Obra Directa (MOD)
Cargos
C
a
nt
.
Sueld
o
mensu
al
Sueld
o
anual
Gratifi
cacion
es
Vacaci
ones
Es
salud
CT
S
Costo
del
emple
ador
en S/.
Total
de
emple
ados

1 S/. 800
S/. S/.
S/. 0.00
S/.
S/.
0.0
S/.

CON PROYECTO
CUADRO N 50
ITEMS

UNIDA
D de
medida
CANTIDA
D
PRECIO
UNITARI
O
COSTO
TOTAL
Cuero m 550 S/. 113 S/. 62,150
Planta m 6600 S/. 6.60 S/. 43,560
Falsa m 6600 S/. 2 S/. 13,200
Forro m 6600 S/. 1 S/. 6,600
Hilo m 6600 S/. 0.50 S/. 3,300
Pao m 6600 S/. 0.20 S/. 1,320
Hebilla-
Pasador
m 6600 S/. 0.50 S/. 3,300
Pegament
o
Lts 136 S/. 72 S/. 9,792
Total de Materiales Directos S/.

S/.
142,222
56

Adminis
trador
9,600 0.00 0.00 0 9600 S/.
9600

Operad
ores
producc
in
2 S/. 750
S/.
9,000
S/.
0.00
S/. 0.00
S/.
0.00
S/.
0.0
0
S/.900
0

S/.
9000

Total
MOD
S/.
18600

S/.
18600

SIN PROYECTO
CUADRO N 51
MOD Destajo Pares de
zapato
S/Q
Cortador S/. 10 12 pares 0.8
Aparador S/. 35 12 pares 3
Armador S/. 25 12 pares 2
Enzuelado S/. 25 12 pares 2
Habilitado
completo
S/. 10 12 pares 0.8
Acabado S/. 15 12 pares 1.20
Empaquetado S/1.20 12 pares 0.1
9.9

CON PROYECTO
CUADRO N 52
Mano de Obra Directa (MOD)
Cargos
Ca
nt.
Sueld
o
mensu
al
Sueld
o
anual
Gratifi
cacion
es
Vacaci
ones
Es
salud
CT
S
Costo
del
emple
ador
en S/.
Total
de
emple
ados

Gerente
de
producc
in
1
S/.
1000
S/.
12,000
S/.
166.67
S/.
41.67
S/. 90
S/.
83
S/.
12,382

S/.
12,382
57

Operad
ores
producc
in
15 S/. 750
S/.
9,000
S/.
125.00
S/.
31.25
S/. 67
S/.
62
S/.
9,286

S/.
139,29
0

Total
MOD
S/.216
68

S/.151
672

6.3. Presupuesto de carga fabril:

6.3.1 Materia prima indirecta

SIN PROYECTO
CUADRO N 53
TEMS
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Etiquetas unidad
4 millares 0.1 400
Cajas de Cartn unidad
3950 0.5 1975
Total Materiales Indirectos

S/. 2375

Materia prima indirecta

CON PROYECTO
CUADRO N 54
TEMS UNIDAD CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Etiquetas unidad
7 Millares 0.01 700
Cajas de Cartn unidad
6600 0.5 3300
Total Materiales Indirectos

S/. 4000

6.3.2 Presupuesto de mano de obra indirecta sin proyecto

L a empresa TAURUS no cuenta con de mano de obra indirecta.

MANO DE OBRA INDIRECTA CON PROYECTO
58

CUADRO N 55
Mano de Obra Indirecta (MOI)
Cargos Cant.
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratifi
cacion
es
Vacacione
s
Es salud CTS
Costo del
empleador
en S/.
Personal de
Seguridad
1 S/. 550 S/. 6,600
S/.
91.67
S/. 22.92 S/. 49.50
S/.
45.83
S/. 6,810
Personal de
Limpieza
1 S/. 550 S/. 6,600
S/.
91.67
S/. 22.92 S/. 49.50
S/.
45.83
S/. 6,810
TOTAL MOI
S/. 13,620

6.3.3 SUMINISTROS

CUADRO N 56
SIN PROYECTO
CON PROYECTO
TEMS UNIDAD
COSTO
TOTAL
ANUAL
TEMS UNIDAD
COSTO
TOTAL
ANUAL
Agua M3
S/. 480
Agua M3
S/. 480
Electricidad kw/h
S/. 840 Electricida
d
kw/h
S/.
1080
Aceite
Industrial
Litros
S/. 1500 Aceite
Industrial
Litros
S/.
2200
Total Suministros
S/. 2,820
Total
Suministro
s
S/.
3,760

6.3.4 Costos Totales Anuales Indirectos De Fabricacin

SIN PROYECTO
CUADRO N 57
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIN
TEMS COSTO TOTAL
Materia Prima Indirecta S/. 987
Mano de Obra Indirecta S/. 0
Presupuesto de Suministros S/. 2820
CIF TOTAL S/. 3,807

CON PROYECTO
CUADRO N 58
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACIN
TEMS COSTO TOTAL
Materia Prima Indirecta S/. 1650
59

Mano de Obra Indirecta S/. 13,620
Presupuesto de Suministros S/. 3,760
CIF TOTAL S/. 19,030

6.4 Presupuesto de gasto de ventas

CUADRO N 59 CON PROYECTO

tems Ao 1

Banners S/. 1000

Anuncio en
peridico
S/. 432

Anuncio en radio S/. 600

Promociones S/. 3600

TOTAL S/. 5632

6.5 Presupuesto de gastos administrativos:

6.5.1 Otros Gastos Administrativos con proyecto

CON PROYECTO
CUADRO N 60
Mano de Obra Indirecta (MOI)
Cargos
Can
t.
Sueldo
mensual
Sueldo
anual
Gratifi
cacion
es
Vacacion
es
Essalud CTS
Costo del
empleador
en S/.
Administra
dor
1 S/. 1000 S/. 12,000
S/.
166.67
S/. 41.67 S/. 90 S/. 83 S/. 12,382
Supervisor 1 S/. 750 S/. 9,000
S/.
125.00
S/. 31.25 S/. 67 S/. 62 S/. 9,286
Almacener
o
1 S/. 750 S/. 9,000
S/.
125.00
S/. 31.25 S/. 67 S/. 62 S/. 9,286

TOTAL MOI
S/. 30954

tems Ao 1

Computadora S/. 1,500

Impresora S/. 400
60

6.6 Presupuesto de inversiones tangibles e intangibles: sin proyecto

Presupuesto de tangibles
CUADRO N 29
MAQUINARIA / EQUIPO
/ HERRAMIENTAS
UNID. CAN
T.
PRECI
O UNIT.
PRECIO
TOTAL
Desbastadora unidad 1 S/.
3500
S/. 3500
Aparadora unidad 4 S/.
1200
S/. 4800
Rematadora unidad 1 S/. 800 S/. 800
Prensa unidad 1 S/. 150 S/. 150
Martillo unidad 5 S/. 15 S/. 75
Regla Metlica unidad 4 S/. 12 S/. 48
Compas unidad 5 S/. 8 S/. 40
Calibrador unidad 3 S/. 35 S/. 105
Esmiladora unidad 1 S/. 200 S/. 200
Afilador De Cuchillo unidad 2 S/. 60 S/. 120
Brochas unidad 5 S/. 12 S/. 60
Otros - - - S/. 100
TOTAL S/.9998

PRESUPUESTO DE INVERSIONES TANGIBLES: CON PROYECTO

Escritorio S/. 600

Sillas S/. 480

tiles de
escritorio
S/. 200

Estantes S/. 500

Otros Gastos de
Administracin
S/. 3,680
61

Desbastadora unidad 1 S/. 3500 S/. 3500
Aparadora unidad 4 S/. 1200 S/. 4800
Rematadora unidad 1 S/. 800 S/. 800
Prensa unidad 1 S/. 150 S/. 150
Troqueladora unidad 1 S/.
10000
S/. 1000
Martillo unidad 5 S/. 15 S/. 75
Regla Metlica unidad 4 S/. 12 S/. 48
Compas unidad 5 S/. 8 S/. 40
Calibrador unidad 3 S/. 35 S/. 105
Esmiladora unidad 1 S/. 200 S/. 200
Brochas 5 S/. 12 S/. 60
Otros - - - S/. 100
TOTAL S/.
19998

Presupuesto de inversiones intangibles con proyecto
CUADRO N31
ITEM
PRECIO
UNITARIO
Estudio de mercado S/. 1000
Lanzamiento de empresa S/. 5632
Formalizacin S/. 3865
Software Administrativo y
Contable
S/. 1000
TOTAL S/. 11497

6.7 DEPRECIACIN : SIN PROYECTO

EQUIPO REQUERIDO CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
VIDA
UTIL/AOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
EQUIPOS DE
PROCESAMIENTO
9250
Desbastadora 1 3500 3500 20 175 175 175 175 175
62

Aparadora 4 1200 4800 15 320 320 320 320 320
Rematadora 1 800 800 15 53 53 53 53 53
Prensa 1 150 150 10 15 15 15 15 15
MUEBLES Y ENSERES 648
Martillo 5 15 75 4 18.75 18.75 18.75 18.75
Regla Metlica 4 12 48 5 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6
Compas 5 8 40 5 8 8 8 8 8
Calibrador 3 35 105 4 26.25 26.25 26.25 26.25
Esmiladora 1 200 200 5 40 40 40 40 40
Afilador De
Cuchillo
2 60 120 6 20 20 20 20 20
Brochas 5 12 60 4 15 15 15 15
Total 9310 701 701 701 701 641

DEPRECIACIN: CON PROYECTO

EQUIPO
REQUERIDO
CANTIDA
D
PRECIO
UNITARI
O
PRECI
O
TOTAL
VIDA
UTIL/AO
S
Ao
1
Ao
2
Ao
3
Ao
4
Ao
5
EQUIPOS DE
PROCESAMIENTO
19250
Desbastadora 1 3500 3500 15 233 233 233 233 233
Aparadora 4 1200 4800 8 600 600 600 600 600
Rematadora 1 800 800 8 100 100 100 100 100
Prensa 1 150 150 5 30 30 30 30 30
Troqueladora 1 10000 10000 6 1667 1667 1667 1667 1667
MUEBLES Y
ENSERES
4807

Computadora 1 1500 1500 4 375 375 375 375
Sillas 12 40 480 5 96 96 96 96 96
Impresora 1 400 400 4 100 100 100 100
TELEFONO
FIJO
1 179 179 5 35.8 35.8 35.8 35.8 35.8
Escritorio 2 300 600 6 100 100 100 100 100
tiles de
oficina
1 200 200 4 50 50 50 50
Estantes 5 100 500 4 125 125 125 125
Mesas 3 100 300 5 60 60 60 60 60
Martillo 5 15 75 5 15 15 15 15 15
Regla Metlica 4 12 48 5 9.6 9.6 9.6 9.6 9.6
Compas 5 8 40 5 8 8 8 8 8
Calibrador 3 35 105 7 15 15 15 15 15
Esmiladora 1 200 200 3 67 67 67
Afilador De
Cuchillo
2 60 120
3 40 40 40
Brochas 5 12 60 3 20 20 20
Total 24057 3746 3746 3746 3619 2969
63

6.8 AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES:

CUADRO N 66
tems Tasa Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Estudio de mercado 10%
S/. 100 S/. 110 S/. 121
S/.
133.10 S/. 146 S/. 100
Lanzamiento de
empresa
10%
S/. 563 S/. 620 S/. 681
S/.
749.62
S/. 825 S/. 563
Formalizacin 10%
S/. 387 S/. 425 S/. 468
S/.
514.43 S/. 566 S/. 387
Software
Administrativo y
Contable
10%
S/. 100 S/. 110 S/. 121
S/.
133.10 S/. 146 S/. 100
Totales -
S/. 1,150
S/.
1,265
S/.
1,391
S/.
1,530
S/.
1,683
S/.
1,150

CAPTULO VI
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

7.1 Presupuesto de inversin total: sin proyecto

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CUADRO N 67

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo de Materiales
Directos
S/.
86,807
S/.
95,488
S/.
105,036
S/.
115,540
S/.
127,094
S/.
139,804
Costo de Mano de
Obra Directa
S/.
39,105
S/.
43,016
S/.
47,317
S/.
52,049
S/.
57,254
S/.
62,979
CIF
S/. 2375
S/.
2613
S/.
2874
S/.
3161
S/.
3477
S/. 3825
Gastos de
Administracin
S/.
S/. S/. S/. S/. S/.
64


Presupuesto de inversin total: con proyecto

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CUADRO N 68
Costo de Materiales
Directos
S/.
142,222
S/.
156,444
S/.
172,089
S/.
189,297
S/.
208,227
S/.
229,050
Costo de Mano de
Obra Directa
S/.
151,672
S/.
166,839
S/.
183,523
S/.
201,875
S/.
222,063
S/.
244,269
CIF
S/. 4000
S/.
4400
S/.
4840
S/.
5324
S/.
5856
S/.
6442
Gastos de
Administracin
S/.
30,954
S/.
34,049
S/.
37,454
S/.
41,200
S/.
45,320
S/.
49,852
Gastos de Ventas
S/.
5,632
S/.
6,195
S/.
6,815
S/.
7,496
S/.
8,246
S/.
9,070
Inversin en Capital
de Trabajo
S/.
334,480
S/. 367,927 S/. 404,721 S/. 445,192 S/. 489,712 S/. 538,683

ESTRUCTURA DE INVERSIONES SIN PROYECTO

CUADRO N 69
ITEMS EN S/. EN PORCENTAJE
Activo Fijo S/. 9998
7.16%
Activo Intangible S/. 0
0%
Capital de
Trabajo
S/. 129,719
93%
Total de
Inversin
S/. 139,717

100%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES CON PROYECTO

- - - - - -
Gastos de Ventas
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
S/.
-
Inversin en Capital
de Trabajo
S/.
129,719
S/.
142,691
S/.
156,960
S/.
172,656
S/.
189,922
S/.
208,914
65

CUADRO N 70
ITEMS EN S/. EN PORCENTAJE
Activo Fijo S/. 19998
5.24%
3.02%
Capital de
Trabajo
S/. 334,480
91.73%
Total de
Inversin

S/. 365,975
100%

7.2 Presupuesto de financiamiento: sin proyecto

CUADRO N 71
TEMS EN S/.
EN
PORCENTAJE
Capital
Propio
S/. 139717 100%
Prstamo S/. 0 0%
Total
S/. 139717 100%

Presupuesto de financiamiento: con proyecto

CUADRO N 72
TEMS EN S/.
EN
PORCENTAJE
Capital
Propio
S/. 295975 82%
Prstamo S/. 70000 18%
Total

S/. 365,975 100%

7.3 Cronograma de pago de financiamiento:
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO

66

CUADRO N 73
TEMS VALORES
Monto del Prstamo (En
S/.)
S/. 70000
Plazo (Aos)
5
Tasa Peridica
15%


El financiamiento que requiere la empresa S/. 365,975, el cual ser a travs de
un banco es de S/.70000 para ser pagado en 60 meses, la tasa efectiva anual
es de 24% y la tasa mensual de 2%.

El siguiente cuadro muestra el cronograma de pago de financiamiento.

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

CUADRO N 74

CAPTULO VIII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

DATOS GENERALES
Datos genricos Nominal Unidad
Horizonte del proyecto 5 Aos
Impuesto a la renta 30% S/.
Activos fijos S/.
Depreciacin AF S/. 24126 S/.
Tipo de depreciacin Mtodo Lineal
Periodo de depreciacin Variable
PERIODO Amortizacin Inters Cuota Saldo
1 14,000.00 10,500.00 24,500.00 56,000.00
2 14,000.00 8,400.00 22,400.00 42,000.00
3 14,000.00 6,300.00 20,300.00 28,000.00
4 14,000.00 4,200.00 18,200.00 14,000.00
5 14,000.00 2,100.00 16,100.00 0.00

70,000.00 31,500.00 101,500.00

67

Tasa de valor de recuperacin Variable
Capital de trabajo inicial S/. 295975 S/.
Inversin Total S/. 365,975 S/.
Prstamo S/.70000 S/.
Periodo de financiamiento 60 Meses
Tasa de inters nominal 15%
Ev. Eco TD 25%
Ev. Financiera TD 28%

8.1 Estados de Resultados proyectado sin proyecto

AO 0 1ER AO 2DO 3ER 4TO 5TO
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS 3844 4228 4651 5116 5628
TOTAL INGRESOS S/. 180,668 S/. 198,716 S/. 218,597 S/. 240,452 S/. 264,516
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA
S/. 86,807 S/. 95,488 S/. 105,036 S/. 115,539 S/. 127,094
MANO DE OBRA DIRECTA
S/. 18,600 S/. 20,460 S/. 22,506 S/. 24,757 S/. 27,233
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN

S/. 2,375 S/. 2,613 S/. 2,874 S/. 3,161 S/. 3,477
SUB TOTAL DE EGRESOS
S/. 107,782 S/. 118,561 S/. 130,416 S/. 143,457 S/. 157,804
GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACION
S/. 701 S/. 701 S/. 701 S/. 701 S/. 701
AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES

S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
SUB TOTAL DE EGRESOS 1,051.00 1,051.00 1,051.00 1,051.00 1,051.00
TOTAL DE EGRESOS 108,833.00 119,612.00 131,467.00 144,508.00 158,855.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

S/.
71,835.00
S/. 79,104.00 S/. 87,130.00 S/. 95,944.00
S/.
105,661.00
IMPUESTOS (30 %)
S/.
21,550.50
S/. 23,731.20 S/. 26,139.00 S/. 28,783.20 S/. 31,698.30
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS

S/.
50,284.50
55,372.80 60,991.00 67,160.80 73,962.70
UTILIDAD NETA
S/.
50,284.50
S/. 55,372.80 S/. 60,991.00 S/. 67,160.80 S/. 73,962.70
(+) DEPRECIACION
S/. 701 S/. 701 S/. 701 S/. 701 S/. 701
(+) AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES

S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350
(-) INVERSION DEL
PROYECTO
-139,717.00
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
-139,717.00
S/.
51,335.50
S/. 56,423.80 S/. 62,042.00 S/. 68,211.80 S/. 75,013.70
(+) PRESTAMO 0.00
(-) AMORTIZACIN
INTERES DESPUES DE
IMPUESTOS

68

FLUJO DE SERVICIO DE LA
DEUDA

FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
-139,717.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Estados de resultados con proyecto

AO 0 1ER AO 2DO 3ER 4TO 5TO
INGRESOS
INGRESOS POR VENTAS 5766 6343 6977 7675 8442
TOTAL INGRESOS S/. 271,005 S/. 298,105 S/. 327,917 S/. 360,709 S/. 396,778
EGRESOS
MATERIA PRIMA DIRECTA
S/. 142,222 S/. 156,444 S/. 172,088 S/. 189,297 S/. 208,226
MANO DE OBRA DIRECTA
S/. 151,672 S/. 166,839 S/. 183,523 S/. 201,875 S/. 222,063
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN

S/. 19,030 S/. 20,933 S/. 23,026 S/. 25,327 S/. 27,860
SUB TOTAL DE EGRESOS
S/. 312,924 S/. 344,216 S/. 378,637 S/. 416,499 S/. 458,149
GASTOS DE VENTAS
S/. 5,632 S/. 6,195 S/. 6,815 S/. 7,497 S/. 8,247
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 34,634 S/. 38,097 S/. 41,907 S/. 46,098 S/. 50,708
DEPRECIACION
S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,619 S/. 2,969
AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES

S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,809 S/. 1,484
SUB TOTAL DE EGRESOS 44,012.00 49,303.00 53,733.00 59,023.00 63,408.00
TOTAL DE EGRESOS 356,936.00 393,519.00 432,370.00 475,522.00 521,557.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
S/. 85,931.00
S/.
95,414.00
S/.
104,453.00
S/.
114,813.00
S/.
124,779.00
IMPUESTOS (30 %) S/. 25,779.30
S/.
28,624.20
S/. 31,335.90 S/. 34,443.90
S/.
37,433.70
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS
S/. 60,151.70
S/.
66,789.80
S/. 73,117.10 S/. 80,369.10
S/.
87,345.30
UTILIDAD NETA S/. 60,151.70
S/.
66,789.80
S/. 73,117.10 S/. 80,369.10
S/.
87,345.30
(+) DEPRECIACION
S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,619 S/. 2,969
(+) AMORTIZACIN DE
INTANGIBLES

S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,265 S/. 1,809 S/. 1,484
(-) INVERSION DEL PROYECTO -365,975
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -365,975
S/. 65,162.70
S/.
71,800.80
S/. 78,128.10 S/. 85,797.10
S/.
91,798.30
(+) PRESTAMO 70,000.00
(-) AMORTIZACIN -24,500.00 -22,400.00 -20,300.00 -18,200.00 -16,100.00
INTERES DESPUES DE
IMPUESTOS
-10,500.00 -8,400.00 -6,300.00 -4,200.00 -2,100.00
FLUJO DE SERVICIO DE LA
DEUDA

70,000
-35,000.00 -30,800.00 -26,600.00 -22,400.00 -18,200.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-
295,975.00
S/. 135,162.70
S/.
133,400.80
S/.
131,328.10
S/.
130,597.10
S/.
128,198.30

69

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
8.2 FLUJO OPERATIVO SIN PROYECTO
tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos S/. 180,668 S/. 198,716 S/. 218,597 S/. 240,452 S/. 264,516
Costo de
Materiales S/. 86,807 S/. 95,488 S/. 105,036 S/. 115,539 S/. 127,094
Costo de la
mano de Obra
Directa S/. 18,600 S/. 20,460 S/. 22,506 S/. 24,757 S/. 27,233
Costos
Indirectos de
Fabricacin S/. 2,375 S/. 2,613 S/. 2,874 S/. 3,161 S/. 3,477
Gastos de
Administracin
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de
Ventas
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto
S/. 21,550.50 S/. 23,731.20
S/.
26,139.00
S/. 28,783.20
S/.
31,698.30
FLUJO
OPERATIVO
S/. 310,001 S/. 341,008 S/. 375,152 S/. 412,692 S/. 454,018

FLUJO OPERATIVO CON PROYECTO
tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos S/. 271,005 S/. 298,105 S/. 327,917 S/. 360,709 S/. 396,778
Costo de
Materiales S/. 142,222 S/. 156,444 S/. 172,088 S/. 189,297 S/. 208,226
Costo de la
mano de Obra
Directa S/. 151,672 S/. 166,839 S/. 183,523 S/. 201,875 S/. 222,063
Costos
Indirectos de
Fabricacin S/. 19,030 S/. 20,933 S/. 23,026 S/. 25,327 S/. 27,860
Gastos de
Administracin S/. 34,634 S/. 38,097 S/. 41,907 S/. 46,098 S/. 50,708
Gastos de
Ventas S/. 5,632 S/. 6,195 S/. 6,815 S/. 7,497 S/. 8,247
Impuesto
S/. 25,779.30 S/. 28,624.20
S/.
31,335.90
S/. 34,443.90
S/.
37,433.70
FLUJO
OPERATIVO
S/. 649,974 S/. 715,237 S/. 786,612 S/. 865,247 S/. 951,316

8.3 FLUJO DE CAPITAL SIN PROYECTO
tems Ao 0 1 2 3 4 5
Inversiones en
Activo Tangible
S/.9998 10997.8 12097.58 13307.34 14638.07 16101.9
Inversiones en
S/.
1,265 S/. 1,391 S/. 1,530 S/. 1,683
S/.
1,150
70

Capital de Trabajo
Inicial
S/.
129,719
S/.
142,691
S/.
156,960
S/.
172,656
S/.
189,922
S/.
208,914
FUJO DE CAPITAL S/.
139,717
S/.
154,954
S/.
170,449
S/.
187,493
S/.
206,243
S/.
226,166

FLUJO DE CAPITAL CON PROYECTO
tems Ao 0 1 2 3 4 5
Inversiones en
Activo Tangible
S/.
19998
21997.8 2419758 2661734 2927907 3220698
Inversiones en
Activo
Intangible
S/.
11497
S/.
1,265 S/. 1,391 S/. 1,530 S/. 1,683 S/. 1,150
Capital de
Trabajo Inicial
S/.
367,927
S/.
404,721
S/.
445,192
S/.
489,712
S/.
538,683
S/.
367,927
FUJO DE
CAPITAL
S/.
399,422
S/.
427,984
S/.
2,866,341
S/.
3,152,976
S/.
3,468,273
S/.
3,589,775

8.4 FLUJO ECONMICO SIN PROYECTO
Flujo de Capital S/.
139,717
S/.
154,954
S/. 170,449 S/. 187,493
S/.
206,243
S/.
226,166
Flujo Operativo S/.
310,001
S/.
341,008
S/. 375,152 S/. 412,692
S/.
454,018
S/.
310,001
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
S/.
449,718
S/.
495,962
S/. 545,601 S/. 600,185
S/.
660,261
S/.
451,282.2
0

FLUJO ECONMICO CON PROYECTO
Flujo de Capital S/.
399,422
S/.
427,984
S/.
2,866,341
S/.
3,152,976
S/.
3,468,273
S/.
3,589,775
Flujo Operativo S/.
649,974
S/.
715,237
S/. 786,612 S/. 865,247
S/.
951,316
S/.
649,974
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
1,049,396.00 1,143,221.00 3,652,953.00 4,018,223.00 4,419,589.00 4,239,749.00

8.5 FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA CON PROYECTO
Prstamo S/. 70000
Amortizacin
19,949.03 19,949.03 19,949.03 19,949.03 19,949.03 19,949.03
71

Intereses
despus de
impuestos
-
10,500.00
-8,400.00 -6,300.00 -4,200.00 -2,100.00 -10,500.00
Flujo de
Servicio de
la Deuda
-
35,000.00
-
30,800.00
-
26,600.00
-
22,400.00 -18,200.00

8.6 FLUJO FINANCIERO
Flujo de Caja
Econmico 1,049,396.00 1,143,221.00 3,652,953.00 4,018,223.00 4,419,589.00 4,239,749.00
Flujo de
Servicio de la
Deuda

-35,000.00 -30,800.00 -26,600.00 -22,400.00 -18,200.00
FLUJO
FINANCIERO
1,049,396.00 1,108,221.00 3,622,153.00 3,991,623.00 4,397,189.00 4,221,549.00

8.7 INDICADORES ECONMICOS-FINANCIERO SIN PROYECTO
8.7.1. VAN

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO VANE S/. 64,676
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANF S/. 64,676

8.7.2 TIR
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO TIRE 32%
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO TIRF 32%

INDICADORES ECONMICOS-FINANCIERO CON PROYECTO
n
i
FLUJOn
i
FLUJO
i
FLUJO
i
FLUJO
INV VAN
) 1 (
... ..........
) 1 (
3
) 1 (
2
) 1 (
1
3 2

4 3 2
) 1 (
4
.........
) 1 (
3
) 1 (
2
1
1
0
TIR
FLUJO
TIR
FLUJO
TIR
FLUJO
TIR
FLUJO
INVERSION

72

VALOR ACTUAL NETO
ECONOMICO VANE
-S/. 108955
VALOR ACTUAL NETO
FINANCIERO VANF
S/. 147185

TASA INTERNA DE
RETORNO ECONOMICO TIRE 2%
TASA INTERNA DE
RETORNO FINANCIERO TIRF 35%

Proyecto Original Editado

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Proyecto Original Editado

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

1

You might also like