LA CARTA DE CREDITO

Si tuviramos que pensar en las complicaciones naturales que tienen las personas de
diferentes pases para tratar entre s, dadas sus diferencias obvias en el idioma, en las
costumbres, en la idiosincrasia misma de las personas, pudiramos entender que el hacer
negocios entre estas personas, donde estn en juego en algunos caso varios miles de
dlares, se podra pensar que es un problema realmente complejo y que el riesgo de la
operacin de compra venta es bastante alto, y que evitar ese riesgo podra ser muy caro,
ya que sera el equivalente a viajar para pagar una mercadera que nos van vender en otro
pas, para embarcarla nosotros mismos. so es realmente impensable.
!ado que es el factor confian"a el que complica la transaccin es que se generan
mecanismos que hacen posible que dos agentes econmicos, un comprador y un vendedor
se entiendan y puedan operar comercialmente. #no de estos mecanismos son los llamados
$%&'()*S que ya hemos tocado y otro de ellos es la &arta de &rdito.
+odemos definir la &arta de &rdito como un documento comercial propio del comercio
e,terior, el cual es emitido por una entidad financiera local hacia otra e,tranjera, con la
finalidad de representar, comprometer y proteger a su representada ante terceros. s un
acuerdo formal de pago y entrega de bienes entre dos sujetos comerciales debidamente
representados cada uno por un -anco.
.ay que precisar que el -anco no es responsable de verificar en forma cualitativa o
cuantitativa la mercadera comerciali"ada, sino que cumple la tarea de formali"ar y
garanti"ar la transaccin cuando sta se reali"a. /dems, el -anco tiene la facultad y la
obligacin, en base a la documentacin manejada por l, de se0alar las discrepancias que
pudiesen e,istir entre las condiciones previamente fijadas por las partes y lo real.
n la &arta de &rdito, se especifican mediante clusulas, los pla"os, precios, formas de
transporte, modalidades de pago y dems condiciones en que han convenido de com1n
acuerdo, tanto el comprador como el vendedor, y son las entidades bancarias las llamadas a
velar por el cumplimiento de las mismas.
Condiciones de la Carta de Crdito
a2 $rrevocable3 $ndica que el comprador acepta las condiciones solicitadas por el vendedor
en forma 4irrevocable5 y que por ning1n motivo la misma va a ser recortada,
modificada ni menos cancelada. Si el comprador, por cualquier ra"n, desea alterar
alguna de las condiciones, tendra que ser de com1n acuerdo con el vendedor.
b2 )evocable3 n esta condicin se indica que la carta de crdito puede ser parali"ada y6o
alterada en cualquier momento de la produccin hasta el momento en que la mercadera
se encuentra lista para entrega y en las condiciones que se han convenido. / partir de
ese momento, la operacin no puede ser modificada ni suspendida. (oda &arta de
&rdito debe indicar si es revocable o irrevocable, ya que si no se especifica se asume
que es revocable.
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c2 &onfirmada3 $ndica que el pago de la &arta de &rdito se efectuar a la entrega de
documentos originales por parte de ste a su -anco. Se asume que la entrega del
&onocimiento de mbarque o la 8ua /rea debidamente visada, es prueba irrefutable
de que la carga se encuentra bajo la custodia del /gente (ransportador y por ende ha
finali"ado la responsabilidad del vendedor. %ormalmente todas las &artas de &rdito
llevan las condiciones de $rrevocables y &onfirmadas.
d2 (ransferible 3 s cuando se desea especificar que el pago de la &arta de &rdito se debe
efectuar a favor de una tercera persona distinta al vendedor.
Plazos de Pago
%os permitir definir en forma clara cules son los pla"os que el proveedor ha convenido
otorgarle al comprador para reali"ar sus pagos. ste pla"o puede ser desde pago inmediato
a la entrega de documentos por el proveedor a su -anco representante 9condicin
denominada 4a la vista52, hasta 7:; das despus de la fecha de entrega de documentos
9pago diferido2, para lo cual el comprador asumir un compromiso de pago mediante la
aceptacin de alg1n documento como <etra de &ambio, etc.
.ay que considerar que los documentos vienen consignados al -anco y este los endosa
luego de efectuado el pago o arreglado la transaccin con el propio -anco. Sin este
requisito la mercadera es propiedad del -anco no pudiendo el importador nacionali"ar a su
nombre la mercadera.
Plazos de Entrega
l comprador como el vendedor, de com1n acuerdo, se0alan el tiempo de valide" o
vigencia de la &arta de &rdito, igualmente fijan los pla"os de tiempo permisibles para la
entrega de la mercadera. %ormalmente son pla"os tiene mucho que ver, ya que el vendedor
9e,portador2 no embarcar o fabricar los bienes a e,portar sino tiene el aviso de su -anco
que esta abierta la &arta de &rdito para su revisin y aceptacin, siendo pla"os tanto el de
vigencia como el de fabricacin estrechamente relacionados, dado que el vendedor deber
solicitar siempre una vigencia mayor al pla"o de fabricacin.
Moneda de Pago
%ormalmente, las operaciones se reali"an en dlares americanos, pero esto no es una
obligacin, ya que el vendedor podra solicitar se le pague en otra moneda. +or ejemplo las
empresas suecas o alemanas piden se les pague en sus monedas, es decir coronas y marcos
en lugar de dlares americanos.
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Modalidad de Compra Venta
n este punto se especifica el $%&'()* utili"ado, es decir hasta donde llega la
responsabilidad del vendedor y comien"a la del comprador. s importante ya que la &arta
de &rdito se afecta en el monto por el trmino. +or ejemplo, si la compra es en trminos
&$> el importe de la &arta de &rdito es por el costo de la mercadera ms el flete ms el
seguro. Si fuera comprado en trminos >'-, el monto de la &arta de &rdito es por el costo
de la mercadera ms los gastos de estiba.
Lugar de Emar!ue
&uando el vendedor sea el responsable de reali"ar el embarque de la mercadera y todo lo
que esto conlleve, esta clusula carecer de gran importancia. Si en cambio es el comprador
el responsable del embarque, el incumplimiento de esta clusula podra originar problemas
de coordinacin no contemplados y que haran peligrar el ,ito de la operacin de
embarque y todo lo que ah se puede derivar. +or citar unos problemas, indicaremos gastos
de almacenajes no considerados, prdida de la nave contratada por el comprador, demoras
en los pla"os de produccin originados por el atraso en la recepcin de la mercadera, etc.
Documentos de E"portaci#n
s de vital importancia que el importador indique claramente al e,portador cules son los
documentos necesarios que deber conseguir este 1ltimo, en su pas, obedeciendo los
requisitos propios del pas del importador, para garanti"ar que pueda hacer la gestin de
nacionali"acin de la mercadera sin ning1n percance y en forma eficiente.
Cl$usulas Varias
Son clusulas que el comprador y6o vendedor consideran importantes mencionar en la &arta
de &rdito, tales como embalaje, transbordos, puerto de embarque deseado, remisin de
documentos, etc.
Recomendaciones
/l confeccionar la &arta de &rdito nunca debe darse por sobrentendido alguna de las
clusulas antes indicadas ya que la omisin podra resultar en perjuicio propio.
.ay que partir de la premisa cierta que las &artas de &rdito son utili"adas por entidades
comerciales que no se conocen o que se tienen la confian"a necesaria como para utili"ar
procedimientos alternativos menos costosos, ya que los bancos por esta encarecen las
transacciones.
?
CR%DITO& DOC'ME(TARIO&
n trminos simples, el &rdito !ocumentario permite que documentos y dinero se muevan
en direcciones opuestas, dando al e,portador la seguridad de recibir el pago a travs de un
banco en su propia jurisdiccin y al importador un riguroso e,amen de documentos en el
mismo lugar en que el pago es hecho al vendedor
Principios )enerales
/utonoma3 l &rdito !ocumentario y las obligaciones que de l emanan son
independientes del contrato de compra @ venta internacional. l &rdito !ocumentario es
obligacin principal e independiente, tiene vida propia.
sta autonoma implica que los deberes y obligaciones que asume el banco al emitir el
crdito slo estn condicionados a las instrucciones impartidas por el ordenante. l &rdito
!ocumentario mantiene esta autonoma incluso cuando en ste se haga mencin al contrato
de compra venta p alg1n otro contrato.
s importante resaltar que las partes que intervienen 9bancos2 slo negocian con
documentos y no con mercaderas, servicios u otras prestaciones.
<iteralidad3 ste principio permite interpretar las obligaciones de las partes que intervienen
en el &rdito !ocumentario conforme a letra de su propio te,to, o al sentido e,acto y
propio de las palabras empleadas en l. Se fundamenta en dos reglas3 <a primera es que el
beneficiario debe cumplir estrictamente con el te,to del crdito. <a segunda esta referidas a
los deberes y facultades del -anco respecto a le verificacin de los documentos. l deber
del -anco se limita a recibir y verificar que los documentos presentados, en apariencia
cumplan con las instrucciones impartidas por el ordenante al momento de solicitar el
crdito, sin tener que verificar las cualidades intrnsecas de los mismos.
Aspectos sore los documentos relacionados con el transporte de la mercader*a
<os documentos de transporte acreditan que la mercadera ha sido recibida por el
transportistaA o que ha sido puesta en el medio de transporte pactado rumbo al destino
acordado 9&>) 6 &$>2 o bien puesta en el medio de transporte en el puerto, estacin, etc.
estipulado 9>'-2.
Conocimiento de Emar!ue
l conocimiento de embarque deber contener una descripcin respecto de la cantidad y
aparente condicin de las mercaderas al momento del embarque. l conocimiento de
embarque debe ser emitido por la cantidad de mercadera negociada entre las partesA si las
partes han pactado alg1n margen de tolerancia respecto de la cantidad de los bienes a ser
e,portados, sta debe estar reflejada en los documentos e,igidos bajo una operacin de
&rdito !ocumentario. (ambin de acuerdo a lo establecido, el -anco podr aceptar como
correctos aquellos documentos de embarque que consignen una cantidad distinta de
mercadera, siempre y cuando la diferencia se encuentro dentro de un margen de tolerancia
de B6@ CD.
E
<a descripcin de las mercaderas en el conocimiento de embarque debe coincidir con las
instrucciones impartidas por el ordenante. <a descripcin de la mercadera en el
conocimiento de embarque tambin detalla el estado aparente de estas y su embalaje. s
por esta ra"n que los ordenantes e,igen conocimientos de embarque limpios, es decir sin
ninguna observacin sobre material o embalaje defectuoso.
+or otro lado, el conocimiento de embarque debe cubrir el transporte de la mercadera
desde el puerto de embarque hasta el puerto de descarga.
+actura Comercial
s un comprobante del negocio celebrado entre el importador y el e,portador, es la
constancia de la transaccin celebrada donde aparece el precio pactado, la descripcin de la
mercadera objeto del contrato de compra venta y el nombre del adquiriente.
C