Normas Contables Nic - 01 - 2011 - 2012

DOCTRINA CONTABLE 71
Eduardo Rubina C.
Extracto de la NIC 1 Emitida el 1 de enero de 2009
E!te extracto "a !ido #re#arado a e$ecto! de in$ormaci%n &eneral ' no !u!titu'en a la lectura de
la Norma com#leta(
Para conocer los requisitos completos se debe hacer referencia a las Normas Internacionales de
Informacin Financiera.
Esta Norma establece las bases para la presentacin de los estados financieros de propsito general,
para asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de la misma entidad
correspondientes a periodos anteriores, como con los de otras entidades. Esta Norma establece
requerimientos generales para la presentacin de los estados financieros, guas para determinar su
estructura requisitos mnimos sobre su contenido.

!n "uego completo de estados financieros comprende#
a$ un estado de situacin financiera al final del periodo%
b$ un estado del resultado integral del periodo%
c$ un estado de cambios en el patrimonio del periodo%
d$ un estado de flu"os de efecti&o del periodo%
e$ notas, que incluan un resumen de las polticas contables m's significati&as otra informacin
e(plicati&a%
f$ un estado de situacin financiera al principio del primer periodo comparati&o, cuando una entidad
aplique una poltica contable retroacti&amente o realice una ree(presin retroacti&a de partidas en
sus estados financieros, o cuando reclasifique partidas en sus estados financieros.

!na entidad cuos estados financieros cumplan las NIIF efectuar', en las notas, una declaracin,
e(plcita sin reser&as, de dicho cumplimiento. !na entidad no se)alar' que sus estados financieros
cumplen con las NIIF a menos que satisfagan todos los requerimientos de *stas. +e presume que la
aplicacin de las NIIF, acompa)ada de informacin adicional cuando sea preciso, dar' lugar a estados
financieros que proporcionen una presentacin ra,onable.

-l elaborar los estados financieros, la gerencia e&aluar' la capacidad que tiene una entidad para
continuar en funcionamiento. !na entidad elaborar' los estados financieros ba"o la hiptesis de negocio
en marcha, a menos que la gerencia pretenda liquidar la entidad o cesar en su acti&idad, o bien no
e(ista otra alternati&a m's realista que proceder de una de estas formas. .uando la gerencia, al reali,ar
esta e&aluacin, sea consciente de la e(istencia de incertidumbres importantes, relati&as a e&entos o
condiciones que puedan aportar dudas significati&as sobre la posibilidad de que la entidad siga
funcionando normalmente, proceder' a re&elarlas en los estados financieros.

!na entidad presentar' por separado cada clase significati&a de partidas similares. !na entidad
presentar' por separado las partidas de naturale,a o funcin distinta, a menos que no tengan
importancia relati&a.

!na entidad no compensar' acti&os con pasi&os o ingresos con gastos a menos que as lo requiera o
permita una NIIF.

!na entidad presentar' un "uego completo de estados financieros /incluendo informacin comparati&a$
al menos anualmente.

- menos que las NIIF permitan o requieran otra cosa, una entidad re&elar' informacin comparati&a
respecto del periodo anterior para todos los importes incluidos en los estados financieros del periodo
corriente. !na entidad incluir' informacin comparati&a para la informacin de tipo descripti&o
narrati&o, cuando esto sea rele&ante para la comprensin de los estados financieros del periodo
corriente.
NIC 1 )re!entaci%n de E!tado! *inanciero!
Eduardo Rubina C.
.uando la entidad modifique la presentacin o la clasificacin de partidas en sus estados financieros,
tambi*n reclasificar' los importes comparati&os, a menos que resulte impracticable hacerlo.
!na entidad identificar' claramente los estados financieros los distinguir' de cualquier otra
informacin publicada en el mismo documento.
1a NI. 1 requiere que una entidad presente, en el estado de cambios en el patrimonio, todos los
cambios en el patrimonio que proceden de los propietarios. 2odos los cambios en el patrimonio que no
proceden de los propietarios /es decir en el resultado integral$ se requiere que se presenten en un
estado del resultado integral o en dos estados /un estado del resultado separado un estado del
resultado integral$. 1os componentes del resultado integral no est' permitido que se presenten en el
estado de cambios en el patrimonio.

!na entidad reconocer' todas las partidas de ingreso gasto de un periodo en el resultado a menos que
una NIIF requiera o permita otra cosa.
En las notas#
a$ presentar' informacin acerca de las bases para la preparacin de los estados financieros, sobre
las polticas contables especficas utili,adas de acuerdo con los p'rrafos 117 a 103%
b$ re&elar' la informacin requerida por las NIIF que no haa sido incluida en otro lugar de los
estados financieros%
c$ proporcionar' informacin que no se presenta en ninguno de los estados financieros, pero que es
rele&ante para entender a cualquiera de ellos.
+iempre que tengan un efecto significati&o sobre los importes reconocidos en los estados financieros,
una entidad re&elar', en el resumen de las polticas contables significati&as o en otras notas, los "uicios,
diferentes de aqu*llos que impliquen estimaciones /&*ase el p'rrafo 104$, que la gerencia haa
reali,ado en el proceso de aplicacin de las polticas contables de la entidad.
!na entidad re&elar' informacin sobre los supuestos reali,ados acerca del futuro otras causas de
incertidumbre en la estimacin al final del periodo sobre el que se informa, que tengan un riesgo
significati&o de ocasionar a"ustes significati&os en el &alor en libros de los acti&os o pasi&os dentro del
periodo contable siguiente.
!na entidad re&elar' informacin que permita que los usuarios de sus estados financieros e&al5en los
ob"eti&os, las polticas los procesos que ella aplica para gestionar el capital. !na entidad re&elar'
informacin adicional sobre instrumentos financieros con opcin de &enta clasificados como patrimonio
neto.
Extracto #re#arado #or el e+ui#o t,cnico de la *undaci%n IA-C.
EJEMPLOS DE NUEVOS ESTADOS FINANCIEROS Y SU RELACION CON LAS NIIF S
VOLCAN S.A.A.
E-TADO DE -IT.ACION *INANCIERA
AL /1 DE DICIE0BRE DE 2012 2 2011
En mile! de nue3o! !ole!(
ANE1O 2012 2011 NII*4 NIC4 CINII*4 -IC
ACTIVO CORRIENTE
10 E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE- DE E*ECTI5O
9 000 65 000
NIC 74214/24/9 NII* 7
11 IN5ER-IONE- *INANCIERA- CORTO )LA8O
1 000 15 000
NIC 1474214/24/9 NII* 7
12-
13
C.ENTA- )OR COBRAR CO0ERCIALE-
347 300 315 000
NIC 141942142:4/24/9 NII* 7
14 C.ENTA- )OR COBRAR AL )ER-ONAL4 A LO- ACCIONI-TA-4 DIRECTORE- 2
;ERENTE- 12 000 8 000
NIC 2142:4/24/9 NII* 7
16- C.ENTA- )OR COBRAR DI5ER-A-
14 000 16 500
NIC 142142:4/24/9 NII* 74 CINI* <

EJEMPLOS ILUSTRATIVOS
Eduardo Rubina C.
17
18 -ER5ICIO- 2 OTRO- CONTRATADO- )OR ANTICI)ADO
1 000 1 800
MC, NIC 16, 21, 32,38,39,40 NIIF 7
19 E-TI0ACI=N DE C.ENTA- DE COBRAN8AD.DO-A
(700) (650)
NIC 21,32, 39 NIIF 7
20-
28
E1I-TENCIA-
417 900 283 050
NIC 2, 23, 41
29 DE-5ALORI8ACION DE E1I-TENCIA-
(1 500) ( 700)
NIC 2
35 ACTI5O- BIOLO;ICO-
200 000 107 000
NIC 16,36,41 NIIF 5
TOTAL ACTI5O CORRIENTE 1 000 000 810 000
ACTIVO NO CORRIENTE
11 >N5ER-IONE- *INANCIERA-
1 777 0 777
NIC 1474214/24/9 NII* 7
/0 IN5ER-IONE- 0OBILIARIA-
437 387
NIC 27,28,31,32,39 NIIF 2,3,7 SIC
13
/1 IN5ER-IONE- IN0OBILIARIA-
0 477 0 377
NIC 16,17,23,36,40 NIIF 5
/2 ACTI5O- AD6.IRIDO- EN ARRENDA0IENTO *INANCIERO
9 477 4 977
NIC 16,17,40 SIC 27 CINIIF 4,5
// IN0.EBLE-4 0A6.INARIA 2 E6.I)O4 NETO
:88 :47 933 4:7
NIC 16,17,23,36 NIIF 5 CINIIF 4,5
/: INTAN;IBLE-
6 977 6 147
NIC 23,36,38, NIIF 3,5,6 SIC 29,32
/< ACTI5O- BIOLO;ICO-
7 477 3 977
NIC 16,36,41 NIIF 5
/? DE-5ALORI8ACION DE ACTI5O IN0OBILI8ADO
9:7 /177$
NIC 16,17,36,38,40,41 CINIIF 10
/7 ACTI5O DI*ERIDO
9 047 8 :77
NIC 12, SIC 21,25
TOTAL ACTI5O NO CORRIENTE 1 000 000 970 000
TOTAL ACTI5O 2 000 000 1 ?90 000
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
10 -OBRE;IRO- BANCARIO-
8 477 677
NIC 74214/24/9 NII* 7
:0 TRIB.TO-4 CONTRA)RE-TACIONE- 2 A)ORTE- AL -) 2 - )OR )A;AR
03 877 19 877
0C4 NIC 12419
:1 RE0.NERACIONE- 2 )ARTICI)ACIONE- )OR )A;AR
31 997 0: 067
NIC 194214 2?
:2@:/ C.ENTA- )OR )A;AR CO0ERCIALE-
90 077 61 977
NIC 142142:4/24/9 NII* 7
:< C.ENTA- )OR )A;AR CO0ERCIALE- A TERCERO-
143 747 137 777
NIC
TOTAL )A-I5O CORRIENTE /10 000 220 000
PASIVO NO CORRIENTE
:2@:/ C.ENTA- )OR )A;AR CO0ERCIALE-
7 647 8 177
NIC 142142:4/24/9 NII* 7
:< OBLI;ACIONE- *INANCIERA-
773 677 461 :17
NIC 17,21,23,32,39 NIIF 7
:?@:7 C.ENTA- )OR )A;AR DI5ER-A-
10 077 11 :97
NIC 1,20,21,24,32,39 NIIF 7
:9 )RO5I-IONE-
17 777 14 797
NIC 37 CINIIF 1,5
:9 )A-I5O DI*ERIDO
10 347 13 067
NIC 12,18,21 SIC 25
TOTAL )A-I5O NO CORRIENTE 7<: 000 <90 000
TOTAL )A-I5O 1 0?: 000 900 000
PATRIMONIO NETO
<0 CA)ITAL
177 777 177 777
NIC32,39 NIIF 2,7 CINIIF 8,11
<1 ACCIONE- DE IN5ER-ION
; ;
NIC 32,39 NIIF 7
<2 CA)ITAL ADICIONAL
; ;
NIC 21,32,39 NIIF 2,7 CINIIF 2,8,11
<? RE-.LTADO- NO REALI8ADO-
; ;
NIC 32,39 NIIF 7
<7 E1EDENTE DE RE5AL.ACION
; ;
NIC 12,16,38,40 SIC 21
<9 RE-ER5A-
; ;
NIC 1
<9 RE-.LTADO- AC.0.LADO-
788 777 717 777
NIC 1,8
TOTAL )ATRI0ONIO 9/? 000 990 000
TOTAL )A-I5O 2 )ATRI0ONIO 2 000 000 1 ?90 000
VOLCAN S.A.A.
E-TADO DE RE-.LTADO- INTE;RAL
En nue3o! !ole!(
ANE1O 2012 2011 0C4 NII*4 NIC4 CINII*4 -IC
Ingresos
70 5ENTA- NETA-
0 944 777 0 780 777
0C4 NIC 114194 -IC /1
7< OTRO- IN;RE-O- DE ;E-TION
134 777 99 777
0C4 NIC 141?41942/4/24/?4/94:04:1 NII* 7
Total in&re!o!
/ 000 000 2 9<0 000
Costos
?9 CO-TO DE 5ENTA-
/1 718 077$ /1 897 777$
NIC 14 2
Utilidd !r"t 1 29/ 900 1 /?/ 000
94 ;A-TO- DE AD0INI-TRACION (387 500) (329 450)
0C4 NIC 14
95 ;A-TO- DE 5ENTA- (612 500) (570 550)
0C4 NIC 14
Utilidd de o#er$i%n 283 800 263 000
77 IN;RE-O- *INANCIERO- 8 000 6 000
MC, NIC 18,21,28,32,,31,32,39 NIIF
7
97 ;A-TO- *INANCIERO- (95 967) (66 000)
NIC 21,23,32,39 NIIF 7 CIINIF 2
Eduardo Rubina C.
OTRO- IN;RE-O- ;A-TO-(4 NETO - -
MC, NIC.
Res"ltdo del e&er$i$io ntes de i'#"estos 195 833 203 000
87 )ARTICI)ACION DE LO- TRABABADORE- (19 583) (20 300)
NIC 1,12, SIC 21, 25
88 I0).E-TO A LA RENTA (58 750) (60 900)
NIC 1,12, SIC 21, 25
Res"ltdo del e&er$i$io ( Utilidd )Perdid* 117 500 121 800
)ERDIDA- DE E0)RE-A- A-OCIADA- - -
NIC 28
)ERDIDA- )OR O)ERACIONE- DI-CONTIN.ADA- - -
NIIF 5
Res"ltdo neto tri!"i!le
117 500 121 800
DI5IDENDO- )RE*ERENTE- (4 000) (4 000)
DI5IDENDO- CO0.NE- (57 500) (53 000)
.TILIDADE- RETENIDA- (56 000) (64 800)
Dtos #or $$i%n+
.TILIDAD )OR ACCION 2.27 2.36
NIC 33
DI5IDENDO- )OR ACCION 1.15 1.06
5ALOR EN LIBRO- )OR ACCION 17.92 16.80
)RECIO )OR ACCION 23.00 26.00
EJEMPLO DE ESTRUCTURA DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS , -./.
1. ACTI5IDAD ECON=0ICAC
0. RE-.0EN DE )RINCI)ALE- )OL>TICA- CONTABLE-C
a$ <ases de preparacin
b$ .ambios en polticas contables re&elaciones
c$ 2raduccin de moneda e(tran"era
d$ -cti&os financieros
e$ Efecti&o equi&alentes de efecti&o
f$ .uentas por cobrar comerciales estimacin para deterioro de las cuentas por cobrar
g$ E(istencias
h$ In&ersiones financieras
i$ Inmuebles, maquinaria equipo
"$ -cti&os intangibles
=$ >eterioro de acti&os no financieros
l$ .ontratos de arrendamiento financiero
m$ -rrendamiento operati&o
n$ Prestamos
o$ .uentas por pagar
p$ Pro&isiones
q$ Impuesto a la renta
r$ Pasi&os acti&os contingentes
s$ ?astos de parali,acin de planta
t$ Participacin de las utilidades
u$ .apital
&$ >istribucin de di&idendos
@$ Aeconocimiento de ingresos
/. AD0INI-TRACI=N DE RIE-;O- *INANCIERO-
Factores de riesgo financiero
a( Aiesgo de mercado
b( Aiesgo crediticio
c( Aiesgo de liquide,
:. E-TI0ADO- 2 -.).E-TO- CONTABLE- CRITICO-
<. C.ENTA- )OR COBRAR CO0ERCIALE-C
?. -ALDO- 2 TRAN-ACCIONE- CON )ARTE- RELACIONADA-C
7. E1I-TENCIA-
9. IN5ER-IONE- *INANCIRA-C
Eduardo Rubina C.
9. IN0.EBLE-4 0A6.INARIA 2 E6.I)O NETOC
10. OBLI;ACIONE- *INANCIERA-C
11. OTRA- C.ENTA- )OR )A;ARC
12. I0).E-TO A LA RENTA DI*ERIDOC
1/. )ARTICI)ACION DE LO- TRABABADORE-C
1:. )ATRI0ONIO NETOC
1<. -IT.ACION TRIB.TARIAC
1?. 5ENTA- NETA-C
17. CO-TO DE 5ENTA-C
19. ;A-TO- DE 5ENTAC
19. ;A-TO- DE AD0INI-TRACIONC
20. OTRO- IN;RE-O-C
21. OTRO- E;RE-O-C
22. IN;RE-O- *INANCIERO-C
2/. ;A-TO- *INANCIERO-C
2:. RE-ER5A- )ROBADA- 2 )ROBABLE-C
2<. 0EDIO A0BIENTEC
2?. CO0)RO0I-O-.
1. Ca!o #rDctico !obre #re!entaci%n de e!tado! $inanciero!.
Industrial -requipa +.-., de conformidad con el Aeglamento de Informacin Financiera el Banual para la Preparacin de
los Estados Financieros /Aesolucin NC 176 D::;EFE:3.17$, debe preparar presentar sus estados financieros al 61 de
diciembre del 07F0 07F1, de manera tal, que re5na las cualidades mnimas de conformidad con los Principios de
.ontabilidad ?eneralmente -ceptados.
1a clasificacin el resumen de los datos contables de la empresa debidamente estructurados, deben presentarse en los
siguientes estados financieros#
a$ Estado de +ituacin Financiera%
b$ Estado del Aesultado%
c$ Estado de .ambios en el Patrimonio%
d$ Estado de Flu"os de Efecti&o.
e$ Notas
1as notas, que se incluan deben contener un resumen de las polticas contables m's significati&as, toda otra informacin
e(plicati&a.
DESARROLLO
INFORMACI0N FINANCIERA
INDUSTRIAL ARE1UIPA S.A.
E-TADO DE -IT.ACION *INANCIERA
NOTA- 1 ' 2
ACTI5O 2012 2011 )A-I5O 2 )ATRI0ONIO 2012 2011
ACTI5O CORRIENTE )A-I5O CORRIENTE

CASOS DE APLICACI0N
Eduardo Rubina C.
Efecti&o equi&alentes de efecti&o 84: 667 +obregiros <ancarios :88 ::3
.uentas por .obrar .omerciales D Nota 4 9 :1: 16 101 Gbligaciones financieras D Nota 17 64 478 19 0:8
Gtras .uentas por .obrar D Nota 8 787 068 .uentas por Pagar .omerciales 74 377
E(istencias ; Nota 7 68 11: 19 788 Gtras .uentas por Pagar D Nota 11 8 761 : 367
?astos Pagados por -nticipado 077 917
Total del acti3o corriente :? 7/: // 270 Total del #a!i3o corriente :2 ?:9 29 127
In&ersiones en Halores ; Nota 9 @ 10 Gbligaciones financieras D Nota 17 7 13: 0 477
Inmuebles, Baquinaria Equipo, neto D Nota : 09 006 13 797 Total del #a!i3o no corriente 7 1:9 2 <77
Gtros -cti&os 11 08 Total del #a!i3o :9 797 /1 70:
)ATRI0ONIO A Nota 12
.apital 14 8:4 17 807
E(cedente Ae&aluacin Holuntaria : 006 ;
Aeser&as 030 1 779
Aesultados -cumulados 11 6 648
Total del #atrimonio 2< 171 1< ?9:
CONTIN;ENCIA- @ Nota 1< ; ;

Total del acti3o
7: 9?9 37 699 Total del #a!i3o ' #atrimonio 7: 9?9 :7 /99
1as Notas que se -compa)an Forman Parte de los Estados Financieros.
E-TADO DEL RE-.LTADO INTE;RAL
NOTA- 1 ' 2
)OR LO- AEO- TER0INADO- AL /1 DE DICIE0BRE DE 2012 2 2011
2012 2011
Ingresos#
Hentas netas D Nota 18 40 877 37 167
.ostos#
.osto de Hentas D Nota 17 / 36 4:0$ /07 890$
.tilidad Bruta 9 01< 12 ::9
?astos de operacin#
?astos de Hentas D Nota 19 /6 780$ /3 17:$
?astos de -dministracin D Nota 1: /0 901$ /6 747$
Gtros ingresos D Nota 07 879 431
Gtros egresos D Nota 01 /1 717$ /0 0:7$
Re!ultado de O#eraci%n 1 //0 / :70
Gtros ingresos gastos financieros
Ingresos financieros D Nota 00 0 77: 1 661
?astos Financieros D Nota 06 /0 797$ /6 744$
Re!ultado Ante! de )artici#acione! e Im#ue!to a la Renta ?29 1 7:?
Participaciones D Nota 16 / 173$ / 608$
Impuesto a la renta D Nota 13 / 049$ / 11$
.tilidad del EFercicio 2?7 1 :09

E-TADO DE CA0BIO- EN EL )ATRI0ONIO
NOTA- 1 ' 2
CA)ITAL E1EDENTE DE
RE5AL.ACION
5OL.NTARIA
RE-ER5A- RE-.LTADO-
AC.0.LADO-
TOTAL
Eduardo Rubina C.
-aldo! al 1G de Enero de 2011 10 ?17 @ 299 / /<? 1: 272
Incremento por >onacin 0 ; ; ; 0
Aesultado del E"ercicio ; ; ; 1 37: 1 37:
2ransferencia por Aein&ersin ; ; 1 37: /1 37:$ ;
Aedondeo 1 1
-aldo! al /1 de Diciembre de 2011 10 ?20 @ 1 709 / /<? 1< ?9:
.apitali,acin de Aesultados 4 783 ; /1 779$ /6 648$ ;
2ransferencia de +aldos por Fusin 17 ; ; /04$ /14$
Ae&aluacin Holuntaria ; : 006 ; ; : 006
-"uste -cti&o Fi"o ; ; ; 10 10
Aesultado del E"ercicio ; ; ; 087 087
Aein&ersin de !tilidades ; ; 030 /030$ ;
Aedondeo 1 ; ; /1$ ;
-aldo! al /1 de Diciembre de 2012 1< ?9< 9 22/ 2:2 11 2< 171
E-TADO DE *L.BO- DE E*ECTI5O
NOTA- 1 ' 2
2012 2011
ACTI5IDADE- DE O)ERACI=N
.obran,as a los .lientes 46 936 31 680
Gtros .obros de Efecti&o Aelati&os a la -cti&idad 7 :03 0 3:6
Benos#
Pago a Pro&eedores /83 90:$ /63 4:7$
Pago de Aemuneraciones <eneficios +ociales /7 747$ /8 078$
Pago de 2ributos /1 168$ /666$
Gtros Pagos de Efecti&o Aelati&os a la -cti&idad /6 097$ /3 47:$
DI-0IN.CION DEL E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O
)RO5ENIENTE- DE ACTI5IDADE- DE O)ERACI=N 1< 229( 1 9</(
ACTI5IDADE- DE IN5ER-I=N
Ingresos por Henta de Halores 10 06
Ingresos por Henta de Inmuebles, Baquinaria Equipo @ 87
Benos#
.ompra de Inmuebles, Baquinaria Equipo, neto /8 63:$ /6 071$
Gtros Pagos de Efecti&o Aelati&os a la -cti&idad @ / 17$
DI-0IN.CION DEL E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O
)RO5ENIENTE- DE ACTI5IDADE- DE IN5ER-I=N ? //7( / 191(
ACTI5IDADE- DE *INANCIA0IENTO
Ingresos por Emisin de -cciones Nue&os -portes 17 10
Ingresos por Pr*stamos <ancarios a .orto Pla,o, neto 01 993 3 774
Benos#
Gtros Pagos de Efecti&o Aelati&os a la -cti&idad ; /808$
A.0ENTO DEL E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O
)RO5ENIENTE- DE ACTI5IDADE- DE *INANCIA0IENTO 21 99: : 091
DI-0IN.CION NETO DE E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O /29 9</(
-ALDO DE E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O AL INICIO DEL EBERCICIO 667 1 096
-ALDO E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O AL *INALI8AR EL EBERCICIO ?<9 //0

1as Notas que se -compa)an Forman Parte de los Estados Financieros
Eduardo Rubina C.
E-TADO DE *L.BO- DE E*ECTI5O
NOTA- 1 ' 2
2012 2011
CONCILIACION DEL RE-.LTADO NETO CON EL E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE
E*ECTI5O )RO5ENIENTE DE LA- ACTI5IDADE- DE O)ERACI=N
.tilidad del EFercicio 2?7 1 :09
0A-H
-"ustes a la !tilidad del E"ercicio / 16$ @
>epreciacin del Periodo 1 30: 1 777
Pro&isin <eneficios +ociales, neto de Pagos /34$ 197
P*rdida en Henta de Halores @ 08
0ENO-H
!tilidad en Henta de Inmuebles, Baquinaria Equipo ; /17$
CAR;O- 2 ABONO- )OR CA0BIO- NETO- EN EL ACTI5O 2 )A-I5O
/-umento$ >isminucin en .uentas por .obrar 6 879 /4 874$
/-umento$ >isminucin en ?astos Pagados por -nticipado 437 /46:$
/-umento$ >isminucin en E(istencias /17 646$ /6 :36$
-umento />isminucin$ en .uentas por Pagar .omerciales / 604$ / 170$
-umento />isminucin$ en Gtras .uentas por Pagar /6 378$ 4 7:3
DI-0IN.CION DEL E*ECTI5O 2 E6.I5ALENTE DE E*ECTI5O )RO5ENIENTE- DE
ACTI5IDADE- DE O)ERACI=N 1< 229( 1 9</(

1as Notas que se -compa)an Forman Parte de los Estados Financieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS A2OS TERMINADOS EL 3/ DE DICIEM4RE DE -.5- Y -.5/
/ IDENTIFICACI0N Y ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA
IN>!+2AI-1 -AEI!IP- +.-., es una empresa industrial constituida como persona "urdica en la ciudad de -requipa, Per5. +eg5n
escritura p5blica de fecha 70 de enero de 1:74, habiendo iniciado sus operaciones el 16 de abril de 1:79. +us oficinas
administrati&as est'n locali,adas en la ciudad de -requipa, en la a&enida Biguel For"a NC 177 Parque Industrial -requipa, contando
al 1C de enero con 003 traba"adores al 61 de diciembre del 07F0 con 069 respecti&amente.
1a empresa tienen como acti&idad principal la industriali,acin de los productos J.KJ en general cualquier producto relacionado
con los J.KJ, los cuales comerciali,a en los mercados nacional e internacional, adem's tiene como acti&idades cone(as, la
prestacin de ser&icios de fabricacin similares en una proporcin reducida.
>e acuerdo con la 1e ?eneral de +ociedades, los estados financieros al 61 de diciembre de 07F0 han sido formulados por la
?erencia, la que someter' a consideracin del >irectorio la Lunta Gbligatoria -nual de -ccionistas que ser' con&ocada dentro de
los pla,os establecidos por le. 1a ?erencia de la .ompa)a considera que los estados financieros por el a)o terminado al 61 de
>iciembre de 07F0, que incluen en el presente informe, ser'n aprobados por los accionistas sin modificaciones. 1os estados
financieros al 61 de diciembre de 07F1 fueron aprobados por la Lunta Gbligatoria -nual de -ccionistas del 10 de mar,o de 07F0
- RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTA4LES
1as principales polticas contables aplicadas en a preparacin de los estados financieros se detallan a continuacin. Estas polticas
se han aplicado uniformemente en todos los a)os presentados, a menos que se indique lo contrario.
a( Ba!e! de #re#araci%n
1os estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Per5. 1os
principios de contabilidad generalmente aceptados en Per5 comprenden a las Normas Internacionales de Informacin Financiera
/NIIF$ aprobadas por la .ontadura P5blica de la Nacin, a tra&*s de resoluciones emitidas por el .onse"o Normati&o de
.ontabilidad. En adicin, las empresas emisoras las su"etas a control super&isin de la .omisin Nacional +uper&isora de
Empresas Halores /.GN-+EH$ deben cumplir con los requerimientos especficos de *sta entidad referidos a la preparacin
presentacin de estadas financieros.
DOCTRINA CONTABLE 7:
Eduardo Rubina C.
1os estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histrico, modificado por la re&aluacin de los
terrenos, reconocidos a su &alor ra,onable.
1a preparacin de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables crticos. 2ambi*n
requiere que la ?erencia e"er,a su "uicio en el proceso de aplicacin de las polticas contables de la .ompa)a /Nota 3$.
b( Cambio! en #olItica! contable! ' re3elacione!
-dopcin integral de las Normas Internacionales de Informacin Financiera D NIIF.
Bediante Aesolucin N
>
170;0717;EFE:3.71.1, de fecha 13 de octubre de 0717, la .omisin Nacional +uper&isora de Empresas
Halores /.GN-+EH$ oficiali, la aplicacin integral de las Normas Internacionales de Informacin Financiera /NIIF$ emitidas por el
International -ccounting +tandards <oard /l-+<$, &igentes internacionalmente para todas las personas "urdicas que se encuentren
ba"o el 'mbito de su +uper&isin que, para el caso de la .ompa)a ser' a partir del 61 de diciembre de 0711.
Esta adopcin integral deber' considerar lo se)alado en la NIIF 1 ; -plicacin por primera &e, de las NIIF. - la fecha, la ?erencia de
la .ompa)a se encuentra en proceso de implantacin determinacin de los a"ustes para adecuarse a esta Aesolucin.
En adicin, la .ircular No.0:9;0717;EFE:3.78.6 de fecha 04 de no&iembre de 0717 de la .GN-+EH, estableci que las empresas
est'n obligadas a obser&ar la comunicacin emitida por el .omit* de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Informacin
Financiera /.INIIF$ en la informacin financiera del e"ercicio 0711, siendo su aplicacin opcional en la presentacin de la informacin
que corresponde al e"ercicio 0717, en la que se indica que la participacin de los traba"adores debe registrarse de acuerdo con lo
que prescribe la NI. 1: ; <eneficios a los Empleados no por analoga con la NI. 10 ; Impuesto a las ?anancias o la NI. 67 ;
Pro&isiones, Pasi&os .ontingentes -cti&os .ontingentes. -l respecto, la .ompa)a ha optado por modificar su poltica contable
para reconocer las participaciones de los traba"adores en las utilidades siguiendo los criterios de la NI. 1: en la informacin
financiera del e"ercicio 0711.
Normas nue&as modificaciones, e interpretaciones &igentes internacionalmente por primera &e, para el periodo financiero que
empie,a el 1 de enero de 0717 que actualmente no son rele&antes para la .ompa)a que no han sido adoptadas anticipadamente
c( Traducci%n de moneda extranFera.
Boneda funcional moneda de presentacin.
1as partidas incluidas en los estados financieros de la .ompa)a se e(presan en la moneda del ambiente econmico primario donde
opera la entidad /moneda funcional$. 1os estados financieros se presentan en nue&os soles, que es la moneda funcional la moneda
de presentacin de la .ompa)a.
2ransacciones saldos.
1as transacciones en moneda e(tran"era se traducen a la moneda funcional usando los tipos de cambio &igentes a las fechas de las
transacciones, publicados por la +uperintendencia de <anca, +eguros -FP /Her Nota 6.a.i$.
1as ganancias p*rdidas por diferencias en cambio que resulten del cobro Eo pago de tales transacciones de la traduccin a los
tipos de cambio al cierre de a)o de acti&os pasi&os monetarios denominados en moneda e(tran"era, se reconocen en el estado de
ganancias p*rdidas.
d( Acti3o! $inanciero!.
.lasificacin.
1a .ompa)a clasifica a sus acti&os financieros en las siguientes categoras% i$ acti&os financieros a &alor ra,onable a tra&*s de
ganancias p*rdidas, ii$ pr*stamos cuentas por cobrar, iii$ in&ersiones a ser mantenidas hasta su &encimiento, i&$ acti&os
financieros disponibles para la &enta. 1a clasificacin depende del propsito para el cual se adquirieron las in&ersiones. 1a ?erencia
determina la clasificacin de sus in&ersiones a la fecha de su reconocimiento inicial ree&al5a esta clasificacin a la fecha de cada
cierre.
-l 61 de diciembre de 07F0 de 07F1 la .ompa)a slo mantiene instrumentos financieros en la categora de pr*stamos cuentas
por cobrar.
Pr*stamos cuentas por cobrar.
1os pr*stamos las cuentas por cobrar son acti&os financieros no deri&ados que dan derecho a pagos fi"os o determinables que no
coti,an en un mercado acti&o. +e incluen en el acti&o corriente, e(cepto por los de &encimiento maor a 10 meses contados desde
la fecha del balance general. Estos 5ltimos se clasifican como acti&os no corrientes. 1os pr*stamos las cuentas por cobrar se
incluen en cuentas por cobrar comerciales otras cuentas por cobrar /corrientes no corrientes$ en el balance general.
Aeconocimiento medicin.
1os pr*stamos cuentas por cobrar se registran a su costo amorti,ado por el m*todo de inter*s efecti&o. 1a .ompa)a e&al5a a
cada fecha del balance general si e(iste e&idencia ob"eti&a de la des&alori,acin o deterioro en el &alor de un acti&o financiero o grupo
de acti&os financieros. 1as pruebas de deterioro sobre las cuentas por cobrar se describen en la Nota 0;f$.
Eduardo Rubina C.
e( E$ecti3o ' e+ui3alente! de e$ecti3o.
El efecti&o equi&alentes de efecti&o incluen el efecti&o disponible depsitos de libre disponibilidad en bancos, con &encimientos
originales de tres meses. En el balance general el sobregiro bancario se inclue en el pasi&o corriente.
$( Cuenta! #or cobrar comerciale! ' e!timaci%n #ara deterioro de la! cuenta! #or cobrar.
1as cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su &alor nominal que se apro(ima a su &alor ra,onable debido a que
su promedio de cobro es de 64 das. El promedio de cobro de las cuentas por cobrar comerciales a empresas relacionadas es de 86
das. +ubsecuentemente se &alori,an a su costo amorti,ado menos la estimacin por deterioro. 1a estimacin por deterioro de las
cuentas por cobrar comerciales se establece cuando e(iste e&idencia ob"eti&a de que la .ompa)a no podr' cobrar todos los montos
&encidos de acuerdo con sus condiciones originales. -lgunos indicadores de posible deterioro de las cuentas por cobrar son
dificultades financieras del deudor, la probabilidad de que el deudor &aa a iniciar un proceso concursal o de reorgani,acin
financiera el incumplimiento o falta de pago /m's de 107 das de &encidos$.
El &alor en libros del acti&o se reduce por medio de una cuenta de cobran,a dudosa el monto de la p*rdida se reconoce con cargo
al estado de ganancias p*rdidas en el rubro gastos de administracin. !na cuenta por cobrar es considerada incobrable cuando se
han agotado todas las acciones legales para su recuperabilidad se elimina de los estados financieros contra la estimacin por
deterioro para cobran,a dudosa pre&iamente reconocida. 1os recuperos posteriores de montos pre&iamente eliminados de los
estados financieros se reconocen con cr*dito al estado de ganancias p*rdidas.
&( Exi!tencia!.
El costo se determina usando el m*todo promedio ponderado, e(cepto en el caso de las e(istencias por recibir, que se determina
usando el m*todo de identificacin especfica. El costo de los productos terminados de los productos en proceso comprende el
costo de la materia prima, mano de obra directa, otros costos directos gastos generales de fabricacin que se incurren en el
proceso de industriali,acin de los productos, e(clue los gastos de financiamiento las diferencias en cambio. El &alor neto
reali,able es el precio de &enta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos estimados para poner las e(istencias on
condicin de &enta para reali,ar su comerciali,acin. Por las reducciones del &alor en libros de las e(istencias a su &alor neto
reali,able, se constitue una estimacin para des&alori,acin de e(istencias con cargo a resultados del a)o.
"( In3er!ione! $inanciera!.
1as in&ersiones en empresas en las que la .ompa)a mantiene un inter*s maor del 47M o en las que e"er,a control s* registran al
costo. 1os di&idendos recibidos en efecti&o Eo en acciones se acreditan a resultados cuando se reciben. El &alor en libros de un
acti&o se castiga inmediatamente a su &alor recuperable si el &alor en libros del acti&o es maor que el estimado de su &alor
recuperable.
i( Inmueble!4 ma+uinaria ' e+ui#o.
El rubro inmuebles, maquinaria equipo se presenta al costo est'n presentados netos de la depreciacin acumulada de la
p*rdida por deterioro acumulada, e(cepto por los terrenos que fueron re&aluados en 07F1 sobre la base de una tasacin efectuada
por un perito independiente, utili,ando como m*todo de estimacin el &alor comercial, el mismo que considera la situacin actual del
mercado inmobiliario.
1a depreciacin anual se reconoce como gasto se determina siguiendo el m*todo de lnea recta en base a la &ida 5til estimada de
los acti&os, representada por tasas de depreciacin equi&alentes como sigue#
-)os
Edificios e instalaciones 66
Baquinaria equipo 17
Buebles enseres otros 17
Equipos de procesamiento datos 3
!nidades de transporte 4
1os desembolsos incurridos despu*s que un acti&o fi"o ha sido puesto en uso se capitali,an como costo adicional de ese acti&o
5nicamente cuando pueden ser medidos confiablemente es probable que tales desembolsos resultaran en beneficios econmicos
futuros superiores al rendimiento normal e&aluado para dicho acti&o. 1os desembolsos para mantenimiento reparaciones se
reconocen como gasto del e"ercicio en que son incurridos.
.uando un acti&o fi"o se &ende o es retirado del uso, su costo depreciacin acumulada se eliminan la ganancia o p*rdida
resultante se reconoce como ingreso o gasto.
El &alor en libros de un acti&o se castiga inmediatamente a su &alor recuperable si el &alor en libros del acti&o es maor que el
estimado de su &alor recuperable /Nota 0;=$.
F( Acti3o! intan&ible!.
1os costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cmputo se reconocen como gasto cuando se incurren.
1os costos que se asocian directamente con la produccin de programas de cmputo 5nicos e identificables controlados por la
.ompa)a, que probablemente generar'n beneficios econmicos m's all' de su costo por m's de un a)o, se reconocen como
acti&os intangibles.
Eduardo Rubina C.
1os costos incurridos en el desarrollo de programas de cmputo reconocidos como acti&os se amorti,an por el m*todo de lnea recta
en el estimado de su &ida 5til, sin e(ceder de 3 a)os.
El &alor en libros de un acti&o se castiga inmediatamente a su &alor recuperable si el &alor en libros del acti&o es maor que el
estimado de su &alor recuperable /Nota 0;=$.
J( Deterioro de acti3o! no $inanciero!.
1os acti&os su"etos a depreciacin o amorti,acin se someten a pruebas de deterioro cuando se producen e&entos o circunstancias
que indican que el &alor en libros podra no ser recuperable. 1as p*rdidas por deterioro corresponden al monto en el que el &alor en
libros del acti& e(cede a su &alor recuperable. El &alor recuperable de los acti&os corresponde al monto neto que se obtendra de su
&enta o su &alor en uso, el maor. Para efectos de e&aluar el deterioro, los acti&os se agrupan a los ni&eles m's peque)os en los que
generan flu"os de efecti&o identificables /unidades generadoras de efecti&o$.
+i el &alor en libros de un acti&o o unidad generadora de efecti&o e(cede su &alor recuperable, se contabili,a una pro&isin para
registrar el acti&o al monto menor. 1as p*rdidas por deterioro son reconocidas en el estado de ganancias p*rdidas. !na p*rdida por
deterioro es e(tornada si se ha producido alg5n cambio en los estimados usados para determinar el &alor recuperable. !na p*rdida
por deterioro es e(tornada solamente en la medida que el &alor en libros del acti&o no e(ceda su respecti&o &alor ra,onable que se
habra determinado, neto de depreciacin amorti,acin, si no se hubiera reconocido p*rdida por deterioro alguna.
l( Contrato! de arrendamiento $inanciero.
1os contratos de arrendamiento de inmuebles, maquinaria equipo por los que la .ompa)a asume sustancialmente todos los
riesgos beneficios relati&os a la propiedad del bien arrendado se clasifican como arrendamientos financieros se capitali,an al
inicio del contrato al menor &alor que resulta entre el &alor ra,onable del bien arrendado el &alor presente de los pagos mnimos de
las cuotas d* arrendamiento. 1os pagos de las cuotas de arrendamiento se asignan a reducir el pasi&o al reconocimiento del cargo
financiero d* forma tal que se obtenga una tasa de inter*s constante sobre el saldo de la deuda pendiente de amorti,acin. 1as
obligaciones por arrendamientos financieros, netos de los cargos financieros, se incluen en el rubro deuda a largo pla,o. El costo
financiero se carga a resultados en el perodo del arrendamiento. El costo de los acti&os fi"os adquiridos a tra&*s de arrendamientos
financieros se deprecia en el estimado de su &ida 5til.
m( )r,!tamo!.
1os pr*stamos se reconocen inicialmente a su &alor ra,onable, neto de los costos de la transaccin incurridos. Estos pr*stamos se
registran subsecuentemente a su costo amorti,ado% cualquier diferencia entre los fondos recibidos /neto de los costos de
transaccin$ el &alor de redencin se reconoce en el estado de ganancias p*rdidas durante el periodo del pr*stamo usando el
m*todo de inter*s efecti&o.
1os pr*stamos se clasifican como pasi&o corriente a menos que la .ompa)a tenga derecho incondicional de diferir el pago de la
obligacin por lo menos 10 meses despu*s de la fecha del balance.
1os bonos se registran sobre la base de los fondos recibidos al momento de su emisin los intereses pasi&os que *stos generan se
registran sobre la base de lo de&engado.
n( Cuenta! #or #a&ar.
1as cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su &alor ra,onable posteriormente se redimen a su costo amorti,ado usando el
m*todo de inter*s efecti&o.
o( )ro3i!ione!.
1as pro&isiones se reconocen cuando la .ompa)a tiene una obligacin presente legal o asumida como resultado de e&entos
pasados, es m's que probable que se requerir' de la salida de recursos para pagar la obligacin el monto ha sido estimado
confiablemente. No se reconoce pro&isiones para futuras p*rdidas operati&as.
.uando e(isten &arias obligaciones similares, la probabilidad de que se requiera de salidas de recursos para su pago se determina
considerando la clase de obligacin como un todo.
1as pro&isiones se reconocen al &alor presente de los desembolsos esperados para cancelar la obligacin utili,ando tasas de inter*s
antes de impuestos que refle"en la actual e&aluacin del &alor del dinero en el tiempo los riesgos especficos de la obligacin. 1os
incrementos en la pro&isin debido al paso del tiempo son reconocidos como gastos por intereses en el estado de ganancias
p*rdidas.
#( Im#ue!to a la renta.
El impuesto a la renta para el a)o comprende el Impuesto corriente diferido. El impuesto a la renta se reconoce en el estado de
ganancias p*rdidas, e(cepto en la medida que se relacione con partidas cargadas o abonadas directamente en el patrimonio, en
cuo caso se reconoce en el patrimonio.
El gasto por impuesto corriente es el impuesto por pagar esperado sobre la renta imponible del a)o, usando tasas impositi&as
promulgadas a la fecha del balance general cualquier a"uste a los impuestos por pagar de a)os anteriores.
Eduardo Rubina C.
El impuesto a la renta diferido se registra por el m*todo del pasi&o, sobre las diferencias temporales que surgen entre las bases
tributarias de acti&os pasi&os sus respecti&os &alores mostrados en los estados financieros. El impuesto a la renta diferido se
determina usando tasas tributarias que han sido promulgadas a la fecha del balance general que se espera ser'n aplicables
cuando el impuesto a la renta diferido acti&o se realice o el impuesto a la renta pasi&o se pague.
1os impuestos a la renta diferidos acti&os se reconocen en la medida que sea probable que se produ,can beneficios tributarios
futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.
+( )a!i3o! ' acti3o! contin&ente!.
1os pasi&os contingentes no se reconocen en los estados financieros, slo se re&elan en nota a los estados financieros a menos que
la posibilidad de la utili,acin de recursos sea remota. 1os acti&os contingentes no se reconocen en los estados financieros se
re&elan slo si es probable su reali,acin.
r( )artici#aci%n de la! utilidade!.
1a .ompa)a reconoce un pasi&o un gasto por participacin de los traba"adores en las utilidades equi&alente a 17M de la materia
imponible determinada de acuerdo con la legislacin tributaria &igente. Por con&encin en Per5, la participacin de los traba"adores
se muestra por separado inmediatamente antes del gasto por impuesto a la renta en el estado de ganancias p*rdidas.
!( Ca#ital
1as acciones comunes de in&ersin se clasifican como patrimonio.
t( Di!tribuci%n de di3idendo!
1a distribucin de di&idendos a los accionistas de la .ompa)a se reconoce como pasi&o en los estados financieros en el periodo en
que los di&idendos se aprueban por los accionistas de la .ompa)a.
u( Reconocimiento de in&re!o!
1os ingresos comprenden el &alor ra,onable de la &enta de bienes, neto de impuestos a las &entas, reba"as descuentos.

1a .ompa)a reconoce ingresos cuando el monto puede ser medido confiablemente, es probable que los beneficios econmicos
fluan a la compa)a se cumpla con los criterios especficos por cada tipo de ingreso como se describe m's adelante. +e
considera que el monto de los ingresos no puede ser medido confiablemente hasta que todas las contingencias relacionadas con la
&enta haan sido resueltas. 1a .ompa)a basa sus estimados en resultados histricos, considerando el tipo de cliente, de
transaccin condiciones especificas de cada acuerdo.
1os ingresos se reconocen como sigue#
1os ingresos por &enta de bienes se reconocen cuando la compa)a ha entregado los productos al cliente en el medio de
transporte que se designe o en el puerto de destino, de acuerdo con la condicin de &enta pactada la cobran,a de las cuentas
por cobrar est' ra,onablemente asegurada. .on la entrega de los productos se consideran transferidos los riesgos beneficios
asociados a esos bienes.
1os ingresos pro&enientes de intereses se reconocen sobre la base de la proporcin del tiempo transcurrido, usando el m*todo
de inter*s efecti&o.
3 ADMINISTRACION DE RIES6OS FINANCIEROS
*actore! del rie!&o $inanciero.
1as acti&idades de la compa)a la e(ponen a una &ariedad de riesgos financieros. El programa de administracin de riesgos de la
.ompa)a se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros trata de minimi,ar los potenciales efectos
ad&ersos de su desempe)o financiero. 1a direccin de finan,as tiene a su cargo la administracin de riesgos. Esta direccin
identifica, e&al5a cubre los riesgos financieros.
a( Rie!&o de mercado
1$ Aiesgo de tipo de cambio.
1a .ompa)a factura la &enta local de sus productos principalmente en nue&os soles. El riesgo del tipo de cambio surge de las
cuentas por cobrar por &entas al e(terior, de los pr*stamos otorgados E recibidos en dlares estadounidenses por las
transacciones pasi&as endeudamiento con ciertas entidades financieras que se mantienen en esa moneda. 1a .ompa)a no
utili,a contratos a futuro /for@ards$ para cubrir su e(posicin al riesgo de tipo de cambio% sin embargo trata de mantener una
posicin neta ra,onable para no e(ponerse a cualquier &ariacin en el tipo de cambio.
1os acti&os pasi&os se resumen como sigue#
AEO 2012
.- K 000
AEO 2011
.- K 000
Eduardo Rubina C.
Acti3o
Efecti&o equi&alentes de efecti&o 94 68
.uentas por cobrar comerciales 6 793 3 437
Gtras cuentas por cobrar 38 11
6 014 3 497
)a!i3o
Gbligaciones financieras 17 73: 8 678
Gtras cuentas por pagar :78 1 746
19 704 9 74:
/Pasi&o$ acti&o, neto 14 417 6 370
-l 61 de diciembre de 07F0 los tipo de cambio utili,ados por la .ompa)a para el registro de los saldos en moneda e(tran"era
han sido de +E. 0.97 +E. 0. 91 por !+ N 1 para los acti&os pasi&os, respecti&amente, /+E. 0.9: +E. 0.:7 por !+ N 1 para los
acti&os pasi&os, respecti&amente, al 61 de diciembre de 07F1$, los cuales son publicados por la +uperintendencia de <anca,
+eguros -FP.
-l 61 de diciembre de 07F0 la .ompa)a registro ganancias de cambio por +E. 1793 670 /+E. 1 191 883 en 07F1$ perdidas en
cambio por +E. 017 :7: /+E. 679 168 en 07F1$ cuos importes se incluen en el estado de resultados. >urante el 07F0 07F1 el
promedio de la posicin neta en moneda e(tran"era no fue rele&ante, por lo que la fluctuacin del tipo de cambio que hubiera
podido darse no habra impactado significati&amente en los resultados de la .ompa)a.
0$ Aiesgo de precios.
1a .ompa)a est' e(puesta a riesgos comerciales pro&enientes de cambios en los precios de materias primas /commodities$
necesarias para la produccin, los mismos que son cubiertos ' tra&*s de negociaciones con los pro&eedores correspondientes.
.on respecto a los precios de los productos a comerciali,ar durante 07F0 07F1 no se han presentado &ariaciones
significati&as en los precios de los principales productos, por lo que no ha habido ning5n impacto rele&ante en la utilidad neta de
la .ompa)a. -simismo, la ?erencia no espera que *stos &aren de manera significati&a en el futuro.

6$ Aiesgo de tasa de inter*s.
1a .ompa)a no mantiene en el a)o acti&os significati&os que generan intereses% los ingresos /os flu"os del efecti&o operati&os
de la .ompa)a son independientes de los cambios en las tasas de inter*s en el mercado, e(cepto por las cuentas por cobrar
que se mantiene con empresas afiliadas que de&engan una tasa de inter*s fi"a.
El riesgo de tasa de inter*s de la .ompa)a surge de su endeudamiento a largo pla,o. El endeudamiento a tasas &ariables
e(pone a la .ompa)a al riesgo de tasa de inter*s en los flu"os de efecti&o. El endeudamiento a tasas fi"as e(pone a la .ompa)a
al riesgo del &alor ra,onable de las tasas de inter*s.
1a poltica de la .ompa)a es mantener financiamientos principalmente a tasas de inter*s fi"as. -l respecto, la ?erencia de la
.ompa)a considera que el riesgo del &alor ra,onable de tasas de inter*s no es importante debido a que las tasas de inter*s de
sus contratos de financiamiento no difieren significati&amente de la tasa de inter*s de mercado que se encuentra disponible para
la .ompa)a para instrumentos financieros similares.
El endeudamiento de corto largo pla,o es pactado principalmente a tasas fi"as que representa el :7M del total de la deuda
financiera a diciembre de 07F0 /99M a diciembre de 07F1$, por lo que de e(istir una &ariacin en las tasas &ariables de sus
pr*stamos &igentes no afectara significati&amente los resultados de la .ompa)a.
b( Rie!&o crediticio.
El riesgo de cr*dito de la .ompa)a se origina de la incapacidad de los deudores de cumplir con sus obligaciones, en la medida
que *stos haan &encido, por lo que la ?erencia considera que la .ompa)a no tiene riesgo crediticio debido a que sus clientes
tienen periodos de cobro de 64 das las empresas relacionadas perodos de cobro de 86 das, no habi*ndose presentado
problemas significati&os de cobran,a dudosa.
1a .ompa)a coloca sus e(cedentes de liquide, en instituciones financieras de prestigio, cua calificacin de riesgos
independientes sean como mnimo de J-O% asimismo, establece polticas de cr*dito conser&adoras e&al5a constantemente las
condiciones e(istentes en el mercado en el que opera. En consecuencia la .ompa)a no pre&* p*rdidas significati&as que sur"an
de este riesgo.
Aiesgos de concentracin de cr*dito pueden surgir de las colocaciones de e(cedentes de liquide,. Para tal fin, la .ompa)a
tiene como poltica distribuir sus depsitos entre diferentes instituciones financieras al finali,ar las operaciones diarias. El cuadro
ad"unto muestra las posiciones por institucin financiera#
Eduardo Rubina C.
AEO 2012
-L. 000
AEO 2011
-L. 000
<anco de .r*dito del Per5 168 113
<anco .ontinental 044 88
Interban= 170 3:
<anco +cotiaban= Per5 73 68
<an= <oston N.-. :0 84
84: 667
c( Rie!&o de li+uideM
1a administracin prudente del riesgo de liquide implica mantener suficiente efecti&o equi&alentes de efecti&o la posibilidad de
comprometer Eo tener comprometido financiamiento a tra&*s de una adecuada cantidad de fuentes de cr*dito. >ebido a la
naturale,a din'mica de sus acti&idades de operacin e in&ersin, la .ompa)a intenta conser&ar fle(ibilidad en el financiamiento
a tra&*s de financiamiento a tra&*s del mantenimiento de lneas de cr*dito comprometidas disponibles.
1a poltica de la .ompa)a es mantener un ni&el de efecti&o equi&alente de efecti&o suficiente para cubrir un porcenta"e
ra,onable de sus egresos proectados.
- continuacin se presenta un an'lisis de los pasi&os financieros de la .ompa)a clasificados seg5n su &encimiento,
considerando el periodo restante para llegar a ese &encimiento en la fecha del balance general#
0ENO- DE 1
AEO
-L. 000
ENTRE 1 2 2
AEO-
-L. 000
TOTAL

-L. 000
Al /1 de diciembre del 2012
+obregiros bancarios :88 :88
Gbligaciones financieras 64 478 7 13: 30 704
.uentas por pagar comerciales 74 74
Gtras cuentas por pagar 8 761 8 761
30 839 7 13: 3: 7:7
Al /1 de diciembre del 2011
+obregiros bancarios ::3 ::3
Gbligaciones financieras 19 0:8 0 477 07 976
.uentas por pagar comerciales 377 377
Gtras cuentas por pagar : 367 : 367
0: 107 0 477 61 773
1a gerencia administra el riesgo asociado con los importes incluidos en cada una de las categoras mencionadas anteriormente,
las cuales incluen el mantener buenas elaciones con los bancos locales con el fin de asegurar suficientes lneas de cr*dito en
todo momento, as como tambi*n sol&entar su capital de traba"o con los flu"os de efecti&o pro&enientes de sus acti&idades de
operaciones.
Admini!traci%n del rie!&o de ca#ital.
1os ob"eti&os de la .ompa)a al administrar el capital son el sal&aguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha
con el propsito de retornos a sus accionistas, beneficios a otros grupos de inter*s mantener una estructura de capital optima
para reducir el costo de capital.
.onsistente con la industria, la .ompa)a al administrar el capital sobre la base del ratio de apalancamiento, este ratio se calcula
di&idiendo la deuda neta entre el capital total. 1a deuda neta corresponde al total del endeudamiento /incluendo el
endeudamiento corriente no corriente$ menos el efecti&o equi&alentes de efecti&o. El capital total corresponde al patrimonio
neto tal como se muestra en el balance general m's la deuda neta.
El ratio de apalancamiento fue como sigue#
AEO 2012 AEO 2011
Eduardo Rubina C.
+obregiro bancario :88 ::3
Gbligaciones financieras 30 704 07 976
0eno!H Efecti&o equi&alentes de efecti&o /84:$ /667$
>euda neta /-$ 36 760 01 467
2otal patrimonio 04 171 14 893
2otal capital /<$ 89 076 67 001
Aatio de apalancamiento /-$ E /<$ 86.7: 47.98
El aumento en el ratio de apalancamiento en 07F0 corresponde principalmente al incremento de obligaciones financieras
reali,adas en el 07F0
E!timaci%n del 3alor raMonable de in!trumento! $inanciero!.
1a ?erencia estima que los &alores en libros de los instrumentos financieros de la .ompa)a /acti&os pasi&os corrientes$ al 61
de diciembre de 07F0 de 07F1 no difieren significati&amente de sus &alores ra,onables debido a su &encimiento en el corto
pla,o.
En el caso de las deudas a largo pla,o, la ?erencia considera que el &alor en libros es similar a su &alor ra,onable debido a que
se de&engan intereses equi&alentes a las tasas &igentes en el mercado% el &alor ra,onable es calculado sobre la base de flu"os de
ca"a descontados usando el costo promedio ponderado.
7 ESTIMACIONES Y SUPUESTOS CONTA4LES CRITICOS
1os estimados criterios usados son continuamente e&aluados se basan en la e(periencia histrica otros factores, incluendo
la e(pectati&a de ocurrencia de e&entos futuros que se consideran ra,onables de acuerdo con las circunstancias.
1a .ompa)a efect5a estimaciones supuestos respecto del futuro. 1as estimaciones contables resultantes, por definicin, mu
pocas &eces ser'n iguales a los respecti&os resultados reales. 1as estimaciones supuestos que tienen riesgo de causar a"ustes
a los saldos de los acti&os pasi&os reportados se presentan a continuacin#
Re3i!i%n de 3alore! en libro! ' e!timaci%n #ara deterioro.
1a .ompa)a aplica los lineamientos se)alados en la NI. 68 para determinar si un acti&o permanente requiere de una estimacin
por deterioro. Esta determinacin requiere de uso de "uicio profesional por parte de la ?erencia para anali,ar los indicadores que
podran indicar deterioro as como en la determinacin del &aloren uso. En este 5ltimo caso se requiere la aplicacin de "uicio en la
elaboracin de flu"os de ca"a futuros que inclue la proeccin del ni&el de operaciones futuras de la .ompa)a, proeccin de
factores econmicos que afectan sus ingresos costos, as como la determinacin de la tasa de descuento a ser aplicada a este
flu"o.
.omo consecuencia de la e&aluacin de los indicadores internos e(ternos que podran indicar deterioro, la .ompa)a conclu
que no se requiere de pro&isin alguna por este concepto.
Im#ue!to!
1a determinacin de las obligaciones gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislacin tributaria aplicable. 1a
.ompa)a busca asesora profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisin sobr* asuntos tributarios. -5n cuando
la ?erencia considera que sus estimaciones son prudentes apropiadas, pueden surgir diferencias de interpretacin con la
administracin tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro.
8 CUENTAS POR CO4RAR COMERCIALES
.omprende en miles de nue&os soles#
AEO 2012 AEO 2011
Facturas por .obrar 9 717 7 747
1etras por .obrar 877 10 :47
9 /2: 20 007
>ocumentos descontados /07:$ /8 777$
Estimacin por deterioro /1:8$ /918$
9 919 1/ 121
1as cuentas por cobrar comerciales son de &encimiento corriente, no tienen garantas especficas no
de&engan intereses.
Eduardo Rubina C.
El mo&imiento de la estimacin por deterioro de las cuentas de cobran,a dudosa fue la siguiente#
AEO 2012 AEO 2011
+aldo inicial 918 378
-diciones 106 849
.astigos recuperos /736$ /619$
+aldo final 19? 91?
El detalle de la antigPedad de las cuentas por cobrar es la siguiente#
AEO 2012 AEO 2011
Higentes 7 934 17 047
Hencidas hasta 67 das 1 046 0 061
Hencidas maores a 67 das 008 408
9 /2: 20 007
9 OTRAS CUENTAS POR CO4RAR

AEO 2012 AEO 2011
-nticipos 683 60
Personal 00 69
Prestamos de terceros :1 11
Aeclamos de terceros 138 17
>epsitos en garanta 11 4
>i&ersas 108 137
7?0 2/?
: E5ISTENCIAS
AEO 2012 AEO 2011
Bercaderas 30 4
Productos terminados : 36: 0 79:
+ubproductos, >esechos >esperdicios 60 61
Productos en proceso 0 677 1 :99
Baterias primas 1: 699 7 718
En&ases Embala"es 01: 189
+uministros >i&ersos 1 837 1 43:
E(istencias por Aecibir 631 411
-delanto a pro&eedores D .ontratos a firme 6 0:8 4 319
Estimacin por des&alori,acin /839$ /77:$
/? 119 19 7??
Eduardo Rubina C.
-l 61 de diciembre del 07F0, en garanta de Pr*stamos <ancarios, han sido afectadas e(istencias, por un total en miles de dlares
de !+ N 7 077 /!+ N 6 177 en 07F1$. 1as E(istencias por Aecibir no est'n garanti,adas por .artas de .r*dito emitidas por
Instituciones Financieras.
; INVERSIONES FINANCIERAS
.omprende acciones comunes de empresas en miles de nue&os soles#
CANTIDAD )ARTICI)ACION
EN EL CA)ITAL

AEO 2012 AEO 2011
Bisti +.-. 337 7.71 M @ 12
< INMUE4LES MA1UINARIA Y E1UIPO
El mo&imiento de la cuenta inmuebles, maquinaria equipo el de su correspondiente depreciacin acumulada por los a)os
terminados al 61 de diciembre de 07F1 07F0 comprende en miles de nue&os soles#
AL /1 DE DICIE0BRE DEL 2012
CLA-E DE ACTI5O-
-ALDO AL 1
DE ENERO
ADICIONE- AL
CO-TO
RETIRO- O
5ENTA-
OTRO-
CA0BIO-
RE5AL.ACION
-ALDO AL /1
DE
DICIE0BRE

2errenos
1 677 1 706 ; 7 :77 17 ::6
Edificios
9 :87 6 737 ; ; 10 777
Instalaciones
1 30: 194 084 1 0:: 0 839
Baquinaria equipo
06 :79 6 474 493 8: 08 :89
Qerramientas
196 ; 74 36 141
!nidades de transporte 739 97 048 118 8:4
Buebles Equipo de Gficina 1 993 90 041 ; 1 714
!nidades por recibir ; 09 ; ; 09
2raba"os en curso 6 77: 77 6 77: 36 116
:1 <?9 9 :20

: <10

9 <:0

<? 019

DE)RECIACION AC.0.LADA AL /1 DE DICIE0BRE DEL 2012
CLA-E DE ACTI5O-
-ALDO AL 1
DE ENERO
ADICIONE-
A)LICADA- A
RE-.LTADO-
DED.CCION
)OR RETIRO-
RENO5ACION
REE0)LA8O-
OTRO-
CA0BIO-
RE5AL.ACION
-ALDO AL /1
DE
DICIE0BRE
Edificios 0 071 614 ; ; 0 418
Instalaciones 1 174 79 070 36 1 703
Baquinaria equipo 01 7:9 98: 476 089 00 680
Qerramientas 134 9 74 1 7:
!nidades de transporte 836 37 043 3 337
Buebles Equipo de Gficina 1 408 117 086 ; 1 676
2raba"os en curso ; ; ; 1 1
27 :99 1 :27 1 :/7 /17 27 79<
CO-TO NETO 1: 090 7 99/ / 07/ 9 22/ 29 22/
-l 61 de diciembre de 07F0 el saldo de los traba"os en curso inclue principalmente in&ersiones relacionadas con ampliaciones de la
planta de produccin. 1as obras en curso comprenden todos los acti&os que se encuentran en proceso de construccin Eo
instalacin acumulando los respecti&os costos hasta el momento en que est*n listos para entrar en operacin E uso, momento en el
que se transfieren a la cuenta del acti&o final.
Eduardo Rubina C.
>urante 07F0 se efectuaron re&aluaciones de terrenos por +E. 7 :77 777 determinadas sobre la base de tasaciones t*cnicas de
fecha 10 de mao de 07F0 61 de diciembre de 07F0, reali,adas por tasador profesional independiente. El costo histrico de estos
bienes re&aluados asciende a +E. 1 677 777 -dicionalmente se re&aluaron otros acti&os por +E. 1 046 777 &alor neto.
El saldo de inmuebles, maquinaria equipo al 61 de diciembre de 0717 inclue bienes adquiridos a tra&*s de contratos de
arrendamiento financiero, cuo &alor en libros es de +E. 099 670 /+E. 17 903 al 61 de diciembre 07F1$
1as tasas anuales de depreciacin aplicadas son las siguientes# Edificios Gtras .onstrucciones 6M% Baquinaria Equipo, Buebles
Enseres Equipos >i&ersos 17M% Equipos de Procesamiento de >atos 04M !nidades de 2ransporte 07M.
1os acti&os fi"os# Edificios Baquinaria Equipo, est'n su"etos a Prenda Qipotecaria e Industrial en garanta de pr*stamos por un
monto en miles de dlares de !+ N 3 714, al 61 de diciembre del 07F0, /!+ N 8 988 en el 07F1$
/. O4LI6ACIONES FINANCIERAS
a( Cr,dito! e!#eciale!.

NO0BRE DEL ACREEDOR ;ARANTIA TA-A DE
INTERE-
5ENCI0IIENTO I0)ORTE
A.TORI8ADO
AEO 2012 AEO 2011
Interban= R 10.34M 07F6 !+ N 0 039 736 8 617 6 717
+cotiaban=, R 10.71M 07F6 !+ N 3 46: 949 10 747 4 816
< < H R :.04M 07F6 !+ N 6 917 369 17 707 3 011
<an= <oston N.-., R :.77M 07F6 ; 07F3 !+ N 6 633 393 : 6:9 6 361
1/ 9:9 92/ /9 199 1? 2?<
0ENO-H )arte no corriente !+ N 0 433 109 7 1:9( 2 <77(
1? :9/ 9<1 /2 0<0 1/ ?99
R En garanta de *stos cr*ditos especiales por &entas al e(terior, han sido suscritos contratos sobre futuras e(portaciones, hasta
por un monto de !+ N 16 :09 /!+ N 4 639 en el 07F1$
b( )re!tamo! de tercero!
NO0BRE DEL ACREEDOR ;ARANTIA TA-A DE
INTERE-
5ENCI0IIENTO I0)ORTE
A.TORI8ADO
AEO 2012 AEO 2011
+choner +.-. Ninguna :.77M 07F6 !+ N 368 843 1 007 6 769
+eltsames +.-. Ninguna :.77M 07F6 !+ N 919 13: 0 0:: 977
1 2<: 90/ / <2? : ?09
1os pr*stamos, han sido otorgados en ra,n al &nculo comercial e(istente entre la compa)a sus clientes. No han sido constituidas
Qipotecas ni Prendas Industriales en garanta de estas obligaciones.
/< <7? 19 29?
// OTRAS CUENTAS POR PA6AR
AEO 2012 AEO 2011
Aemuneraciones por Pagar 377 410
.ompensacin por tiempo de ser&icios 166 31
.omisiones por Hentas 64: 387
DOCTRINA CONTABLE 9:
Eduardo Rubina C.
Intereses por Pagar 17 ;
-nticipos de .lientes 0 736 4 794
2ributos por Pagar /11$ 074
Participaciones por Pagar 173 197
Prestamos Harios 0 773 1 990
>i&ersas 090 1 770
? 0/1 9 :/7
/- PATRIMONIO NETO
a( Ca#ital.
El capital suscrito pagado al 61 de diciembre de 07F0, se encuentra representado por 14 8:4 777 acciones comunes de +E.
1 77 &alor nominal unitario, equi&alente en miles de nue&os soles a -L. 1< ?9< /-L 10 ?20 al 61 de diciembre 07F1$
Por acuerdo de Lunta ?eneral de -ccionistas del 09 de mar,o del 07F0, se increment el capital, en miles de nue&os soles +E 4
773, mediante la capitali,acin de !tilidades Aein&ertidas +E 1 779% Aesultados -cumulados +E 6 648 por Fusin +E 17.

CA)ITAL AL /1 DE DICIE0BRE DEL 2012
Bonto de .apital B+E. 14 8:4
Halor Nominal por -ccin +E. 1
Numero de -cciones +uscritas 14 8:4
Numero de -cciones Pagadas 14 8:4
Numero de -ccionistas 14
-l 61 de diciembre la estructura societaria de la compa)a es la siguiente#
E-TR.CT.RA DE )ARTICI)ACION ACCIONARIA
)orcentaFe de )artici#aci%n Indi3idual
Del ca#ital
Numero de
Accioni!ta!
N Total de
)artici#aci%n

Qasta 1 3 0.8:
>e 1.71 al 4 9 13.01
>e 4.71 al 17 1 7.3:
>e 07.71 al 67 1 00.60
>e 47.71 al 87 1 46.0:
14 177.77
1as acciones representati&as del capital, no se coti,an en <olsa de Halores.
b( Re!er3a le&al.
1a 1e ?eneral de +ociedades, establece en su artculo 00:C, que un mnimo del 17M de tales utilidades, deducido el impuesto
a la renta, debe ser destinado a una reser&a legal, hasta que esta alcance un monto igual a la quinta parte del capital. El e(ceso
sobre este lmite no tiene la condicin de reser&a legal. Esta reser&a slo puede ser aplicada para absorber o reducir p*rdidas
futuras o capitali,arse, quedando obligada la compa)a en este 5ltimo caso a reponerla con utilidades de e"ercicios posteriores.
c( Excedente de re3aluaci%n.
>e acuerdo con la 1e ?eneral de +ociedades, los inmuebles, instalaciones, concesiones, licencias, patentes, marcas dem's
elementos del patrimonio de la sociedad que figuran en el acti&o, podr'n ser ob"eto de re&alori,acin, pre&ia comprobacin. 1a
compa)a por acuerdo de Lunta ?eneral E(traordinaria de -ccionistas de fecha 19 de diciembre del 07F0, aprob la re&aluacin
&oluntaria de los acti&os fi"os de la empresa, cuo maor &alor resultante, ascendi en miles de nue&os soles a +E : 437
Igualmente por acuerdo de Lunta ?eneral E(traordinaria de fecha 19 de mar,o de 07F6, se dispuso mantener en una cuenta de
reser&a el SE(cedente de Ae&aluacin HoluntariaO registrar por separado la depreciacin de los acti&os fi"os re&aluados en una
cuenta de efectos en el patrimonio denominada SPro&isin >epreciacin -cti&os de Ae&aluacinO, cuo monto en miles de
nue&os soles al 61 de diciembre del 07F0, fue de +E 617, determin'ndose un e(cedente neto de pro&isin de +E : 006.
d( Re!ultado! acumulado!.
DOCTRINA CONTABLE :7
Eduardo Rubina C.
1a poltica de di&idendos de la .ompa)a se su"eta al artculo NT 067 siguientes de la 1e ?eneral de +ociedades establece
que la distribucin de utilidades de libre disposicin, &a di&idendo, puede ser hasta el 87M de dichas utilidades, pre&ia
aprobacin de la Lunta Gbligatoria anual de -ccionistas.
Por acuerdo de Lunta ?eneral E(traordinaria de fecha 19 de mar,o de 07F6, se dispuso mantener en una cuenta de Aesultados
-cumulados las utilidades de libre disposicin.
/3 PARTICIPACIONES
>e acuerdo con el r*gimen de participacin de utilidades dispuesto por el >ecreto 1egislati&o No. 877, modificado por el >ecreto
1egislati&o NC 9:0, corresponde a los traba"adores de empresas industriales, cuo n5mero es superior a 07, el equi&alente al 17M de
la renta anual antes de impuestos. El porcenta"e establecido, constitue gasto deducible por la empresa para los efectos del
Impuesto a la Aenta. 1a participacin lquida de los traba"adores en el e"ercicio es de +E 173, en miles de nue&os soles.
/7 SITUACION TRI4UTARIA
1a materia imponible para propsitos del Impuesto a la Aenta, ha sido determinada de acuerdo con la legislacin tributaria &igente,
agregando deduciendo a la utilidad del e"ercicio resultante />ecreto +upremo No. 17:;0773;EF$, las partidas, que se consideraron
gra&ables no gra&ables.
a$ -l 61 de diciembre de 07F0, el monto del Impuesto a la Aenta correspondiente al r*gimen general, result de aplicar la tasa del
67M, determin'ndose un impuesto de +E 637, en miles de nue&os soles, /+E 484 en 07F1$, al cual se le dedu"o los cr*ditos
contra el impuesto por +E 9:, - la fecha la compa)a ha cancelado el saldo de +E 049, correspondiente al A*gimen ?eneral.
b$ 1os e"ercicios gra&ables correspondientes a los a)os 07F1 07F0, se encuentran pendiente de re&isin definiti&a por las
autoridades tributarias, quienes est'n facultadas para re&isar corregir de ser aplicable las declaraciones "uradas de impuestos
de la compa)a. En la fecha no es factible determinar las posibles interpretaciones que las autoridades tributarias pueden dar a
las normas legales &igentes, por tanto, no se sabe si resultaran o no para la empresa nue&os pasi&os por impuestos recargos.
1a ?erencia sus asesores legales, consideran que una posible liquidacin adicional de impuestos no ser' significati&a.

c$ 1a compa)a tiene procesos tributarios pendientes ante las instancias pertinentes, ha formulado Aecurso de -pelacin ante el
2ribunal Fiscal, en contra de la Aesolucin de Intendencia referida al Impuesto ?eneral a las Hentas, ascendente en miles de
nue&os soles a +E 489. No se ha hecho pro&isin por esta contingencia, por cuanto la ?erencia los -sesores 1egales,
consideran que este reclamo ser' resuelto fa&orablemente. En caso de no ser as, la deuda actuali,ada al 61 de diciembre del
07F0 asciende a +E 0 703, incluido intereses.
Est' pendiente de solucin el reclamo presentado contra el -cta de 1iquidacin Inspecti&a No. 71;071 de E++-1!>, referente
omisiones detectadas a las aportaciones a los regmenes de los >ecretos 1ees 00390 1:::7 19938, ascendente en miles
de nue&os soles a +E 00, no se ha hecho pro&isin para este contingencia, por cuanto la ?erencia los -sesores 1egales
consideran que este reclamo ser' resuelto fa&orablemente.
/8 CONTIN6ENCIAS
-l 61 de diciembre del 07F0, la compa)a tiene responsabilidad por documentos descontados en instituciones financieras por +E
19:, en miles de nue&os soles, hasta por el pla,o de un a)o.
/9 VENTAS NETAS
1as &entas netas comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#
2012 2011
Producto .K ;1 13 174 17 964
Producto .K ;0 1: 370 13 939
Producto .K ;6 17 ::4 9 708
Producto .K ;3 7 :84 8 301
<2 ?07 :0 1/0
/: COSTO DE VENTAS
El costo de &entas comprende en miles de nue&os soles las siguientes partidas#
2012 2011
In&entarios iniciales 9 766 4 6:3
.ompras 44 177 0: 706
In&entarios finales /01 037$ /9 766$
:2 ??/ 2< ?9:
Eduardo Rubina C.
Total 3enta! ' con!umo!
Bano de obra 4 488 6 703
>epreciacin 1 170 :79
Gtros gastos de fabricacin 0 647 1 074
Gtros costos de &entas /1 7:7$ /873$
Total co!to! incurrido! <0 ??1 /0 217
In&entarios iniciales en proceso 1 :9: :01
In&entarios finales en proceso /0 677$ /1 :9:$
Co!to de #roducci%n <0 290 29 1:9
In&entarios iniciales productos terminados 0 904 1 649
In&entarios finales productos terminados /: 416$ /0 904$
Co!to de 3enta! :/ <92 27 ?92

/; 6ASTOS DE VENTA
1os gastos de &enta comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#
2012 2011
>epreciacin amorti,acin 16 07
.argas del personal 386 700
Publicidad 39 97
Fletes 870 383
+er&icios prestados por terceros 77: 871
.omisiones 1 484 1 97:
2ributos 74 177
.argas di&ersas de gestin pro&isiones 078 641
Gtros gastos 11
19
/ 7?2 : 179

/< 6ASTOS DE ADMINISTRACION
1os gastos de administracin comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#
2012 2011
>epreciacin amorti,acin 09 0:
.argas del personal 88: 760
+er&icios prestados por terceros 1 411 1 817
2ributos 677 664
Publicidad 69 36
Impuesto a las transacciones financieras 7 9
+anciones administrati&as 0 1
.argas di&ersas de gestin pro&isiones 033 074
Gtros gastos 14 17
2 921 / 0<0

-. OTROS IN6RESOS
1os otros ingresos comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#

2012 2011
Eduardo Rubina C.
.omisiones 87 174
-lquileres 303 611
+er&icios di&ersos 78 110
Gtros 31 16
?09 <:1
-/ OTROS E6RESOS
1os otros egresos comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#

2012 2011
?astos de parali,acin de planta 1 8:7 0 063
?astos de a)os anteriores 10 37
Gtras cargas e(cepcionales 9 :
1 710 2 290
-- IN6RESOS FINANCIEROS
1os ingresos financieros comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#

2012 2011
>iferencia de cambio 1 793 1 191
Intereses por cuentas a pla,o fi"o 139 96
Intereses por refinanciacin de clientes 168 86
Intereses por prestamos de relacionadas 0 1
Gtros : 6
2 079 1 //1
-3 6ASTOS FINANCIEROS
1os gastos financieros comprenden en miles de nue&os soles las siguientes partidas#

2012 2011
Intereses por pr*stamos bancarios 1 741 0 773
Intereses por pr*stamos relacionados 096 68
Intereses documentos descontados 187 138
Intereses por financiamiento de pro&eedores 4 0:
?astos bancarios 681 341
>iferencia de cambio 017 679
Gtros 6 11
2 790 / 0<<
-7 MEDIO AM4IENTE
1a .ompa)a est' e"ecutando el Programa de -decuacin al Bedio -mbiente /P-B-$. En 07F0 se incurri en desembolsos por
+E.078,777 que fueron destinados principalmente a# elaborar e implementar el programa anual de mantenimiento pre&enti&o de los
sistemas lneas de transporte de materia prima producto, continuar con el programa de forestacin regado, efectuar
mantenimiento correcti&o de mangas de filtro, elaborar e implementar el programa anual de mantenimiento pre&enti&o correcti&o de
los sistemas de control emisin de partculas, e"ecutar el programa de monitoreo de emisiones fi"as fugiti&as establecer sistema
de riego continuo de &as accesos utili,ados por la empresa.
Eduardo Rubina C.
1a ?erencia considera que no e(isten pasi&os de importancia en relacin con este tema.
-8 COMPROMISOS
En 07F0 la .ompa)a suscribi un contrato de arrendamiento operati&o por ciertas maquinarlas equipo con un pla,o de 68
meses, por los que paga una cuota mensual de alquiler de !+ N : 777 mil.
4I4LIO6RAFIA
.onse"o de Normas Internacionales de .ontabilidad /I-+<, siglas en ingles$, 077:, OI*R- Norma! Contable!P4 1ondres.
.onse"o Normati&o de .ontabilidad, Re!oluci%n NQ 0::@2010@E*L9:4 5er!i%n 2009 de la! NIC ' NII*4 CINII* ' -IC4 >iario SEl
PeruanoO, 1ima.
.omisin Nacional +uper&isora de Empresas Halores; .GN-+EH. Re!oluci%n CONA-E5 NQ 10/@99 E*L 9:.10 Re&lamento de
In$ormaci%n *inanciera ' 0anual #ara la )re#araci%n de la In$ormaci%n *inanciera, 1ima, >iario SEl PeruanoO.
.ongreso de la Aep5blica del Per5, Le' ;eneral de -ociedade!4 Le' NG 2?997, 1ima, >iario SEl PeruanoO.
.onse"o Normati&o de .ontabilidad, Re!oluci%n NQ 0:1 A 20094 )lan Contable ;eneral #ara Em#re!a!4 1ima, EF.
Biller, B.,-., Qoleman, G. L., O;uIa de lo! ).C.;.AP4
1. B. +olomon, A. L. Hargo, A ?. +chroeder, )rinci#io! de Contabilidad4 B*(ico
+uperintendencia del Bercado de Halores +BH ; Em#re!a! Emi!ora! @ In$ormaci%n *inanciera4 Empresas -uditada -nual,
PU. Aepresentantes, 1ima
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA NIC /
TEMAS DE INVESTI6ACION DOCUMENTAL
I. Re&lamento de In$ormaci%n *inanciera.
1. Preparacin del <alance ?eneral, Estado de ?anancias P*rdidas, Estado de .ambios en el
Patrimonio Neto, Estado de Flu"os de Efecti&o el Informe de ?erencia.
0. Estados Financieros .onsolidados.
6. Estados Financieros de Periodos Intermedios -nuales.
3. Estados Financieros de Propsito Especial.
4. Estados Financieros E(traordinarios.
8. Estados Financieros de 1iquidacin.
7. 0anual #ara la )re#araci%n de la In$ormaci%n *inanciera.
9. Polticas .ontables sobre Instrumentos Financieros, In&ersiones, -rrendamientos .ostos de Financiamiento.
:. Informe de gerencia.
17. >eclaracin de responsabilidad.
11.-n'lisis discusin de la gerencia.
A)ELLIDO- 2 NO0BRE- -ECCION ;R.)O NG

Normas Contables Nic - 01 - 2011 - 2012

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DOCTRINA CONTABLE 71

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