COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA CATEDRAL LTDA.
CAPITULO I DE LA CONSTITUCION, NATURALEZA, DENOMINACION, DURACIN, RADIO DE ACCIN Y DOMICILIO Artc!" #.$ C"%&t'tc'(%.$ En sujecin a la Ley General de Sociedades Cooperativas y disposiciones legales sobre la materia, se constituy la Cooperativa de Ahorro y Crdito de Responsabilidad Limitada denominada CA!E"RAL# Ltda$, de %otos&, reconocida inscrita su personalidad jur&dica mediante Resolucin de Consejo 'o$ (()*+ de ,echa -. de abril de -.//, registrado bajo el n0mero )+- del 1nstituto 'acional de Cooperativas$ La Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta Catedral# Ltda$, de %otos&, rige sus operaciones con,orme a las disposiciones contenidas en la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras 4L2E35 y disposiciones reglamentarias, Licencia de 3uncionamiento 6torgada por la Superintendencia de 2ancos y Entidades 3inancieras hoy Autoridad de Supervisin del, Sistema ,inanciero AS31$, con Resolucin '7 -/89((( de ,echa de 9+ de septiembre del a:o 9((($ La Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta Catedral Ltda$ de %otos&, reali;a sus actividades por el presente Estatuto y las disposiciones <ue establece el 2anco Central de 2olivia 42C25, en adelante 2anco Central y la Superintendencia de 2ancos y Entidades 3inancieras hoy Autoridad de Supervisin del Sistema 3inanciero AS31$ Artc!" ).$ N*tr*!+,*.$ La Cooperativa, mediante Resolucin 'o$ -/89((( de la Superintendencia de 2ancos y Entidades 3inancieras hoy AS31 determina el =arco 6perativo de la sociedad, siendo esta de responsabilidad limitada en sujecin a los Art&culos / y >( de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras L2E3, reglamentos y disposiciones cone?as, estando la cooperativa bajo el @mbito de la ley de bancos y entidades ,inancieras$ Artc!" -.$ D+%".'%*c'(%.$ En cumplimiento a las leyes -)++ de -) de abril de -..A, -/>( de A- de octubre de -..* y 99.> de 9( de diciembre de 9((-, modi,ica su Estatuto org@nico, siendo su actual denominacin Cooperativa de Ahorro y Crdito Abierta Catedral# Ltda$ de %otos&, adoptada en Asamblea General de Socios del 9+ de junio de -..>$
Artc!" /.$ Dr*c'(% 0 R*1'" 1+ Acc'(%.$ La duracin de la Cooperativa$, es de car@cter inde,inido$ Siendo su radio de accin de nivel =unicipal, "epartamental, 'acional$ Artc!" 2.$ D".'c'!'".$ La Cooperativa, tiene por domicilio legal y real de la Ciudad Capital de %otos& %rovincia !om@s 3r&as del "epartamento de %otos&, ubicado en calle 2ol&var es<uina Simn Chacn '7 *), ;ona central$ 1 CAPITULO II DEL OB3ETIVO, OPERACIONES, MBITO GEOGR4ICO Y RESPONSABILIDAD Artc!" 5.$ O67+t'8", el objetivo de la Cooperativa, es promover el desarrollo econmico, social de sus socias, socios y clientes, mediante la ejecucin de las operaciones <ue le son permitidas, como objeto social 0nico$ Artc!" 9.$ O:+r*c'"%+&, para lograr su objetivo la Cooperativa, podr@ reali;ar las siguientes operacionesB activas, pasivas, contingentes y de servicios ,inancieros descritas en las Leyes -)++, 99.> y dem@s normas cone?as$ Artc!" ;.$ .6't" G+"<r=>'c", las operaciones precedentes se e,ectuar@n en la ciudad de %otos& %rovincia !om@s 3r&as del "epartamento de %otos&$ L* C"":+r*t'8* :"1r= *6r'r " c+rr*r Scr&*!+& o Agencias, dentro del territorio nacional, con,orme a disposiciones emitidas por la AS4I$ Artc!" ?.$ R+&:"%&*6'!'1*1, la responsabilidad de la Cooperativa es limitada a su patrimonio neto y la de sus socias y socios, hasta el monto de sus Certi,icados de Aportacin$ CAPITULO III
DE LAS SOCIAS, SOCIOS, ADMISION, DERECHOS, OBLIGACIONES, SANCIONES, P@RDIDA DE LA CONDICIN DE SOCIO Artc!" #A.$ I<*!1*1 C"":+r*t'8*, todos 4as5 los socios y socias de la Cooperativa, tienen igualdad de derechos y obligaciones, de con,ormidad a la ,iloso,&a, doctrina y legislacin cooperativa Artc!" ##.$ D+ !"& &"c'"&B*&C, tendr@n capacidad legal su,iciente para ser socios 4as5 de la CooperativaB a$ Las personas naturales mayores de -+ a:os, <ue no pertene;can a otras Cooperativas de Ahorro y Crdito Abiertas del Sistema 3inanciero$ b. Los menores <ue ser@n representados por sus padres o !utor Legal$ c$ Las personas jur&dicas, deber@n ser instituciones sin ,ines de lucro$ Artc!" #).$ A1.'&'(%, ser@n admitidos como socios 4as5 de la Cooperativa las personas naturales y jur&dicas <ue cumplan con lo estipulado en el Art&culo -- del presente Estatuto y Art&culo // de la Ley General de Sociedades Cooperativas, <ue hayan suscrito y cancelado en e,ectivo el valor de los Certi,icados de Aportacin establecidos por la Asamblea General 6rdinaria de socios, adem@s de las se:aladas administrativamente$ a5 Se considera socio 4a5 activo a todos los <ue hayan cumplido con el art&culo -) en su inciso b5 y e5 del presente Estatuto y b5 Se considera socio 4a5 pasivo 4a5 a a<uellos 4as5 <ue no hayan ad<uirido los dos certi,icados de aportacin, como m&nimo$ 2 La Cooperativa por ning0n concepto conceder@ pre,erencias o privilegios a sus promotores, ,undadores, consejeros y ejecutivos, de los servicios y bene,icios <ue o,rece a los dem@s socios 4a5$ Artc!" #-.$ S"% 1+r+cD"& 1+ !"& &"c'"& 0 &"c'*&E a) Reali;ar en la cooperativa operaciones de ahorro, crdito y otras a,ines con los objetivos de la Cooperativa$ b5 Concurrir y participar de todas las asambleas y actos a los <ue sean convocados con vo; y voto previo cumplimiento de sus obligaciones econmicas y ,inancieras, para tomar determinaciones en los asuntos de inters general$ c5 Emitir su voto en las Asambleas 6rdinarias o E?traordinarias, el <ue debe ser ejercido en ,orma personal, en caso de impedimento podr@ ser representado por un tercero 4socio5, con poder especial notariado el mismo <ue deber@ ser presentado con tres d&as de anticipacin, valido solo para ese acto$ 'ing0n socio podr@ representar m@s de un voto propio y uno representado$ d5 Solicitar licencia mediante nota escrita al consejo de Administracin, con copia al Consejo de Cigilancia, justi,icando el motivo de la ausencia, hasta el d&a anterior de la reali;acin de la Asamblea$ e5 Elegir y ser elegido para con,ormar los rganos de Gobierno de la Cooperativa$ f) E?igir el ,iel cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, del presente Estatuto y Reglamentos 1nternos, a los consejos de Administracin y Cigilancia. g5 Conocer la memoria anual, al menos con A( d&as de anticipacin a la reali;acin de la Asamblea General 6rdinaria de Socios$ h5 1mpugnar las decisiones del Consejo de Administracin, ante la Asamblea General, cuando no hayan sido adoptadas con,orme a disposiciones legales y reglamentarias del presente Estatuto$ i) %ercibir los e?cedentes <ue arrojen los Estados 3inancieros de la Gestin, de acuerdo a lo establecido en los Art&culosB 99 y 9) del presente Estatuto y otras disposiciones legales vigentes$ j) Solicitar por escrito al Consejo de Administracin, convocar a Asamblea General 6rdinaria y E?traordinaria, cumpliendo con lo establecido en el Articulo A* 1nciso d5 del presente Estatuto$ D5 Recibir in,ormacin peridica de las actividades cumplidas, de la situacin econmica ,inanciera y patrimonial de la cooperativa$ l5 %resentar por escrito proyectos, planes y proposiciones ante el Consejo de Administracin y Asamblea 6rdinaria o E?traordinaria de socios para el mejor desarrollo de la Cooperativa$ m5 Ser capacitado en temas ,inancieros y a recibir una ,ormacin cooperativista$ Artc!" #/.$ Son obligaciones de los socios y sociasB a5 %articipar en la consecucin de los objetivos de la Cooperativa$ b) Cumplir puntualmente con los compromisos econmicos <ue hayan contra&do con la Cooperativa$ c5 %articipar en las reuniones, asambleas y actos <ue sean convocados por la Cooperativa$ 3 d5 Acatar y cumplir las disposiciones legales, reglamentarias, el presente Estatuto, sus reglamentos, otras resoluciones y acuerdos <ue emanen de las Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias <ue se hayan acordados con,orme a leyes <ue rigen la vida institucional de la Cooperativa$ e) Suscribir y pagar el valor en e,ectivo de 9 Certi,icados de Aportacin como m&nimo y -( como m@?imo, establecidos por la Asamblea General 6rdinaria en ,orma anual 4sujeto a reglamentacin5$ ,5 Coadyuvar en el cumplimiento del debido resguardo del patrimonio y de los bienes de la Cooperativa$ g5 "esempe:ar satis,actoriamente las ,unciones y comisiones <ue se les encomiende$ h5 %romover y cumplir con el ahorro sistem@tico$ i5 Responder por las prdidas de la Cooperativa cuando corresponda$ ARTFCULO #2.$ R+&:"%&*6'!'1*1+& :+r&"%*!+&, los socios y socias de la cooperativa, son responsables, cuando por s& o interpsita persona por accin u omisin lesionaren los intereses comunes, materiales o morales de la entidad, y sus asociados$, por cual<uiera de las siguientes causalesB a5 3alta de pago de sus obligaciones econmicas por prstamos en mora, crditos castigados incluidos los garantes de dicha obligacin$ b5 "a:o material y moral causado intencionalmente a la Cooperativa$ c5 1ncumplimiento del presente Estatuto y reglamentos de la cooperativa$ d5 Actos contrarios a la doctrina y pr@ctica cooperativa, con,orme al Cdigo de Etica, en las Asambleas y reuniones, <ue sabiendo su accionar e?ista dolo o intencionalidad personal o grupal$ Artc!" #5.$ 4*!t*& 0 S*%c'"%+&, las ,altas administrativas o disciplinarias cometidas por un socio 4a5, se regir@n por lo previsto por el Reglamento del !ribunal de Fonor$ *C L*& >*!t*& !+8+&. 6C L*& >*!t*& <r*8+&. cC L*& >*!t*& .0 <r*8+& 0 <r*8&'.*&. La decisin de prdida de derecho asumida por el tribunal de Fonor obligatoriamente deber@ ser rati,icada por 98A, dos tercios de los socios en Asamblea General 6rdinaria o E?traordinaria en concordancia con el Art$ >(7 de la L$G$S$C$ Los intervinientes en un proceso disciplinario, tendr@n derecho a interponer, los recursos de reposicin y apelacin, seg0n corresponda y con,orme a lo establecido en el Reglamento del !ribunal de Fonor$ Artc!" #9.$ PGr1'1* 1+ c"%1'c'(% 1+ &"c'" B*C, la condicin de socio 4a5 se pierde porB a5 Retirarse voluntariamente de la Cooperativa, con,orme a lo establecido en el presente Estatuto y la Ley 99.>$ b5 E?clusin previo proceso interno si el caso as& lo amerite$ c5 %or tener condena con ,allo ejecutoriado pronunciado por las instancias pertinentes de la cooperativa y sentencia ejecutoriada emitida por las instancias jurisdiccionales por acto doloso o culposo y da:o en los derechos comunes de la Cooperativa$ d5 %or haber perdido capacidad legal$ e5 Actuar en contra de los intereses de la Cooperativa, causando da:o patrimonial, econmico y8o moral$ 4 ,5 Gtili;ar los bienes, recursos econmicos y8o ra;n social de la Cooperativa para ,ines particulares$ g5 1ncapacidad total permanente para cumplir sus obligaciones sociales y econmicas$ h5 %or ,allecimiento$ Artc!" #;.$ E>+ct"& 1+ !* :Gr1'1* 1+ !* c"%1'c'(% 1+ &"c'", %roducida la prdida de la condicin de socio, se li<uidar@ su cuenta y lo <ue corresponde a sus certi,icados de aportacin, en la <ue se acreditar@n sus derechos y debitar@n sus obligaciones$ El remanente, ser@ pagado directamente a ste o a sus herederos de con,ormidad a lo establecido, L2E3 Art$ >A y en el Art&culo -9 del "$ S$ 'o$ 9))A.$ CAPITULO IV DEL CAPITAL, PATRIMONIO, 4ONDO DE RESERVA Y EHCEDENTES Artc!" #?.$ E! C*:'t*! S"c'*! de la Cooperativa Catedral Ltda$#, est@ representado por los Certi,icados de Aportacin, con un valor nominal de 2s$ /( cada uno, <ue podr@ ser modi,icado por decisin de la Asamblea ordinaria de socios$ As& mismo los Certi,icados de Aportacin podr@n ser trans,eribles con,orme a lo dispuesto por el art&culo >/ de la Ley General de Sociedades Cooperativas siempre y cuando estas trans,erencias no e?cedan el l&mite legal permitido por la L$2$E$3$, ni el inciso e5 del Art$ -) del presente estatuto$ Artc!" )A.$ E! P*tr'."%'" N+t" de la Cooperativa estar@ compuesto por el Capital %rimario y el Capital Secundario$ *C C*:'t*! Pr'.*r'".$ El capital primario de la Cooperativa, no podr@ ser menor del e<uivalente en moneda nacional de -(($((( 4cien mil5 "erechos Especiales de Giros 4"EGs5 y estar@ constituido porB -5 Aportes de los Socios Cooperativistas representados por Certi,icados de Aportacin 95 3ondo de Reserva constituido por los e?cedentes de percepcin <ue arroje el 2alanceH A5 "onaciones recibidas de libre disposicin$ 6C C*:'t*! S+c%1*r'".$ El capital secundario est@ constituido por -5 6bligaciones subordinadas con pla;o de vencimiento superior a * 4cinco5 a:os y solo hasta el *(I del capital primario$ 95 %revisiones genricas voluntarias para cubrir prdidas ,uturas a0n no identi,icadas hasta el dos por ciento 49I5 de sus activos$ En ning0n caso, el total del Capital Secundario podr@ e?ceder del -((I del Capital %rimario$ cC M"%+1* 1+ c"%&t'tc'(% 1+ !"& C+rt'>'c*1"& 1+ A:"rt*c'(%.$ Los Certi,icados de Aportacin en la Cooperativa, deber@n emitirse en moneda nacional de acuerdo con lo establecido por el Art$ -.+7 del Cdigo de Comercio$ Los Certi,icados de Aportacin son nominativos y de igual valor$ 5 Artc!" )#.$ 4"%1" 1+ R+&+r8*, la Cooperativa, para cubrir eventuales prdidas debe constituir el 3ondo de Reserva Legal dispuesto por el Art$ 9/7 de la L2E3, pudiendo la Asamblea General ,ijar un porcentaje mayor al establecido en el presente estatuto$ J un 3ondo de Reserva de 3ortalecimiento %atrimonial, este ser@ utili;ado para cubrir ,uturas contingencias, como desastres, siniestros no previstos, y ,undamentalmente para el ,ortalecimiento del %atrimonio cuyo ,ondo ser@ -(I de los e?cedentes de la gestin$ Artc!" )).$ D+ !"& +Ic+1+%t+&, para <ue la Asamblea General 6rdinaria apruebe la distribucin anual de los e?cedentes de percepcin, adem@s de observar las limitaciones y re<uisitos contenidos en la Ley 99.> Art&culo >A 4 L2E3 te?to ordenado 9((-C deber@ tomarse en cuenta lo siguienteB a5 Los Estados 3inancieros de la gestin, debidamente aprobados por el Consejo de Administracin y en el <ue se hayan constituido las reservas previstas por Ley y otras creadas por la Asamblea General 6rdinaria$ b5 1n,ormes aprobados por los Auditores E?ternos, registrados en la AS31 y <ue sean emitidos sin salvedades$ La Cooperativa <ueda impedida de e,ectuar la distribucin de e?cedentes de percepcin si con ello incumpliere cual<uiera de los l&mites tcnicos y legales aplicables a la cooperativa en mrito a lo establecido a la L2E3, La Ley del 2anco Central de 2olivia sus normas reglamentarias el "$S$ 9))A. y el presente estatuto Los miembros de los Consejos $y ejecutivos <ue autoricen la distribucin de e?cedentes en contra de lo dispuesto en el presente Art&culo, ser@n personal y solidariamente responsables, debiendo restituir a la Cooperativa, con su propio patrimonio, el importe de los e?cedentes ilegalmente distribuidos#$ Artc!" )-.$ D+ !* 1'&tr'6c'(% 1+ !"& +Ic+1+%t+&, se destinar@ el )(I a la Reserva Legal, el *I al 3ondo de Asistencia y %revisin Social, el *I al 3ondo de Educacin, el -(I al 3ondo de Reserva de 3ortalecimiento %atrimonial y el )(I para la distribucin de dividendos entre los socios activos sujeto a reglamentacin$ "el *I del 3ondo de Educacin se destinar@ el *(I anualmente para la "ireccin General de Cooperativas 4"1GEC65$ Artc!" )/.$ La distribucin anual de E?cedentes de %ercepcin, una ve; hechas las deducciones para las Reservas Legales y Estatutarias, se har@ a prorrata, seg0n el monto y tiempo de permanencia de los Certi,icados de Aportacin de cada socio en esa gestin anual y de acuerdo a reglamento, mismos <ue ser@n abonados a las cuentas individuales de los socios hasta el primer d&a h@bil del se?to mes del a:o$ CAPITULO V DE LAS PROHIBICIONES Y LIMITACIONES. Artc!" )2.$ %ara e,ectuar las operaciones se:aladas en el Art&culo > del presente Estatuto, la Cooperativa deber@ mantener una relacin de %atrimonio 'eto respecto del total de activos y contingentes ponderados en ,uncin de sus riesgos del die; por ciento 4-( I5 de acuerdo a lo establecido en el Art&culo )> inciso a5 de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras$ 6 Artc!" )5$ La Cooperativa est@ sujeta a las limitaciones, restricciones y prohibiciones operativas, establecidas en el "ecreto Supremo 'o 9))A. y las restricciones establecidas por la AS31, incluyendo entre otrasB a5 6torgar crditos a los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia, durante el tiempo <ue dure su mandato$ Los crditos <ue estn vigentes al momento de ser elegidos mantendr@n las condiciones originalmente pactadas, no pudiendo ser objeto de reprogramaciones o renovaciones$ b5 Conceder o mantener crditos con sus ejecutivos o grupos prestatarios vinculados a ellos$ %ara tal e,ecto, se entender@ por ejecutivos, al Gerente General, Asesor Legal, Auditor 1nterno, Encargado de Riesgos, Ke,es de unidad y otros ,uncionarios <ue bajo cual<uier denominacin puedan comprometer a la Cooperativa sin limitacin o con limitaciones particulares, bajo su sola ,irma$ c5 Los crditos <ue mantengan deber@n ser &ntegramente y totalmente pagados antes de asumir ,uncionesH se e?cept0an de lo mencionado los empleados no ejecutivos, en cuyo caso el total de dichas operaciones no podr@ e?ceder el uno y medio por ciento 4-,*I5 del %atrimonio 'eto de la Cooperativa, ni individualmente el die; por ciento 4-( I5 de dicho l&mite$ d5 Conceder o mantener crditos con un prestatario o grupo prestatario por m@s del tres por ciento 4A I5 de su %atrimonio 'eto$ e5 6torgar crditos a un prestatario o grupo prestatario por un monto superior al uno por ciento 4- I5 de su %atrimonio 'eto, si los mismos tienen garant&a personal$ ,5 Conceder crditos o mantener relaciones crediticias con una entidad del sistema ,inanciero por m@s del veinte por ciento 49(I5 de su %atrimonio 'eto, con e?cepcin de los casos, e?presamente autori;ados por la AS31 en lugares donde no e?istan su,icientes entidades ,inancieras$ g5 Conceder crditos garanti;ados, en todo o en parte, por Certi,icados de Aportacin de la propia Cooperativa$ h5 "ar en garant&a los bienes del activo ,ijo de la Cooperativa$ Artc!" )9.$ En ning0n caso, las obligaciones totales de la Cooperativa, cali,icada como 1nstitucin Crediticia 1ntermediaria 41C15, con Entidades y 3ondos 3inancieros del Estado, podr@ e?ceder un tercio 4-8A5 de los activos totales de la Cooperativa$ CAPITULO VI DEL REGIMEN DE GOBIERNO, DE LAS ASAMBLEAS, ADMINISTRACION Y 4ISCALIZACION INTERNA. Artc!" );.$ D+! RG<'.+% 1+ G"6'+r%", La Cooperativa, tiene su rgimen de gobierno centrali;ado compuesto porB a5 Las Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias de socios y socias b5 El Consejo de Administracin, <ue con,ormar@ en su interior b$-5 Comit de Crditos$ 7 b$95 Comit de Educacin$ b$A5 6tros Comits$ c5 El Consejo de Cigilancia 4<ue hace tambin las veces de Comit de Auditoria5 c$-5 1nspector de Cigilancia 4nominado al interior del propio Consejo de Cigilancia5 1C !ribunal de Fonor$ +C Gerente General$ DE LAS ASAMBLEAS. Artc!" )?.$ D+ !*& *&*.6!+*&, la Asamblea General de socios y socias, es la m@?ima autoridad jer@r<uica de la Cooperativa tiene car@cter deliberativo y resolutivo, sus acuerdos obligan a todos los socios 4as5 presentes y ausentes a cumplirlos, siempre <ue stos se hubieren tomado de con,ormidad con las leyes y el presente Estatuto$ La Asamblea General puede ser de naturale;a ordinaria o e?traordinaria de acuerdo a lo establecido en el Art$ +. y .( de Ley General de Sociedades Cooperativas y el presente Estatuto$ Artc!" -A.$ D+ & c".:"&'c'(%, las Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias, estar@n integradas por todos los socios 4as5 activos 4as5 de la Cooperativa comprendidos en los art&culos -9, -A y -) del presente Estatuto, miembros del Consejo de Administracin, Consejo de Cigilancia, !ribunal de Fonor, Comits y otras Comisiones$ La direccin y presidencia de la Asamblea General estar@ a cargo del %residente del Consejo de Administracin, <uien ceder@ este derecho al Cicepresidente cuando se cuestione su labor debidamente justi,icada, en el caso de <ue el cuestionamiento abar<ue al Consejo en su totalidad, se c+1+r= *! Pr+&'1+%t+ 1+! C"%&+7" 1+ V'<'!*%c'* y si el cuestionamiento es para todos los miembros de ambos Consejos se nombrar@ un "irector de "ebates$ Artc!" -#.$ D+ !"& r+J'&'t"& 1+ '%<r+&", a las asambleas sean stas 6rdinarias o e?traordinarias, los socios y socias activos 4as5 presentar@nB a5 Las personas naturales con su Cdula de identidad$ b5 En caso de representacin con poder notarial, presentado con un d&a de anticipacin al Consejo de Administracin en con,ormidad al 1nc$ d5 del Art$ -A, "el presente Estatuto$ c5 Las personas jur&dicas, el documento <ue acredite su condicin de representante legal Art$ */ del procedimiento civil$ Artc!" -).$ D+ !* c"%8"c*t"r'*, la A&*.6!+* G+%+r*! Or1'%*r'*, ser@ convocada por el Consejo de Administracin, cuando menos, una ve; al a:o con las siguientes ,acultadesB a5 Conocer el %lan Estratgico 1nstitucional, el %6A y el %resupuesto de la gestin$ b) Considerar y aprobar los Estados 3inancieros de la gestin precedente, previamente auditados. B>+cD* !.'t+ -# .*r,"C c5 Considerar y aprobar los in,ormes de gestin precedente de los Consejos de Administracin, Cigilancia, Gerencia General y !ribunal de Fonor a travs de la =emoria Anual$ d5 Aprobar el Reglamento Electoral y sus modi,icaciones$ e5 "eterminar el n0mero y el valor m&nimo de los Certi,icados de Aportacin <ue deben pagar los socios anualmente seg0n Art$ -. inc$ e5 del presente Estatuto$ 8 ,5 Autori;ar a propuesta del Consejo de Administracin si correspondiese la modi,icacin de la distribucin de los e?cedentes de percepcin o en su caso el tratamiento de las prdidas$ g) 3ijar las dietas para los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia, en base a tres salarios m&nimos nacionales, de ,orma mensual$ Gn salario m&nimo nacional para el !ribunal de Fonor en ,orma mensual y 0nicamente una dieta de los Consejeros para el Comit Electoral, por todo el trabajo reali;ado en el proceso electoral. h5 "esignar de una terna a la ,irma de Auditor&a E?terna a propuesta del Consejo de Cigilancia en ,orma anual$ i5 Elegir a los miembros del !ribunal de Fonor por dos a:os$ j5 Elegir a los miembros del Comit Electoral, con,orme al Reglamento Electoral$ D5 Atender en la instancia de apelacin las Resoluciones del !ribunal de Fonor Artc!" --.$ D+ !*& c".:+t+%c'*& 1+ !* *&*.6!+* +Itr*"r1'%*r'*, compete a la Asamblea General E?traordinaria, la cual podr@ reali;arse las veces <ue sea necesario paraB a) 1nterpretar, re,ormar y aprobar el Estatuto cuando sea necesario con,orme a disposiciones vigentes$ b5 Autori;ar las ad<uisiciones y enajenaciones de los bienes y derechos de la Cooperativa, cuando tales operaciones superen el e<uivalente al -( I del %atrimonio 'eto con,orme a disposiciones de las 'ormas de contratacin de 2ienes y Servicios c5 Resolver sobre la ,usin, trans,ormacin y disolucin voluntaria de la Cooperativa, de acuerdo con lo establecido en el presente Estatuto y las normas legales vigentes$ d5 Remover por causas justi,icadas a los miembros de los Consejos, Comits, Comisiones y !ribunal de Fonor$ e5 %ronunciarse sobre asuntos societarios de inters general$ Artc!" -/.$ D+ !*& c".:+t+%c'*& 1+! C"%c+7" 1+ A1.'%'&tr*c'(%, compete al Consejo de Administracin convocar a Asamblea General 6rdinaria o E?traordinaria$ La citacin la e,ectuar@ por lo menos con <uince 4A(5 d&as de anticipacin, mediante avisos en un diario de circulacin nacional, avisos radiales, televisivos o cual<uier medio de comunicacin, indicando lugar, ,echa, hora y agenda a tratar$ Artc!" -2.$ Las Asambleas 6rdinarias y E?traordinarias ser@n convocadas bajo la siguiente prelacinB a5 Consejo de Administracin$ b5 Consejo de Cigilancia c5 1nspector de Cigilancia d5 Los Socios y socias activos <ue representen por lo menos el -( I de los mismos, con indicacin de Agenda$ Artc!" -5.$ D+ !*& c".:+t+%c'*& 1+! C"%c+7" 1+ V'<'!*%c'*, el Consejo de Cigilancia convocar@ a Asamblea General, 6rdinaria o E?traordinaria, cuando el Consejo de Administracin no lo haga, cumpliendo los re<uisitos se:alados precedentemente$ En el caso de la Asamblea General 6rdinaria, el Consejo de Cigilancia deber@ convocarla y reali;arla dentro de los <uince 4-*5 d&as siguientes al pla;o establecido en el Art&culo A)$ 9 Artc!" -9.$ D+! K(r., la Asamblea General 6rdinaria y E?traordinaria <uedar@ con Lurum con la asistencia de la mitad m@s uno de las socias y socios activos$ Si no hubiera el <urum a la hora se:alada se e,ectuar@ v@lidamente una hora despus y con el n0mero de socios 4as5 presentes$ Artc!" -;.$ D+ !*& R+&"!c'"%+&, en las Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias los acuerdos se tomar@n por simple mayor&a de votos de los socios presentes$ En los casos de re,orma de Estatuto, trans,ormacin, ,usin y disolucin voluntaria de la Cooperativa, se re<uerir@ el voto a,irmativo de dos tercios 498A5 de los socios presentes$ La votacin ser@ controlada por una comisin de socios designados en asamblea$ Artc!" -?.$ D+ !* 1'r+cc'(%, los socios 4as5 <ue ocupen cargos directivos, slo tendr@n derecho a vo;, cuando se trate de asuntos re,eridos a la evaluacin de sus ,acultades y obligaciones ante la Asamblea General 6rdinaria y E?traordinaria$ Artc!" /A.$ D+ !*& *ct*&. De todo lo considerado y decidido en las sesiones de las Asambleas Generales, se levantar@ Acta Circunstanciada <ue ser@ labrada por 'otario de 3e %0blica y suscrita por los presidentes de ambos Consejos, el Secretario del Consejo de Administracin y dos 495 socios designados por la Asamblea General$ Las Asambleas 6rdinarias podr@n ser declaradas en cuarto intermedio cuando la mitad mas uno de los socios as& lo propongan, cuya duracin no podr@ e?ceder los siete d&as ni el pla;o de los 4.(5 noventa, d&as del cierre de gestin$ DEL CONSE3O DE ADMINISTRACIN Artc!" /#.$ D+! "67+t'8", el Consejo de Administracin es el rgano directivo y resolutivo de los planes, pol&ticas, programas y normas, tendr@ la Administracin y Representacin de la Sociedad cooperativa, en los trminos ,ijados por la Ley General de Sociedades Cooperativas, Ley de 2ancos y entidades ,inancieras, AS31, sus Reglamentos, el presente Estatuto, reglamentos internos, resoluciones y acuerdos de Asambleas Generales y dem@s disposiciones cone?as$ El Consejo de Administracin, delegar@ sus ,unciones administrativas en un Gerente con ,acultades e?presamente se:aladas en un poder espec&,ico$ El Gerente responder@ ante la Cooperativa y terceros por el desempe:o de sus ,unciones en la misma ,orma <ue los directores$ Su designacin no e?cluye la responsabilidad propia de los directores$ Artc!" /).$ D+ & "r<*%',*c'(%, el Consejo de Administracin estar@ integrado por cinco miembros titulares y tres suplentes elegidos con,orme al Reglamento Electoral de acuerdo a las 'ormas Legales y Estatutos en vigencia$ Cuando se produ;ca una renovacin total se elegir@ a los dos primeros miembros por tres a:os, a los dos segundos por dos a:os y al 0ltimo por un a:o$ Cuando la renovacin sea parcial se proceder@ de la siguiente maneraB a5 Si son cuatro miembros, los dos primeros por tres a:os, el tercero por dos a:os y el 0ltimo por un a:o$ b5 Si son tres miembros, el primero por tres a:os, el segundo por dos a:os y el 0ltimo por un a:o$ c5 Si son dos miembros, la renovacin del primero ser@ por tres y el segundo por dos$ d5 Si es un miembro la renovacin ser@ por tres a:os$ Computables desde el d&a de su posesin de manera improrrogable$ 10 'ing0n miembro del Consejo de Administracin podr@ ser elegido por m@s de dos periodos consecutivos, los <ue deber@n ser necesariamente en el mismo Consejo$ En caso de postularse al Consejo de Administracin o al Consejo de Cigilancia para un nuevo periodo, deber@n descansar por un lapso no menor a cuatro a:os$ El Consejo de Administracin elegir@ entre sus miembros un %residente, un Cicepresidente, un Secretario y dos vocales dentro los siete d&as posteriores a la posesin 4<uienes duraran en su mandato durante todo un a:o, salvo casos debidamente justi,icados y aprobados por el pleno del Consejo5, En caso de una vacancia, esta ser@ llenada, por el suplente <ue obtuvo mayor votacin debiendo ser convocado por el %residente del Consejo de Administracin$ Artc!" /-.$ D+ !*& S+&'"%+&, el Consejo de Administracin sesionar@ en ,orma ordinaria una ve; por semana y cuantas veces sea necesaria en ,orma e?traordinaria$ Artc!" //.$ D+ !"& '.:+1'.+%t"&, no podr@n ser miembros del Consejo de Administracin las personas comprendidas en las prohibiciones, impedimentos e incompatibilidades a <ue se re,ieren los art&culos A9, AA y A) de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras las cuales se describen a continuacinB a5 Los <ue tengan acusacin ,ormal o sentencia ejecutoriada por la comisin de delitos comunes$ b5 Los deudores en mora al sistema ,inanciero y cooperativo, <ue tengan crditos vencidos, en ejecucin o crditos castigados$ c5 Los responsables de <uiebras, por culpa o dolo, en sociedades y entidades del sistema ,inanciero$ d5 Los representantes 'acionales, Asamble&stas "epartamentales, los Concejales =unicipales y los Servidores p0blicos de jerar<u&a$ e5 Los cnyuges y las personas con parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de a,inidad, seg0n el cmputo civil, con Gerente, ,uncionarios jer@r<uicos, operativos, directores salientes y entrantes$ ,5 Los Gerentes, Subgerentes o apoderados generales de una entidad de intermediacin ,inanciera$ g5 'o estar en ejercicio de ,unciones de jerar<u&a pol&ticoMpartidaria a nivel 'acional ni "epartamental$ h5 "e la misma manera los e? ,uncionarios para aspirar a ser miembros de un directorio de la Cooperativa, aguardar@n un lapso de cinco a:os despus de haber cesado en sus ,unciones$ i5 'o tener noti,icacin de cargos de la AS31 pendientes de resolucin$ j5 'o haber sido sancionado por la AS31, con suspensin permanente para el ejercicio de sus ,unciones$ D5 'o estar suspendido temporalmente, como resultado de alguna sancin de la AS31, al momento de postularse, para el ejercicio de sus ,unciones$ l5 'o tener con,licto de intereses con la entidad$ m5 Los <ue no acrediten asistencia a los cursos, seminarios de capacitacin y otros convocados por la Cooperativa$ Artc!" /2.$ D+ && >%c'"%+&, son ,unciones del Consejo de Administracin sin perjuicio de las dem@s <ue le corresponden con,orme a LeyB a) Cumplir y hacer cumplir las Leyes <ue conciernen al campo Cooperativo y 3inanciero y sus Reglamentaciones, el presente Estatuto, los Reglamentos 1nternos, 11 los acuerdos de las Asamblea Generales y sus propios Acuerdos, "isposiciones y Resoluciones$ b) "ictar, modi,icar y aprobar los Reglamentos <ue sean necesarios para desarrollar las 'ormas del Estatuto y las pol&ticas aprobadas por las Asambleas Generales y las relativas al cumplimiento de las ,acultades y deberes propios del Consejo de Administracin estrictamente administrativos y operativos c) %resentar para su conocimiento a la Asamblea General de socios, el %6A y %resupuesto General para la gestin, los <ue deber@n estar debidamente respaldados por los respectivos proyectos$ Con arreglo a las normas <ue rigen a la vida institucional de la Cooperativa$ Con,orme a lo dispuesto en el Art$AA inciso a5 del presente Estatuto$ d) Considerar y aprobar en primera instancia el %lan Estratgico presentado por la Gerencia General para luego ser presentado para su aprobacin de,initiva ante la Asamblea General de Socios$ e) 6torgar poderes especiales y espec&,icos al Gerente General para la ejecucin de operaciones de intermediacin ,inanciera, la apertura y manejo de cuentas bancarias y otros actos administrativos y judiciales$ f) Aprobar, en primera instancia, los Estados 3inancieros y la =emoria Anual, preparados por la Gerencia General, los cuales deben contar con el respectivo in,orme de Auditor&a E?terna para someterlos a consideracin de la Asamblea General 6rdinaria$ g) Aprobar en %rimera instancia las modi,icaciones al presente Estatuto y someterlos para su deliberacin y aprobacin a la Asamblea General E?traordinaria, previa evaluacin y revisin por la AS31$ h) Convocar a Asamblea General, con determinacin de Agenda$ i) Convocar a Elecciones cuando corresponda 4primera semana de diciembre de cada a:o5 mediante el Comit Electoral$ j) 'ombrar y remover al Gerente General$ k) Con,ormar y disolver Comits y Comisiones especi,icas, <ue sean necesarias para una mejor administracin de la Cooperativa$ l) Aprobar la participacin de la 1nstitucin en organismos de integracin Cooperativa y otras organi;aciones a,ines$ m) Aprobar las tasas de intereses Activas y %asivas previo estudio econmico y ,inanciero$ n) Evaluar mensualmente la ejecucin presupuestaria y la situacin ,inanciera de la Cooperativa, en base a par@metros de desempe:o ,inanciero establecidos en su %lan Estratgico institucional$ Los acuerdos derivados de esta evaluacin deber@n constar en Acta$ o) Cumplir y hacer <ue se cumplan las observaciones, objeciones, recomendaciones y resoluciones <ue emanen de Auditor&a 1nterna a travs del Consejo de Cigilancia, de Auditor&a E?terna, de la AS31 y de las Asambleas Generales de socios$ p) Las dem@s atribuciones y ,unciones <ue seg0n la Ley General de Sociedades Cooperativas y el presente Estatuto no sean privativas de la Asamblea General o de la Gerencia$ Artc!" /5.$ D+ && r+&:"%&*6'!'1*1+&, los miembros del Consejo de Administracin son solidariamente responsablesB 12 a) "e la ad<uisicin, manejo, custodia, preservacin y destino de los 2ienes de la Cooperativa as& como de las operaciones <ue involucren estos 2ienes$ b) "e la veracidad de los saldos de los Estados 3inancieros, los registros contables y dem@s in,ormacin <ue se suministre a las autoridades de Supervisin y Control, a los socios y al p0blico en general$ c) "e la e?istencia y uso correcto de los libros de actas y de cual<uier otro registro establecido por la legislacin vigente, el presente Estatuto y reglamentos aplicables$ d) Responsable m@?imo del establecimiento y mantenimiento de un adecuado y e,ectivo sistema de control interno$ e) Aprobar y revisar al menos anualmente las pol&ticas, procedimientos, mecanismos, manuales, reglamentos internos, la estructura organi;acional, orientadas a generar un adecuado sistema de control interno$ f) Conocer los principales riesgos <ue en,renta la entidad, establecer niveles aceptables para dichos riesgos y asegurarse <ue la Gerencia General los cumpla$ g) Ciabili;ar y solucionar las situaciones <ue impidan cumplir e,icientemente las labores de revisin de Auditor&a 1nterna, Auditor&a E?terna, Cali,icadoras de Riesgos y la AS31 en sus visitas de inspeccin$ h) Asegurarse <ue los rganos de administracin implementen y ejecuten las disposiciones establecidas en las leyes y reglamentos emitidos por la AS31, pol&ticas y procedimientos internos emanados por el "irectorio$ i) Asegurar <ue la Gerencia General, realice un monitoreo adecuado de la e,ectividad del sistema de control interno$ j) "e la adopcin oportuna de las medidas correctivas, dispuestas por las autoridades de Supervisin, el Consejo de Cigilancia y los Auditores E?ternos$ k) "e la ,iel observancia de las obligaciones <ue emanan de las disposiciones legales y reglamentarias <ue rigen a la Cooperativa, del presente Estatuto, de los acuerdos de la Asamblea General y de los Consejos$ l) El miembro del Consejo de Administracin <ue <uiera salvar su responsabilidad por alg0n acto o acuerdo del Consejo, deber@ hacer constar en el Acta su discon,ormidad y voto discrepante debidamente ,undamentado$ Artc!" /9.$ D+ !*& :r"D'6'c'"%+& <+%+r*!+&, La totalidad de los miembros "irectivos de los Consejo de Administracin y Cigilancia 4titulares y suplentes5 est@n sujetos a las siguientes prohibicionesB a5 1n,luir para obtener en provecho propio, de sus ,amiliares o de terceros, en la prestacin de servicios por parte de la Cooperativa$ b5 Facer uso de su in,luencia para obstruir o impedir la investigacin de un delito a cargo de Autoridad competente$ c5 Recibir crdito de la Cooperativa durante el tiempo <ue dure su =andato$ d5 Cotar sobre la aprobacin del 2alance y cuentas relacionadas con su gestin, o en las Resoluciones re,erentes a su responsabilidad$ e5 "esempe:ar al mismo tiempo, ,unciones operativas, administrativas, ejecutivas o de ,iscali;ador interno de la Cooperativa$ ,5 Comprometer a la Cooperativa en operaciones ajenas a su giro, bajo responsabilidad de da:os y perjuicios$ g5 6tras de acuerdo a Ley y disposiciones reglamentarias$ Artc!" /;.$ D+ !*& *tr'6c'"%+& 1+! Pr+&'1+%t+, el %residente del Consejo de Administracin tiene las siguientes atribucionesB 13 a) Ejercer las ,unciones de Representante 1nstitucional de la Cooperativa, con e?cepcin de las correspondientes al Gerente General$ b) Convocar y presidir las sesiones del Consejo de Administracin, %lenarias y las Asambleas Generales 6rdinarias o E?traordinarias$ c) Elaborar juntamente al Secretario y el Gerente General, el proyecto del 6rden del "&a, Agenda de las Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias y sesiones del Consejo de Administracin y %lenarias$ d) 3irmar conjuntamente con el Secretario las actas, poderes, acuerdos y resoluciones de los rganos <ue preside$ e) !endr@ voto dirimente en caso de empate en la toma de decisiones en el Consejo de Administracin, %lenarias, Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias$ f) Resolver asuntos urgentes, juntamente con el Gerente General, con cargo a dar cuenta al Consejo de Administracin en la pr?ima sesin$ g) Supervisar al Gerente General en el cumplimiento de las Resoluciones y acuerdos emanados de las Asambleas Generales, del Concejo de Administracin, de las %lenarias, de los di,erentes comits, as& como de las recomendaciones y observaciones hechas por el Concejo de Cigilancia y aceptadas por el Concejo de Administracin$ Artc!" /?.$ D+ !*& *tr'6c'"%+& 0 r+&:"%&*6'!'1*1+& 1+! V'c+:r+&'1+%t+, el Cicepresidente tendr@ las siguientes atribuciones y responsabilidadesB a5 En caso de ausencia, inhabilidad o impedimento temporal o absoluta del %residente, el Cicepresidente asumir@ las ,unciones y responsabilidades del %residente con,orme a disposiciones legales vigentes$ b5 3ungir@ como presidente del Comit de Educacin$ c5 6rgani;ar cursos de capacitacin y otros eventos a,ines al cooperativismo a todo nivel$ d5 Reali;ar una labor de supervisin de los asuntos sociales$ e5 %romover una mayor participacin de los socios y socias a las Asambleas Generales$ Artc!" 2A.$ D+ !*& >%c'"%+& 1+! &+cr+t*r'", el Secretario tendr@ a su cargoB a) Llevar los Libros de Actas de todas las Asambleas Generales, Reuniones %lenarias y del Consejo de Administracin$ b) Certi,icar los documentos <ue le sean re<ueridos c"%7%t*.+%t+ +! Pr+&'1+%t+. c) 3irmar con el %residente las Actas, poderes, las resoluciones o acuerdos del Consejo de Administracin$ Artc!" 2#.$ D+ !*& *tr'6c'"%+& 0 >%c'"%+& 1+ !"& 8"c*!+&, los Cocales tienen las mismas atribuciones y prerrogativas <ue el resto de los consejeros y cumplir@n las siguientes ,uncionesB a5 %articipar de las reuniones ordinarias y e?traordinarias del Concejo de Administracin, reuniones plenarias, Asambleas Generales, de cuya reali;acin y resolucin son co responsables$ b5 3ormar parte de los Comits de Educacin, de Crdito y de otros Comits y comisiones <ue el Concejo acuerde constituir$ DEL CONSE3O DE VIGILANCIA. 14 Artc!" 2).$ D+! "67+t'8", el Consejo de Cigilancia tendr@ a su cargo el control y supervisin del correcto ,uncionamiento y administracin de la Cooperativa, de con,ormidad con los Art&culos ./7 y ..7 de la Ley General de Sociedades Cooperativas, "isposiciones Legales, sus reglamentos y el presente Estatuto$ Artc!" 2-.$ D+ & Or<*%',*c'(%, el Consejo de vigilancia estar@ compuesto por tres miembros titulares y dos suplentes elegidos con,orme al Reglamento Electoral de acuerdo a las 'ormas Legales y Estatuto en vigencia$ Cuando se produ;ca una renovacin total se elegir@ al primer miembro por tres a:os, al segundo por dos a:os y al 0ltimo por un a:o Cuando la renovacin sea parcial se proceder@ de la siguiente maneraB a5 Si son dos miembros el primero por tres a:os y el segundo por dos a:os$ b5 Si es un miembro la renovacin ser@ por tres a:os$ Computables desde el d&a de su posesin de manera improrrogable$ 'ing0n miembro del Consejo de Cigilancia podr@ ser elegido por m@s de dos periodos continuos y consecutivos, los <ue deber@n ser necesariamente en el mismo Consejo$ En caso de postularse al Consejo de Administracin o al Consejo de Cigilancia para un nuevo periodo, deber@n descansar por un lapso no menor a cuatro a:os$ El Consejo de Cigilancia elegir@ entre sus miembros un %residente, un Cicepresidente y un Secretario, dentro los siete d&as posteriores a la posesin 4<uienes duraran en su mandato durante todo un a:o, salvo casos debidamente justi,icados y aprobados por el pleno del Consejo5$ En caso de una vacancia, esta ser@ llenada, por el suplente <ue obtuvo mayor votacin debiendo ser convocado por el %residente del Consejo de Administracin$ Artc!" 2/.$ D+ !*& :r"D'6'c'"%+&, son igualmente aplicables a los miembros del Consejo de Cigilancia, las prohibiciones, impedimentos e incompatibilidades, se:alados en los Art$ A97, AA7, y A)7 de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, las cuales est@n descritas en el Art$ )> del presente Estatuto y reglamentos$ Artc!" 22.$ D+ !*& &+&'"%+&, el Consejo de Cigilancia sesionar@ ordinariamente una ve; por semana y las veces <ue sean necesarias e?traordinariamente de acuerdo Reglamento$ Artc!" 25.$ D+ !*& >%c'"%+& 0 *tr'6c'"%+&, son atribuciones y ,unciones del Consejo de Cigilancia, sin perjuicio de las dem@s <ue le asignan, Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, 'ormativa emanada de la AS31, la Ley General de Sociedades Cooperativas "isposiciones cone?as y el presente EstatutoB a) Las ,unciones <ue le corresponde cumplir al Consejo de Cigilancia, ser@n ejercidas a travs de sus miembros con in,ormacin proporcionada por la Gnidad de Auditoria 1nterna$ b) Re<uerir al Consejo de Administracin y8o Gerencia General, in,ormes sobre el cumplimiento de los acuerdos y resoluciones de las Asambleas Generales, de las disposiciones de la Ley General de Sociedades Cooperativas, de la Ley de 2ancos y 15 Entidades 3inancieras, de la Ley del 2anco Central de 2olivia, sus 'ormas Reglamentarias y Cone?as, el presente Estatuto y Reglamentos 1nternos, as& como de los actos administrativos$ c) Revisar y anali;ar cuando menos al cierre de gestin, los Estados 3inancieros, as& como la marcha administrativa de la Cooperativa, velando por el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, los acuerdos de la Asamblea General, del Consejo de Administracin y Gerencia General, proponiendo los correctivos necesarios$ d) 3iscali;ar la administracin de la Cooperativa, sin intervenir en la gestin y asegurando <ue guarden con,ormidad con la Ley General de Sociedades Cooperativas, la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, Ley del 2anco Central de 2olivia, AS31, sus normas Reglamentarias 1nternas, el presente Estatuto, sus reglamentos y los acuerdos de las Asambleas Generales$ e) Cigilar y veri,icar <ue los bienes del activo, los pasivos y patrimonio de la Cooperativa se mantengan debidamente registrados, valorados, salvaguardados y <ue la in,ormacin contable sea completa, oportuna y vera;$ f) "isponer, cuando lo estime conveniente, la reali;acin de ar<ueos, revisin de los libros de actas, sistemas contables y documentacin respaldatoria del trabajo ejecutado$ g) %roponer anualmente a la Asamblea General, la terna de las ,irmas consultoras de Auditor&a e?terna registrados en la AS31, a ser contratada por la Cooperativa$ h) "esignar entre sus miembros al 1nspector de Cigilancia alterno en sujecin a la normativa dispuesta por la AS31$ i) Seleccionar al Auditor 1nterno y solicitar su contratacin o remocin, debidamente ,undamentada, al Consejo de Administracin e in,ormar a la AS31 dentro de las cuarenta y ocho 4)+5 horas siguientes, de la determinacin asumida, con la sustentacin y acuerdo correspondiente$ j) =antener al d&a el Libro de Actas en el <ue ,iguren sus acuerdos y un archivo donde ,iguren los documentos de sustentacin de sus dict@menes y sus acuerdos, los cuales deber@n estar a libre disponibilidad de los ,uncionarios autori;ados por la AS31 y Auditores E?ternos e?presamente ,acultados para veri,icar el alcance y resultado de las actividades e,ectuadas, incluyendo el seguimiento de la ejecucin de las recomendaciones$ k) Aprobar y remitir a la AS31 de acuerdo a pla;os establecidos, el %lan Anual de !rabajo de Gnidad de Auditor&a 1nterna para la siguiente gestin$ l) 1n,ormar semestralmente a la AS31 sobre el grado de cumplimiento del %lan Anual de trabajo y regulari;acin de las observaciones y recomendaciones emitidas por la AS31, Auditores E?ternos y Auditor&a interna$ m) Elevar al Consejo de Administracin y Gerencia, copia de sus acuerdos, in,ormes y dict@menes, para <ue act0en y tomen las decisiones pertinentes$ La entrega debe constar en acta$ n) Los miembros del Consejo de Cigilancia deber@n asistir con derecho a vo;, a las sesiones del Consejo de Administracin, cuando se traten asuntos de su competencia$ o) Remitir a la AS31 in,ormacin de acuerdo a instrucciones espec&,icas$ p) Las dem@s atribuciones de su competencia por disposicin e?presa de la Ley General de Sociedades Cooperativas y sus reglamentos, Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, AS31, su reglamentacin y dem@s normativa vigente$ 16 Artc!" 29.$ D+ !* r+&:"%&*6'!'1*1, los miembros del Consejo de Cigilancia son solidariamente responsables deB a) Convocar a la Asamblea General cuando el Consejo de Administracin re<uerido por el propio Consejo de Cigilancia no hiciera en cual<uier de los siguientes casosB En los pla;os y para los ,ines imperativamente establecidos por el Estatuto$ Cuando se trate de graves in,racciones de las Leyes y sus 'ormas Reglamentarias, del Estatuto o acuerdos de la Asamblea General en <ue incurre el Consejo de Administracin$ b) Facer constar en sesiones de Asamblea General, sanciones por in,racciones a la Leyes, sus Reglamentos o el Estatuto, en <ue incurriera la Cooperativa o los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia, Ejecutivos y personal$ c) E?igir al Consejo de Administracin, la adopcin oportuna de las medidas correctivas dispuestas por las Autoridades Competentes o recomendadas por los auditores$ d) 6bjetar los acuerdos del Consejo de Administracin, en cuanto ,ueren incompatibles con las Leyes, sus reglamentos, el Estatuto, los reglamentos internos o los acuerdos de la Asamblea General$ e) Someter a la decisin de,initiva de la Asamblea General, las observaciones de la AS31, los auditores y del Consejo de Cigilancia, oportunamente comunicadas al Consejo de Administracin y no resueltas por este$ f) %resentar a la Asamblea General, el in,orme de sus actividades y proponer las medidas necesarias para asegurar el correcto ,uncionamiento de la Cooperativa$ El miembro del Consejo de Cigilancia <ue <uiera salvar su responsabilidad por alg0n acto o acuerdo del Consejo, deber@ hacer constar en Acta su discon,ormidad y voto discrepante debidamente ,undamentado$ Artc!" 2;.$ D+ !*& 4%c'"%+& 0 R+&:"%&*6'!'1*1+& 1+! Pr+&'1+%t+, el %residente del Consejo de Cigilancia tiene las siguientes ,uncionesB a5 Ejercer las ,unciones de representante del Consejo de Cigilancia$ b5 Convocar y presidir las sesiones del Consejo de Cigilancia, de las Asambleas Generales 6rdinarias o E?traordinarias de acuerdo al Art$ A( segundo par@gra,o y Art A/ del presente Estatuto$ c5 Cumplir las ,unciones de 1nspector Cigilante de acuerdo a Reglamento$ d5 3irmar conjuntamente el Secretario las actas y resoluciones de los rganos <ue preside$ e5 !endr@ voto dirimente en caso de empate en la toma de decisiones del Consejo de Cigilancia$ ,5 3iscali;ar el manejo econmico ,inanciero de la institucin con el Consejo en pleno$ g5 Supervisar el cumplimiento de las Resoluciones y acuerdos emanados de las Asambleas Generales, del Consejo de Administracin, del !ribunal de Fonor y de los di,erentes comits a travs de la Gnidad de Auditoria 1nterna$ 17 Artc!" 2?.$ D+ !*& *tr'6c'"%+& 0 r+&:"%&*6'!'1*1+& 1+! V'c+:r+&'1+%t+, +! V'c+:r+&'1+%t+ t+%1r= !*& &'<'+%t+& *tr'6c'"%+& 0 r+&:"%&*6'!'1*1+&E a5 En caso de ausencia, inhabilidad o impedimento temporal o absoluta del %residente, el Cicepresidente asumir@ las ,unciones y responsabilidades del %residente con,orme a disposiciones legales vigentes$ b5 Reali;ar una labor de supervisin$ Artc!" 5A.$ D+ !*& >%c'"%+& 1+! S+cr+t*r'", el Secretario tendr@ a su cargoB a5 Llevar los Libros de Actas de todas las Asambleas ordinarias y e?traordinarias del Consejo de Cigilancia b5 3irmar conjuntamente el %residente las Actas y "ict@menes del Consejo de Cigilancia c) Certi,icar los documentos <ue le sean re<ueridos conjuntamente el presidente$ d5 6rdenar el archivo documental del Consejo de Cigilancia DE LAS DISPOSICIONES GENERALES Artc!" 5#.$ Entre los miembros del Consejo de Administracin y Cigilancia, Comits, Comisiones, ejecutivos y ,uncionarios de la Cooperativa, no deben haber parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de a,inidad, seg0n las disposiciones establecidas en los Art&culos A9,AA, y ** de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras$ Artc!" 5).$ Los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia ser@n elegidos en elecciones democr@ticas y por voto directo y secreto con,orme al Reglamento Electoral$ Los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia, son solidariamente responsables por las decisiones de estos rganos$ Cuando un miembro no este con,orme o de acuerdo por alg0n acto deber@ hacer constar en Acta su discon,ormidad y8o voto discrepante debidamente ,undamentado$ Esta responsabilidad adem@s de lo establecido en el presente Estatuto, se determinar@ con,orme los Arts$ 9+, .+ y -(+ de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras y el Cdigo de Comercio en lo conducente$ Artc!" 5-.$ Los Consejos de Administracin y Cigilancia deber@n reunirse en ,orma conjunta con car@cter in,ormativo, por lo menos una ve; al mes, debiendo constar en Acta los acuerdos adoptados en sus reuniones$ Artc!" 5/.$ Los miembros de los Consejos, Comits, Comisiones, podr@n ser removidos de sus cargos por la Asamblea de Socios, por causales establecidas en los di,erentes Reglamentos 1nternos, Estatuto y dem@s normas <ue regulan el ,uncionamiento de la Cooperativa$ Artc!" 52.$ 3ormaran <urum en el Consejo de Administracin tres de sus miembros uno de los asistentes deber@ ser el %residente y en el Consejo de Cigilancia la totalidad de sus miembros titulares$ Artc!" 55.$ La convocatoria a las reuniones 6rdinarias y E?traordinarias se har@ por el %residente de cada Consejo, Comit, Comisiones y !ribunal de Fonor$ Las decisiones se tomar@n por simple 18 mayor&a de sus miembros$ %ara la reconsideracin de los casos ya resueltos, necesariamente deber@ e?istir dos tercios de votos$ Artc!" 59.$ Los directores percibir@n dietas por su asistencia a las Reuniones 6rdinarias, y de "irectorio, El monto de la dieta ser@ en base a tres salarios m&nimos nacionales$ DEL COMIT@ ELECTORAL Artc!" 5;.$ D+ & 1+&'<%*c'(%, el Comit Electoral ser@ designado y posesionado por la Asamblea General de Socios y es el encargado de llevar adelante el proceso eleccionario de los miembros de los Consejos de Administracin y Cigilancia, titulares y suplentes$ Artc!" 5?.$ D+ & "r<*%',*c'(%, este comit estar@ con,ormado por cinco titulares y dos suplentes$ "ebiendo sesionar slo los titulares$ Los socios elegidos deben ser personas idneas, <ue no se encuentren impedidos por Ley, no tengan ninguna relacin de dependencia contractual con la entidad, con,licto de intereses, procesos internos, indicios de responsabilidad con la Cooperativa, cumplir con las restricciones y obligaciones establecidas en la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras y Reglamentos 1nternos. El Comit Electoral dentro el tercer d&a posterior a su posesin con,ormar@ su directorio con un presidente, un Cice %residente un Secretario y dos vocales$ Artc!" 9A.$ D+ && >%c'"%+&, el Comit Electoral as& con,ormado y designado, llevar@ adelante el acto eleccionario, con sujecin al Estatuto, Reglamento Electoral interno$ Concluyendo sus ,unciones con la entrega del in,orme de las elecciones y documentacin respectiva al Consejo de Administracin e in,ormacin a la AS31 y posterior custodia por Gerencia General$ Artc!" 9#.$ D+! J(r., ,orman <urum tres de sus miembros, las decisiones se toman por simple mayor&a y sus acuerdos deber@n constar en un libro de Actas y <uedar en custodia del Gerente General y estar a disposicin de la AS31$ Artc!" 9).$ D+ & r+&:"%&*6'!'1*1, el Comit Electoral es responsable de la legalidad del acto plebiscitario y el estricto cumplimiento del estatuto y reglamento de elecciones$ El Comit Electoral responde 0nica y e?clusivamente ante la Asamblea General$ Los miembros del Comit Electoral son responsables solidarios por sus actos, hechos, acuerdos, resoluciones y otros ante el Consejo de Administracin, Consejo de Cigilancia, !ribunal de Fonor y Asamblea General de Socios por toda accin u omisin en el ejercicio de sus ,unciones como miembros del Comit ElectoralH pudiendo seg0n el caso ser sometido o sometidos a procesos internos ante las instancias jurisdiccionales internas u ordinarias$ Las elecciones se reali;aran en la primer semana del mes de diciembre de cada gestin, estando obligados abrir las mesas de su,ragio necesarias en las sucursales, concordante con lo enunciado en el reglamento electoral interno de la cooperativa, y la posesin de los nuevos directores debe ser inde,ectiblemente el primer d&a h@bil del mes de enero del a:o siguiente a la reali;acin de las elecciones$ CAPITULO VI DE LA ADMINISTRACION, ASESORAMIENTO Y CONTROL DE LA COOPERATIVA DE LA GERENCIA GENERAL. 19 Artc!" 9-.$ D+! "67+t'8", el Gerente General, es la autoridad Ejecutiva de la Cooperativa, cumplir@ y har@ cumplir las resoluciones y determinaciones de la Asamblea General los Consejos de Administracin y Cigilancia a cuyas sesiones asistir@ 0nicamente con derecho a vo;H siendo responsable de la administracin de la Cooperativa, en los <ue corresponde a sus ,unciones deberes y atribuciones establecidas en el Estatuto 6rg@nico y dem@s normas cone?as$ Artc!" 9/$ D+ !* 1+&'<%*c'(%, la designacin del Gerente General estar@ a cargo del Consejo de Administracin, en base a una Convocatoria p0blica, Concurso de =ritos y E?amen de Competencia, en sujecin a las normas de contratacin de 2ienes y Servicios de la 1nstitucin$ Luien deber@ ejercer el cargo a dedicacin e?clusiva, bajo las siguientes condicionesB A. R+J'&'t"&E a5 Ser pro,esional con t&tulo en provisin nacional del @rea ,inanciera 4Administrador de empresas, Economista, Auditor 3inanciero, 1ngeniero Comercial5 con e?periencia m&nima de cinco a:os en cargos gerenciales en entidades de intermediacin ,inanciera$ b5 'o estar suspendido temporalmente como resultado de alguna sancin de la AS31 al momento de postularse, para el ejercicio de sus ,unciones$ c5 'o tener juicios pendientes con la Entidad$ d5 'o encontrarse dentro las incompatibilidades de los Art&culos -(, A9, AA, A) de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras$ e5 acreditar conocimiento y e?periencia en Gestin 3inanciera$ ,5 'o tener noti,icacin de cargos de la AS31 pendientes de resolucin$ g5 'o haber sido sancionado por la AS31 con suspensin permanente para el ejercicio de sus ,unciones$ h5 'o tener con la Cooperativa con,licto de intereses de ninguna naturale;a$ i5 !ener solvencia 3iscal$ B. R+&"!c'(% 1+ C"%tr*t"B
Ser@n causales de resolucin de contrato las establecidas en la Ley General del !rabajo, Reglamento 1nterno de %ersonal, =anual de 3unciones y el mismo contrato de trabajo$ C. Pr"D'6'c'"%+&E a5 1n,luir para obtener en provecho propio, de sus ,amiliares o de terceros, la prestacin de servicios por parte de la Cooperativa$ b5 Facer uso de su in,luencia para obstruir o impedir la investigacin de un delito a cargo de Autoridad Competente$ c5 Recibir crdito de la Cooperativa durante el tiempo <ue dure su mandato$ d5 Comprometer a la entidad en operaciones ajenas a su giro, bajo responsabilidad de da:os y perjuicios$ e5 6tras de acuerdo a Ley y disposiciones reglamentarias$ D. Atr'6c'"%+&E a5 Ejercer la Representacin Administrativa y Legal de la Cooperativa, con las ,acultades <ue le con,iere el Consejo de administracin dentro del marco Legal vigente$ Asimismo, el Gerente General podr@ otorgar poderes espec&,icos a sus dependientes, 20 delegando solo parcialmente atribuciones, en ,uncin a las necesidades de la Cooperativa, previo conocimiento del Consejo de Administracin$ b5 Representar a la Cooperativa en cual<uier otro acto, salvo los <ue por disposicin de la Ley General de Sociedades Cooperativas o del presente Estatuto, son atribuciones privativas del %residente del Consejo de Administracin$ c5 %resentar el %lan Empresarial con el %resupuesto de 3uncionamiento e 1nversin para la gestin correspondiente, antes de la conclusin del 0ltimo trimestre para su consideracin, aprobacin y ejecucin$ d5 'ombrar, %romover y Cesar a los trabajadores y dem@s ,uncionarios, con arreglo a Ley$ e5 1n,ormar y Asesorar a las Asambleas Generales, al Consejo de Administracin y al Consejo de Cigilancia, Comits y Comisiones, debiendo participar en las sesiones 0nicamente con derecho a vo; sin voto$ ,5 %lani,icar, 6rgani;ar, "irigir y Controlar la Administracin de la Cooperativa, e,ectuar seguimiento y evaluacin de acuerdo a 'ormas y %ol&ticas establecidas por el Consejo de Administracin y 'ormas Legales vigentes$ g5 %reparar y suscribir con el Contador, los Estados 3inancieros, en los ,ormatos, pla;os, periodicidad y bajo las normas indicadas en el manual de cuentas para 2ancos y Entidades 3inancieras de la AS31$ h) E,ectuar cuanta accin sea necesaria encuadrada en las disposiciones Legales vigentes, <ue sea de bene,icio de la Cooperativa$ Artc!" 92.$ D+ !*& >*c!t*1+&, el Gerente General, de la Cooperativa, como consecuencia de las atribuciones a <ue se re,iere el Art&culo anterior tiene las siguientes ,acultades de orden administrativo, siempre y cuando cumpla con las normas espec&,icas del Consejo de Administracin sobre ,irmas autori;adas y de acuerdo al registro de ,irmasB a) Abrir, trans,erir y cerrar Cuentas 2ancarias$ b) Girar y cobrar che<ues$ c) Endosar che<ues para ser abonados en la cuenta corriente de la Cooperativa$ d) Aceptar, girar, renovar, endosar, descontar, cobrar y protestar letras de cambio, vales, pagares, giros, certi,icados, pli;as, Narrants, documentos de embar<ue y cual<uier otro documento mercantil y civil$ e) A,ian;ar, prestar, avalar, contratar seguros y endosar pli;as$ Artc!" 95 L D+ !*& r+&:"%&*6'!'1*1+&, +! G+r+%t+ G+%+r*! t'+%+ !*& &'<'+%t+& r+&:"%&*6'!'1*1+& +% c=%t" *! S'&t+.* 1+ C"%tr"! I%t+r%"E a5 1mplementar y velar por el cumplimiento de las estrategias y pol&ticas aprobadas por el Consejo de Administracin, lo <ue implica la implementacin y mantenimiento de un e,ectivo sistema de control interno$ b5 Controlar <ue se implementen las metodolog&as para identi,icar, medir, monitorear y controlar continuamente los riesgos incurridos por la entidad c5 =antener una estructura organi;acional apropiada por el buen ,uncionamiento de un sistema de control interno, con clara asignacin de responsabilidades, niveles de autoridad, grado de dependencia e interrelacin, previendo una adecuada segregacin de ,unciones d5 %roponer al "irectorio modi,icaciones a los manuales y reglamentos 21 e5 Ceri,icar <ue e?istan los canales de comunicacin para <ue todo el personal cono;ca las normas aplicables, las pol&ticas y procedimientos internos <ue a,ectan sus deberes y responsabilidades$ ,5 Ceri,icar <ue las responsabilidades delegadas son e,ectivamente ejecutadas$ g5 Asegurarse <ue se instalen sistemas de in,ormacin, <ue almacenen y procesen in,ormacin interna general sobre las actividades de la entidad, as& como la in,ormacin e?terna del mercado sobre los acontecimientos y condiciones <ue deben considerarse para la toma de decisiones$ h5 %ropiciar un marco de accin con pol&ticas y procedimientos de control interno para <ue las ,unciones delegadas al personal se desarrollen apropiadamente$ i5 =onitorear la e,ectividad del sistema de control interno$ Artc!"99.$ D+ !*& r+&:"%&*6'!'1*1+& <+%+r*!+&, el Gerente General responder@ ante la Cooperativa porB a) Los da:os y perjuicios <ue ocasionara a la propia Cooperativa, por incumplimiento de sus obligaciones, negligencia, dolo o abuso de ,acultades o ejercicio de actividades similares a las de la Cooperativa y por las causas ante terceros, cuando ,uere el caso$ b) La e?istencia, oportunidad y veracidad de los libros y dem@s registros <ue la Cooperativa debe llevar de acuerdo a Ley, e?cepto por los <ue son de responsabilidad de los miembros de los Consejos de Administracin, Cigilancia, Comits, Comisiones y !ribunal de Fonor$ c) La consistencia, veracidad y oportunidad de las in,ormaciones <ue proporcione a las Asambleas Generales, al Consejo de Administracin, al Consejo de Cigilancia y a la AS31$ d) La e?istencia de los bienes consignados en los inventarios$ e) El ocultamiento y encubrimiento de las irregularidades <ue observase, en las actividades de la Cooperativa$ f) El empleo de los recursos econmicos y sociales en actividades distintas del objetivo de la Cooperativa$ g) El uso indebido del nombre y8o de los bienes de la Cooperativa$ h) El incumplimiento de la Ley General de Sociedades Cooperativas, las normas e instrucciones de la AS31, el presente Estatuto y las 'ormas 1nternas$ Esta responsabilidad adem@s de lo establecido en el presente Estatuto, se determinar@ con,orme los Arts$ 9+, .+ y -(+ de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras y el Cdigo de Comercio en lo conducente$ Artc!" 9;.$El Gerente General es el depositario de todos los bienes de la Cooperativa, pudiendo delegar ,unciones a los administradores de las Sucursales y8o Agencias y sub Gerentes de Orea$ DEL ASESOR LEGAL INTERNO. Artc!" 9?.$ D+! "67+t'8", el Asesor Legal es un pro,esional <ue asesora y colabora a todas las instancias de la Cooperativa en los aspectos de interpretacin y aplicacin de las normas jur&dicas en 22 todos los asuntos relativos al ,uncionamiento de la Cooperativa$ %roporcionar asesoramiento jur&dico a los Consejos de Administracin, Cigilancia, Gerencia General, Comits y Comisiones$
Artc!" ;A.$ D+ !* 1+&'<%*c'(%, el Asesor Legal ser@ seleccionado y designado en base a Convocatoria %0blica, Concurso de =ritos y E?amen de Competencia por el Consejo de Administracin, es el encargado de la interpretacin de las normas jur&dicas y de la de,ensa de los intereses de la Cooperativa$ "eber@ cumplir adem@s con los siguientes re<uisitosB a) !ener el !&tulo Acadmico en %rovisin 'acional y contar con la matricula pro,esional habilitante$ b) !ener e?periencia m&nima de cinco a:os en el @mbito cooperativo ,inanciero$ c) !ener amplios conocimientos de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, Ley del 2anco Central de 2olivia, Ley General de Sociedades Cooperativas, Ley General del !rabajo y dem@s disposiciones <ue tengan relacin con la Cooperativa$ a5 !ener dedicacin e?clusiva al cargo dentro la institucin$ Artc!" ;#.$ D+ && >%c'"%+&, sus ,unciones estar@n establecidas y se:aladas en el Reglamento 1nterno de %ersonal, =anual de 3unciones y contrato de trabajo suscrito$ DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA Artc!" ;).$ D+! "67+t'8", el Auditor 1nterno de la Cooperativa, aplicar@ en el desarrollo de su trabajo lo dispuesto a travs del Reglamento de Control 1nterno y Auditores 1nternos vigente, m@s sus posteriores modi,icaciones, los mismos se encuentran contenidos en la Recopilacin de 'ormas para 2ancos y Entidades 3inancieras en su !&tulo 1C, Cap&tulo 11, Secciones * al . en los cuales se establecen claramente la dependencia, ,unciones, responsabilidades, prohibiciones y sanciones$ Artc!" ;-.$ D+ !* 1+&'<%*c'(%, el auditor o la Auditora interna ser@ seleccionado4a5 mediante concurso de mritos por el Consejo de Cigilancia y nombrado4a5 a solicitud de este, por el Consejo de Administracin$ "epende org@nica y ,uncionalmente del Consejo de Cigilancia y cuenta con el nivel de autoridad e independencia su,iciente para ejecutar sus actividades sin limitaciones, incluyendo el libre acceso a cual<uier documento o registro de las di,erentes dependencias de la 1nstitucin, cuya revisin sea necesaria para el cumplimiento de sus ,unciones$ El 4a5 Auditor 4a5 deber@ ser pro,esional competente <ue muestre objetividad, integridad, independencia, e?periencia y con,iabilidad, para el cumplimiento de sus responsabilidades y no estar comprendido dentro de las prohibiciones, impedimentos e incompatibilidades se:alados en los art&culos A97, AA7 y A)7 de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras y cumplir con los siguientesB A .R+J'&'t"& a5 !&tulo en %rovisin 'acional de Auditor 3inanciero y8o Contador %0blico$ b5 Acreditar una e?periencia no menor a tres a:os en actividades de auditoria interna o e?terna en entidades de intermediacin ,inanciera$ 23 c5 Acreditar conocimientos de leyes y reglamentos emitidos por la AS31, reglamentos internos, Estatuto de la institucin, normas tributarias, 'ormas 1nternacionales de Contabilidad, 'ormas de Auditoria Generalmente Aceptadas y 'ormas 1nternacionales de Auditoria$ d5 Acreditar documentadamente la capacitacin recibida en los 0ltimos doce meses con relacin a principios y pr@cticas de Auditoria, Contabilidad y Gestin de Riesgos$ e5 "edicacin e?clusiva al cargo dentro la institucin$ B. Pr"D'6'c'"%+& a5 Estar inmerso en alguno de los impedimentos y prohibiciones se:alados en el Art$ -( de la L2E3$ b5 !ener con,licto de intereses con la entidad o con el Sistema 3inanciero$ c5 !ener pendientes acciones judiciales en su contra con la 1nstitucin o con el Sistema 3inanciero$ d5 !ener deudas en mora con la 1nstitucin o con el Sistema 3inanciero$ e5 Los cnyuges y las personas con parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad y cuarto grado de a,inidad seg0n el cmputo civil con Consejeros, Ejecutivos o empleados de la 1nstitucin$ ,5 Estar inmerso en situaciones <ue limiten la necesaria independencia para el ejercicio de sus ,unciones$ g5 Ser considerado vinculado a la 1nstitucin de 1ntermediacin ,inanciera, con,orme a los numerales - y 9 del inciso b5 del Art$ *( de la L2E3$ h5 Luienes por el desempe:o de cual<uier cargo o ,uncin de la entidad con,ronten con,licto de intereses para el ejercicio de las ,unciones y responsabilidades como auditor interno, como es el caso de a<uellos <ue hubiesen tomado decisiones crediticias o de registro de operaciones$ i5 En caso de <ue algunas de las ,unciones de auditoria sean terciari;adas, <uedar@n impedidos de ejercer esta ,uncin las Sociedades de Auditoria E?terna <ue tengan contrato vigente con la 1nstitucin$ j5 Lue hubieran participado en actividades ,inancieras ilegales de,inidas en el Art$ * y .- de L2E3$ Artc!" ;/.$ D+ !*& >%c'"%+&, +! B*C A1't"r B*C I%t+r%*, t+%1r= !*& &'<'+%t+& >%c'"%+&E a) Celar <ue se cumplan los 6bjetivos, pol&ticas, manuales, %lanes de trabajo y plan de capacitacin de Auditor&a 1nterna$ b) "ise:ar un %lan Anual de !rabajo y ponerlo a consideracin del Consejo de Cigilancia para su aprobacin$ c) Reali;ar actividades no programadas cuando lo considere conveniente o a solicitud e?presa del Consejo de Cigilancia, la AS31 o la Asamblea de Socios$ d) %roponer las modi,icaciones al =anual de Auditor&a 1nterna y ponerlo a consideracin del Consejo de Cigilancia para su aprobacin$ e) Ceri,icar <ue e?ista un archivo actuali;ado de todos, los manuales y dem@s normas internas de la institucin$ f) Evaluar el dise:o y ,uncionamiento del sistema de control interno en cuanto a todos sus componentes$ g) Evaluar aspectos <ue contribuyan a ,ortalecer el control interno y optimi;ar la e,iciencia operativa$ h) Coordinar las tareas con el Consejo de Cigilancia y la unidad de riesgos$ i) Ceri,icar el cumplimiento de las Leyes, de las disposiciones y dem@s normas vigentes$ As& como del cumplimiento a las recomendaciones e instrucciones de la 24 AS31, de los Auditores e?ternos, los acuerdos de la Asamblea General y de los Consejos de Administracin y Cigilancia$ j) Asistir a las reuniones del Consejo de Cigilancia cuando se lo re<uiera k) Elevar al Consejo de Cigilancia un 1n,orme al ,inal de cada ejercicio sobre la situacin ,inanciera, un in,orme !rimestral del avance de su %lan Anual de !rabajo en el <ue incluya sus halla;gos y recomendaciones para corregir o mejorar los procedimientos, pol&ticas y pr@cticas operativas y el grado de cumplimiento de las recomendaciones <ue se hubieran ,ormulado$ l) mantener la tica y objetividad pro,esional, debiendo mantener debidamente archivadas las hojas de trabajo <ue sustenten sus in,ormes, estando obligado a presentarlos a re<uerimiento de la AS31, Consejo de Cigilancia y Auditores E?ternos$ m) Adem@s de las establecidas en el =anual de 3unciones interno$ Artc!" ;2.$ D+ !*& r+&:"%&*6'!'1*1+&, el 4a5 Auditor 4a5 interna es responsable deB a5 1n,ormar de manera inmediata y directa al Consejo de Cigilancia sobre los resultados de su trabajo en los cuales se hayan encontrado hechos importantes <ue impli<uen o re<uieran una accin inmediata para su correccin, prevencin y determinacin de responsabilidades$ b5 Cumplir su trabajo cronogramado seg0n el %lan Anual en tiempo oportuno y condiciones e,icientes$ c5 %roteger y cuidar la in,ormacin ad<uirida en el trabajo$ d5 El Auditor interno es responsable del cumplimiento de las obligaciones contenidas en el manual de ,unciones de la entidad y la normativa regulatoria emanada de la autoridad de supervisin$ DE LA UNIDAD DE GESTION DE RIESGOS Artc!" ;5.$ "el objetivo, "el objetivo, sta sub$ Gerencia, ser@ responsable de identi,icar, medir, monitorear, controlar y divulgar todos los riesgosM crediticios, de mercado, li<uide;, operativo, legalM <ue en,renta la entidad de intermediacin ,inanciera, esta unidad ser@ independiente en sus decisiones, a ,in de evitar con,lictos de intereses y asegurar una adecuada separacin de responsabilidades$ Artc!" ;9.$ "e su designacin, el Sub Gerente de riesgos ser@ seleccionado y designado en base a Convocatoria %0blica, Concurso de =ritos y E?amen de Competencia por el Consejo de Administracin$ "eber@ cumplir adem@s con los siguientes re<uisitosB
a5 !&tulo en provisin nacional de %ro,esional en Ciencias Econmicas y 3inancieras$ b5 Acreditar una e?periencia no menor a tres a:os en el @rea ,inanciera en entidades ,inancieras bancarias y no bancarias$ c5 Acreditar conocimientos de Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, Ley del 2anco Central de 2olivia, Ley de Sociedades Cooperativas y reglamentos emitidos por la AS31, reglamentos internos, Estatuto de la institucin, normas <ue rigen la vida institucional de la Cooperativa$ d5 "edicacin e?clusiva al cargo dentro la institucin$ Artc!" ;;.$ D+ & r+&:"%&*6'!'1*1, es responsable de identi,icar, medir, monitorear, controlar y divulgar, y proponer soluciones a todos los riesgos identi,icados <ue en,renta la entidad$ 25 Artc!" ;?.$ D+ && >%c'"%+&, entre otras el responsable de riegos tiene las siguientes ,uncionesB a5 1n,ormar al Comit de Riesgos y a las @reas de decisin correspondientes sobre el grado de e?posicin a todos los riesgos identi,icados, <ue en,renta la entidad, as& como de su administracin, de acuerdo a las pol&ticas y procedimientos establecidos$ b5 "esarrollar manuales de procedimientos para la apropiada identi,icacin, monitoreo, control y divulgacin de todos los riesgos identi,icados en la entidad$ c5 "esarrollar e implementar sistemas de reporte apropiados y oportunos para uso interno de la entidad, <ue posibilite una gestin prudente y sana del programa de administracin de todos los riesgos identi,icados <ue en,renta la entidad, as& como un adecuado y e,ectivo an@lisis de los mismos$ d5 Elaborar con e,iciencia y oportunidad los re<uerimientos de in,ormacin de la autoridad de supervisin del sistema ,inanciero$ e5 Coordinar con las @reas operativas y administrativas en lo re,erente a la correcta identi,icacin, monitoreo, control y divulgacin de todos los riesgos identi,icados$ ,5 "i,undir la cultura de gestin de riesgos en toda la estructura organi;acional de la entidad$ g5 Adem@s de las establecidas en las normas <ue rigen al sistema ,inanciero y el =anual de 3unciones interno$
CAPITULO VII DE LA CONTABILIDAD Y REGISTROS Artc!" ?A.$ El Ejercicio Contable de la Cooperativa ser@ de un a:o, inici@ndose el primero de enero y ,inali;ando el treinta y uno de diciembre$ La Contabilidad de la Cooperativa se basa en el =anual de Cuentas para 2ancos y Entidades 3inancieras de la AS31$ Artc!" ?#.$ Los libros <ue debe llevar la Cooperativa sonB a) Los libros de Actas por separado deB -5 Asambleas Generales$ 95 Consejo de Administracin$ A5 Consejo de Cigilancia$ )5 Comit de Crdito$ *5 Comit de Educacin$ /5 Comit Electoral$ >5 Comits y Comisiones$ +5 !ribunal de Fonor b) Libro de Registro de Socios y Certi,icados de Aportacin$ c) Libros de contabilidad, principales y au?iliares de acuerdo a las disposiciones del Cdigo de Comercio$ Artc!" ?).$ Los libros de Actas y Registros Contables ser@n abiertos por Autoridad Competente y deben permanecer en la Cooperativa adecuadamente resguardados bajo la responsabilidad del Gerente General$ Artc!" ?-.$ Al cierre de cada ejercicio econmico, se someter@n los Estados 3inancieros al e?amen de los Auditores e?ternos y en su momento al e?amen de la Asamblea General$ Es 26 responsabilidad del Gerente General, <ue dichos Estados 3inancieros estn a disposicin de los Socios, por lo menos con <uince d&as de anticipacin$ Artc!" ?/.$ !anto el Gerente General como los Consejos de la Cooperativa son responsables de enviar a la AS31, los Estados 3inancieros de la Cooperativa en los ,ormatos, pla;os, periodicidad y bajo las normas de agrupacin indicadas en el =anual de Cuentas para 2ancos y Entidades 3inancieras de la AS31, con,orme lo establece el art&culo * t&tulo 11, cap&tulo 1, Seccin - de la Recopilacin de 'ormas para 2ancos y Entidades 3inancieras de la AS31$ CAPITULO VIII DEL TRIBUNAL DE HONOR Artc!" ?2.$ D+! "67+t'8", el !ribunal de Fonor, es un organismo administrativo disciplinario , competente, autnomo y permanente para ju;gar a los Consejeros de ambos concejos, E? Consejeros, miembros y e? miembros del !ribunal de honor, miembros de comits y comisiones, socias y socios por in,racciones al Estatuto 6rg@nico, a las resoluciones democr@ticamente determinadas en Asambleas Generales 6rdinarias y E?traordinarias, Resoluciones del Consejo de Administracin, <ue no sean contrarias a las leyes y otros instrumentos <ue rigen a la Cooperativa$ Sus procedimientos ser@n aprobados en un Reglamento Espec&,ico$ Artc!" ?5.$ D+ & "r<*%',*c'(%, estar@ constituido por tres miembros titulares y dos suplentes elegidos en Asamblea General 6rdinaria, duraran en sus ,unciones dos a:os$ Artc!" ?9.$ D+ !"& r+J'&'t"&, para ser elegido como miembro titular se precisa cumplir con los siguientes re<uisitosB a5 Ser Socio Activo de la Cooperativa con cinco a:os de antigPedad a la ,echa de su eleccin$ b5 En caso de haber sido prestatario, codeudor o garante de alg0n prestatario de la institucin, no haber incurrido en =ora mayor a lo .( d&as por la cual se le haya iniciado proceso judicial$ c5 'o haber sido e?pulsado de la Cooperativa por ning0n motivo$ d5 'o tener responsabilidad comprobada documentadamente en in,ormes de la AS31, Auditor&a E?terna, Auditor&a 1nterna u otro tipo de Auditoria, por alg0n acto como directivo, e? directivo o e? ,uncionario de la Cooperativa$ e5 'o haber sido sancionado por el !ribunal de Fonor$ ,5 'o tener sentencia ejecutoriada de autoridad competente$ g5 'o tener antecedentes en el Registro Kudicial de Antecedentes %enales REKA%$ Artc!" ?;.$ D+ && *tr'6c'"%+&, son sus atribucionesB a) Conocer y ju;gar en primera instancia las demandas interpuestas por el Consejo de Administracin y el Consejo de Cigilancia, contra los Consejeros, "irectores y Socios y viceversa por in,racciones <ue revista gravedad$ b) Sus resoluciones ser@n conocidas en la Asamblea General 6rdinaria, ante <uien los interesados pueden recurrir de Apelacin en 0ltima instancia$ Artc!" ??.$ D+ !*& '%>r*cc'"%+&, se tipi,ican como in,racciones las enunciadas en el Reglamento del !ribunal de Fonor y Cdigo de Etica$ 27 CAPITULO IH DE LA 4USION Y TRANS4ORMACION Artc!" #AA.$ La Cooperativa, podr@ ,usionarse con Cooperativas de Ahorro y Crdito abiertas o societarias, previa autori;acin de la Asamblea General E?traordinaria y la AS31, para cuyo e,ecto ser@n de aplicacin, en lo conducente, el Art$ )(* y siguientes del Cdigo de Comercio, tomando en cuenta el Art$ A) inciso c5 del presente Estatuto$ Artc!" #A#.$ La Cooperativa, podr@ trans,ormarse en otro tipo de Entidad 3inanciera previa autori;acin de la AS31, para cuyo e,ecto ser@n de aplicacin los Arts$ A.+ y siguientes del Cdigo de Comercio, en lo conducente y la reglamentacin <ue emita el 2anco Central de 2olivia, con,orme al art&culo A) inciso c5 del presente Estatuto$ CAPITULO H DE LA DISOLUCION VOLUNTARIA Artc!" #A).$ La Cooperativa, podr@ ser disuelta de con,ormidad con el presente Estatuto y en la ,orma <ue se:ala la Ley General de Sociedades Cooperativas, la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, por %roceso de Solucin y %roceso de Li<uidacin 3or;osa Kudicial$ Artc!" #A-.$ Emitida por la AS31, la Resolucin de "isolucin de la Cooperativa, la Comisin Li<uidadora designada por la Asamblea General y premunidos de los %oderes necesarios, proceder@ a la li<uidacin de sus activos de con,ormidad con la Ley General de Sociedades Cooperativas, Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras, el presente Estatuto y disposiciones de la AS31$ Artc!" #A/.$ =ientras dure el proceso de li<uidacin, los miembros de la Comisin Li<uidadora estar@n obligados a suministrar a la AS31 la documentacin e in,ormes <ue sobre el desarrollo de dicho proceso, <ue les sean solicitados$ CAPITULO HI DE LA MODI4ICACION DEL ESTATUTO. Artc!" #A2.$ La Cooperativa, podr@ modi,icar total o parcialmente el presente Estatuto, previa aprobacin por la AS31, con,orme a las disposiciones de la Ley de 2ancos y Entidades 3inancieras$ Asimismo, entrar@ en vigencia una ve; aprobado por la AS31$ Artc!" #A5.$ La Autori;acin de la AS31 ser@ re<uerida siempre <ue se trate de cual<uier modi,icacin estatutaria re,erida a las actividades de intermediacin ,inanciera o <ue tenga incidencia en las mismas, en especialB a5 Al objeto social$ b5 A la con,ormidad y ,unciones de los Consejos de Administracin y Cigilancia, Comits, Comisiones y rgimen de Gerencia$ 28 c5 A las operaciones activas, pasivas, servicios ,inancieros y complementarios e intermediacin de recursos del Estado$ d5 Al valor de los Certi,icados de Aportacin$ e5 A la ,orma de distribucin de los E?cedentes de %ercepcin$ ,5 A la ,orma de ,usin, trans,ormacin y disolucin voluntaria de la sociedad CAPITULO HII DE LAS DISPOSICIONES ESPECIALES Y TRANSITORIAS. Artc!" #A9.$ El presente Estatuto entrar@ en vigencia con la rati,icacin de la Asamblea General E?traordinaria previa autori;acin por parte de la "1GEC6 y la AS31$ P"t"&, 7!'" 1+ )A#) 29