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Boletim Tcnico
SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)


Produto : Microsiga Protheus Gesto de Pessoal Verso 10
Chamado : THAF77 Data da publicao : 20/05/13
Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

A Medida Provisria n 597, de 26 de dezembro de 2012, introduz alteraes ao Regime de Tributao da
Participao nos Lucros ou Resultados (PLR).
Para o recolhimento do IRRF de PLR sob a nova tributao, o Ato Declaratrio Executivo Codac n 13, de 6 de maro
de 2013, criou o cdigo de recolhimento 3562 - IRRF - Participao nos Lucros ou Resultados PLR.
Para o recolhimento do IRRF de PLR (verba com Id de clculo 152) via guia Documento de Arrecadao de Receitas
Federais (DARF) utilize o cdigo de recolhimento 3562.


Esta implementao complementa a liberao do chamado TGMFC2 que trata o novo clculo do IR sobre o PLR. Na
seo Procedimentos para Utilizao, h o detalhamento do processo realizado desde o cadastro das verbas at o
recolhimento do IRRF de PLR.


Para viabilizar essa melhoria, aplique previamente o pacote de atualizaes (Patch) deste chamado.


Requisito:
Possuir verbas cadastradas com os seguintes Ids:
Id de clculo Descrio
151 Verba de Distribuio de Lucro
152 Imposto Renda da Verba Distribuio de Lucro
300 Deduc. Dependente Distr. Lucro

Se o pagamento da PLR for efetuado com a folha, as trs verbas acima devero estar com o campo Ref. Adiant.
(RV_ADIANTA) configurados com No. As verbas com os Ids de clculo 151 e 300 devero estar com o campo IR
(RV_IR) configurado com Sim.
Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, as trs verbas acima devero estar com o campo Ref. Adiant.
(RV_ADIANTA) configurados com Sim. As verbas com os Ids de clculo 151 e 300 devero estar com o campo IR
(RV_IR) configurado com Sim.

Procedimento para Implementao

Procedimentos para Utilizao
Participao nos Lucros e Resultados (PLR)


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Cadastrar outras duas verbas:
XXX Desconto PLR. Verba de desconto.
YYY IR de PLR. Verba de provento.
Acesse o cadastro da verba com o Id de clculo 151 e no campo Cod. Corresp. (RV_CODCORR) informe a verba XXX.
No cadastro da verba com o Id de clculo 152 informe a verba YYY.
Caso exista desconto de penso sobre o PLR, a verba de penso informada no cadastro de beneficirios deve estar
com o campo IR (RV_IR) configurado com Sim e no dever possuir Id de clculo. Caso o pagamento da PLR for
efetuado no adiantamento, o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) deve estar configurado com Sim e, caso o
pagamento da PLR seja efetuado com a folha, o campo Ref. Adiant. (RV_ADIANTA) deve estar configurado com
No.
Verifique se existe a tabela auxiliar S044 Tabela de IR para PLR. Caso no exista, acesse a rotina Definio Tabelas
(GPEA310) para o sistema efetuar a atualizao. Estrutura da tabela S044:
Campo Descrio Utilizao
FILIAL Filial Informe a qual filial refere-se o registro.
MS/ANO Ms/Ano Informe a qual competncia refere-se o registro.
SEQUENCIA Sequncia Campo sequencial utilizado pelo sistema.
ANOMESI Ano/Ms Ini. Informe ano/ms inicial de vigncia.
ANOMESF Ano/Ms Fin. Informe ano/ms final de vigncia.
ISENCAO Iseno
Informe o valor limite para iseno de reteno de
imposto de renda.
VAL1 Valor 1
Informe o valor limite da 1 faixa da tabela de imposto
de renda.
ALIQ1 Alquota 1
Informe o percentual de alquota correspondente ao
Valor 1, que ser aplicado sobre a PLR, para clculo de
seu desconto de imposto de renda.
DED1 Deduzir 1 Informe o valor de deduo para a 1 faixa.
VAL2 Valor 2
Informe o valor limite da 2 faixa da tabela de imposto
de renda.
ALIQ2 Alquota 2
Informe o percentual de alquota correspondente ao
Valor 2, que ser aplicado sobre a PLR, para clculo de
seu desconto de imposto de renda.
DED2 Deduzir 2 Informe o valor de deduo para a 2 faixa.
VAL3 Valor 3
Informe o valor limite da 3 faixa da tabela de imposto
de renda.
ALIQ3 Alquota 3
Informe o percentual de alquota correspondente ao
Valor 3, que ser aplicado sobre a PLR, para clculo de
seu desconto de imposto de renda.
DED3 Deduzir 3 Informe o valor de deduo para a 3 faixa.
VAL4 Valor 4
Informe o valor limite da 4 faixa da tabela de imposto
de renda.
ALIQ4 Alquota 4 Informe o percentual de alquota correspondente ao

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Valor 4, que ser aplicado sobre a PLR, para clculo de
seu desconto de imposto de renda.
DED4 Deduzir 4 Informe o valor de deduo para a 4 faixa.
DEDDEP Deduo Dependente
Informe o valor de deduo de IR para cada
dependente.
LIMDEP Limite Dependente
Informe a quantidade mxima de dependentes a ser
utilizada para deduo.
RETMIN Reteno Mnima
Informe o valor de reteno mnima de Imposto de
Renda.

Exemplo de preenchimento da tabela para pagamento da PLR em Abril/2013:
Campo Contedo
Filial 01
Ms/Ano 042013
Sequncia 001
Ano/Ms Ini. 201301
Ano/Ms Fin. 201312
Iseno 6.000,00
Valor 1 9.000,00
Alquota 1 7,50
Deduzir 1 450,00
Valor 2 12.000,00
Alquota 2 15,00
Deduzir 2 1.125,00
Valor 3 15.000,00
Alquota 3 22,50
Deduzir 3 2.025,00
Valor 4 999.999.999,99
Alquota 4 27,50
Deduzir 4 2.775,50
Deduo Dependente 171,97
Limite Dependente 99
Reteno Mnima 10,00

Caso a PLR seja paga sobre um valor fixo ou sobre uma porcentagem do salrio, utilize a rotina de Gerao de
Verbas (GPEM170).
Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, na Gerao de Verbas, informe uma semana de pagamento
diferente da usual, por exemplo: 01.


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SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)
Caso a regra da PLR seja diferente para cada funcionrio, necessrio incluir a verba de provento de PLR (Id de
clculo 151) para cada funcionrio com o valor a ser pago na rotina de Lanamentos Mensais (GPEA090).
Se o pagamento da PLR for efetuado no adiantamento, na incluso da verba, informe uma semana de pagamento
diferente da usual, por exemplo: 01.
Caso exista o pagamento do adiantamento quinzenal, calcule o adiantamento normalmente, atravs da rotina de
Clculo do Adiantamento (GPEM010).
Caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento, siga os passos a seguir:
Para o clculo da PLR, execute a rotina de Clculo do Adiantamento (GPEM010).
Na pergunta N. Adiant. No Ms?, coloque o nmero de semana informado na gerao da verba de PLR, por
exemplo: 01.
Na pergunta Data de Pagamento? informe a data de pagamento desejada (se j foi informado data de pagamento
na gerao da verba de PLR, informe a mesma data na pergunta da rotina).
Na pergunta Calcular Os? selecione a opo Informados.


No necessrio efetuar o Fechamento do Adiantamento referente o pagamento da PLR.
Caso o pagamento da PLR seja efetuado com a folha, basta executar o clculo da folha normalmente, para que
o IR da PLR seja calculado.
O recolhimento do IRRF de PLR (verba com Id de clculo 152) deve ser efetuado pela rotina Dirf Mensal/DARF
(GPER050). O cdigo de recolhimento para PLR 3562.

Exemplo de utilizao, caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento:
1. No Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Atualizaes/Definies de Clculo/Definio Tabelas (GPEA310) e
verifique existncia da tabela auxiliar S044 - Tabela de IR para PLR.
2. Acesse Atualizaes/Definies de Clculo/Manuteno Tabelas (GPEA320) e atualize o cadastro da tabela
auxiliar S044, conforme exemplo de preenchimento do boletim.
3. Acesse Atualizaes/Lanamentos/Mensais (GPEA090).
4. Posicione sobre o funcionrio e clique na opo Incluir/Alterar. Efetue a incluso da verba com Id de clculo
151 e informe uma semana de pagamento diferente da usual, por exemplo: 01.
5. Acesse Miscelnea/Clculo/Adiantamento (GPEM010).
6. Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento das perguntas:
Calcular OS?: Informe a opo Informados.
Data de Pagamento?: Informe a data de pagamento da PLR.
N.Adiant. no Ms?: Informe a semana cadastrada na incluso da verba de pagamento de PLR (Id de clculo
151).
7. Acesse Relatrios/Mensais/DIRF Mensal/DARF (GPER050).
8. Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento da pergunta Cdigo
Recolhimento. Para IRRF de PLR, utilize o cdigo 3562.

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Exemplo de utilizao, caso o pagamento da PLR seja efetuado com a folha:
1. No Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Atualizaes/Definies de Clculo/Definio Tabelas (GPEA310) e
verifique existncia da tabela auxiliar S044 - Tabela de IR para PLR.
2. Acesse Atualizaes/Definies de Clculo/Manuteno Tabelas (GPEA320) e atualize o cadastro da tabela
auxiliar S044, conforme exemplo de preenchimento do boletim.
3. Acesse Atualizaes/Lanamentos/Mensais (GPEA090).
4. Posicione sobre o funcionrio e clique na opo Incluir/Alterar. Efetue a incluso da verba com Id de clculo
151.
5. Acesse Miscelnea/Clculo/Folha (GPEM020).
6. Preencha as perguntas de acordo com o help de campo.
7. Acesse Relatrios/Mensais/DIRF Mensal/DARF (GPER050).
8. Preencha as perguntas de acordo com o help de campo e atente-se ao preenchimento da pergunta Cdigo
Recolhimento. Para IRRF de PLR, utilize o cdigo 3562.




















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SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)
Fluxograma do processo, caso o pagamento da PLR seja efetuado no adiantamento:
Incio do
processo
Acessar a rotina
Definio de
Tabelas
(GPEA310)
Consultar a
estrutura da
tabela S044
Tabela de IR
para PLR
Acessar a rotina
Manuteno de
Tabelas
(GPEA320)
Informar os
dados do regime
de tributao do
IR para PLR na
tabela S044
Tabela de IR
para PLR
1
Acessar a rotina
de Lanamentos
Mensais
(GPEA090)
Informar a verba
de Id de Clculo
151 em uma
semana de
pagamento
diferente da
usual para o
funcionrio.


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SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)
1
Acessar a rotina
Clculo do
Adiantamento
(GPEM010) para
clculo exclusivo
da verba de PLR
Emitir o Relatrio
da Folha de
Pagamento
(GPER040)
Emitir a Guia
DARF (GPER050)
para gerao da
guia do IRRF de
PLR
Fim do processo














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SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)
Fluxograma do processo, caso o pagamento da PLR seja efetuado junto com a folha:
Incio do
processo
Acessar a rotina
Definio de
Tabelas
(GPEA310)
Consultar a
estrutura da
tabela S044
Tabela de IR
para PLR
Acessar a rotina
Manuteno de
Tabelas
(GPEA320)
Informar os
dados do regime
de tributao do
IR para PLR na
tabela S044
Tabela de IR
para PLR
1
Acessar a rotina
de Lanamentos
Mensais
(GPEA090)
Informar a verba
de Id de Clculo
151


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SIGAGPE Participao nos Lucros e Resultados (PLR)
1
Emitir o Relatrio
da Folha de
Pagamento
(GPER040)
Emitir a Guia
DARF (GPER050)
para gerao da
guia do IRRF de
PLR
Fim do processo
Acessar a rotina
Clculo da Folha
(GPEM020)




Tabelas Utilizadas
SRC - Movimento do Perodo.
SRD - Histrico de Movimentos.
SRI - Movimento 2 Parcela 13.
SRR - Itens de Frias e Rescises.
Funes Envolvidas GPER050 Relatrio DIRF Mensal/DARF
Sistemas Operacionais Windows/Linux


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