Archivo Permanente Auditoria Cofasa

Introducci
n
INTRODUCCIN
Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva
por nombre CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos.! con la
finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teor"a # Pr$ctica de %uditoria.
Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporaci&n
'abril (.%. )CO'%(%* para reali+ar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que
comprenden los ,stados 'inancieros de la empresa con el objeto de evaluar # detectar
deficiencias en las respectivas $reas! aplicando para ello la -etodolo."a /eneral!
utili+ando las t0cnicas de observaci&n! entrevista! encuesta! cuestionarios! inda.aci&n!
entre otras.
1a auditoria se reali+& del 23 de Diciembre del 4225 al 46 de 'ebrero del 4227 del
presente a8o.
%l momento de reali+ar el trabajo de auditoria en la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%*
tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las
empresas dedicadas a la producci&n de muebles en maderas finas #a que de acuerdo a su
naturale+a es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que e9i.e el
mercado al cual esta diri.ido! para tal fin es necesario canali+ar cada unos de los
diferentes m0todos # principios que se aplican en el proceso de %uditoria 'inanciera.
1a empresa auditada Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* fue creada el :3 de febrero del
4224 contando con su principal actividad que es la fabricaci&n! compra # venta de
mobiliario para oficinas.
Cartas
Emitidas
SOLICITUD DE PROPUESTA
Oicio! "#$"%$""& D.' ( COFASA ( A)P.
Are*uipa! $" de septie+,re de $""-
Se.ores.
CMH Asociados S.C.
Auditores Financieros y Operativos
Ciudad.-
De nuestra consideraci&n;
Por medio de la presente los saludamos # a la ve+ les solicitamos se sirvan alcan+arnos una
propuesta por servicios profesionales de %uditoria e9terna! para e9aminar los ,stados
'inancieros de nuestra instituci&n correspondientes al ejercicio 4225.

%simismo! en dic<a propuesta incluir entre otras! lo si.uiente;
/. Dictamen a los ,stados 'inancieros! de %uditores independientes.
$. ,valuaci&n inte.ral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno #
c&mputo.
0. =nfasis en la evaluaci&n de pol"ticas # procedimientos destinados a la identificaci&n #
administraci&n de ries.os! emitiendo una opini&n con respecto.
1. ,valuar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
#. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
-. Plantearemos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
&. Pondremos de conocimiento cualquier error # defecto en las cifras contables! que
ameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste.
%simismo su propuesta econ&mica deber$ <acernos lle.ar antes del d"a 43 de (eptiembre del
presente a8o! a fin que sea aprobado por Directorio.
(in otro particular # a la espera de sus prontas noticias! nos suscribimos de ustedes.
-u# atentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
,co. Ra?l Patron
Director /eneral
CO'%(%
CARTA DE PRESE2TACI32
Oicio! "$1#%$""& D.' ( CMH( A)P.
%requipa! :7 de 'ebrero del 4223
Se.ores
CORPORACI32 FA4RIL S.A.
Presente.5
De mi consideraci&n;
Por medio de la presente nos es .rato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la reali+aci&n de la %uditoria 'inanciera en su empresa Corporaci&n 'abril (.%.
Nuestra labor comprender$ lo si.uiente;
a. Revisar las actividades! objetivos! pol"tica # procedimientos que inte.ran los ,stados
'inancieros de la empresa.
b. ,valuar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
d. Plantearemos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
e. Pondremos de conocimiento cualquier error # defecto en las cifras contables! que
ameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste.
Confiando en merecer su aprobaci&n nos ponemos a sus .ratas ordenes para ampliar #@o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.
(in otro particular de momento! me suscribo de usted.
%tentamente.
CMH ASOCIADOS S.C.
666666666666666666666
7ari+ Huerta 8a9divia
C.P.C. 0##0
Director 'enera9
CARTA DE 'ERE2CIA
Oicio! "$&"%$""& D.' ( CMH( A)P.
%requipa! 42 de 'ebrero del 4223
Se.ores
Presente.5
De conformidad con las N%/%(! los PC/% # con relaci&n al trabajo de auditoria de
CORPORACI32 FA4RIL S.A. por el a8o 4225 a.radeceremos a ustedes se sirvan
proporcionamos los si.uientes documentos # o re.istros contables;
:. ,stados financieros al A:B:4B4225; Calance /eneral B ,stado de /anancias # Perdidas B
,stados de 'lujos de ,fectivo B ,stado de Cambios en el Patrimonio NetoD estos estados
deben presentarse <ist&ricos # ajustados.
4. ,scritura de Constituci&n de la empresa # modificaciones posteriores si <ubieren.
A. Re.lamento Interno de la ,mpresa.
6. Poderes Otor.ados a 'uncionarios.
3. Or.ani.rama actual.
5. -anual de 'unciones.
7. Plan de Cuentas )vi.ente*.
E. Copia de Informes de %uditoria # Carta de Control Interno del a8o anterior.
F. Copia de Contratos importantes por Obras. Compras de Cienes # o (ervicios.
:2. Dispositivos le.ales relacionados con su creaci&n # funcionamiento.
::. Relaci&n de miembros del directorio # de apoderados.
:4. (i la empresa pro#ecta sus operaciones en base a un presupuesto! alcan+amos copia
del mismo.
:A. 1ibro de %ctas de Guntas de %ccionistas. Directorio o de otros comit0s. etc.
:6. 1ibros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computari+ados.
:3. 1istados anal"ticos de las cuentas de activo! pasivo # resultados.
:5. Re.istros # Documentaci&n de Compras # Hentas )'acturas*.
:7. %rc<ivo de Tributos )Renta! I/H. 'ON%HI! ,P((. -unicipales! etc.*.
:E. Documentaci&n de Caja In.resos # ,.resos de los meses
:F. Planillas de (ueldos # (alarios.
(in otro particular! quedamos de usted.
%tentamente!
CMH ASOCIADOS S.C.
666666666666666666666
Car9a 4arrios Ta9avera
:ee E*uipo de 8isita
C.P.C. 0";;
CARTA DE 'ERE2CIA
Oicio! "$&#%$""& D.' ( CMH( A)P.
Se.ores
Presente.5
%t.B (r. Ra?l Patr&n
Ref.B Carta de /erencia
De conformidad con las Normas de %uditoria /eneralmente %ceptadas # normatividad vi.ente
de la CON%(,H. nos diri.imos a usted para quo en su condici&n de /erente de
CORPORACI32 FA4RIL S.A.! se sirva <acemos lle.ar por escrito una confirmaci&n de quo
los estados financieros puestos a nuestra consideraci&n constitu#en una demostraci&n completa
# correcta de la situaci&n financiera de la ,mpresa! reflejando la totalidad de sus activos pasivos
# resultados al A:B:4B4225.
%simismo se servir$ usted informamos! de ser el caso lo si.uiente;
:. ,numerar los juicios que ten.a la ,mpresa. pendientes de fallo.
4. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo! precisando el tipo de
impuesto! el a8o al que corresponde # el monto reclamado.
A. (u comentario sobre al.una situaci&n que pudiera .enerar contin.encias para la ,mpresa.
en el sentido de desmedro de sus activos o .eneraci&n de pasivosD as" como situaciones que
pudieran alterar el resultado del ejercicio.
6. ,numeraci&n de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o
servicios especiali+ados inclu#endo los de naturale+a profesional. (e considera importantes
operaciones por montos superiores a (@. .................
3. (u comentario sobre al.una situaci&n conflictiva con el personal! #a sea en forma individual
o colectiva.
5. Cualquier otra informaci&n que usted considere importante revelar.
7. %.radecemos su respuesta escrita a la brevedad posible! <aci0ndole presente que este es un
procedimiento de auditoria usual de aplicaci&n .eneral #! por lo tanto. no si.nifica en modo
al.uno una evaluaci&n o critica a su importante car.o ejecutivo.
Iuedamos pendiente de su atenci&n # le a.radecemos por su colaboraci&n.
%tentamente!
CMH ASOCIADOS S.C.
666666666666666666666
C.P.C. 0";;
Archivo
Permanent
e
%RCJIHO P,R-%N,NT,
)%P*
E2TIDAD; CORPOR%CIN '%CRI1 (.%.
2ATURALE<A DEL TRA4A:O; %uditoria 'inanciera.
PERIODO E=AMI2ADO DEL; 2: de ,nero del 4223 al A: de Diciembre del 4225.
2RO. CODI'O CO2TE2IDO
: %P: ,scritura de Constituci&n
4 %P4 %umento de Capital
A %PA %samblea de %ccionistas
6 %PA: Resumen %ctas de %ccionistas
3 %P6 Or.ani.rama de la ,mpresa
5 %P3 -anual de 'unciones del %rea de Contabilidad
7 %P5 'lujo.rama de Documentaci&n Contable
E %P7 1ibre de /ravamen del 4223
F %PE 1ibre de /ravamen del 4225
:2 %PF Contrato de construcci&n del ,dificio
:: %P:2 Declaratoria de '$brica
:4 %P:: -O'
:A %P:4 'actura Compra -aquinarias
E)UIPO DE AUDITORIA
CAR'O 2OM4RE FIRMA
/erente Karim Juerta Haldivia
(upervisor Carla Carrios Talavera
%uditor ,ncar.ado Omar (ala+ar %renas
%sistente : (andra Halladares Rios
%sistente 4 %nibal -olina Traversa
TRA4A:O REALI<ADO ARCHI8O PERMA2E2TE
FECHAS REFERE2CIAS
I2ICIO TERMI2O LE'A:O 2RO. U4ICACI32
42 de 'ebrero del 4227 46 de 'ebrero del 4227
Escritura
ESCRITURA CO2STITUTI8A
>AP/?
,9tracto de las principales art"culos de la ,scritura Constitutiva! que tienen especial
importancia para efectos de la auditoria.
Art. /. Nombres # duraci&n. 1a sociedad se denomina Corporaci&n 'abril (.%. # su
duraci&n ser$ indefinida.
Art. $. Objeto. 1a sociedad tiene por objeto la fabricaci&n! compra # venta de
mobiliario para oficinas.
Art. 0. Capital (ocial. ,l capital social es de L 4!322.22 representado por 4!322
acciones comunes al portador de L :!222 cada una.
Art #. ,jercicio (ocial. Comprender$ el :M. De ,nero al A: de Diciembre de cada a&.
Art &. Cl$usula de ,9tranjer"a. Todo e9tranjero que adquiera un inter0s o participaci&n
social en la sociedad! se considerara por ese simple <ec<o como peruano.
Art. /" De la %dministraci&n! 1a %dministraci&n de la sociedad estar$ a car.o de un
Concejo de %dministraci&n que se formara por no menos de 3 consejeros que
nombrar$ a la %samblea de %ccionistas # que durar$n en ese car.o 4 a8os!
pudiendo ser reelectos.
Art //. De la direcci&n. 1a direcci&n de la sociedad estar$ a car.o de un Concejo de
%dministraci&n! que se formar$ por no menos de 3 consejeros que nombrar$ a
la %samblea de %ccionistas # que duraran en ese car.o 4 a8os! pudiendo ser
reelectos.
Art. /#. De los poderes. ,l Concejo de %dministraci&n tendr$ las facultades de
administraci&n! de dominio! de pleitos # cobran+as! # dem$s necesarias para su
funci&n. Dic<o Consejo de %dministraci&n podr$ dele.ar estas facultades en el
Director /eneral! quien las conservar$ <asta un tanto no se le revoque su
nombramiento.
Art. $/. De la vi.ilancia de la (ociedad. 1% vi.ilancia de la (ociedad estar$ a car.o de
un Comisario que desi.nar$ la %samblea /eneral de %ccionistas. Durar$ en su
encar.o 4 a8os # podr$ ser reelecto.
Art. 0#. De las utilidades # p0rdidas. 1as utilidades liquidas que resulten despu0s de
separar las cantidades necesarias para el pa.o de impuestos # participaci&n de
utilidades! se distribuir$n de la si.uiente forma;
a* (e separara un 3N para formar de incrementar la reserva le.al.
b* (e desi.nar$ una cantidad al pa.o de dividendos.
c* ,l remanente! cuando lo <ubiere! quedara a disposici&n de la %samblea de
%ccionistas.
Oicina
de
Rentas
C9@usu9a Transitoria. ,n el acto de la constituci&n se nombre Director /eneral con
todos los poderes de administraci&n! dominio # dem$s que especifica la escritura
constitutiva! al (r. Ra?l Patr&n.
Oicina
de
Rentas
Aumento
de Capital
ESCRITURA AUME2TO DE CAPITAL
>AP$?
,9tracto de los principales art"culos de la ,scritura de %umento de Capital!
que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.
,n la %samblea /eneral de accionistas de fec<a A2 de Gunio del 4225! se
acord& modificar el %rticulo A de la ,scritura Constitutiva! # cu#o tenor
queda redactado de la si.uiente forma;
Art. 0. CAPITAL SOCIAL ,l capital social es de (@. AO222!222.22
representado por A!222 acciones comunes al portador de (@. :!222.22 cada
una
%/R%D,C,R= % U(T,D (,POR NOT%RIO %/R,/%R 1%( D,-%( C1QU(U1%( D, 1,R R
(IRH%(, %/R,/%R 1O( IN(,RTO( P,RTIN,NT,(! %(S CO-O D, P%(%R 1O( P%RT,(
R,(P,CTIHO( %1 R,/I(TRO D, PROPI,D%D IN-U,C1, D, %R,IUIP% P%R% 1%
IN(CRIPCION R -ODI'IC%CION D, 1% ,(CRITUR% CON(TITUTIH%! 24 D, GU1IO D,1
4225.
Asambleas
de
Accionistas
ASAM4LEAS DE ACCIO2ISTAS
>AP0?
EAtracto de 9os puntos +@s so,resa9ientes para eectos
de auditoria! de 9as Asa+,9eas de Accionistas
ce9e,radas durante $""-.
B Asa+,9ea Ordinaria de Accionistas ce9e,rada e9 $C de +arDo de9 $""1
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
:. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del
422A.
4. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 422A! con importe total de L F56!222
se aprob& la si.uiente aplicaci&n.
Para incremento de la reserva le.al L 6F!222.22
Para pa.o de dividendos L A22!222.22
Remanente a disposici&n de la %samblea L 5:3!222.22
(uma L F56!222.22
,l dividendo se pa.ar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de L :32 por
cada acci&n de L : de valor nominal ):3N de dividendos por acci&n*.
A. (e ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a& 4226 # se autori+aron
por concepto de <onorarios la cantidad de L :!322.22 a cada consejero por cada
asistencia a Gunta de Consejo.
6. (e ratific& el nombramiento de Comisario # se autori+& un <onorario para el
mismo de L :3!222.22
B Asa+,9ea EAtraordinaria de Accionistas ce9e,rada e9 0" de :unio de9 $""1.
,l punto ?nico de la orden del d"a fue el relativo al aumento de L 322!222 en el Capital
(ocial! para dejarlo en L A!222!222! que fue aprobado.
Como consecuencia de lo anterior se modific& el articulo relativo de la ,scritura
Constitutiva )%rt"culo Nro. A* para dejarlo adecuado a la decisi&n anterior.
RESUME2 DE ACTAS DE SESIO2ES
ACCIO2ISTAS
>AP0/?
E+presa; Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%*
A.o Auditado; 4225
SesiEn 2F :2 5 %samblea Ordinaria FecGaH 4E de mar+o del 4225
Accionistas AsistentesH
Raul Patr&n
Gose Tu+una.a
Guan (oldevilla
Gose 1uis Camino
AcuerdosH
3. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del
4225.
5. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 4225! con importe total de (@. F56!222
se aprob& la si.uiente aplicaci&n.
Para incremento de la reserva le.al (@. 6F!222.22
Para pa.o de dividendos (@. A22!222.22
Remanente a disposici&n de la %samblea (@. 5:3!222.22
(uma (@. F56!222.22
,l dividendo se pa.ar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de (@.
:32 por cada acci&n de (@. : de valor nominal ):3N de dividendos por acci&n*.
7. (e ratificaron los nombramientos de los Directores para el a8o 4227 # se
autori+aron por concepto de dieta la cantidad de (@. :!322.22 a cada director por
cada asistencia a sesi&n de Directorio.
E. (e ratific& el nombramiento de %uditor # se autori+& un <onorario para el mismo
de (@. :3!222.22
Fo9iosH A6 # A3
SesiEn 2F :6 5 %samblea ,9traordinaria FecGaH A2 de junio del 4225
Accionistas AsistentesH
Raul Patr&n
Gose Tu+una.a
Guan (oldevilla
Gose 1uis Camino
AcuerdosH
,l punto ?nico de la orden del d"a fue el relativo al aumento de (@. 322!222 en el Capital
(ocial! para dejarlo en L A!222!222! que fue aprobado.
Como consecuencia de lo anterior se modific& el articulo relativo de la ,scritura
Constitutiva )%rt"culo Nro. A* para dejarlo adecuado a la decisi&n anterior! # se encar.&
al Presidente del Directorio para los tr$mites le.ales.
Fo9iosH 63
Diagrama
de la
Organizaci
n
COFASA COFASA
COFASA COFASA
Diagramas
y
Eplicacin
del Flu!o
Contable
MA2UAL DE OR'A2I<ACI32 I FU2CIO2ES DEL ARA
DE CO2TA4ILIDAD
>AP#?
DIA'RAMA I E=PLICACIO2ES DEL FLU:O
CO2TA4LE
:. ,l sistema contable de la empresa que se dia.rama adelante! esta basado! como
en la ma#or"a de las empresas en una se.re.aci&n clara de los in.resos! los
e.resos # las operaciones diversas. Todas estas operaciones son re.istradas en
un numero fijo de p&li+as tipo que se emiten cada mes # que concentran U cada
una de ellas U operaciones especificas que siempre son re.istradas bajo el mismo
numero de p&li+a; as" los consumos de los almacenes de materia prima para la
producci&n siempre son re.istrados con la p&li+a concentradora de mes
numero E! los art"culos producidos en el mes siempre son traspasados del
almac0n de producci&n al de productos terminados con la p&li+a numero FD las
ventas del mes con la p&li+a numero :2D las cobran+as del mes con la p&li+a
numero :4 # los pa.os del mes con las p&li+a numero :A! etc.
4. 1a empresa tiene como libros principales;
a* ,l libro -a#or que se lleva en tarjetas sueltas llamadas Tarjeta de
Control del ma#or#.
b* ,l libro Diario! en el tradicional Continental! donde son re.istradas las
p&li+as Concentradoras de mes
A. 1os libros secundarios en que se apo#an al.unas p&li+as concentradoras de mes
son;
a* ,l de in.resos # e.resos! que concentra las operaciones que producen
dep&sitos en efectivo en los bancos # e.resos por c<eques e9pedidos.
b* ,l de compras! que concentra las operaciones de compras de materias
primas # activos fijos.
c* ,l de ventas! que concentran las ventas facturadas.
d* ,l de producci&n # ventas que concentra los vales de salida del almac0n
de productos terminados # las facturas relativas! #
e* ,l de consumos # producciones del mes que concentra las materias
primas traspasadas del almac0n de materias primas a producci&n en
proceso # los productos terminados traspasados de este almac0n al de
productos terminados.
6. ,l dia.rama del flujo contable! a partir de los documentos comprobatorios de las
diversas operaciones <asta la formulaci&n de los ,stados 'inancieros es como
si.ue; )(olo se muestran los 6 libros secundarios m$s importantes*.
COFASA COFASA
COFASA COFASA
CORPOR%CION '%CRI1 (.%. CORPOR%CION '%CRI1 (.%.
Tona Industrial N+a. 52 Tona Industrial N+a. 52
CORPORACI32 FA4RIL S.A >COFASA?
DIA'RAMA DE FLU:O CO2TA4LE
'ic<as de
deposito #
c<eques
poli+a
Consecutivo
de notas de
entrada al
almac0n
Consecutivo
de 'acturas
Consecutivo
de vales de
salida #
remisiones
Resumen de
operaciones
Hentas
1ibro de
in.resos #
e.resos.
1ibro de
compras
1ibro de
Producci&n #
Hentas.
1ibro de
ventas
PO1IT%( PR,-UN,R%D%(
CONTR%DOR%( D, -,(
DI%RIO %UVI1I%R,(
DI%RIO
-%ROR
,(T%DO( 'IN%NCI,RO(
R R,1%CION,( %N%1ITIC%(
DOCUME2TOS COMPRO4ATORIOS
'acturas de compras! recibos de <onorarios de rentas! de telefonos! de lu+! de
n&minas declaraciones de impuestos! vales de entrada al almac0n! remisiones de
mercanc"as! facturas! etc.
Cotejo mensual
COFASA COFASA
COFASA COFASA
Autovaluo
>>>
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
JOG% R,(U-,N
CodiJo de9 contri,uyente ; 22643F
2o+,re % RaDEn Socia9 ; CORPOR%CIN '%CRI1 (.%.
Docu+ento % D2I
Determinaci&n del Impuesto;
2ro. C6aneAo Tipo ReJistro%Direccion KCondo+inio AUTO8ALUO
: 2252 URC%NO Tona Industrial -+na.
52
52 :!322!222.22
TOT%1 %UTOH%1UO ; :!322!222.22
TOT%1 %UTOH%1UO %',CTO ; :!322!222.22
I-PU,(TO %NU%1 ; :E!732.22
%requipa! 4: de abril del 4226.
Transcurridos A2 d"as de recepcionada la presente informaci&n # no <a# reclamo
al.uno tendr$ los efectos de declaraci&n jurada para el 4226.
,sta declaraci&n carece de valor si no tuviera el sello de la administraci&n
Tributaria.
,stamos trabajando por el -unicipio -oderno # eficiente al servicio de usted..
MU2ICIPALIDAD DISTRITAL DE ARE)UIPA
Ca99e Fi9tro //1 ( Te9Lono $0$C&1
IMPUESTO AL PATRIMOI2O PREDIOAL ( D.L. &&-
DECLARACIO2 :URADA DE AUTO8ALUO
$""-
MU2ICIPALIDAD DISTRITAL
DE ARE)UIPA
Oicina de Rentas
"& ( E2E 5 $""&
Certi"cado
#ibre de
$rav%men
es
Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: r. !a "erced N #$% & #14 ' #2$, Ca(a)*, Telf..#72+7, * Islay-Mollendo:
Calle -.la' 46$, 4+, ' Calle Co(ercio N #$$, -.la' & "olle)do, Telf.: #%4,$% * Castilla Aplao: Calle /rogre.o ' /a.a0e .1), Aplao & Ca.tilla Telf: 47122#
Caylloma C!ivay: 2.q. /la3a de Ar(a. ' Calle 4iglo 55 Ca'llo(a & C6i7a' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a. .1) Telf. %+2%$7
COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA
CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE 'RA8AME2ES
REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (!" #$% &!
'() !*"(+.
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL
PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL ,1 DE DICIEMBRE DEL -../.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES
CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A. E0PIDO EL PRESENTE EN
ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C1231/2
Lic. Pa,9o D. Mentis
LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""# >AP&?
Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: r. !a "erced N #$% & #14 ' #2$, Ca(a)*, Telf..#72+7, * Islay-Mollendo:
Calle -.la' 46$, 4+, ' Calle Co(ercio N #$$, -.la' & "olle)do, Telf.: #%4,$% * Castilla Aplao: Calle /rogre.o ' /a.a0e .1), Aplao & Ca.tilla Telf: 47122#
Caylloma C!ivay: 2.q. /la3a de Ar(a. ' Calle 4iglo 55 Ca'llo(a & C6i7a' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a. .1) Telf. %+2%$7
COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA
CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE 'RA8AME2ES
REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:
1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA
INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (!" #$% &!
'() !*"(+.
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL
PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL ,1 DE DICIEMBRE DEL -..3.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES
CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A. E0PIDO EL PRESENTE EN
ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C1231/2
Lic. Pa,9o D. Mentis
LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""- >APC?
Contrato
de
Construcci
n Edi"cio
CO2TRATO DE CO2STRUCCIO2 EDIFICIO
>AP;?
CO2TRATO DE E:ECUCI32 DE O4RA
Conste por el presente CONTR%TO D, ,G,CUCIN D, OCR%! que celebran de una
parte la ,mpresa CORPOR%CION '%CRI1 (.%.! representado por su /erente
-I/U,1 -,DIN% P,R,%! identificado con 1, 4F37645E domiciliado en la %v.
Industrial IB63! qui0n en adelante se denominar$ ,1 PROPI,T%RIO # de otra parte
PROCON(U1T %RIUIT,CTO( %(OCI%DO(! representado por su /erente /eneral
%rqM 'ernando Haldivia Calla! con re.istro en el Cole.io de %rquitectos del PeruONM
:552! identificado con 1, 4F4F:AF4! domiciliado en la %v. 1a (alle :E3! oficina CBE! a
quien en adelante se denominar$ ,1 CONTR%TI(T%! convienen en celebrar el
si.uiente contrato en las condiciones si.uientes;
PRIMERO; ,l objeto del presente contrato es la construcci&n de un edificio de cinco
plantas # un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la %v. Industrial
IB3! la ejecuci&n de la obra que se reali+ar$ en esta primera etapa comprender$ la
construcci&n a nivel de casco de lo si.uiente;

. (&tano donde se ubicar$n las coc<eras para los carros # la casa de fuer+a.
. Primer! se.undo # tercer piso donde estar$n los talleres mercader"a # confecci&n de
sillones # escritorios.
. Cuarto # Iuinto Piso donde se ubicar$n las oficinas administrativas.
SE'U2DO; ,1 CONTR%TI(T%D se compromete a la ejecuci&n de la obra a nivel de
casco de la primera etapa # comprende lo si.uiente;
. ,9cavaci&n de la cimentaci&n
. Haciado de cimientos! +apatas! columnas
. 1evantar los muros
. ,ncofrado! armado # vaciado de losas )T,CJO(*.
TERCERO; ,1 CONTR%TI(T%! para la correcta ejecuci&n de la obra deber$
sujetarse al pro#ecto aprobado por las entidades correspondientes # en caso de e9istir
cualquier modificaci&n #@o correcci&n deber$ coordinarse con los especialistas # los
propietarios.
CUARTO; ,1 CONTR%TI(T%! se compromete a ejecutar esta construcci&n por la
cantidad de (@. :A2!222.22 ) CI,NTO TR,INT% -I1 22@:22 NU,HO( (O1,( * en
esta suma se consideran comprendidos la mano de obra! uso de <erramientas! uso de
equipo! .astos .enerales # direcci&n t0cnica de obra los cuales son de su entera
responsabilidad! monto que acepta ,1 PROPI,T%RIO # cancelar$ de la si.uiente
forma;
. % la firma del contrato la suma de (@. :6!322.22
. ,l saldo en 7 armadas en forma semanal que asciende a la suma de (@. :A!564.E3.
,n el presente costo no se inclu#en los impuestos correspondientes! monto que ser$
asumido por ,1 PROPI,T%RIO.
)UI2TO; ,1 CONTR%TI(T%! se compromete a entre.ar la obra en un pla+o de :4
semanas calendario a partir de la firma del contrato.
SE=TO; ,1 PROPI,T%RIO se compromete a proveer de todos los materiales
necesarios para la construcci&n en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la
obra! los mismos que ser$n solicitados en forma oportuna por ,1 CONTR%TI(T%.
SMTIMO ; ,n prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor # a
un solo efecto en %requipa a los :7 d"as del mes de Gunio del 4224.

....................................................... ..........................................................
,co. Ra?l Patr&n %rqM 'ernando Haldivia Calla
/,R,NT, CONTR%TI(T%
CORPOR%CION '%CRI1
Declaratori
a de
Fabrica
DECLARACIO2 DE FA4RICA >AP/"?
DECLARATORIA DE FN4RICA
N8"29:: 42T2C-2NT:4 ;2-NT-NU2;2.---------
#$C%A&A'O&IA #$ F()&ICA.- PROCON(U1T %RIUIT,CTO( %(OCI%DO(!
repre.e)tado por .u <ere)te <e)eral Arq =er)a)do ;aldi7ia Calla, , A =A;:9 >2
C:9/:9AC-:N =A?9-! 4.A., repre.e)tado por .u <ere)te "-<U2! "2>-NA
/292A. - 2) la ciudad de Arequipa, a )ue7e de 0ulio de do. (il cuatro@ a)te (A,
2duardo ?e)a7ide. ?e)a7e)te, ABogado & Notario, fuero) pre.e)te., de u)a parte el
Arq =er)a)do ;aldi7ia Calla, perua)o, (a'or de edad, arquitecto, .oltero, co) regi.tro
e) el Colegio de Arquitecto. del /eruCN 166$, ide)tificado co) !2 2+2+1%+2, co)
!iBreta 2lectoral )D(ero: 2+266,,4, i).crito e) el 9egi.tro "ilitar co) el )D(ero:
%$$1#4,#%2, co) !iBreta TriButaria )D(ero +E:41#4, co) do(iciliado e) la A7. !a
4alle 1,#, ofici)a ?-,, de e.ta ciudad@ de la otra parte lo. .eFore. C:9/:9AC-:N
=A?9-! 4.A., repre.e)tado por .u <ere)te "-<U2! "2>-NA /292A, perua)o, (a'or
de edad, ide)tificado co) !2 2+#7426, do(iciliado e) la A7. -)du.trial --4#, de e.ta
ciudad@ procede) por .A, ' lo. co)o3co per.o)al(e)te, po.ee) el idio(a ca.tella)o '
oBra) co) capacidad, liBertad ' co)oci(ie)to de .u. derec6o., .egD) lo co(proBG al
eHa(i)arlo. co) arreglo a lo pre.crito e) lo. artAculo. trei)ta ' oc6o, ' tre. .iguie)te.
de la !e' del Notariado@ de que do' fe@ ' di0ero) que ele7e a 2.critura /DBlica la
"i)uta de >eclaratoria de =*Brica que (e e)tregaro) fir(ada, ' que agrego a .u
re.pecti7o lega0o, .ie)do .u te)or literal co(o .igue: -----------------------------------
I4eFor Notario /DBlico >octor 2. ?e)a7ide. ?. & 4Ar7a.e u.ted eHte)der e) .u
9egi.tro de 2.critura. /DBlica., u)a declaratoria de f*Brica, que otorga a
PROCON(U1T %RIUIT,CTO( %(OCI%DO(! repre.e)tado por .u <ere)te <e)eral
Arq =er)a)do ;aldi7ia Calla, co) 9egi.tro del Colegio de Arquitecto. del /erD No.
1446, co) !iBreta.: 2lectoral 2+266,,4, "ilitar )D(ero %$$1#4,#%2, ' TriButaria
+E:41#4, co) do(icilio e) la A7. !a 4alle 1,#, ofici)a ?-,, >i.trito de Arequipa, a
fa7or de C:9/:9AC-:N =A?9-! 4.A., repre.e)tado por .u <ere)te "-<U2!
"2>-NA /292A, perua)o, (a'or de edad, ide)tificado co) !2 2+#7426, do(iciliado
e) la A7. -)du.trial --4#, de e.ta ciudad del >i.trito de Arequipa, e) lo. tGr(i)o.
.iguie)te.: --------------------
P&IM$&O.- C:9/:9AC-:N =A?9-! 4.A., repre.e)tado por .u <ere)te "-<U2!
"2>-NA /292A, e. propietaria de u) terre)o urBa)o de 1#$$.$$ (etro. cuadrado.,
uBicado e) la A7e)ida -)du.trial --4#, cu'a. (edida. peri(Gtrica., li)dero. ' for(a de
adqui.iciJ) .e e)cue)tra) co).ig)ado. e) 2.critura /DBlica otorgada a)te el Notario
/DBlico >octor CG.ar A. =er)*)de3 >*7ila ?arreda ' cu'a i).cripciJ) .e e)cue)tra e)
la =ic6a No. 1#4+, ruBro cK A.ie)to 2 del $+ de Ago.to de 1+77, e) el 9egi.tro de la
/ropiedad -)(ueBle de Arequipa. ---------------------------
S$*+,#O.- /or la pre.e)te .e declara que .oBre el terre)o de.crito e) la cl*u.ula
a)terior .e 6a co).truido u) edificio de ci)co pla)ta., la (i.(a que tie)e la .iguie)te
di.triBuciJ):
4:TAN:.- 1$ coc6era., % al(ace)e..
/9-"29A /!ANTA.- 1 6all de di.triBuciJ), 1 ofici)a de 7e)ta, 1 ofici)a de de.pac6o, 1
BaFo .ocial, 1 3o)a de ' e(Barque de.e(Barque, 1 .ala-co(edor, .olario ' 0ardA)
fro)tal ' po.terior. -------------------------------
42<UN>A /!ANTA: 4 tallere. de ar(ado de e.critorio., 1 BaFo -------------------
T92C29A /!ANTA: 4 tallere. de ar(ado de .illo)e., 1 BaFo ----------------------
CUA9TA /!ANTA: 6 ofici)a. ad(i)i.trati7a., 1 BaFo -----------------------
LU-NTA: 6 ofici)a. ad(i)i.trati7a., 1 BaFo -----------------------
A92A4: Mrea tec6ada del pri(er pi.o : 111$.$7 (2
Mrea tec6ada del .egu)do pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del tercer pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del cuarto pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del qui)to pi.o : 11$#.+% (2
Total del *rea tec6ada : 11$#.$$ (2
Mrea liBre : %+#.$$ (2
'$&C$&O.- !a co).trucciJ) e0ecutada tie)e la. .iguie)te. e.pecificacio)e.: ---
- Ci(ie)to. corrido. de co)creto ciclJpeo =NC O 14$ Pg1c(2.--------
- 4oBreci(ie)to. de =NC O 14$ Pg1c(2. ------------------------------------
- "uro. de ladrillo Pi)g-Po)g QcaBe3a ' .ogaK . -------------------------
- Colu()a. de co)creto ar(a)do de =NC O 17# Pg1c(2. --------------
- Tec6o. aligerado. de $.2$ de e.pe.or. -----------------------------------
- Tarta0eo ge)eral frotac6ado . ------------------------------------------------
- RJcalo. de (a'Jlica )acio)al . ---------------------------------------------
- Aparato. .a)itario. de color QBaFo .ocialK ' Bla)co. e) BaFo de la .egu)da
pla)ta. ------------------------------------------------------------------
- /uerta. i)teriore. de (etal e) la pri(er pla)ta ' tripla' co)trapa.ado '
7e)ta)a. ' (a(para. de (etal Qfierro a)gularK co) 7idrio. .i(ple.. -------
- /i)tura l*teH e) eHteriore. ' te(ple e) cielo. ra.o. e i)teriore., ' a)ticorro.i7o
e) 7e)ta)a. ' (a(para. (et*lica.. --------------------
- -).talaciJ) .a)itario de /.;.C. e) de.agSe ' agua frAa ' tuBerAa gal7a)i3ada
para agua calie)te. --------------------------------------------
- -).talaciJ) elGctrica co) tuBerAa de /.;.C. e(potrada, co) placa. de Baquelita
tipo tici)o. ------------------------------------------------------------
- /i.o. de cer*(ico ' ce(e)to coloreado. ----------------------------------
- CoBertura i(per(eaBili3ada co) ladrillo pa.telero. -------------------
C+A&'O.- 2l 7alor de la oBra a que .e refiere la pre.e)te >eclaratoria de =*Brica .e
de.co(po)e de a .iguie)te (a)era:
A.- "ateriale. proporcio)ado. por el propietario al co).tructor: 41. 7C##7,6%$.$$
?.- "a)o de oBra TTTTTTTTTTTTTTTTTTTT.. 2C4,4,$$$.$$
C.- !e'e. 4ociale. TTTTTTTTTTTTTTTTTTTT 21,,%7$.$$
>.- >irecciJ) TGc)ica: TTTTTTTTTTTTTTTTTT. #4$,$$$.$$ T :
T A !:TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT41.1$C,$$,$$$.$$
4:N: >-2R "-!!:N24 :CU2NC-2NT:4 "-! 4:!24 :9:.- !a fec6a de cul(i)aciJ)
de la oBra fue e) e)ero de 2$$4.- --------------------------------------------
-+I,'O.- 2l Arquitecto AlBerto A)to)io 9o0a. Torre. i)ter7ie)e e) calidad de
co).tatador. AgradecerG a u.ted .eFor Notario agregar la. de(*. cl*u.ula. de le' '
.Ar7a.e agregar lo. i).erto. perti)e)te., a.A co(o de pa.ar lo. parte. re.pecti7o. al
9egi.tro de la /ropiedad -)(ueBle de Arequipa para la i).cripciJ) de e.ta >eclaratoria
de =*Brica.- Arequipa, 16 de e)ero de 2$$4. ---
C%(+S+%A %$*A%.- -)afecta de -(pue.to !e' de 2%-$1-1,+6.- ' >.!. 22%+2.-
Qfir(adoK: A)to)io 9o0a..- Arquitecto.- A)iBal 2. "oli)a T. & Uugo "ac6icao 9odrigo.-
ABogado & "atrAcula 1#2% I-).tituto /erua)o de 4eguridad .ocial.- :fici)a de
Arequipa.- >eclaratoria de =*Brica.- /a.e No. #6-,#.- Cla.e de :Bra: ;i7ie)da.-
UBicaciJ) A7e)ida Ciudad de Corrie)te. --#.- ----------------------
Valor de la obra 41. 1N$,$,$$$.$$.- "o)to de la liquidaciJ) 41. 112,1,2.$$.- =ec6a de
ca)celaciJ) 1,-$%-,#.- ND(ero de co(proBa)te 1$%$66.- -).tituto /erua)o de
4eguridad 4ocial.- 9egiJ) 4ur- -).pector.- 2)rique !i)are. 9o.ale..- Ealter Regarra
>Aa3.- -).pector.- A)gel !eJ) Coro)el.- efeVV.---------
ICo)ce0o /ro7i)cial de Arequipa.- >irecciJ) <e)eral de 4er7icio. TGc)ico..-
2dificacio)e. /ri7ada..- No. 1%+$+.----------------------------------------------------------
Licencia de Construccin dos plantas.- 2Hpedida el 1# de (ar3o de 1+7,.- ;e)ce el 1#
de (ar3o de 1+7+.- A fa7or de A)iBal "oli)a Tra7er.o.- /rofe.io)al re.po).aBle:
-)ge)iero 4*)c6e3 Te0ada.- uBicaciJ): A7e)ida Ciudad de Corrie)te., UrBa)i3aciJ)
Cooperati7a U)i7er.itaria !tda.. 1#$ "a)3a)a -, !ote No. #.- 2.pecificacio)e.: >e.ti)o:
;i7ie)da U)ifa(iliar.----------
Area techada: Primera Planta: 11$.$7 (2.-4egu)da /la)ta: 1$#.+% (2.- ;alor
e.ti(ado oBra 41. 1N$,$,$$$.$$.- ;alor >eclarado: 41. +%6,$$$.$$.- Area del terre)o
%$$.$$ (2.- ;alor por (etro cuadrado 41. #,$$$.$$.- >erec6o. de !ice)cia 41.
,,6#$.$$.- 9eciBo No. $724.- =ec6a 1$ de (ar3o de 1+7,.------------
Obligaciones del propietario y/o constructor.- a.- /agar derec6o. por ocupaciJ) de la
7Aa pDBlica.- B.-4olicitar pre7ia(e)te: la autori3aciJ) para .u.tituir o (odificar el
/ro'ecto.- 2l ali)ea(ie)to de co).trucciJ) co)for(e al /la) 9egulador ' di.po.iciJ)
del Co)ce0o.- c. >ar a7i.o de: la i)iciaciJ) de la oBra para .u co)trol.- >e.puG. de la
apertura de 3a)0a. para co)trol, de ci(e)taciJ) ' a)te. de lle)ar cada tec6o.- !a
co)clu.iJ) de la (i.(a para .u co).tataciJ) ' ca)0e de la tar0eta por la lice)cia
origi)al ' co)for(idad de la oBra.- 2l ca(Bio de co).tructor
re.po).aBle.----------------------------------------------
Sanciones.- 2l i)cu(pli(ie)to de e.ta. oBligacio)e. dar* lugar a la i(po.iciJ) de
(ulta. '1o a la de(oliciJ) de la. oBra. .i co) ella. .e i)fri)ge el /la) 9egulador de la
ciudad o el 9egla(e)to de Co).truccio)e..--------------------------
2l profe.io)al re.po).aBle de la oBra oBligatoria(e)te deBer* e.tar pre.e)te e) cada
re7i.iJ) que realice el Co)ce0o ' cua)do G.te lo .olicite pre.e)tar.e e) :fici)a.
-------------------------------------------------------------------------------------------
O)S$&.ACIO,$S.-
a.- 2l propietario e.t* oBligado a 6acer pi)tar ' e.tucar lo. cuatro co.tado. eHteriore.
de la oBra.---------------------------------------------------
B.- Co)cluida la oBra igual(e)te, el propietario e.t* oBligado a pre.e)tar.e a la :fici)a
de 2co)o(Aa, para for(ular la. declaracio)e. re.pecti7a., a fi) de que .e le acote)
lo. arBitrio. ' retriBucio)e. (u)icipale. corre.po)die)te..-----------
c.- 2. oBligaciJ) cu(plir co) la di.pue.to e) el 9egla(e)to Nacio)al de
Co).truccio)e. ' el 9egla(e)to de :torga(ie)to de !ice)cia. ' >i.po.icio)e.
7ige)te..- 9egA.tre.e, 6*ga.e .aBer ' arc6A7e.e.- UuBer !ira !i)are..- >irector de
2dificacio)e. /ri7ada..-----------------------------------------------------------------------
ICertificado de Co)for(idad de :Bra.- 2) (Grito al -)for(e por el 9e7i.or de :Bra.
/DBlica.: Arquitecto UerBert Cart' "arroquA).- 2l -)ge)iero efe del >eparta(e)to de
:Bra. /DBlica. ' .uBdi7i.iJ) de Tierra..- C29T-=-CA: Lue la co).trucciJ) que a
co)ti)uaciJ) .e i)dica, .e 6a ter(i)ado co)for(e al /ro'ecto aproBado por la
Co(i.iJ) TGc)ica: ---------------------------------------------
1.- !ice)cia No. 1%+$+, eHpedida el 1# de (ar3o de 1+7,.-----------------------------
/ropietario: C:9/:9AC-:N =A?9-! 4.A..- uBicaciJ) de la oBra Ro)a -)du.trial --4#
Arequipa .------------------------------------------------------------------------------------------------------
Area.- Area del terre)o del pri(er pi.o : 111$.$7 (2
Mrea tec6ada del .egu)do pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del tercer pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del cuarto pi.o : 11$#.+% (2
Mrea tec6ada del qui)to pi.o : 11$#.+% (2
Total del *rea tec6ada : 11$#.$$ (2
Tipo de oBra: 2dificio.- 7alor de la oBra 41. 1$N,$$,$$$.$$.-----------------------------
;alor de la !ide)ia 41. ,,6#$.- Arequipa, 2 de 0u)io de 2$$$.- >irector de 2dificacio)e.
/ri7ada..- A)drG. Uulerig ?ue)oV.------------------------------------------
Certifico que .e 6a pue.to a (i 7i.ta la >eclaraciJ) urada de Autoe7alDo,
corre.po)die)te al aFo de 2$$4, )D(ero: 1727-26, co) cJdigo de co)triBu'e)te No.
$$#4611+, e) la cual !A C:9/:9AC-:N =A?9-! 4.A., 6a declarado el i)(ueBle
oB0eto del pre.e)te i).tru(e)to, co) u) 7alor de autoe7alDo de 41. 7++C%+1,$4$.$$.
-------------------------------------------------------------
ICo)ce0o /ro7i)cial de Arequipa- >i7i.J) de 9e)ta..- Co(proBa)te de /ago.---
C:9/:9AC-:N =A?9-!.- >o(icilio =i.cal: Ro)a -)du.trial --4#.- Autoe7alDo 41.7++
C%$1,$4$.$$ TriButo a)ula 41. 6%6N6$$,$$$.$$.- /eriodo de pago: 4egu)do tri(e.tre
de 2$$#.- -(pue.to 41. 1#+,1#$.$$.-----------
=ec6a de pago: 27 de 0u)io de 2$$#.---------------------------------------------------------
U)a fir(a del co)triBu'e)te.- otra fir(a.- U) .ello: Co)ce0o /ro7i)cial de Arequipa.-
>i7i.iJ) de 9e)ta.V.----------------------------------------------------------------
C:NC!U4-WN.- -).truido. lo. otorga)te. del oB0eto ' re.ultado. de e.ta 2.critura que
.e le. le'J toda ella, .e ratificaro) e) .u co)te)ido .i) (odificaciJ) algu)a ' la fir(a)
6o' )ue7e de 0ulio del (i.(o aFo de .u otorga(ie)to de todo lo que do'
fe.----------------------------------------------------------
Se registr la constatacin de declaracin de &%brica en el
asiento '( rubro b) de la "cha *o+ ,-./ del 0egistro de
propiedad+ Are1uipa( 2345466+ Der+ I7+ ',8+62+ 0ecibo9
,88.4'466+4
:anual de
Orgnaziaci
n y
Funciones
de COFASA
MA2UAL DE OR'A2I<ACI32 I FU2CIO2ES
>AP//?
OFICINA DE ADMINISTRACION
DIRECTOR GENERAL
FUNCIONES ESPECIFICA :
'ormular pol"ticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su
$mbito.
(upervisar # controlar las actividades que reali+an las /erencias a su car.o! cuidando que
0stas se den en estricto cumplimiento de las normas # dispositivos le.ales vi.entes.
Revisar # firmar documentos .enerados en los &r.anos de su $mbito! bajo responsabilidad
)informes! contratos! pa.os! etc*.
Proponer mecanismos # estrate.ias de .esti&n interna para mejorar la eficiencia # eficacia
de los sistemas de apo#o administrativo.
DIR,CTORIO
DIR,CTOR /,N,R%1
,co. Ra?l Patr&n
(,CR,T%RI%
-a 1uisa 1ie
CONTR%1OR
T,(OR,RO
Pedro Hi.il
/,R,NT, D,
H,NT%(
%ntonio (antana
/,R,NT, D,
CO-PR%(
(im&n /aston
/,R,NT, D,
PRODUCCION
Guan Jormi.a
COFASA COFASA
COFASA COFASA
Revisar # firmar diversas informaciones para ser remitidas al -inisterio de ,conom"a #
'inan+as! a la Contadur"a P?blica de la Naci&n! as" como a otras instituciones # para uso
interno.
Participar en las diversas calificaciones de cierre de ,jercicio.
Otras funciones in<erentes al car.o.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD :
Depende directamente del Director.
Tiene mando directo sobre; (ecretaria! ContralorBTesorero! /erente de Compras de
Producci&n # de Hentas.
SECRETARIA
FUNCIONES ESPECIFICAS :
Or.ani+ar # administrar el arc<ivo de la /erencia # la Direcci&n.
Intervenir con criterio propio en la redacci&n de prove"dos # otros documentos para la
firma.
Informar a los usuarios # proveedores sobre la situaci&n de sus e9pedientes o documentos.
Helar por el mantenimiento # se.uridad de los bienes # materiales de la oficina.
1levar el control # se.uimiento de los documentos que in.resan # salen de la oficina
mediante libros de car.o bajo su responsabilidad.
Otras funciones que le asi.ne el Director /erente de la oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:
Depende directamente del Director /erente de la oficina de %dministraci&n # es
responsable del cumplimiento de sus funciones.
CONSERJE
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Reali+ar trabajos de consejer"a
%po#ar en el cuidado de los materiales # bienes de la oficina
%po#ar en el re.istro de documentos que in.resan # salen de la oficina.
Otras funciones in<erentes al car.o que le asi.ne el Director.
CONTRALOR - TESORERO
Planear! diri.ir! coordinar! controlar # evaluar las actividades del sistema administrativo de
Tesorer"a en concordancia con las normas! directivas # procedimientos.
Planear! or.ani+ar! diri.ir # controlar la administraci&n de los Recursos 'inancieros de los
Pro.ramas de la entidad! de acuerdo con las normas de Procedimientos de Pa.os # a las
Normas del (istema de Tesorer"a.
Revisar # fiscali+ar la documentaci&n fuente que sustenta las operaciones financieras.
Proporcionar un oportuno # efica+ apo#o con los recursos financieros a las diferentes
Unidades Operativas de la entidad para la consecuci&n de sus metas.
,jecutar las actividades de Pro.ramaci&n de Caja! recepci&n! ubicaci&n # custodia de
fondos! as" como la distribuci&n # utili+aci&n de los mismos.
Controlar! preparar # efectuar el pa.o de remuneraciones! pensiones # asi.naciones del
personal activo # pasivo de la entidad.
%dministrar # operar el 'ondo para pa.os en efectivo.
,laborar # presentar oportunamente la informaci&n para la Direcci&n /eneral! se.?n
corresponda.
,laborar la pro.ramaci&n de pa.os del ejercicio vi.ente # la correspondiente a ejercicios
anteriores.
,laborar las solicitudes de /iro! el Informe -ensual del /asto! la Conciliaci&n mensual del
-ovimiento de 'ondos de las (ubBCuentas! la informaci&n mensual de los In.resos
distintos a la fuente de financiamiento.
,fectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes Cancarias # de las cuentas
por cobrar # pa.ar.
Todas las dem$s funciones que le asi.ne el Director /erente de la Oficina.
LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
Depende directamente del Director /eneral # es responsable del cumplimento de sus
funciones.
GERENTE DE COMPRAS
Planificar actividades de pro.ramaci&n! ejecuci&n # evaluaci&n de los procesos t0cnicos del
(istema de %bastecimiento en concordancia con las normas! directivas # de la ,mpresa.
,stablecer bases para las licitaciones! pro#ectar modelos de contratos # normar la
adquisici&n.
,laborar el pro.rama de pa.os mensuales en coordinaci&n con el ContralorBTesorero.
Disponer la elaboraci&n de las &rdenes de compra # de servicios # proceder a su firma
correspondiente.
(upervisar # Controlar la documentaci&n! los re.istros! cat$lo.os! especificaciones!
coti+aciones # similares relacionados con la administraci&n de bienes.
Disponer las coti+aciones de los bienes # servicios que soliciten las dependencias
administrativas # acad0micas.
,laborar las actas de otor.amiento de la Cuena Pro.
Pro.ramar # coordinar la adquisici&n de materiales velando por el control de calidad #
oportunidad.
(olicitar informes de almac0n para la adquisici&n de materiales.
%bastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos # se.?n el objetivo que ten.an.
%po#ar en la elaboraci&n de las &rdenes de compra # de servicios.
1as dem$s funciones que le asi.ne el Director /erente.
Depende directamente del Director /erente # es responsable del cumplimento de sus
funciones.
GERENTE DE PRODUCCION
Conducir # mantener actuali+ada las ordenes de producci&n # planificar la pro.ramaci&n.
Diri.ir # controlar el re.istro # estad"stica de personal de planta.
Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta.
Proporcionar informaci&n para resolver asuntos administrativos.
%po#ar # coordinar con Hentas # Compras.
Informar oportunamente para el pa.o de sobreBtiempos # sobreBtasas a los trabajadores # a
proveedores.
Coordinar con el Gefe de -antenimiento el pro.rama de mantenimiento de la maquinaria de
la Planta.
Consolidar revisar # tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado!
suspensiones se.?n casos especiales.
Otras funciones que le asi.ne el Director /erente.
funciones.
GERENTE DE VENTAS
Planificar las compa8as de venta anuales en coordinaci&n con las /erencias.
Planifica el plan de marWetin. # el lan+amiento de nuevos productos en coordinaci&n con la
/erencia de Producci&n.
Dispone el in.reso diario de los reportes de ventas al contado # al cr0dito en el sistema.
Or.ani+a # planifica los viajes de sus %.entes de Hentas fuera de la ciudad.
Preparara la liquidaci&n de comisiones mensuales de los %.entes de Hentas informando al
Tesorero para el pa.o respectivo.
,laborar el Resumen -ensual de Hentas e informa a la /erencia sobre el .rado de
cumplimento de las metas.
Todas las dem$s funciones que le asi.ne su Gefe inmediato.
funciones.
Estados
Financieros
CORPORACIO2 FA4RIL S.A.
Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembre del
4223 # 4225
Sa9dos a9 0/
Dic $""#
Sa9dos a9 0/
Dic $""-
COFASA COFASA
COFASA COFASA
ESTADO DE RESULTADO
COMPARATI8OS
Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembre
del 4223 # 4225
Sa9dos a9 0/
Dic $""#
Sa9dos a9 0/
Dic $""-
COFASA COFASA
COFASA COFASA
Cartas de
Circulariza
cin
Cartas a
Clientes
Carta de Confirmaci&n para Clientes
%requipa! A: de ,nero del 4227
Se.ores
Mo,i9iarios y E*uipos de9 2oroeste S.A.
Presente.5
Nuestros auditores e9ternos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos! est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B
4225 con tal motivo a.radeceremos! confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene)n* con nuestra empresa! cu#o detalle a la fec<a antes
mencionada es;
Total facturas por cobrar a su car.o X.........................
Total letras por cobrar a su car.o X.........................
>>>>>>>>>>>>>>
Total a su car.o )Detalle en ane9o* >>>>>>>>>>>>>>>>
%.radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+ado
directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos!
utili+ando la parte des.losable # el sobre adjunto.
-u# reconocidos por su colaboraci&n.
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
RESPUESTA PARA LOS AUDITORES C. NZ.......................................
Cliente. ...................................
(e8ores;
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relaci&n a la confirmaci&n solicitada por )Ra+&n social de la empresa auditada*
e9preso )e9presamos* mi )nuestra*
Conformidad ) * Disconformidad ) *
Con las si.uientes observaciones;
XXX.........................................................................................................................
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
(ello # firma del cliente
%requipa! A: de ,nero del 4227.
Se.ores
Mue,9erOa EconE+ica Cu,i9ete S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
%requipa! A: de enero del 4227.
Se.ores
Mue,9es de Maderas Finas S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Carta de Confirmaci&n para Cuentas entre Compa8"as
%requipa! A: de ,nero del 4227
Se.ores
Mue,9erOa Econo+ica de9 Centro S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX..........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Mue,9es Se.oria9es de9 D.F. S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
Con las si.uientes
observaciones; ...............................................................................................................
.........
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Mue,9erOa EconE+ica S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Sa9as y Reca+aras Conorta,9es S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Proveedora de Mue,9es S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Su9tana de Mue,9es S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Mue,9es Topetios S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XX..........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Mue,9es de 9a Huasteca S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Mue,9es Peninsu9ares S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
%requipa! A: de ,nero del 4227;
Se.ores
E*uipos para Oicina S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Cartas a
Proveedor
es
Se.ores
Maderas Finas de9 Sureste S.A.
Presente.5
mencionada es;
Total facturas por pa.ar a su car.o X.........................
Total letras por pa.ar a su car.o X.........................
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Madera La+inada Mia5Mica
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Pie9es y Cueros de LeEn S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
EsponPas y Productos )uO+icos S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Se.ores
Ma*uinas para 9a Industria S.A.
Presente.5
mencionada es;
>>>>>>>>>>>>>>
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
)Corte aqu"*
Cliente. ...................................
(e8ores;
XXX.........................................................................................................................
XXXXX.........................
XXXXXXXXXX.
'ec<aD..........................................
Carta al
;anco
Carta de Confirmaci&n para el Canco Unido
Se.ores
4anco Unido
Presente.5
4225 con tal motivo a.radeceremos! confirmar a ellos el)los* saldo)s* de su estimada
cuenta que mantenemos con su Canco a la fec<a mencionada para tal efecto se
servir$n llenar el formulario que se acompa8a a la presente # devolverlo
%nticipamos nuestro a.radecimiento por la atenci&n que se sirvan dar la presente.
%tentamente.
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
(r. Ra?l Patr&n
/erente
CO'%(%
COFASA COFASA
COFASA COFASA
Carta al
Abogado
CARTA AL A4O'ADO
Oicio! "$&&%$""& D.' ( CMH( A)P.
Se.ores
ESTUDIO DE A4O'ADOS
Presente.5
%t.B (r. )Nombre del %bo.ado*
Ref.B Carta de /erencia
De acuerdo a normas # procedimientos de auditoria .eneralmente aceptadas! nos
diri.imos a usted para que! en su calidad de %sesor 1e.al de CORPORACIO2
FA4RIL S.A.! nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la
fec<a se encuentren pendientes o en tramite inclu#endo su comentario sobre la situaci&n
actual de cada caso! # de ser posible su apreciaci&n sobre el posible resultado en cada
uno de ellos.
%.radeceremos su respuesta escrita a la brevedad posible <aci0ndole presente que este
es un procedimiento de auditoria usual # de aplicaci&n .eneral! por lo que! no si.nifica
en modo al.uno la evaluaci&n & critica a su trabajo profesional.
Iuedamos pendientes de su atenci&n # le a.radecemos por anticipado por su
colaboraci&n.
%tentamente!
CMH ASOCIADOS S.C.
666666666666666666666
C.P.C. 0";;
Archivo
Corriente
%RCJIHO CORRI,NT,
E2TIDAD; CORPOR%CIN '%CRI1 (.%.
2ATURALE<A DEL TRA4A:O; %uditoria 'inanciera.
PERIODO E=AMI2ADO DEL; 2: de ,nero al A: de Diciembre del 4225.
CODI'O CO2TE2IDO
CO U : Plan de %uditoria.
CO U 4 Pro.rama de %uditor"a
CO U A Comunicaci&n de <alla+.os
CO U 6 ,valuaci&n de <alla+.os
E)UIPO DE AUDITORIA
CAR'O 2OM4RE FIRMA
/erente Karim Juerta Haldivia
(upervisor Carla Carrios Talavera
%uditor ,ncar.ado Omar (ala+ar %renas
%sistente : (andra Halladares Rios
%sistente 4 %nibal -olina Traversa
TRA4A:O REALI<ADO ARCHI8O PERMA2E2TE
FECHAS REFERE2CIAS
I2ICIO TERMI2O LE'A:O 2RO. U4ICACI32
42 de 'ebrero del 4227 46 de 'ebrero del 4227
Plan de
Auditoria
PLA2 DE AUDITORIA
/. ORI'E2 D ELA AUDITORIA
,l presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la
eficiencia! econom"a # efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa
auditada CORPOR%CION '%CRI1 (.%.
$. O4:ETI8OS DE AUDITORIA
$./. O,Petivos 'enera9es
Determinar el .rado en que se est$n lo.rando los resultados o beneficios
previstos por la normativa le.al! por la propia entidad para el
cumplimiento de los objetivos # metas de producci&n # comerciali+aci&n.
Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables! que ameriten su
correcci&n mediante un asiento de ajuste.
,mitiremos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre
aquellos aspectos de orden contables! de control interno! administrativo #
aun operativo! que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.
$.$. O,Petivos EspecOicos
,studiar la correspondencia # los informes anteriores de auditoria con el
objeto de apreciar cuales <an de ser los problemas que mere+can ma#or
atenci&n que durante la revisi&n a ser efectuado.
,studiar el arc<ivo permanente con el objeto de conocer las caracter"sticas
particulares de la entidad! as" como su situaci&n fiscal! t0cnicas de
operaci&n! procedimientos especiales! etc.
Revisar el cuestionario de control interno # el pro.rama de auditoria con el
objeto de <acer los cambios necesarios en el pro.rama.
Repasar los pro.ramas de trabajo del a8o anterior # seleccionar aquellos
que por su naturale+a puedan ser utili+ados en la revisi&n a ser efectuada.
Preparar una lista de la informaci&n que puede ser preparada por el cliente
# <acer los arre.los necesarios para que la informaci&n solicitada nos ser
proporcionada oportunamente.
Comprobar si los libros de contabilidad se llevan de conformidad con las
disposiciones le.ales.
Obtener el material necesario para actuali+ar nuestro arc<ivo permanente.
Obtener una copia de la .rafica de or.ani+aci&n de la empresa
)or.ani.rama*! manual de funciones # procedimientos para nuestro
arc<ivo. Cru+ar informaci&n con los flujo.ramas que se preparan en cada
$rea de revisi&n del sistema de control interno.
0. ALCA2CE DE LA AUDITORIA
1a auditoria se desarrollar$ teniendo en cuenta las normas internacionales de
%uditoria! Normas de %uditoria /eneralmente %ceptados.
1a presente auditoria financiera comprende la evaluaci&n de las cuentas #@o partidas
de conforman los ,stados 'inancieros del periodo 4226.
1. METODOLO'IA DE LA AUDITORIA
1a presente metodolo."a que permitir$ conocer los procedimientos .enerales que
ser$n aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.
(e recopilar$ informaci&n a trav0s de los arc<ivos de la entidad auditada
(e entrevistar$ a los directivos! funcionarios # personal de la entidad! revisi&n de
instrumentos # documentos en todas las $reas.
(e aplicar$ las <erramientas para revisar # anali+ar evidencias a trav0s de
t0cnicos de inspecci&n visual! f"sica # encuestas.
Coordinaci&n # e9posici&n de resultados obtenidos con los directivos #
funcionarios de la entidad auditada.
Comprensi&n de los procesos de producci&n de la entidad referida.
Presentaci&n de los resultados obtenidos a lo directivos # funcionarios de la
entidad.
#. CRITERIOS DE AUDITORIA
N%/%( )Normas de %uditoria /eneralmente %ceptadas*
NI%( )Normas Internacionales de %uditor"a* #!
PC/% )Principios de Contabilidad /eneralmente %ceptados*.
-. E)UIPO PROFESIO2AL
AUDITORIA FI2A2CIERA
E2TIDAD COFASA
1os inte.rantes que trabajan en la auditoria son;
CAR'O 2OM4RE PROFESIO2
/erente Karim Juerta Haldivia Contador B %uditor
(upervisor Carla Carrios Talavera Contador U %uditor
%uditor ,ncar.ado Omar (ala+ar %renas Contador U %uditor
%sistente : (andra Halladares Rios Contador B %uditor
%sistente 4 %nibal -olina Traversa ,conomista
PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO
AUDITORIA FI2A2CIERA
E2TIDADH COFASA
PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA QCOFASAR
2OM4RE I D I A S PLA2IFICACIO2 E:ECUCIO2 I2FORME TOTAL
CAR'O UTILES CALE2DARIOS HORAS HORAS HORAS HORAS
Karim Juerta Haldivia
/erente B %uditoria
42 A2 :22 E2 7: 43:
Carla Carrios Talavera
(upervisorB%uditoria
42 A2 :22 E2 7: 43:
Omar (ala+ar %renas
%uditorB,ncar.ado
42 A2 :22 E2 7: 43:
(andra Halladares Rios
%sistente :
42 A2 :22 E2 7: 43:
%n"bal -olina Traverso
%sistente 4
42 A2 :22 E2 7: 43:
TOTAL HORAS ESTIMADAS
/$#&
INICIO D, 1% %UDITORI% ;
T,R-INO D, 1% %UDITORI% ;
DI%( C%1,ND%RIO( ;
DI%( UTI1,( ;
&. DIA'RAMA DEL E)UIPO DE TRA4A:O
(OCIO PRINCIP%1
%UDITOR ,NC%R/%DO
O-%R (%1%T%R %R,N%(
(UP,RHI(OR
C%R1% C%RRIO( T%1%H,R%
(OCIO /,R,NT,
K%RI- JU,RT% H%1DIHI%
%(I(T,NT, :
(%NDR% H%11%D%R,( RIO(
%(I(T,NT, 4
%nibal -olina Traverso
(OCIO %1T,RNO
(OCIO D, CON(U1TORI%
Programa
de
Auditoria
Comunicac
in de
<allazgos
Evaluacin
de
<allazgos

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