Manual de Adaptacin

Eurowin al Nuevo Rgimen

Especial de Criterio de Caja
(Versiones no 2013 y no
actualizables)
Sage Eurowin
16/12/2013


Manual de adaptacin al Nuevo Rgimen Especial de Criterio de Caja Page 2 of 14

Manual de adaptacin al Nuevo Rgimen Especial de
Criterio de Caja
1.0 Introduccin 3
1.1 Qu es el Rgimen Especial del Criterio de
Caja? 3
1.2 Beneficios del Nuevo Rgimen Especial del
Criterio de Caja 3
1.3 Condiciones de Adhesin al Nuevo Rgimen
Especial del Criterio de Caja 4
1.3.1 Quin queda excluido del RECC? 4
1.3.2 Renuncia al RECC 4
1.3.3 Cundo? Opciones de aplicacin 4
1.4 En que afecta el Nuevo Rgimen Especial del
Criterio de Caja? 4
1.4.1 Si una empresa se acoge al RECC 4
1.4.2 Si una empresa no se acoge al RECC 5
2.0 Funcionamiento de Criterio de Caja en Eurowin 7
2.1 Configuracin del Criterio de Caja 7
2.2 Actualizacin de la Informacin de Criterio de
Caja 9
3.0 Observaciones a tener en cuenta 14


Tabla de contenidos

Manual de adaptacin al Nuevo Rgimen Especial de Criterio de Caja Page 3 of 14

1.1 Qu es el Rgimen Especial del Criterio de Caja?
Doc. Legal Oficial: Ley 14/2013, de 27 de Septiembre, de apoyo a los emprendedores y
su internacionalizacin.
Se crea a partir de 01/01/2014, un nuevo Rgimen Especial que responde al nombre de
Rgimen Especial del Criterio de Caja, que se une a los 8 actualmente ya existentes.
Propsito de Cambio Legal: Liquidacin del IVA Repercutido al momento del cobro y
deduccin del IVA Soportado al momento del pago.
mbito de afectacin: Facturacin, Contabilidad y Fiscalidad (IVA).
Territorio de aplicacin: Navarra, laba, Bizkaia, Gipuzkoa, Canarias y Territorio
Comn.
Entrada en vigor y momento de aplicacin: En vigor el 01/01/2014. Aplicacin para el
ejercicio 2014 y siguientes.
La principal diferencia entre el Criterio de Devengo y el Criterio de Caja recae en que
mientras que en el devengo el IVA se liquida y se deduce al tiempo de expedir y recibir la
factura, en el criterio de caja se liquidar y deducir en el momento en que se produzca el
cobro/pago, ya sea total o parcial, y, cuando stos no se hayan producido, como mximo
a 31/12 del ao posterior al que se realiza la operacin.
Es de aplicacin optativa y de carcter voluntario.
La aplicacin del mismo:
No suprime el criterio de devengo (ni para el acogido al RECC ni para el
destinatario no acogido al RECC).
Afecta a la deduccin del destinatario, aunque ste ltimo no est acogido al
RECC.
Permitir:
Liquidar el IVA Repercutido cuando se haya efectivamente cobrado (sea total o
parcial)
Deducir el IVA Soportado en el momento del pago (total o parcial) tanto del:
Acogido al RECC
Del destinatario de una operacin sujeta al RECC y que no est acogido.
1.2 Beneficios del Nuevo Rgimen Especial del Criterio de Caja
Solventar los problemas de liquidez de muchos autnomos y emprendedores que acusan
elevadas tasas de morosidad y retrasos en el pago de facturas.
Posibilidad de no pagar el IVA hasta que las facturas no hayan sido cobradas.
1.0 Introduccin

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Pero
El carcter voluntario de la medida puede tener otra contrapartida, ya que al adoptarla,
obligaremos a hacerlo tambin a nuestros clientes, que tampoco podrn deducirse su
IVA hasta que no abonen nuestra factura
1.3 Condiciones de Adhesin al Nuevo Rgimen Especial del Criterio de Caja
Sujetos pasivos que tengan un volumen de operaciones (facturacin, no cobros) inferior a
2.000.000 tomando como referencia el ao natural anterior.
Sujetos pasivos que inicien su actividad a partir del 01/01/2014.
Para todas las operaciones que se realicen, con excepcin de las excluidas legalmente.
1.3.1 Quin queda excluido del RECC?
Por dos causas las cuales, si se dan, son motivo de exclusin obligatoria:
Cuando durante el ao natural en el que se est acogido al RECC se superen los 2
millones de euros en volumen de operaciones.
Cuando se perciba, durante un ejercicio natural, cobros en efectivo superiores a
100.000 que provengan de un mismo pagador.
1.3.2 Renuncia al RECC
La renuncia al RECC es voluntaria.
Tiene un efecto mnimo de un perodo de tres aos.
1.3.3 Cundo? Opciones de aplicacin
Con la declaracin de inicio de la actividad.
Diciembre anterior al inicio del ao natural en el que deba surtir efecto.
Se entiende prorrogada a los aos siguientes sino se renuncia o hay causas que lo
excluyan del RECC.
Aplicable a todas las operaciones excepto las legalmente excluidas.
1.4 En que afecta el Nuevo Rgimen Especial del Criterio de Caja?
1.4.1 Si una empresa se acoge al RECC
El acogido al RECC liquidar la mayora de sus operaciones al cobro/pago, aunque
algunas de ellas, por ser legalmente excluidas, debern hacerlo necesariamente por
devengo.
Convivencia de ambos criterios de liquidacin.
Facturacin:
Las operaciones sujetas al RECC debern incorporar un literal de Rgimen especial de
Criterio de CAJA.

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Nuevos campos en los libros de facturas expedidas / recibidas.
Contabilizacin:
Las operaciones sujetas al RECC se contabilizarn siguiendo el criterio de devengo,
con independencia del momento en que se haya producido su cobro/pago.
Recomendacin: identificar las facturas a las que les es de aplicacin el RECC,
contabilizndolas en una cuenta especfica diferente (477.2 / 472.2) de las que se
utilizan para contabilizar las operaciones que se deducen por devengo (477.0 / 472.0)
Una vez efectuado el cobro/pago, se deber realizar un traspaso de cuentas de IVA para
posteriormente proceder a la liquidacin/deduccin del mismo.
Liquidacin:
Las operaciones acogidas al RECC se liquidarn al cobro/pago.
Las operaciones legalmente excluidas se debern liquidar necesariamente por devengo.
Convivencia de ambos criterios de liquidacin.
1.4.2 Si una empresa no se acoge al RECC
En ventas: Se aplicar criterio de devengo en todas las operaciones.
En compras:
Si el proveedor/operacin no est acogido al RECC, se aplicar criterio de
devengo.
Si el proveedor/operacin est acogido al RECC, se aplicar criterio de caja.
Convivencia de ambos criterios de liquidacin
Facturacin de Compra:
Las operaciones sujetas al RECC debern incorporar un literal de Rgimen especial de
Criterio de Caja.
Nuevos campos en los libros de facturas recibidas.
Contabilizacin de operaciones sujetas al RECC: (Compras a proveedores acogidos)
Las operaciones sujetas al RECC se contabilizarn siguiendo el criterio de devengo,
con independencia del momento en que se haya producido su cobro/pago.
Recomendacin: identificar las facturas a las que les es de aplicacin el RECC,
contabilizndolas en una cuenta especfica diferente (472.2) de las que se utilizan
para contabilizar las operaciones que se deducen por devengo (472.0)
Una vez efectuado el pago, se deber realizar un traspaso de cuentas de IVA para
posteriormente proceder a la liquidacin del mismo.

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Liquidacin:
Las operaciones acogidas al RECC se liquidarn al pago.
Las operaciones no acogidas al RECC se debern liquidar necesariamente por devengo.
Convivencia de ambos criterios de liquidacin.
















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Existe una versin de las funcionalidades del Criterio de Caja para aquellas versiones de
Eurowin no 2013 y no actualizables.
NOTA: Todos los campos y tablas necesarios para la gestin del criterio de caja que se
utilizan para la versin estndar y los verticales CORE se crearn en las bases de datos
correspondientes.
El proceso de instalacin, para estas versiones, instala un nuevo men Criterio de Caja
en el mdulo de Contabilidad.
Se trata de un proceso no integrado en los circuitos de gestin y contabilidad.
Permitir al usuario marcar las operaciones acogidas a Criterio de Caja y dispondr de un
proceso automtico que realizar las acciones necesarias para generar los registros
correspondientes a Criterio de Caja.
Este men consta de dos opciones:
Configuracin
Actualizacin de informacin

Figura 1. Opciones del men Criterio de Caja
2.1 Configuracin del Criterio de Caja
Se trata de una nueva pantalla para definir la configuracin del Criterio de Caja para cada
empresa de Eurowin.
En la parte superior de la pantalla se visualizan los datos de la empresa (CODIGO,
NOMBRE) y un check de Empresa acogida al Rgimen Especial de Criterio de Caja.
El usuario de forma manual deber marcar si la empresa est acogida al Rgimen
Especial de Criterio de Caja.
Al marcar que una empresa que se acoge a RECC, se marcar por defecto todos los
clientes y proveedores nacionales para que se acojan a RECC.
A continuacin existen dos pestaas una para clientes y otra para proveedores. En cada
una de las pestaas aparecer lo siguiente:
(Si la empresa no se acoge a criterio de caja, nicamente estar operativa la pestaa de
proveedores).
2.0 Funcionamiento de Criterio de Caja en Eurowin

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Filtros:
Los filtros son de entrada libre que permitirn la bsqueda intermedia a partir del valor
introducido. Se podr filtrar por los siguientes campos:
Cdigo
Nombre
Razn comercial
NIF
Nombre pas
RECC (Acogidos / No acogidos / Todos)
Pestaa de clientes y proveedores: Se mostrarn los siguientes campos:
Cdigo
Nombre
Razn comercial
NIF
Nombre pas
Check de RECC
El programa permitir marcar los checks de RECC de todos los registros que se estn
mostrando.
Dependiendo de si se activa o no la marca de RECC en la empresa, se modifica el
comportamiento de las tablas de clientes y proveedores. Con la siguiente casustica:
1. Empresa acogida a criterio: Se mostrarn las pestaas de clientes y proveedores y
valor del campo RECC.
2. Empresa no acogida a criterio: Se desactivar la pestaa de clientes y en la pestaa
de proveedores se visualizar el valor del campo RECC.
En la parte inferior del formulario aparecer una tabla de cuentas de IVA de criterio de
caja. En esta tabla se mostrarn las siguientes columnas, esta informacin es comn
para todas las empresas:
Cdigo: Es de solo lectura
Nombre: Es de solo lectura
Porcentaje de IVA: Es de solo lectura
Cuenta de IVA Soportado: Es de solo lectura
Cuenta de IVA Repercutido: Es de solo lectura
Cuenta de IVA Soportado RECC: Permite introducir la cuenta manualmente
validando el formato de cuenta y un F4 o F5 del cdigo de cuenta de IVA Soportado.
Se valida que el cdigo de cuenta coincidan los 3 primeros dgitos con las cuentas
contables estndar.

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Cuenta de IVA Repercutido RECC: Permite introducir la cuenta manualmente
validando el formato de cuenta y un F4 o F5 del cdigo de cuenta de IVA Repercutido.
Se valida que el cdigo de cuenta coincidan los 3 primeros dgitos con las cuentas
contables estndar.
Debajo de la tabla se muestra un campo de texto que muestra el nombre de las cuentas
en funcin de la columna de la tabla en la que se est situado.
Se crea una etiqueta informativa en la parte inferior de la pantalla con el siguiente
mensaje a modo de recordatorio para el usuario:
Recuerde que al dar de alta un cliente o proveedor que deban acogerse al Rgimen
Especial de Criterio de Caja deber marcarlo a partir de esta opcin.
NOTA: desde una empresa consolidada no s tendr acceso a la pantalla de
configuracin.

Figura 2.Configuracin de Rgimen Especial de Criterio de Caja. Pestaa proveedores
2.2 Actualizacin de la Informacin de Criterio de Caja
Esta nueva pantalla Actualizacin de informacin de criterio de caja, mostrar la
informacin de la empresa en la que estemos situados. Esta pantalla consta de cuatro
pestaas:
Facturas de venta:
Esta opcin muestra una tabla con los registros de facturas no liquidadas y permite
marcar cules de ellas estn acogidos a RECC. Por defecto, los registros de clientes con
RECC activado estarn marcados. Esta pestaa nicamente estar activa si la empresa
est acogida al RECC. Existen dos apartados en esta pestaa:

Manual de adaptacin al Nuevo Rgimen Especial de Criterio de Caja Page 10 of 14

Filtros:
Cdigo cliente
Nombre cliente
Desde / Hasta fecha facture
Desde / Hasta N factura
Facturas de clientes acogidos (defecto) / Facturas de clientes no acogidos / Todas las
facturas
Tabla que constar de los siguientes campos:
N factura
Fecha factura
Cdigo cliente
Nombre cliente
Base Imponible
IVA
Check de RECC
Existe la posibilidad de marcar los checks de RECC de todos los registros que se estn
mostrando.
Facturas de compra:
Esta opcin muestra una tabla con los registros de facturas no liquidadas y permite
marcar cules de ellas estn acogidos a RECC. Por defecto, los registros de proveedores
con RECC activado estarn marcados. Existirn dos apartados en esta pestaa:
Filtros:
Cdigo proveedor
Nombre proveedor
Desde / Hasta fecha factura
Desde / Hasta N factura
Facturas de proveedores acogidos (defecto) / Facturas de proveedores no acogidos /
Todas las facturas
Tabla que constar de los siguientes campos:
N factura
Fecha factura
Cdigo proveedor
Nombre proveedor
Base Imponible

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IVA
Check de RECC
Existe la posibilidad de marcar los checks de RECC de todos los registros que se estn
mostrando.
Cobros:
Esta opcin muestra una tabla con los cobros realizados (previsiones cobradas) de
facturas acogidas a criterio de caja. El programa muestra el clculo del IVA que se
deber liquidar por estar realizados los cobros o por haber llegado a su fecha mxima.
Esta pestaa nicamente estar activa si la empresa est acogida al RECC.
Existen dos apartados en esta pestaa:
Filtros:
Cdigo cliente
Nombre cliente
Desde / Hasta fecha factura
Desde / Hasta N factura
Tabla que consta de los siguientes campos:
Ejercicio
N factura
Fecha factura
Orden
Fecha vencimiento
Cdigo cliente
Nombre cliente
Total cobro
Pagos:
Esta opcin muestra una tabla con los pagos realizados (previsiones pagadas) de
facturas acogidas a criterio de caja. El programa muestra el clculo del IVA que se
deber liquidar por estar realizados los pagos o por haber llegado a su fecha mxima.
Existen dos apartados en esta pestaa:
Filtros:
Cdigo proveedor
Nombre proveedor
Desde / Hasta fecha factura
Desde / Hasta N factura

Manual de adaptacin al Nuevo Rgimen Especial de Criterio de Caja Page 12 of 14

Tabla que constar de los siguientes campos:
Ejercicio
N factura
Fecha factura
Orden
Fecha vencimiento
Cdigo proveedor
Nombre proveedor
Total pago
El botn Aplicar en las pestaas de factura de venta y compra realizar en el programa
los siguientes cambios:
Para las facturas de venta y compra marcadas como criterio de caja: Se modificar el
asiento contable de la factura de venta o compra ya generado para aadir dos
apuntes contables que traspasen el saldo de la cuenta de IVA DE DEVENGO a la
cuenta de IVA DE CRITERIO DE CAJA. Se debern generar tantos apuntes como
cuentas de IVA diferentes existan en el asiento contable.
El botn Generar IVA RECC de las pestaas de cobros y pagos realizar en el
programa los siguientes cambios:
Para los cobros y pagos marcados como criterio de caja: Se deber generar el propio
asiento de cobro y pago el traspaso de saldos de la cuenta de IVA DE CRITERIO DE
CAJA a la cuenta de IVA DE DEVENGO que corresponda.
Adems se generaran los registros en las tablas correspondientes de IVA de criterio
de caja.
Al borrar un cobro, al repetir el proceso de actualizacin de informacin de criterio de
caja, eliminar los registros generados de criterio de caja.
NOTA: desde una empresa consolidada no s tendr acceso a la pantalla de
configuracin.

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Figura 3.Actualizacin de Informacin de Criterio de Caja. Pestaa facturas de compra.



Figura 4 Actualizacin de Informacin de Criterio de Caja. Pestaa cobros.



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En la generacin de facturas electrnicas no contemplar los tags de Criterio de Caja.
En caso de que se repitan facturas que se acogieron a RECC, la marca de RECC se
desmarcar, por lo que el usuario deber volver a pasar el proceso
La revisin de asientos no contempla asientos de tipo RECC.
Es necesario modificar el formato de impresin (report) de factura de venta para
aadir el texto Rgimen Especial del Criterio de Caja. Este texto se imprimir en las
facturas acogidas al Rgimen Especial del Criterio de Caja. Para aadir este texto es
necesario aadir un control label con el texto mencionado e indicando en la condicin
del control la variable wl_ImpVentaREC.
Aunque no es obligatorio, es posible tambin imprimir este texto en albaranes de
venta y facturas de compra. Para estos casos es necesario modificar el report de
impresin de estos documentos aadir un control label con el texto Rgimen Especial
del Criterio de Caja e indicando en la condicin del control la variable
wl_ImpVentaREC para ventas o la variable wl_ImpCompraREC para compras.
Se aconseja agrupar en un idioma de impresin los reports preparados con el literal
especfico de criterio de caja. En el momento de imprimir, ser necesario seleccionar
el idioma o bien predefinirlo en el cliente (o proveedor).


3.0 Observaciones a tener en cuenta