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PLANEJAMENTO
ORÇAMENTÁRIO
Conheça Exemplos Práticos de Ferramentas e Modelos de Gestão
14 e 15 de agosto de 2007 • Meliá Confort Paulista • São Paulo - SP
Realização: Apoio:
CONFER
Prezado(a) Profissional,
TERÇA-FEIRA, 14 DE AGOSTO DE 2007
8h30 Recepção dos Participantes, Entrega das Credenciais e da
Documentação
Se analisarmos o dinamismo do mercado, é realmente um
desafio a missão de prever e controlar os gastos de uma 8h50 Abertura da Conferência pelo Presidente de Mesa
organização em cenários que podem se alterar a qualquer momento, Edmir L. Carvalho, Sócio-Diretor
com mudanças políticas e econômicas de ordem mundial. Saber o ALLURE GESTÃO EMPRESARIAL
tamanho dos passos que se pode dar, é um dos princípios básicos 9h00 Conheça os Principais Pontos que Devem ser
de uma administração financeira eficiente e sempre será uma
Considerados na Elaboração do Planejamento
Orçamentário para Garantir uma Execução Bem Sucedida
questão de sobrevivência para toda a organização independente do • Aprimore o processo de definição de metas e premissas
tamanho ou setor. na elaboração do orçamento
• Analise as variáveis: Preço x Volume de Vendas x Custo de
Não há como negar que a política orçamentária é um dos Operacionalização, antes de dar início a execução do
maiores instrumentos para atingir os objetivos do negócio, pensando planejamento
• Mapeie o fluxo de processos que envolvem o orçamento
nisso, a IBC desenvolveu a 9ª edição da conferência sobre • O que se deve considerar na relação com as diversas
Planejamento Orçamentário, que em sua programação visa tornar o áreas da empresa durante a elaboração do orçamento
plano orçamentário um diferencial competitivo para a organização, • Elabore um modelo orçamentário que tenha vínculos com
as metas e objetivos da organização
contando com o apoio do planejamento estratégico e • Promova de forma adequada a descentralização do
da inteligência de mercado. orçamento dividindo a responsabilidade com os gestores
de outras áreas
As apresentações serão feitas dentro de um contexto prático por Alessandra Sanchez Santos, Controller
gestores reconhecidos no mercado abordando pontos como: DUPONT DO BRASIL
desafios na elaboração do orçamento, aprimoramento do processo 10h00 Coffee Break e Networking
de gestão do orçamento, ferramentas e simulações de cenários,
10h30 Alinhe as Ações de Planejamento Estratégico e
mudanças rápidas e alterações no orçamento, inovações em Inteligência de Mercado ao Plano Orçamentário
sistemas tecnológicos, métodos de avaliação de desempenho e • Analise fatores como: retorno de capital, market share,
também dois estudos de caso com diferentes modelos perspectiva de crescimento e etc
• Como a inteligência de mercado ajuda a área de
orçamentários. Completando essas apresentações teremos um orçamento a se preparar para eventuais mudanças
seminário sobre Controladoria Alinhada aos Objetivos Estratégicos • Métodos para avaliar os concorrentes com foco no
em 16 de agosto. planejamento orçamentário
• De qual forma as empresas que estão em processo de
Do mesmo modo que o mercado se aprimora, a maneira de lidar abertura de capital precisam preparar seu orçamento
visando o retorno ao acionista
com o orçamento também se transforma, e você como profissional
Edmar Prado Lopes, Diretor de Tesouraria
dessa área sabe que não pode ficar desatualizado sobre as NET SERVIÇOS
melhores alternativas para superar suas dificuldades. Três dias
11h30 Aprimore o Processo de Gerenciamento e Fortaleça a
trocando experiências com empresas bem sucedidas, podem ser Sustentabilidade do Planejamento Orçamentário
uma chance para melhorar suas ferramentas de planejamento • Como garantir o fluxo de execuções do que foi planejado
orçamentário e controladoria. • Atualize-se sobre as melhores ferramentas para auxiliar no
acompanhamento das ações
DE CASO
ESTUDO
Forte abraço e até agosto. • Saiba como lidar com as áreas que não cumprem com as
metas orçamentárias
• Como manter a coerência entre o que foi planejado e o
que está sendo executado
Ricardo Siqueira Hudson, Superintendente de
Controle de Gestão
TELEFONICA
Fábio Mazini
Gerente de Projetos 12h30 Almoço
fabio.mazini@ibcbrasil.com.br 14h00 Utilize Ferramentas de Projeções e Simulações de
Cenários e Aumente a Precisão na Execução do Plano
P.S. Participe também de um dos workshops simultâneos • Implemente técnicas e ferramentas de simulação de receita
pós-conferência em 15 de agosto: • Saiba como as simulações podem minimizar os impactos
das mudanças internas
1- Processo de elaboração e gestão do modelo de orçamento para o • Conheça a funcionalidade de simuladores de cenários que
setor público prevêem fatores como: taxa de câmbio, aumento ou
redução de funcionários, crescimento do mercado, e etc.
2- Gestão orçamentária para instituições financeiras • Entenda as ferramentas existentes para projeções
orçamentárias
3- Elaboração de cenários com foco no planejamento orçamentário Estamos buscando a melhor opção do mercado para
apresentar este tema. Para a programação atualizada,
acesse: www.ibcbrasil.com.br/financas
RÊNCIA W
15h00 Prepare a Área Orçamentária para Lidar com Mudanças
Rápidas e Alterações no Planejamento
• Metodologias para revisão de metas e estratégias Workshop 1
orçamentárias
• Comparação entre orçamentos de indústria/comércio X Processo Técnico-Político
mercado financeiro
• Saiba justificar a inserção de novas ações no
de Elaboração e Gestão
planejamento orçamentário e minimize os transtornos e
impactos causados pelas mudanças
do Modelo de Orçamento
Genival F. Silva, Presidente para o Setor Público
BANCO FICSA S.A.
16h00 Coffee Break e Networking Introdução:
Os gestores orçamentários que atuam em organizações
16h30 Conheça as Inovações em Ferramentas de TI que governamentais dos 3 níveis de governo lidam diariamente com
Aprimoram a Operacionalização do Plano Orçamentário os desafios de elaborar e gerenciar de forma técnico-política um
• Saibam quais são os desafios de desenvolver um software modelo de plano orçamentário de acordo com as diretrizes das
customizado leis de orçamento público, e ao mesmo tempo algo que esteja
• Entenda como desenhar o fluxo orçamentário no momento de acordo com a estratégia da organização. Trabalhar com falta
de desenvolvimento do software de flexibilidade dos mecanismos orçamentários, e compreender
• A importância dos ambientes integrados de gestão para as alternativas técnico-políticas existentes de uma eficiente e
aumentar o controle orçamentário efetiva gestão orçamentária serão discutidos nesse workshop.
• Conheça as inovações em sistemas ERP
• Realize a gestão das informações existentes no sistema Conteúdo:
Através desse workshop você poderá entender melhor a situação
Tadeu Cruz, Prof. M.Sc., Sócio da atual política orçamentária governamental do país, e como
TRCR KNOWLEDGE isso afeta as questões nos procedimentos e medidas adotados
17h30 Encerramento do 1º dia da Conferência em sua instituição. Além disso, poderá entender sobre as
ferramentas e os processos técnico-políticos mais adequados
para gerenciar as ações relacionadas à elaboração do orçamento
e seu acompanhamento. Poderá também, entender os critérios
QUARTA-FEIRA, 15 DE AGOSTO DE 2007 utilizados para criar metodologias de avaliação de desempenho
8h30 Recepção dos Participantes e quais os desafios de se realizar ajustes no decorrer do plano
orçamentário das organizações governamentais.
8h50 Abertura do 2º dia da Conferência pelo Presidente de Mesa
Principais tópicos:
Edmir L. Carvalho, Sócio-Diretor
• Instituições políticas e processo decisório no Brasil
ALLURE GESTÃO EMPRESARIAL
contemporâneo
9h00 Controle o Andamento do Plano Orçamentário Utilizando • A especificidade das relações Executivo/Legislativo no
Metodologias de Avaliação de Desempenho Brasil: os dilemas do presidencialismo de coalizão
• Conheça modelos de mensuração e avaliação do desempenho • O processo de orçamentação como um processo técnico-
• Como a utilização de ferramentas do controle pode político de negociação e barganha
DE CASO
ESTUDO
Workshop 2 Workshop 3
Gestão Orçamentária para Elaboração de Cenários
Instituições Financeiras com Foco no
Introdução: Planejamento Orçamentário
Uma quantificação adequada de objetivos comerciais deve
começar com a avaliação sobre quem são os clientes da Introdução:
organização e o que eles querem. Nesta etapa, a gerência As empresas realizam seus negócios em um ambiente caracterizado
desenvolve uma estratégia para conhecer as necessidades dos pela mudança rápida, sentido no futuro um excesso elevado da
clientes e as oportunidades de exploração de novos mercados. incerteza, onde a máxima é: “A única coisa constante é a mudança”.
Este estudo deve incorporar a análise dos pontos fortes e Este ambiente incerto torna o processo de planejamento e tomada
fracos da organização frente a essas oportunidades (Análise de decisões bem mais difíceis, aumentando os riscos a serem
SWOT). corrigidos.
As informações obtidas com o exame das necessidades dos O planejamento de negócio tradicional, pelo contraste, aponta para
clientes e as oportunidades de exploração de novos mercados um único jogo das estratégias desenvolvidas em resposta a um
servem de base para a projeção ou estimativa de vendas da único cenário “mais provável”, limita o horizonte de ação, foca em
empresa e de orientação para a quantificação e o suprimento poucos riscos e oportunidades, não levando em conta a
de recursos produtivos aos seus centros de atividades. exploração de outros cenários.
Conteúdo: Conteúdo:
Este workshop tem o objetivo de mostrar como as instituições Este workshop abordará como o planejamento de cenários poderá
financeiras podem aposentar o chamado orçamento ajudar a projetar o futuro para estimular o pensamento estratégico,
convencional e desenvolver uma nova abordagem para medir rompendo barreiras que tradicionalmente dificultam o crescimento
de forma adequada os recursos produtivos necessários e da empresa.
garantir uma execução eficaz. Neste sentido, os objetivos Serão apresentados formas, conceitos e ferramentas que ajudarão
estratégicos e o desempenho esperado dos recursos a empresa maximizar o planejamento estratégico, reconhecendo e
produtivos devem ser traduzidos em alvos no nível da atividade entendendo como prever, estabelecer prioridades, construindo
e a empresa deve assegurar-se de que as atividades e os uma organização de sucesso no futuro, focadas em plano de ação
ser viços realizados estejam em conformidade com as baseadas no presente.
necessidades e expectativas de seus clientes.
Para isso, o sistema orçamentário deve proporcionar um maior Principais tópicos:
envolvimento, compromisso e empenho de todos os • Mudanças e paradigmas que impactam na vida empresarial;
colaboradores para o controle e desempenho de suas tarefas • Planejamento estratégico - Um olhar no futuro com ações no
e atividades, aumentando o valor criado pela empresa. presente
• Metodologias e Conceitos - Discussão sobre técnicas de
Principais tópicos: cenários e sua aplicação no ambiente empresarial
• Os desafios da administração da empresa moderna, • Como transformar o planejamento de cenários em estratégia
considerando que cada negócio é um agregado de implementadas
atividades inter-relacionadas
• Conclusão
• Destacar os obstáculos e mostrar como medir de forma
adequada os recursos produtivos necessários para a Liderado por:
realização das atividades da empresa
• Ressaltar a importância do alinhamento e as habilidades Lauro Jorge do Prado
para compatibilizar estratégia e ação gerencial. Destacar o Sócio
papel dos líderes para uma execução eficaz TOPSIS CONSULTORIA EMPRESARIAL
• Projeção da Receita: como definir o denominador econômico Contador, Pedagogo, Pós-Graduado em Controladoria e Finanças (FAPEI) e em
básico do negócio e elaborar a projeção de objetivos Planejamento e Gestão de Negócios (FAE) e especialização em Gestão Empresarial
utilizando-se drivers de produção e margem operacional (FGV), em Custos (FGV), em Educação Virtual (SENAC), Cursando Pós Graduação em
Gestão Agro-Florestal (UFPR). Atuou por mais de 15 anos em empresas do ramo de
• Projeção dos Custos: mostrar como medir as demandas de Papel e Celulose na área de Planejamento Econômico e Financeiro.É proprietário e
atividades decorrentes da projeção da receita e o modelo para fundador da empresa SuGestão Consultoria e Assessoria, Consultor Certificado pela
calcular o suprimento de recursos por centro de atividades Thompson Management Horizons.
utilizando-se drivers de atividades (geradores dinâmicos)
• Destacar os pré-requisitos de uma execução eficaz e como
medir a eficiência produtiva dos centros de atividades
(departamentos funcionais)
Liderado por: Agenda dos 3 Workshops Simultâneos:
João M. Matos
13h45
Sócio-gerente Recepção, credenciamento e distribuição de material
CYGLAS CONSULTORIA EMPRESARIAL
Economista, consultor, instrutor de treinamento e autor dos livros Como Medir e 14h00
Gerenciar Custos no Setor de Serviços e Gestão Estratégica de Custos e Início dos workshops
Lucratividade. Exerceu as funções de diretor adjunto de planejamento e controle do
Banco Santander e de custos e produtividade do Banco Geral do Comércio. Criou o 18h00
Cyglas Smart Solution - uma ferramenta inovadora para a atribuição de custos e Encerramento dos workshops
apuração de lucratividade de negócios nos diversos ramos da atividade econômica.
Com participação destacada em comissões técnicas da Febraban, coordenou o Haverá Intervalo para Café
Centro Nacional de Estudos de Custos e foi presidente da comissão organizadora
de várias edições do Congresso Nacional de Custos e Produtividade. É graduado em
Ciências Econômicas pela FAAP e mestre em Economia pela PUC-SP.
Copyright © 2007
SEMINÁRIO PÓS-CONFERÊNCIA
QUINTA-FEIRA, 16 DE AGOSTO DE 2007
DE CASO
• Impactos da governança corporativa na prestação de conta
Estratégia da Empresa ESTUDO
- accountability
• Aspectos relevantes na cadeia de valor para gestão
estratégica de custos • Como lidar com as barreiras culturais na implementação
de processos estruturados em governança corporativa
• Importância da análise de custos para desenvolvimento de
novos projetos • Desafios do custo de implementação de uma política de
governança corporativa na organização
• Saiba como elaborar uma gestão de custos baseada em
atividades Paulo Melloni, Controller
Estamos buscando a melhor opção do mercado para SUZANO PETROQUÍMICA
apresentar este tema. Para a programação atualizada, 17h30 Encerramento do Seminário e Entrega dos Certificados
acesse: www.ibcbrasil.com.br/financas
11h30 Elabore e Defina um Rateio de Custos Completo e
Eficiente para Distribuir Corretamente os Gastos
• A importância da controladoria estar integrada as demais Alteração da Programação: O compromisso da IBC é fornecer a discussão e o estudo de
áreas e processos da empresa temas e casos de interesse por palestrantes habilitados. Eventuais alterações no
• Saiba definir os critérios de rateio de custos programa serão decorrentes de caso fortuito ou força maior. Caso algum palestrante não
possa comparecer, a IBC, empenhará maiores esforços possíveis para substituir o
• Conheça diferentes modelos de custeio palestrante ausente por outro apto a promover a discussão do tema, conforme
• Definição de processos e atividades visando o rateio de custos programado. Contudo, tal empenho não implica em garantia da substituição.
Nelson Beltrame, Sócio
DATA CUSTOS
“ O objetivo que se propôs a conferência foi atingido, • Conhecer os principais pontos na elaboração do planejamento
considero que os temas abordados e conhecimento orçamentário
disseminados contribuíram em boa escala para o meu • Alinhar as ações de planejamento estratégico e inteligência de
desenvolvimento profissional.” mercado ao plano orçamentário
B.O.B. - BRASIL TELECOM • Aprimorar o processo de gerenciamento do planejamento
orçamentário
“ Achei que os assuntos foram bem abordados pelos
palestrantes e foi bom também o aproveitamento do tempo • Utilizar ferramentas de projeções e simulações de cenários
permitindo equilíbrio entre as apresentações e as • Aprender a lidar com mudanças rápidas e alterações no
perguntas dos presentes.” orçamento
P.P.C. - ELETROBRAS • Implementar inovações em ferramentas de TI na operacionalização
“ Profissionais muito qualificados, trazendo assuntos do orçamento
extremamente úteis e importantes nas atividades que • Controlar o andamento do orçamento através de avaliações de
realizam na empresa, focando de forma objetiva o conteúdo desempenho
da conferência e as experiências de cada empresa.” • Acompanhar exemplos de sucesso de modelos orçamentários
M.M.C. - BANCO DE DESENVOLVIMENTO DE ESPÍRITO SANTO distintos